lg 3 - § 386 lg1 järgi kokkuleppemenetluses Prokurör Andrei Voronini Süüdistatav Ritšard Bukin Kaitsja Isikukood: 38503070250, rahvuselt venelane, kodakondsuseta, emakeel: vene keel, põhiharidusega, töötab Vene kultuurikeskuses elab aadressil: xxx, tõkendit ei ole kohaldatud, varem kriminaalkorras karistamata; Vandeadvokaat Talvi Vaske Süüdistatav E.B Isikukood: XXX, rahvuselt venelane, EV kodanik, emakeel: vene keel, põhiharidusega, ei tööta, elab aadressil: xxx, oli kahtlustatavana kinni peetud 22.-24.03.2005.a, tõkend – elukohast lahkumise keeld; varem kriminaalkorras karistamata; Kaitsja Vandeadvokaat Leelo Viil Juhindudes KrMS §-dest 173 lg 1 p 1; 175 lg 1 p.p 4, 9; 248 lg 1 p 4; 249; 311; 313 kohus otsustas: 1. Süüdi tunnistada Ritšard Bukin
lg 1 – 22 lg 3 järgi ja karistada teda rahalise karistusega 100 päevamäära (arvestades päevamäära suuruseks miinimumpäevamäära 3,20 eurot) so summas 320 (kolmsada kakskümmend) eurot. 2.
MS § 202 lg 6 alusel arvestada karistusest kantuks Ritšard Bukin’i poolt tehtud 37 tundi üldkasulikku tööd, millele vastab karistusena 19 päeva vangistust. Arvestades, et ühele vangistuse päevale vastab rahalise karistuse kolm RESOLUTSIOON päevamäära, lugeda mõistetud karistusest Ritšard Bukin´i poolt kantuks 57 päevamäära rahalist karistust. 3. Seega lõplikuks ärakandmisele kuuluvaks karistuseks mõista Ritšard Bukini’le rahaline karistus 43 päevamäära (arvestades päevamäära suuruseks miinimumpäevamäära 3,20 eurot) so summas 137, 60 eurot. 4. Süüdi tunnistada E.B
lg 1 – 22 lg 3 järgi ja karistada teda rahalise karistusega 100 päevamäära (arvestades päevamäära suuruseks miinimumpäevamäära 3,20 eurot) so summas 320 (kolmsada kakskümmend) eurot. 5.
lg 1 alusel arvestada karistusest kantuks E.B ´i poolt eelvangistuses viibitud aeg 22.-24.03.2005.a so kolm päeva, millele vastab rahalise karistuse 9 päevamäära. 6.
MS § 202 lg 6 alusel arvestada karistusest kantuks E.B ’i poolt tehtud 24 tundi üldkasulikku tööd, millele vastab karistusena 12 päeva vangistust. Arvestades, et ühele vangistuse päevale vastab rahalise karistuse kolm päevamäära, lugeda mõistetud karistusest E.B ´i poolt kantuks 45 päevamäära rahalist karistust.
