Kriminaalasi nr.1-10-7794 KOHTUOTSUS EESTI VABARIIGI NIMEL 05. mail 2011.a. Tallinnas Harju Maakohus koosseisus kohtunik Margot Mikler sekretär Moonika Rubizova juuresolekul prokurör Kristel Siitam Ny

§ 201lg 2 p 2, § 345 lg 1 järgi.

Kriminaalasja kohtulikul uurimisel kohus Tuvastas: E.E ´i süüdistatakse selles, et tema, olles ajavahemikul 16.06-27.09.2007.a MTÜ (registrikood XXX) juhatuse liige, omades seega piiramatut MTÜ esindamise õigust, s.h MTÜ ja kolmandate isikute vaheliste lepingute sõlmimise ning kaupade, teenuste vastuvõtmise õigust, samuti kellele vastavalt mittetulundusühingute seaduse § 35 ja MTÜ põhikirja p 4.18.3 oli usaldatud MTÜ raamatupidamise korraldamine, s.h MTÜ-le esitatud arvete tasumine ning kellel vastavalt MTÜ ja pankade vahelistele lepingutele oli õigus teha MTÜ arveldusarvelt ülekandeid ning kasutada MTÜ nimele väljastatud pangakaarti, tegi MTÜ arvelt mittesihtotstarbelisi kulutusi, ilma et MTÜ oleks neist kasu saanud ning tegi põhjendamatuid väljamakseid, millega pööras temale usaldatud võõra vara suures ulatuses enda ja kolmanda isiku kasuks kokku summas 930 743,05 krooni. E.E on enda või tuvastamata kolmanda isiku kasuks (nt riideesemed, mis ei vasta tema enda suurusnumbrile) pööranud alltoodud ettevõtetest ostetud kaupa või teenuseid, tasudes selle eest MTÜ pangakaardiga või ülekandega MTÜ kontolt või lasknud selle kuluaruande alusel endale hiljem pärast ostu sooritamist MTÜ arvelt hüvitada: 1 2 1) OÜ NPM Grupp, BeauMonde kauplus-salong Tasumine Arve nr/kuupäev Summa (EEK) 207/03.07.2007 39517 05.07.2007 EEL pangakontolt nr XXX 233/20.07.2007 39965 31.07.2007 Arvel märgitud kauba/teenuse nimetus Kinkekaardi eest on ostetud kaks naiste ripatsit Kinkekaardi ees ostetud ripats, 3 240/03.08.2007 43455 4 248/08.08.2007 27500 2) Finest Fashion AS Arve nr/kuupäev Summa (EEK) 17300 1 2770/07.08.2007 (2-2007) 2 2774/09.08.2007 (3-2007) 8915 3 2778/14.08.2007 (4-2007) 15000 1 2 3 4 5 6 EEL pangakontolt nr XXX 10.08.2007 EEL pangakontolt nr XXX 10.08.2007 EEL pangakontolt nr XXX sõrmus, kõrvarõngad, käevõru/käekett Kinkekaardi eest ostetud sõrmus, ripats, kaelakett, kõrvarõngad) Kinkekaardi ostmisega on tehtud 50% ettemakse naiste käekella ostmiseks Tasumine Arvel märgitud kauba/teenuse nimetus 10.08.2007 Escsport kosmkott, Escsport EEL reisikohver, Escsport top, pangakontolt nr Escsport pullover XXX 10.08.2007 Laurel top, Escsport barett, EEL Escsport pullover, Laurel pangakontolt nr pullover XXX 24.08.2007 Escada seelik, Escada jakk, EEL Escada kleit pangakontolt nr XXX 3) EKLT OÜ – kaubad on tellitud veebiaadressilt Raffaello-network.com Arve nr/kuupäev Summa (EEK) Tasumine Kauba/teenuse nimetus COD207/05.07.2007 20542,89 09.07.2007 