§-d 389 J.I OÜ süüdistuses
§-d 389 kokkuleppemenetluses Prokurör Kristi Rande Süüdistatav E.I Süüdistatav Kaitsja -1 lg 1, § 424 järgi ja -1 lg 1 ja 3 järgi isikukood XXX, EV kodanik, emakeel eesti keel, keskharidusega, töövõimetusinvaliid, elukoht xxx, varem kriminaalkorras karistatud 4-l korral, viimati 14.10.2011 Harju Maakohtu poolt
alusel vangistusega 4k tingimisi katseajaga 1a 6k; oli kahtlustatavana kinnipeetud 10.-11.10.2011 ja 15.-16.04.2012; tõkendelukohast lahkumise keeld alates16.04.2012; J.I OÜ äriregistri kood xxx, asukoht karistamata; Vandeadvokaat Raivo Bergson Xxx, kriminaalkorras Kohus juhindub: KrMS §-dest 173; § 175; §179; § 248 lg 1 p 5; § 249; § 311; § 313. 1. Süüdi tunnistada E.I
¹ lg 1 järgi kvalifitseeritud kuriteo toimepanemises ja määrata talle karistus vangistus 9 (üheksa) kuud. 2. Süüdi tunnistada E.I
järgi kvalifitseeritud kuriteo toimepanemises ja määrata talle karistus vangistus 7 (seitse) kuud. 3.
lg 1 alusel lugedes kergem karistus kaetuks raskemaga, mõista RESOLUTSIOON liitkaristuseks vangistus 9 (üheksa) kuud. 4.
lg 1 alusel arvestada karistusaja hulka tema eelvangistuses viibitud aeg 10.10.2011 kuni 11.10.2011 ja 15.04.2012 kuni 16.04.2012 (s.o. 4 päeva vangistust), seega ärakandmata karistuseks on vangistus 8 (kaheksa) kuud ja 26 (kakskümmend kuus) päeva. 5.
otsusega mõistetud karistusega 3 (kolm) kuud ja 28 (kakskümmend kaheksa) päeva vangistust, mõista lõplikuks karistuseks vangistus 1 (üks) aasta ja 24 (kakskümmend neli)päeva. 6. Kohaldades
sätteid, asendada mõistetud vangistus üldkasuliku tööga, arvestades, et ühele päevale vangistusele vastab 2 tundi üldkasulikku tööd, seega määrata E.I ´ile 778 (seitsesada seitsekümmend kaheksa) tundi üldkasulikku tööd. Üldkasuliku töö tegemise tähtaeg on 2 (kaks) aastat, mille jooksul on E.I kohustatud alluma käitumiskontrollile vastavalt
sätestatule: • elama alalises elukohas aadressil Xxx; • ilmuma kriminaalhooldaja määratud ajavahemike järel kriminaalhooldusosakonda registreerimisele; • alluma kriminaalhooldaja kontrollile oma elukohas ning esitama talle andmeid oma kohustuste täitmise ja elatusvahendite kohta; • saama kriminaalhooldusametnikult eelneva loa elukohast lahkumiseks kauemaks kui viieteistkümneks päevaks; • saama kriminaalhooldusametnikult eelneva loa elu-, töö- või õppimiskoha vahetamiseks.
toimepanemises ja määrata talle karistuseks rahaline karistus 6 000 (kuus tuhat) eurot.