lg 3 ja 386 lg 1 järgi kvalifitseeritava kuriteo toimepanemisele kaasaaitamises, sest tema. olles OÜ G(reg.kood xxx, aadress Xxx, alates 13.02.2004.a. kuni 31.03.2005.a. käibemaksukohustuslane registrinumbriga XXX, juhatuse liige 2 perioodil 23.02.2004.a. kuni 20.12.2004.a. R. Bukin) ning . kellele on pandud vastavalt Äriseadustiku §§ 180 ja 183 äriühingu juhtimis-, haldamis- ja raamatupidamise korraldamise kohustus, esitas OÜ-le PBO, ebaõige sisuga arveid, mille alusel eelnimetatud äriühingud esitasid valeandmeid sisaldanud käibedeklaratsioone, kus oli alusetult suurendatud sisendkäibemaksu ,. tekitades sellega riigile maksude tasumata jätmise läbi kahju kogusummas 2 327 586 krooni krooni. Nimelt: OÜ PBO, (reg.kood XXX, aadress XXX, Tallinn, alates 01.11.2002.a. käibemaksukohustuslane registrinumbriga XXX, juhatuse liikmed alates 11.10.2002.a. V. N ning alates 11.10.2002.a. kuni 04.07.2005.a. V. G ), kes vastavalt maksukorralduse seaduse (RT I 2002, 26, 150) § 6 lg 1 p-le 1 on maksumaksja ja kelle juhatuse liikmed ning vastavalt äriseadustiku § 180 lg-le 1 ja §-le 183 seaduslikud esindajad V. G ja V. N , kellele on muuhulgas pandud ülesanded osaühingu raamatupidamise korraldamiseks ning juriidilisele isikule maksuseadustest tulenevate rahaliste ja mitterahaliste kohustuste tähtaegse ning täieliku täitmise eest, rikkusid maksuseadustes sätestatud norme. V. G ja V. N arvestasid fiktiivseid OÜ Gja OÜ BI arveid OÜ PBO raamatupidamises ning esitasid tahtlikult ajavahemikul märts 2004 kuni veebruar 2005 igakuiselt maksuhaldurile valeandmeid sisaldavaid käibedeklaratsioone, näidates käibedeklaratsioonides sisendkäibemaksu, mis on seadusega lubatud maha arvata, OÜ Gja OÜ BI poolt esitatud fiktiivsete arvete alusel summas 2 323 327 krooni, kuid tegelikkuses antud arvete alusel kaupade ja teenuste soetamine puudus, seega puudus ka seaduslik alus maksustatavalt käibelt arvestatud käibemaksust maha arvata soetatud kaupade ja teenuste eest tasumisele kuuluvat käibemaksu, rikkudes sellega käibemaksuseaduse (RT I 2003, 82, 554) § 24 lg 1 ja 29 lg 1 ja 3 nõudeid. OÜ PBO poolt OÜ Gja BI OÜ arvete arvestaine OÜ G(reg.kood xxx, aadress Xxx, alates 13.02.2004.a. kuni 31.03.2005.a. käibemaksukohustuslane registrinumbriga XXX, juhatuse liige perioodil 23.02.2004.a. kuni 20.12.2004.a. R. Bukin) ja OÜ BI (reg. Kood XXX, aadress XXX, Tallinn, alates 30.08.2004.a. käibemaksukohustuslane registrinumbriga XXX, juhatuse liige alates 13.10.2004.a. E.B ) väljastasid OÜ-le PBO alltoodud fiktiivsed arved, mille alusel tegelikkuses kaupade liikumist ei toimunud: Kuupäev Jrk.Nr 3-märts-04 1 5-märts-04 2 8-märts-04 3 10-märts-04 4 16-märts-04 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 25-märts-04 2-apr-04 7-apr-04 26-apr-04 3-mai-04 5-mai-04 12-mai-04 19-mai-04 25-mai-04 3-juuni-04 7-juuni-04 10-juuni-04 Hankija GOÜ GOÜ GOÜ Arve nr. 09-0304 14-0304 18-0304 Käibemaks 21356 21356 21356 GOÜ GOÜ GOÜ 20/0-0304 22-0304 32/0-0304 21356 16017 21356 GOÜ GOÜ GOÜ 38/4-0404 48/2-0404 64-0404 21508 