EEL Kullerteenus, pangakontolt nr RAFFAELLO.COM, 1 kott, XXX 1 rahakott COD210/06.07.2007 13045,04 09.07.2007 EEL Kullerteenus, pangakontolt nr RAFFAELLO.COM, 1 XXX aksessuaar COD229/19.07.2007 5141 19.07.2007 EEL Kullerteenus, pangakontolt nr RAFFAELLO.COM, 1 XXX rahakott COD253/01.08.2007 23563,47 01.08.2007 EEL Kullerteenus, pangakontolt nr RAFFAELLO.COM, 1 kott XXX COD254/02.08.2007 3077,06 05.08.2007 EEL Kullerteenus, pangakontolt nr RAFFAELLO.COM, 2 XXX aksessuaari COD255/03.08.2007 25835,19 03.08.2007 Kullerteenus, summas 7785,90 RAFFAELLO.COM, 1 ja 10.08.2007 aksessuaar, 2 aksessuaari, 1 summas paar kingi 18049,29 EEL pangakontolt nr XXX 2 7 COD258/06.08.2007 15523,46 8 COD261/07.08.2007 71829,95 9 COD265/09.08.2007 8182,39 10 COD273/13.08.2007 937,39 11 COD283/22.08.2007 1051,45 12 COD301/05.09.2007 3469,16 1 2 3 4 5 1 Kullerteenus, RAFFAELLO.COM, 2 paari kingi Kullerteenus, RAFFAELLO.COM, 10 aksessuaari, 1 paar kingi Kullerteenus, RAFFAELLO.COM, 1 aksessuaar Kullerteenus, RAFFAELLO.COM, 1 aksessuaar Kullerteenus, RAFFAELLO.COM, 1 aksessuaar Kullerteenus, RAFFAELLO.COM, 1 särk 4) Apranga OÜ – kauplused Nude ja Emporio Armani Arve nr/kuupäev Summa Tasumine (EEK) 07/005 / 25.07.2007 18360 31.07.2007 EEL pangakontolt nr XXX 07/009 / 28.08.2007 17010 29.08.2007 EEL pangakontolt nr XXX 07/018 / 25.07.2007 35730 31.07.2007 EEL pangakontolt nr XXX 07/023 / 11.08.2007 23370 24.08.2007 EEL pangakontolt nr XXX 07/026 / 28.08.2007 18270 30.08.2007 EEL pangakontolt nr XXX 5) Contignus OÜ – ajakirja „ Arve nr/kuupäev Summa (EEK) 266/08.08.2007 15340 6) Bonus Futuri OÜ Arve nr /kuupäev 1 13.08.2007 EEL pangakontolt nr XXX 10.08.2007 EEL pangakontolt nr XXX 10.08.2007 EEL pangakontolt nr XXX 13.08.2007 EEL pangakontolt nr XXX 24.08.2007 EEL pangakontolt nr XXX 05.09.2007 EEL pangakontolt nr XXX 27120/12.08.2007 Summa (EEK) 17301,10 “ väljaandja Tasumine 13.08.2007 EEL pangakontolt nr XXX Tasumine 12.08.2007 3 Arvel märgitud kauba/teenuse nimetus Naiste sviiter, naiste ülikond, naiste seelik, naiste jakk Naiste jakk, naiste seelik, naiste korsett, naiste sviiter Naiste mantel, naiste kott, naiste sviiter, naiste püksid, naiste kleit Naiste müts, naiste sviiter, kell, naiste pluus, naiste nahkjakk Naiste saapad, naiste seelik, naiste pluus, naiste jakk Arvel märgitud kauba/teenuse nimetus Teenused, leping tellimus 03.08.2007 Arvel märgitud kauba/teenuse nimetus Suhete korraldus 2 1 2 1 27149/05.09.2007 44790,99 sularahas 17301 krooni 05.09.2007 Suhete korraldus sularahas 44791 krooni 7) Medemis OÜ – meditsiinilise iluravi keskus Tasumine Arve nr/kuupäev Summa (EEK) 45/14.08.2007 1340 14.08.2007 EEL pangakontolt nr XXX 51/04.09.2007 13590 05.09.2007 EEL pangakontolt nr XXX