Samuti tema, 15.04.2012 kella 08:50 ajal juhtis Harjumaal Harku vallas Tallinn-Rannamõisa– Kloogaranna tee 6.km-l, liikudes Tabasalu suunas, mootorsõidukit Audi A8 reg.nr. xxx, olles joobeseisundis, nimelt tõendusliku alkomeetriga mõõdetud alkoholi sisaldus väljahingatavas õhus 0,93mg/l, laiendmääramatusega +/- 0,09mg/l, lõplik lugem 0,84 mg/l, millega rikkus liiklusseaduse § 69 lg 1, et juht ei tohi olla joobeseisundis ning joobeseisund käesoleva seaduse tähenduses on alkoholi, narkootilise või psühhotroopse aine või muu sarnase toimega aine tarvitamisest põhjustatud terviseseisund, mis avaldub väliselt tajutavates häiritud või muutunud kehalistes või psüühilistes funktsioonides ja reaktsioonides; § 69 lg 4 p 1 alusel loetakse juht alkoholijoobes olevaks, kui tema ühes grammis veres on vähemalt 1,50 milligrammi alkoholi või ühes liitris väljahingatavas õhus on vähemalt 0,75 milligrammi alkoholi. Seega E.I mootorsõiduki juhtimisega joobeseisundis pani toime
J.I OÜ (registrikood xxx, juriidiline aadress: xxx, alates 20.04.2010 käibemaksukohustuslane EE101363002, 27.09.2011 kustutatud käibemaksu kohustuslaste registrist; juhatuse liige E.I) läbi oma juhatuse liikme E.I tegevuse esitas maksuhaldurile 2011. a jaanuarikuu ja 2011.a veebruarikuu käibedeklaratsioonis maksukohustuse vähendamise eesmärgil valeandmeid. E.I , olles alates 05.01.2011 J.I OÜ (registrikood xxx, käibemaksukohustuslane, alates 20.04.2010, kustutatud käibemaksu kohustuslaste registrist 27.09.2011) juhatuse liige, kes Äriseadustiku § 180 lg 1 ja § 183 kohaselt on vastutav äriühingu juhtimise ja esindamise ning raamatupidamise korraldamise ja raamatupidamisandmete õiguse eest ning kes oli maksukorralduse seaduse § 8 lg-st 1 lähtuvalt kohustatud tagama OÜ J.I maksuseadusest tulenevate rahaliste ja mitterahaliste kohustuste tähtaegse ning täieliku täitmise, sh ka äriühingu tegevuse tõepärase arvestuse ning maksuhaldurile nõuetele vastavate 4 maksudeklaratsioonide esitamise, on esitanud maksuhaldurile OÜ J.I jaanuar 2011 ja veebruar 2011 käibemaksudeklaratsioonides maksukohustuse vähendamise eesmärgil valeandmeid. Nimelt E.I kajastas jaanuar – veebruar 2011 OÜ J.I raamatupidamise arvestuses SLF OÜ nimelt väljastatud fiktiivseid kulla soetuse arveid äriühingu maksukohustuse vähendamiseks. Tegelikkuses OÜ J.I ja OÜ SLF OÜ vahel reaalseid majandustehinguid ei toimunud. Eelkirjeldatud tegevuse tulemusena kajastas OÜ J.I perioodil jaanuar 2011 – veebruar 2011 alltoodud SLF OÜ nimelt väljastatud fiktiivseid arveid kogusummas 306 782,10 eurot, sh käibemaks 51 130,35 eurot, oma raamatupidamisarvestuses ning arvetel märgitud käibemaksu kajastas käibemaksudeklaratsioonides sisendkäibemaksu hulgas: kuupäev KOKKU Arve nr summa käibemaks kokku 255651,75 € 51130.35 € 306782,10 € Kuna SLF OÜ nimelt väljastatud arvetele märgitud andmed ei vastanud tehingu tegelikule sisule, st. arvele märgitud kauba müüja ei ole tegelik müüja, siis ei ole tegemist nõuetekohase dokumendiga sisendkäibemaksu mahaarvamiseks, seega on OÜ J.I alusetult SLF OÜ-lt arvete alusel perioodil jaanuar 2011 kuni veebruar 2011 raamatupidamisarvestuses arvestanud ja käibedeklaratsioonides deklareerinud sisendkäibemaksu kokku summas 51 130,35 eurot järgnevalt: - 22.03.2011 esitas käibedeklaratsiooni ning 24.03.2011 parandatud käibedeklaratsiooni 2011 jaanuar kohta, kus kajastas sisendkäibemaksuna 34 770,55 eurot, sh. alusetult 34 735,68 eurot SLF OÜ arve alusel ning 22.03.2011 esitas käibedeklaratsiooni veebruar 2011 kohta, kus kajastas sisendkäibemaksuna 16 401,57 eurot, sh. alusetult 16 394,67 eurot SLF OÜ arve alusel, millega rikkus käibemaksuseaduse (RT I 2003, 82,554, koos hilisemate muudatuste ja täiendustega) § 29 lg 1, § 29 lg 3 p 1 ja § 31 lg 1 - § 29 lg 3 p 1 kohaselt on sisendkäibemaks maksukohustuslase poolt teiselt maksukohustuslaselt soetatud või saadud kauba või teenuse eest tasumisele kuuluv käibemaks, kusjuures KMS § 31 lg 1 kohaselt sisendkäibemaks arvatakse maksustatavast käibest maha KMS §-s 37 sätestatud nõuetele kohase arve alusel. KMS § 37 lg 7 p 2 kohaselt peab arvele olema märgitud maksukohustuslase, so kauba või teenuse müüja nimi, aadress, käibemaksukohustuslasena registreerimise number. Seega on KMS kohaselt sisendkäibemaksu arvestamise tingimuseks asjaolu, et kaup või teenus peab olema maksukohustuslase poolt teiselt maksukohustuslaselt soetatud või saadud, kusjuures tehingu kohta peab olema nõuetekohane arve. Sellise tegevuse tulemusena jäi riigile maksudena laekumata kokku 43 590,67 eurot. Seega J.I OÜ, maksuhaldurile teadvalt valeandmete esitamises maksukohustuse vähendamise või tagastusnõude suurendamise eesmärgil, kui sellega jäi maksudena laekumata suurele kahjule vastav summa või enam, pani toime
27.septembril 2012.a sõlmisid süüdistatav E.I , tema kaitsja ja prokurör kokkuleppe, mille kohaselt prokurör taotleb kohtus E.I ´i süüdi tunnistamist
Samuti taotleb prokurör kohtus E.I 1 ´i süüdi tunnistamist
§-d 389 lg 1 järgi toimepandud kuriteos ja karistuseks vangistuse 9 (üheksa) kuud.