21661 23644 GOÜ GOÜ GOÜ 72-0504 80-0504 92-0504 26542 26542 26847 GOÜ GOÜ GOÜ 100/2-0504 106/1-0504 121-0604 24163 10861 24163 GOÜ GOÜ 123-0604 129-0604 24163 24163 3 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36 37 38 39 40 41 42 43 44 45 46 47 48 49 50 51 52 53 54 55 56 57 58 59 60 61 18-juuni-04 21-juuni-04 25-juuni-04 28-juuni-04 1-juuli-04 8-juuli-04 16-juuli-04 20-juuli-04 26-juuli-04 28-juuli-04 2-aug-04 6-aug-04 10-aug-04 12-aug-04 16-aug-04 17-aug-04 23-aug-04 24-aug-04 1-sept-04 3-sept-04 6-sept-04 7-sept-04 8-sept-04 13-sept-04 1-dets-04 6-dets-04 9-dets-04 10-dets-04 16-dets-04 17-dets-04 27-dets-04 7-jaan-05 11-jaan-05 12-jaan-05 14-jaan-05 17-jaan-05 18-jaan-05 21-jaan-05 24-jaan-05 27-jaan-05 31-jaan-05 1-veebr-05 3-veebr-05 3-veebr-05 GOÜ GOÜ 131/1-0604 132-0604 24163 24163 GOÜ GOÜ 137-0604 139-0604 24163 4027 GOÜ GOÜ GOÜ GOÜ 151-0704 160-0704 168-0704 172/1/0704 23614 43292 32797 24163 GOÜ GOÜ 178/1/0704 182/1/0704 10739 24163 GOÜ GOÜ GOÜ GOÜ 185-0804 193-0804 197-0804 199-0804 44298 24163 46312 25261 GOÜ GOÜ 205-0804 208-0804 46312 45808 GOÜ GOÜ GOÜ GOÜ 215-0804 217-0804 213-0904 233-0904 23598 70841 19647 46815 GOÜ GOÜ 240-0904 242-0904 46815 46815 GOÜ GOÜ BI OÜ BI OÜ 244-0904 251-0904 019-12 021/12 46815 51071 51712 22653 BI OÜ BI OÜ 025/1-12 025/2-12 54116 58302 BI OÜ BI OÜ BI OÜ BI OÜ 028/12 030-12 056-12 002-01 54116 58302 57707 52719 BI OÜ BI OÜ 004-01 006-01 25334 29288 BI OÜ BI OÜ BI OÜ BI OÜ 007-01 008-01 009-01 011-01 26359 27183 29288 57707 BI OÜ BI OÜ 013-01 017-01 57112 57112 BI OÜ BI OÜ BI OÜ BI OÜ 018/1-01 019/1-02 022-02 024-02 57409 26908 26908 57409 4 62 63 64 65 66 3-veebr-05 11-veebr-05 17-veebr-05 25-veebr-05 28-veebr-05 BI OÜ BI OÜ 023-02 030-02 48577 21119 BI OÜ BI OÜ 093-02 043-02 57409 50949 BI OÜ 044-02 59622 OÜ G näol on tegemist varifirmaga, mis loodi V. G ja V. N initsiatiivil A. T juhatuse liikmeks asus A. T pakkumisel viimase sõber R. Bukin. poolt. Äriühingu Reaalselt OÜ Gmitte mingisuguseid teenuseid ega kaupu OÜ-le PBO ei võõrandanud. Liikusid vaid fiktiivsed arved, mille alusel teostas OÜ PBO OÜ G pangakontodele Hansapangas ja Eesti Ühispangas makseid. Ettevõtte pangakaardid asusid vaheldumisi A. T , V. G või V. N käes, kes kasutasid nimetatud kaarte ettevõtte kontole laekunud rahasummade välja võtmiseks sularahaautomaatidest. OÜ G pangakaardid olid vahepeal ka O. K ’i käes, kes võttis V. N korraldusel OÜ Gpangakontolt sularaha välja, mille omakorda edastas V. G ’le või V. N ’le. Samuti käis A. T V. G või V. N korraldusel R. Bukin’iga pangakontorites sularaha välja võtmas. Välja võetud sularaha andis R. Bukin A. T le, kes edastas selle omakorda kas V. G ’le või V. N ’le. OÜ Garveid koostati OÜ PBO kontoris XXX. Arvete koostamiseks andsid korraldusi nii V. G kui ka V. N , arvete koostajaks oli OÜ PBO tööline O. K , kes printis arved R. Bukin’i poolt eelnevalt allkirjastatud valgetele paberitele. OÜ G lepingutele käis ettevõttu juhatuse liikmelt R. Bukin’ilt allkirju võtmas A. T , kes sai selleks korralduse