Arvel märgitud kauba/teenuse nimetus kinkekaart (TriActive tselluliidiravi protseduurid, mesoteraapia protseduurid) Kinkekaart summas 3790 krooni ja kinkekaart summas 9800 krooni (mesoteraapia kuur näole ja kehale) 8) Estour – Kreeta reis, mille eesmärk ei olnud seotud MTÜ põhikirjalise tegevusega Tasumine Arvel märgitud kauba/teenuse Arve nr/kuupäev Summa (EEK) nimetus 200707013 N, 41192 31.07.2007 EEL Majutus ja lennupiletid Kreetale 31.07.2007 pangakontolt nr 17.08-24.08 XXX Tellimuse nr 13321095 järgi telliti lisaks järgmisi teenuseid: 1. Hersonissos, Stalida, Anissara, Analipsi, Gouves, Knossosse iidsed müsteeriumid

§ 201

lg 2 p 2 järgi kvalifitseeritava kuriteo 9 Samuti tema, olles ajavahemikul 16.06-27.09.2007 MTÜ juhatuse liige ning tellides aadressilt Net-A-Porter.Com kaupu, esitas MTÜ raamatupidajale nende tasumiseks kaupluse Queensway Book Store võltsitud arved: 1 2 3 4 5 Arve nr nr XXX/ 27.07.2007 nr XXX/ 01.08.2007 nr XXX/ 10.08.2007 nr XXX/ 11.08.2007 nr XXX Arvel märgitud summa 1211,82 EUR 332,05 EUR 1981,22 EUR 440,06 EUR 564,48 EUR Võltsitud arved esitas A-M.E.E raamatupidamisele varalise kasu saamise ja enda poolt toimepandud omastamise varjamise eesmärgil. Tegelikkuses on A-M.E.E arvetel märgitud summade eest tellinud isiklikul eesmärgil kaupu veebipoest Net-A-Porter.com ning raamatuid nende arvete alusel ostetud ei ole. Esitatud arvete alusel omandas A-M.E.E õiguse nende tasumisel varalisele kasule summas 71 091,97 krooni. 2) ajavahemikul 16.06-27.09.2007 esitas MTÜ raamatupidamisele võltsitud kinkekaartide üleandmise-vastuvõtmise aktid. Aktid on koostatud selle kohta, nagu oleks vastuvõtjana alla kirjutanud isik saanud kinkekaardi märgitud kuupäeval ja kinnitab seda oma allkirjaga. Dokumentide sisu ei vasta tegelikkusele ja vastuvõtja allkirjad nendel on võltsitud. Võltsitud dokumentide loetelu: Vastuvõtjana märgitud isik Kuupäev 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 19.07.2007 23.07.2007 27.07.2007 01.08.2007 01.08.2007 01.08.2007 15.08.2007 16.08.2007 17.08.2007 04.09.2007 03.09.2007 03.09.2007 03.09.2007 16.09.2007 14.09.2007 OV IS JP OV OV LÜ LÜ ME EEU KV KV LP JP OV ME Aktil märgitud kinkekaartide summa (EEK) 1500 1500 1350 1000 815 1000 5500 1500 2500 995 1500 5500 1500 1500 9800 Võltsitud üleandmise aktid esitas A-M.E.E raamatupidamisele varalise kasu saamise ja enda poolt toimepandud omastamise varjamiseks. Aktid pidid näitama, nagu oleks kinkekaardid üle antud MTÜ-le töid ja teenuseid osutanud isikutele, kuid tegelikkuses kasutas A-M.E.E kinkekaarte isiklikul eesmärgil, tasudes nendega erinevate ostude ja teenuste eest. Võltsitud dokumentide kasutamisega pani E.E toime

§ 345lg 1 järgi kvalifitseeritava kuriteo.