lg 1 alusel lugeda kergem karistuse kaetuks raskemaga, mõista liitkaristuseks vangistuse 9 (üheksa) kuud.
lg 1 alusel arvestada eelvangistuses viibitud 5 aeg 4 päeva (10.10.11-11.10.11; 15.04.12-16.04.12) karistusaja hulka.
lg 2 mõista liitkaristuseks eelmise 14.10.2011 kohtuotsuse alusel kandmata karistusega (3 kuud ja 28 päeva), so. 1 (üks) aasta 24 (kakskümmend neli) päeva.
sätteid kohaldades, asendada mõistetud vangistus üldkasuliku tööga, kui ühele päevale vangistusele vastab 2 tundi üldkasulikku tööd, seega 778 (seitsesada seitsekümmend kaheksa) tundi üldkasulikku tööd. Üldkasuliku töö tegemise tähtajaks määrata 2 (kaks) aastat, mille jooksul isik on kohustatud alluma käitumiskontrollile vastavalt
sätestatule: • elab alalises elukohas; • ilmub kriminaalhooldaja määratud ajavahemike järel kriminaalhooldusosakonda registreerimisele; • allub kriminaalhooldaja kontrollile oma elukohas ning esitab talle andmeid oma kohustuste täitmise ja elatusvahendite kohta; • saab kriminaalhooldusametnikult eelneva loa elukohast lahkumiseks kauemaks kui 15 päevaks; • saab kriminaalhooldusametnikult eelneva loa elu-, töö- või õppimiskoha vahetamiseks. 27.septembril 2012.a sõlmisid süüdistatav J.I OÜ, tema kaitsja ja prokurör kokkuleppe, mille kohaselt prokurör taotleb kohtus süüdi tunnistamist
§-d 3891 lg 3 (lg 1) järgi toimepandud kuriteos ja karistamist rahalise karistusega 6000 (kuus tuhat) eurot. Süüdistatavad E.I ja J.I OÜ nõustusid sõlmitud kokkuleppega, selgitades, et esitatud süüdistuse sisu ja kokkulepe on neile arusaadav, kokkulepe sõlmiti süüdistatavate vabal tahtel ning nad soovivad kokkuleppe kinnitamist kohtu poolt. Kaitsja jäi sõlmitud kokkulepete juurde. Kohus, tutvunud kohtule esitatud kriminaaltoimikuga, ära kuulanud süüdistatavate selgitused sõlmitud kokkulepete kohta ja prokuröri arvamuse kokkulepete kohta veendunud, et menetlusosalised jäävad sõlmitud kokkuleppe juurde, asub seisukohale, et süüdistatavad on sõlmitud kokkuleppest aru saanud ning sellega nõustunud ja kokkulepet sõlmides on süüdistatavad väljendanud oma tõelist tahet, kokkulepe on sõlmitud kriminaalmenetluse sätteid järgides. 1 Kohus leiab, et E.I tuleb süüdi tunnistada
§-d 389 lg 1, § 424 järgi kvalifitseeritava kuriteo toimepanemise eest ja mõista talle karistus vastavalt kokkuleppele ning J.I OÜ tuleb süüdi tunnistada
§-d 3891 lg 3 järgi kvalifitseeritava kuriteo toimepanemise eest ja mõista talle karistus vastavalt kokkuleppele. Süüdistatavatelt kuuluvad väljamõistmisele menetluskuludena sundraha, kaitsjatasu ja toimikutest koopiate tegemise kulu. Kohtunik Katre Poljakova: /allkiri/ 6
Tehisintellekti selgitus ametliku seadusteksti põhjal. Orienteeruv, ei asenda õigusnõustamist.