V. G ’lt või V. N ’lt. Ettevõtte deklaratsioonide koostamiseks edastas V. N A. T ’ele vajalikud andmed, kes omakorda lasi vastavad andmed R. Bukin’il deklaratsioonile kanda. Koostatud ja allkirjastatud deklaratsioonid toimetas maksuametisse A. T . OÜ PBO poolt Maksuametile valeandmetega deklaratsioonide esitamine Maksustaval perioodil OÜ PBO omas 18% määraga maksustavat käivet 18 172 770 krooni, millest on tekkinud käibemaksu maksmise kohustus summas 3 271 101. Perioodil märts 2004 kuni veebruar 2005 kajastas ettevõte oma käibemaksudeklaratsioonides sisendkäibemaksu summas 3 327 586 arvestades GOÜ ja BI OÜ fiktiivsete arvete alusel alusetult summas 2 323 327 krooni ning tegelik sisendkäibemaksu summa oli ainult 681 554 krooni. Maksustatav käive, deklaratsioonides esitatud ja tegelikud käibemaksu andmed kuude kaupa: veebruar 2005 2 587 374 Käibemaks Sisendkäibe Korrigeeri Tegelik sisendkäib m aksu mine em aksu summa summa 465 727 526 139 348 901 177 238 jaan ar 2005 detsember 2004 november 2004 oktoober 2004 september 2004 august 2004 juuli 2004 juuni 2004 mai 2004 aprill 2004 märts 2004 Kokku 2 624 805 2 462 525 494 682 868 659 1 856 625 1 807 057 1 301 620 957 099 915 261 1 103 448 1 193 615 18 172 770 472 465 443 255 89 043 156 359 334 193 325 270 234 292 172 278 164 747 198 621 214 851 3 271 101 Periood 2004-2005 18% määraga maksustatav käive 487 648 361 494 150 919 171 786 331 796 323 160 232 134 171 145 142 970 204 068 224 327 3 327 586 5 419 511 356 908 0 0 257 978 281 013 205 446 149 005 114 955 66 813 122 797 2 323 327 68 137 4 586 0 0 73 818 42 147 26 688 22 140 28 015 137 255 101 530 681 554 Ritšard Bukin isiklikult esitas OÜ Gnimel arveid OÜ-le PBO, kirjutas alla valgetele paberilehtedele, A T ja Viktor N korraldusel võttis pangast välja ebaõige sisuga arvete alusel OÜ Gkontole kantud raha ja andis neid A.T ja V.N kätte, , olles juhatuse liige ja vastutav isik andis üle A T kätte OÜle Gväljastatud Hansapanga, Krediidipanga ning Eesti Ühispanga pangakaardid, olles teadlik, et temal ei ole kontrolli ettevõtte tegevuse üle ning see ei tegele reaalsemajandustegevusega esitas A.T ettepanekul Maksuametile deklaratsioone OÜ Gnimel. Ritšard Bukin oli teadlik, et tema tegevus on suunatud OÜ PBO maksukohustuse vähendamisele. Seega Ritšard Bukin maksudeklaratsioonis valeandmete esitamisele kaasaaitamisega, mille tulemusel tasumisele kuuluv maksusumma on väiksem maksuseaduse alusel tasumisele kuuluvast summast ja seeläbi jäi maksudena laekumata 2 327 586 .- krooni pani, toime
(Sama kuritegu on jätkuvalt kriminaalkorras karistatav
-1 lg 1 ja
lg 3 järgi) 07.märtsil 2011.a sõlmisid Põhja Ringkonnaprokuratuuri ringkonnaprokurör Andrei Voronin ja süüdistatav Ritšard Bukin ning tema kaitsja Leelo Viil käesolevas kriminaalasjas alljärgneva kokkuleppe:
lg 1 – 22 lg 2 järgi ettenähtud kuriteo eest nõuab prokurör kohtus süüdistatavale karistuseks rahalise karistuse 100 päevamäära arvestades miinimumpäevamäära suuruseks 3, 20 eurot so rahaline karistus summas 320 eurot.