10 Kohtuistungil süüdistatav E.E end süüdi ei tunnistanud ja ütlusi anda ei soovinud. Süüdistuse kohta selgitab isik, et oli kutsutud EEL MTÜ-sse tööle, kuhu valiti teda ühehäälselt juhatajaks. Temaga töölepingut ei sõlmitud, tegemist oli suusõnalise töölepinguga, mis tema teada kehtib ainult 2 nädalat. Kõik kulud, mis tema teinud on, on tehtud vastavalt nõukogu esimehe teadmisele ja vastavalt kokkulepetele. EEL MTÜ-s käibki enamik tööst suusõnaliselt. Süüdistuses on olnud jutt kahest dokumendist, üks nendest 700 000,- kroonine võlakiri ja teine dokument, mis käsitleb USA suhteid Välispoliitika Instituudiga. Antud dokumentidele tema allkirja andnud ei ole. Tema ülesandeks oli taastada EEL MTÜ maine. Temal oli kokkulepitud esinduskulud, s.t. seda, et tema oma äranägemise järgi kulutab näiteks esindusriiete peale. Kui tegemist oli esindusriietega, siis need olid vajalikud EEL MTÜ esindamiseks, siis neid ka soetas. Kohus kuulanud ära kannatanu, tunnistajad, uurinud kriminaalasjas kogutud kirjalikke tõendeid leiab, et A.-M.E.E poolt toimepandu on kohtuistungil tõendamist leidnud täielikult alljärgnevalt. Tunnistaja RS on andnud järgnevaid ütlusi, et tema on MTÜ EEL asutaja liige ja selle nõukogusse valitud kuni tänaseni. A.-M.E.E-st sai MTÜ EEL juht 2007.aasta juuni kuust, kui nõukogu kuulutas mai lõpus konkurssi juhataja leidmiseks ja nõukogu valis A.-M.E.E. Neil oli tava, et kui juhataja valitakse siis juhataja teeb ise töölepingu teksti valmis. A.M..E.E aga lepingu teksti ei esitanud ja kirjalik tööleping jäigi sõlmimata. MTÜ EEL juhi ülesandeks oli juhtida MTÜ-d ja vastutada sisulise, kui ka rahalise asjade eest ning olid mõned projektid, mis jäid juhataja juhtida. Tunnistaja UHon andnud ütlusi, et töötas MTÜ EEL juhina alates 01.november 2005.a., kui sõlmiti leping kuni

1. juuni 2007.a., kui lõppes tööleping. Kui ta lahkus töölt, siis mingeid rahalisi etteheiteid talle ei olnud. Ta andis üle kogu dokumentatsiooni, vara üle A.-M.E.E-le. 15.06.2007.a. seisuga vaatasid A.-M.E.E-ga dokumendid üle ning prinditi kolmepoolselt välja. Tema, RSja A.-M. E.E allkirjastasid. Tema peal 15.juunit 2007.a. pangas enam mingeid ülekandeid ei teinud. Seisuga 15.06.2007.a. oli MTÜ EEL rahaline seis stabiilne. Tunnistaja VVon andnud ütlusi, et tema asus MTÜ EEL-i tööle mais
2. aasta. A.-M.E.E asus tööle 2007 aasta juunis. Tema tegi juhataja korraldusel pangaülekandeid. Temal iseseisvalt ei olnud õigus arveid tasuda. MTÜ EEL-i rahaliste vahendite kasutamise ja arvete tasumise otsustas juhataja. Koopia UHsõlmitud kokkuleppest, Eesti Euroopa Liikumise nõukogu esimees R Sinijärv ja EEL juhataja UHsõlmisid 15 juunil
3. aastal kokkuleppe, et UHlahkub EEL´i juhataja kohalt 15.juunil 2007.a. tööpäeva lõpul ja annab asjaajamise üle EEL nõukogu poolt 13.juunil 2007 valitud uuele juhatajale E.E-le. (IV köide, tl 45). Dokumentide ja juhtimise üleandmise akti koopia, mille kohaselt UHannab üle E.E-le (juhataja alates 16.juuni 2007) üle dokumendid ja vara, allkirjastatud on dokument 15.06.2007.a. UH ja E.E poolt. (IV köide, tl 47). AS-i Hansapank vastusest järelepärimisele nähtub, et MTÜ EEL arveldusarve volitatud kasutajaks oli A.-M.E.E alates 26.07.2007.a. Seega on tõendamist leidnud, et A.-M.E.E asus MTÜ EEL liikumine juhtima alates 16.06.2007.a. Tunnistajate MTÜ EEL töötajate UH, P-M.H , R.S , A.R , I.P , A.A ütluste kohaselt on MTÜ EEL rangelt eelarveline asutus - kõikidest projektide raames tehtud kuludest tuli aga projekti rahastajatele aru anda, sealjuures oli rahastajal võimalus projekti ülejäänud raha kinni hoida, kui nad leidsid, et tehtud kulutused ei ole õigustatud. Mingeid esinduskulusid MTÜ-l eelarves ette nähtud ei olnud. 11 Tunnistaja AAja kannatanu KL andsid ütlusi, et tehes projekti vahearuannet avastasid kaustades arveid, mis tegid nad murelikuks. Avastati, et MTÜ EEL on tasunud erinevate poodide arveid, mis ei saanud kuidagi olla seotud MTÜ EEL tegevusega, informeeriti asjast nõukogu esimeest R S . Tunnistaja R.S sõnul organiseeris ta peale seda koheselt kohtumise A.M.E.E-ga, kuhu kaasas ka nõukogu liikme PMH . Tunnistajate R.S ja P.-M.H sõnul toimus kohtumine 18.09.2007.a. ja A.-M.E.E andis sellel kohtumisel võrdlemisi segaseid selgitusi tehtud kulutuste kohta.. Tunnistaja RS ütluste kohaselt kutsus 27.09.2007.a. kutsus kokku enda koju kokku MTÜ nõukogu koosoleku, et arutada tekkinud situatsiooni. Enne koosolekut oli tema juures A.M.E.E, kes allkirjastas kinnituskiri 700 000,- kroonise võlgnevuse kohta, kuigi esialgselt kinnituskirjas tema poolt märgitud summa oli 500000 krooni. Kinnituskirja näitas ta samal ajal tema koju koosolekuks kogunenud nõukogu liikmetele - seda kinnitasid kohtus ka tunnistajatena ülekuulatud nõukogu liikmed P.-M.H ja HR. Toimikus AMG kinnituskiri võla kohta, milles E.E kinnitab, et ta tagastab kogu tema poolt MTÜ nimel ebasihtotstarbeliselt ülekantud raha, mille lõplik summa on tuvastamisel, kuid mitte vähem kui 700 000,- krooni kahes osas, pool rahast 31.oktoobriks 2007.a. ja ülejäänud osa hiljemalt 15.11.2007.a. koos intressiga 7 % aastas. Allkirjastatud 27.09.2007.a. E.E poolt. (IV köide, tl 6); Ekspertiisi akti nr 11 E-DK0051 on ekspert andnud arvamuse, et 27.09.2007.a. oleva allkirja. (IV köide, tl 6); on kirjutanud A.-M.E.E. MTÜ konto väljavõttest alates 01.01.2007 nähtub omakorda, et enne A.-M.E.E tööle asumist on peamised kulutused MTÜ kontol seotud töötasude väljamaksmisega, kulutused sideettevõtetele, postiasutustele tavapärased ettevõtte või asutuse igapäevase toimimisega seotud, siis alates sellest hetkest, kui ametisse sai juhatajaks A.-M.E.E olukord muutub MTÜ kontolt kantakse suurtes summades regulaarseid ülekandeid juhataja A.-M.E.E arvelduskontole, samuti kajastuvad konto väljavõttel ettevõtted, kellel selgelt ei ole MTÜ põhikirjaliste eesmärkidega midagi ühist. ( III kd tl 79-110)/. Seega on kannatanu, tunnistajate ütlustega, kirjalike materjalidega leidnud tõendamist, et A.M.E.E kasutas MTÜ EEL vara ebasihtotstarbeliselt, pöörates selle enda kasuks või kolmanda. A.-M.E.E süü episoodide kaupa on tõendatud alljärgnevalt: 1)OÜ NPM Grupp, BeauMonde kauplus-salong episood: Kohtuistungil tunnistaja ülekuulatud NN andis ütlusi, et
4. aastal juunist – augustini töötas ta firmas OÜ NPM Grupp Beau Monde kaupluses. Mäletab, et A.-M.E.E oli nende klient, ühe korra ostis neilt käekella. A.-M.E.E-le väljastati ettemaksuarve. Kella eest maksti 27 500,krooni, mis oli kella ettemaks. A.M.E.E kella ei ole saanud tänaseni, kuna ülejäänud summa jäi maksmata. Kell on nende käes ja ettemaks on üleval. MTÜ EEL ei ole seda ettemaksu ka tagasi küsinud. MTÜ EEL on äravõetud järgmised arved: OÜ NPM Grupp, Beau Monde kaupluse salong OÜ NPM Grupp arve nr 207, kp 03.07.2007.a., klient EEL, kauba nimetus kinkekaardid, summa 39517,- krooni. (VI köide, tl 25); Konto väljavõtte kohaselt on kaardi eest tasutud 05.07.2007.a. MTÜ EEL pangakontolt XXX. ( III kd tl 94). OÜ NPM Grupp arve nr 233, kp 20.07.2007.a. klient EEL, kauba nimetus kinkekaart, summa 39965,- krooni.. (VI köide, tl 26); 12 OÜ NPM Grupp arve nr 233, kp 20.07.2007.a. klient EEL, kauba nimetus kinkekaart, summa 39965,- krooni. Tasutud 31.07.2007.a. (VI köide, tl 27); Konto väljavõtte kohaselt on kaardi eest tasutud 05.07.2007.a. MTÜ EEL pangakontolt XXX. ( III kd tl 95). OÜ NPM Grupp arve nr 231, kp 19.07.2007.a., klient EEL, kauba nimetus kinkekaart, summa 39965,- krooni. (VI köide, tl 28); OÜ NPM Grupp arve nr 248, kp 08.08.2007.a., klient EEL, kauba nimetus kinkekaart, summa 27500,- krooni, tasutud 10.08.2007.a. (VI köide, tl 29); Konto väljavõtte kohaselt on kaardi eest tasutud 10.08.2007.a. MTÜ EEL pangakontolt XXX. ( III kd tl 96 pöördel). OÜ NPM Grupp arve nr 240, kp 03.08.2007.a., klient EEL, kauba nimetus kinkekaart, summa 43 455,- krooni. (VI köide, tl 30); OÜ NPM Grupp arve nr 240, kp 03.08.2007.a., klient EEL, kauba nimetus kinkekaart, summa 43 455,- krooni. Tasutud 10.
5. ja tempel arvel EEL juhataja E.E. (VI köide, tl 31); Konto väljavõtte kohaselt on kaardi eest tasutud 10.08.2007.a. MTÜ EEL pangakontolt XXX. ( III kd tl 96). Läbiotsimiseprotokolli kohaselt teostati OÜ NPM Grupp läbiotsimine OÜ NPM Grupp Beau Monde kauplus – salongis, aadressil Väike – Karja 1, Tallinn (V köide, tl 24-25) ja võeti läbiotsimisel järgmised dokumendid ümbrikus ( V kd tl 26): OÜ NPM Grupp arve nr 207, kp 03.07.2007.a., klient EEL, kauba nimetus kinkekaardid, summa 39517,- krooni. (V köide, tl 26); OÜ NPM Grupp arve nr 233, kp 20.07.2007.a. klient EEL, kauba nimetus kinkekaart, summa 39965,- krooni. (V köide, tl 26); OÜ NPM Grupp arve nr 240, kp 03.08.2007.a., klient EEL, kauba nimetus ettemakse, summa 43455,- krooni. (V köide, tl 26); OÜ NPM Grupp arve nr 248 koos lisaga, kp 08.08.2007.a., klient EEL, kauba nimetus ettemakse, summa 27500,- krooni. (V köide, tl 26); OÜ NPM Grupp poolt üleantud arvete üleandmise-vastuvõtmise akt, mille kohaselt võetakse OÜ-st NPM Grupp järgmised arved: 211 06.07.07; 258 14.08.07; N272 22.08.07 ja 208 03.07.
6. (V köide, tl 27) ja üle antud dokumendid: OÜ NPM Grupp arve nr 208 millele lisatud Visa kaardimakse kviitung 2000 krooni tasumise kohta, kp 03.07.2007.a., klient E.E , kauba nimetus ning summa koos käibemaksuga 12000,- krooni. (V köide, tl 28); OÜ NPM Grupp arve nr 211, kp 06.07.2007.a., klient E.E , summa kokku 51 517,- krooni.(V köide, tl 28); OÜ NPM Grupp arve nr 258, kp 14.08.2007.a., summa kokku 49115,- krooni. (V köide, tl 28); OÜ NPM Grupp arve nr N272, kp 22.08.2007.a., klient E.E , summa kokku 43 455,- krooni. (V köide, tl 28); AS-i Hansapank vastus järelepärimisele, millest nähtub, et pangakaart lõpuga 5338 kuulub E.E-le. (III köide, tl 61); Ülaltooduga on tõendatud, et A.-M.E.E ostis MTÜ EEL rahaliste vahendite eest kinkekaardid juveelisalongist ja realiseeris need hiljem ise ära ehk pööras oma kasuks. 2) Finest Fashion AS episood Tunnistaja AO andis ütlusi, et töötab AS Finest Fashions kaupluses. Kaupluses müüakse rõivaid ja aksessuaare.