MS § 202 lg 6 alusel arvestada karistusest kantuks Ritšard BUKIN’i poolt tehtud 37 tundi üldkasulikku tööd, so 37 / 2 – 19 päeva vangistust; millele vastab 19 X 3 – 57 päevamäära rahalist karistust. Lõplikuks ärakandmisele kuuluvakskaristuseks mõista Ritšard Bukini’le 43 päevamäära rahalist karistust ehk 137, 60 eurot. E.B ’it süüdistatakse
lg 3 ja 386 lg 1 järgi kvalifitseeritava kuriteo toimepanemisele kaasaaitamises, sest tema, olles OÜ BI, milline on käibemaksukohustuslane alates 30.08.2004.a. registrinumbriga XXX, juhatuse liige alates 13.10.2004.a. ning kellele on pandud vastavalt Äriseadustiku §§ 180 ja 183 äriühingu juhtimis-, haldamis- ja raamatupidamise korraldamise kohustus, esitas OÜ-tele PBO, SBebaõige sisuga arveid, mille alusel eelnimetatud äriühingud esitasid valeandmeid sisaldanud käibedeklaratsioone, kus oli alusetult suurendatud sisendkäibemaksu ning millega tekitati riigile maksude tasumata jätmise läbi kahju kogusummas. 3 208 178- krooni. Nimelt: OÜ PBO, (reg.kood XXX, aadress XXX, Tallinn, alates 01.11.2002.a. käibemaksukohustuslane registrinumbriga XXX, juhatuse liikmed alates 11.10.2002.a. V. N ning alates 11.10.2002.a. kuni 04.07.2005.a. V. G ), kes vastavalt maksukorralduse seaduse (RT I 2002, 26, 150) § 6 lg 1 p-le 1 on maksumaksja ja kelle juhatuse liikmed ning vastavalt äriseadustiku § 180 lg-le 1 ja §-le 183 seaduslikud esindajad V. G ja V. N , kellele on muuhulgas pandud ülesanded osaühingu raamatupidamise korraldamiseks ning juriidilisele isikule maksuseadustest tulenevate rahaliste ja mitterahaliste kohustuste tähtaegse ning täieliku täitmise eest, rikkusid maksuseadustes sätestatud norme. V. G ja V. N arvestasid fiktiivseid OÜ Gja OÜ BI arveid OÜ PBO raamatupidamises ning esitasid tahtlikult ajavahemikul märts 2004 kuni veebruar 2005 igakuiselt maksuhaldurile valeandmeid sisaldavaid käibedeklaratsioone, näidates käibedeklaratsioonides sisendkäibemaksu, mis on seadusega lubatud maha arvata, OÜ Gja OÜ BI poolt esitatud fiktiivsete arvete alusel summas 2 323 327 krooni, kuid tegelikkuses antud arvete alusel kaupade ja teenuste soetamine puudus, seega puudus ka seaduslik alus maksustatavalt käibelt arvestatud käibemaksust maha arvata soetatud kaupade ja teenuste eest tasumisele kuuluvat käibemaksu, rikkudes sellega 6 käibemaksuseaduse (RT I 2003, 82, 554) § 24 lg 1 ja 29 lg 1 ja 3 nõudeid. OÜ PBO poolt OÜ Gja BI OÜ arvete arvestamine OÜ G(reg.kood xxx, aadress Xxx, alates 13.02.2004.a. kuni 31.03.2005.a. käibemaksukohustuslane registrinumbriga XXX, juhatuse liige perioodil 23.02.2004.a. kuni 20.12.2004.a. R. Bukin) ja OÜ BI (reg. Kood XXX, aadress XXX, Tallinn, alates 30.08.2004.a. käibemaksukohustuslane registrinumbriga XXX, juhatuse liige alates 13.10.2004.a. E.B ) väljastasid OÜ-le PBO alltoodud fiktiivsed arved, mille alusel tegelikkuses kaupade liikumist ei toimunud: Jrk.Nr 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 Kuupäev 3-märts-04 5-märts-04 8-märts-04 10-märts-04 16-märts-04 25-märts-04 2-apr-04 7-apr-04 26-apr-04 3-mai-04 5-mai-04 12-mai-04 19-mai-04 25-mai-04 3-juuni-04 7-juuni-04 10-juuni-04 18-juuni-04 21-juuni-04 25-juuni-04 28-juuni-04 1-juuli-04 8-juuli-04 16-juuli-04 20-juuli-04 26-juuli-04 28-juuli-04 2-aug-04 6-aug-04 10-aug-04 12-aug-04 16-aug-04 17-aug-04 23-aug-04 24-aug-04 Hankija GOÜ GOÜ GOÜ GOÜ Arve nr. 09-0304 14-0304 18-0304 20/0-0304 Käibemaks 21356 21356 21356 21356 GOÜ GOÜ 22-0304 32/0-0304 16017 21356 GOÜ GOÜ GOÜ GOÜ 38/4-0404 48/2-0404 64-0404 72-0504 21508 21661 23644 26542 GOÜ GOÜ 80-0504 92-0504 26542 26847 GOÜ GOÜ GOÜ GOÜ 100/2-0504 106/1-0504 121-0604 123-0604 24163 10861 24163 24163 GOÜ GOÜ 129-0604 131/1-0604 24163 24163 GOÜ GOÜ GOÜ GOÜ 132-0604 137-0604 139-0604 151-0704 24163 24163 4027 23614 GOÜ GOÜ 160-0704 168-0704 43292 32797 GOÜ GOÜ GOÜ GOÜ 172/1/0704 178/1/0704 182/1/0704 185-0804 24163 10739 24163 44298 GOÜ GOÜ 193-0804 197-0804 24163 46312 GOÜ GOÜ GOÜ GOÜ 199-0804 205-0804 208-0804 215-0804 25261 46312 45808 23598 GOÜ 217-0804 70841 7 36 37 38 39 40 41 42 43 44 45 46 47 48 49 50 51 52 53 54 55 56 57 58 59 60 61 62 63 64 65 66 1-sept-04 3-sept-04 6-sept-04 7-sept-04 8-sept-04 13-sept-04 1-dets-04 6-dets-04 9-dets-04 10-dets-04 16-dets-04 17-dets-04 27-dets-04 7-jaan-05 11-jaan-05 12-jaan-05 14-jaan-05 17-jaan-05 18-jaan-05 21-jaan-05 24-jaan-05 27-jaan-05 31-jaan-05 1-veebr-05 3-veebr-05 3-veebr-05 3-veebr-05 11-veebr-05 17-veebr-05 25-veebr-05 28-veebr-05 GOÜ GOÜ 213-0904 233-0904 19647 46815 GOÜ GOÜ 240-0904 242-0904 46815 46815 GOÜ GOÜ BI OÜ BI OÜ 244-0904 251-0904 019-12 021/12 46815 51071 51712 22653 BI OÜ BI OÜ 025/1-12 025/2-12 54116 58302 BI OÜ BI OÜ BI OÜ BI OÜ 028/12 030-12 056-12 002-01 54116 58302 57707 52719 BI OÜ BI OÜ 004-01 006-01 25334 29288 BI OÜ BI OÜ BI OÜ BI OÜ 007-01 008-01 009-01 011-01 26359 27183 29288 57707 BI OÜ BI OÜ 013-01 017-01 57112 57112 BI OÜ BI OÜ BI OÜ BI OÜ 018/1-01 019/1-02 022-02 024-02 57409 26908 26908 57409 BI OÜ BI OÜ 023-02 030-02 48577 21119 BI OÜ BI OÜ BI OÜ 093-02 043-02 044-02 57409 50949 59622 OÜ Gnäol on tegemist varifirmaga, mis loodi V. G ja V. N initsiatiivil A. T juhatuse liikmeks asus A. T pakkumisel viimase sõber R. Bukin. poolt. Äriühingu Reaalselt OÜ Gmitte mingisuguseid teenuseid ega kaupu OÜ-le PBO ei võõrandanud. Liikusid vaid fiktiivsed arved, mille alusel teostas OÜ PBO OÜ Gpangakontodele Hansapangas ja Eesti Ühispangas makseid. Ettevõtte pangakaardid asusid vaheldumisi A. T , V. G või V. N käes, kes kasutasid nimetatud kaarte ettevõtte kontole laekunud rahasummade välja võtmiseks sularahaautomaatidest. OÜ Gpangakaardid olid vahepeal ka O. K ’i käes, kes võttis V. N korraldusel OÜ Gpangakontolt sularaha välja, mille omakorda edastas V. G ’le või V. N ’le. Samuti käis A. T V. G või V. N korraldusel R. Bukin’iga pangakontorites sularaha välja võtmas. Välja võetud sularaha andis R. Bukin A. T le, kes edastas selle omakorda kas V. G ’le või V. N ’le. OÜ Garveid koostati OÜ PBO kontoris XXX. Arvete koostamiseks andsid korraldusi nii V. G kui ka V. N , arvete koostajaks oli OÜ PBO tööline O. K , kes printis arved R. Bukin’i poolt eelnevalt 8 allkirjastatud valgetele paberitele. OÜ Glepingutele käis ettevõttu juhatuse liikmelt R. Bukin’ilt allkirju võtmas A. T , kes sai selleks korralduse V. G ’lt või V. N ’lt. Ettevõtte deklaratsioonide koostamiseks edastas V. N A. T ’ele vajalikud andmed, kes omakorda lasi vastavad andmed R. Bukin’il deklaratsioonile kanda. Koostatud ja allkirjastatud deklaratsioonid toimetas maksuametisse A. T . OÜ PBO poolt Maksuametile valeandmetega deklaratsioonide esitamine Maksustaval perioodil OÜ PBO omas 18% määraga maksustavat käivet 18 172 770 krooni, millest on tekkinud käibemaksu maksmise kohustus summas 3 271
(Sama kuritegu on jätkuvalt kriminaalkorras karistatav
-1 ja
lg 3 järgi.) 07.märtsil 2011.a sõlmisid Põhja Ringkonnaprokuratuuri ringkonnaprokurör Andrei Voronin ja süüdistatav E.B ning tema kaitsja Leelo Viil käesolevas kriminaalasjas alljärgneva kokkuleppe:
lg 1 – 22 lg 2 järgi ettenähtud kuriteo eest nõuab prokurör kohtus süüdistatavale karistuseks rahalise karistuse 100 päevamäära arvestades miinimumpäevamäära suuruseks 3, 20 eurot so rahaline karistus summas 320 eurot.
lg 1 alusel arvestada karistusest kantuks E.B´i poolt eelvangistuses viibitud aeg 22.-24.03.2005.a so kolm päeva, millele vastab rahalise karistuse 9 päevamäära.
MS § 202 lg 6 alusel arvestada karistusest kantuks E.B´i poolt tehtud 24 tundi üldkasulikku tööd, so 24 / 2 – 12 päeva vangistust; millele vastab 12 X 3 – 36 päevamäära rahalist karistust. Lõplikuks ärakandmisele kuuluvaks karistuseks mõista E.B’ile 55 päevamäära rahalist karistust ehk 176 eurot. 11 Ritšard Bukin tunnistas end kohtuistungil
lg 1 – 22 lg 3 järgi kvalifitseeritud kuriteo toimepanemises täielikult süüdi ja nõustus sõlmitud kokkuleppega. Kaitsja jäi sõlmitud kokkuleppe juurde. E.B tunnistas end kohtuistungil
lg 1 – 22 lg 3 järgi kvalifitseeritud kuriteo toimepanemises täielikult süüdi ja nõustus sõlmitud kokkuleppega. Kaitsja jäi sõlmitud kokkuleppe juurde. Kohus, tutvunud kohtusse saadetud kriminaaltoimikuga, ära kuulanud süüdistatavate selgitused sõlmitud kokkulepete kohta, kaitsjate ja prokuröri arvamuse kokkulepete kohta ning veendunud, et menetlusosalised jäävad sõlmitud kokkuleppe juurde, asub seisukohale, et süüdistatavad on sõlmitud kokkulepetest aru saanud ning sellega nõustunud ja kokkulepet sõlmides on süüdistatavad väljendanud oma tõelist tahet, kokkulepped on sõlmitud kriminaalmenetluse sätteid järgides. Kohus leiab, et Ritšard Bukin ja E.B tuleb süüdi tunnistada
lg 1 – 22 lg 3 järgi kvalifitseeritud kuriteo toimepanemise eest ja mõista neile karistus vastavalt kokkuleppele. Süüdistatavatelt kuuluvad väljamõistmisele kohtumenetluse kulud. Katre Poljakova /allkiri/ Kohtunik 12
Tehisintellekti selgitus ametliku seadusteksti põhjal. Orienteeruv, ei asenda õigusnõustamist.