7. aastal oli A.-M.E.E nende klient. Arved on väljastatud tema poolt. Kauba ostjaks oli A.-M.E.E aga seda ta ei oska öelda, kes tasus arvete eest, kuna ülekandega on tasutud. Kaupa kohe kätte ei saa, ennem peab raha laekunud olema. Ta ei teaks, et ta oleks 13 kellelegi teisele väljastanud arvet MTÜ EEL-ist, kui A.-M.E.E-le. Finest Fashions müüb esindusriideid. Asjaolu, miks MTÜ EEL-st leitud arvetel on märgitud ainult KAUP ja kauplusest äravõetud arvetel on tootenimetused lahti kirjutatud, seletas ta sellega, et ilmselt oli selline vormistamine kliendi soov. Tunnistaja VV andis kohtuistungil ütlusi, et ta mäletab juhuseid, kus A.-M.E.E poolt esitatud dokumendid olid puudulikud ja ta palus neid täpsustada, mida A.-M.E.E lubas hiljem teha, kuid ei teinud. Finest Fashions AS läbiotsimisprotokolli kohaselt (V köide, tl 35-36) on läbiotsimisel ära võetud järgmised arved: Finest Fashions AS arve nr 2770, maksja EEL, arve kuupäev 07.08.2007.a., kauba nimetus kosmeetikakott 1355,93 krooni, reisikohver 7203,39 krooni, topp 2203,39 krooni ja pullover 3898,31 krooni, summa 14661,02 krooni + käibemaks 18% 2638,98 krooni, summa kokku 17300,- krooni. (V köide, tl 37); Finest Fashions AS arve nr 2774, maksja EEL, arve kuupäev 09.08.2007.a., kauba nimetus topp 487,29 krooni, barett 932,20 krooni, pullover 4152,54 krooni, pullover 1983,05 krooni, summa 7555,08 krooni + käibemaks 18% 1359,92 krooni, summa kokku 8915,- krooni. (V köide, tl 37); Finest Fashions AS arve nr 2778, maksja EEL, arve kuupäev 14.08.2007.a., kauba nimetus seelik 2076,27 krooni, jakk 5720,34 krooni, kleit 4915,25 krooni, summa 12711,86 krooni + käibemaks 18% 2288,14 krooni, kokku summa 15 000,- krooni. (V köide, tl 37); MTÜ EEL võeti ära järgmised arved: AS Finest Fashions arve nr 2-2007, maksja EEL, kontaktisik E.E , kauba nimetus – kaup, summa 17300,- krooni. Tasutud tempel 10/
8. Samuti arvel tempel EEL juhataja E.E. (VI köide, tl 32); Kontoväljavõtte kohaselt on arve eest tasutud 10.08.2007.a. MTÜ EEL pangakontolt XXX ( III kd tl 96). AS Finest Fashions arve nr 3-2007, kp 09.08.2007.a., maksja EEL, kontaktisik E.E , nimetus kaup, summa 8915,- krooni, tasutud 10/08/07.a. (VI köide, tl 34); Kontoväljavõtte kohaselt on arve eest tasutud 10.08.2007.a. MTÜ EEL pangakontolt XXX ( III kd tl 95 pöördel). AS Finest Fashions arve nr 4-2007/2778, kp 14.08.2007.a., maksja EEL, kontaktisik E.E , nimetus kaup, summa 15 000,- krooni. Arvel tempel EEL juhtaja E.E . (VI köide, tl 36); Kontoväljavõtte kohaselt on arve eest tasutud 24.08.2007.a. MTÜ EEL pangakontolt XXX. ( III kd tl 97 pöördel). Ülaltooduga on tõendatud, et A.-M.E.E ostis MTÜ EEL rahaliste vahendite eest riideesemeid ja aksessuaare, millised pööras oma kasuks ja kolmanda isiku kasuks. 3) EKLT OÜ – kaubad on tellitud veebiaadressilt Raffaello-network.com episoodis Tunnistaja AA on andnud ütlusi, et töötas MTÜ EEL-is ajavahemikus 2005.a. sügis kuni 2008 suvi.2007.a. suvel oli A.-M.E.E oli MTÜ EEL-is juhataja. Kullerfirma saatelehel on tema allkiri, kuid paki sisust ta ei tea midagi. Allkirja on ta andud, kuna see moment järelikult kontoris peale tema kedagi ei olnud. Tema aadressilt raffaello-network.com ei ole kunagi midagi tellinud. Tunnistaja MT on andnud ütlusi, et töötas MTÜ EEL-is assistendina. Tema mingeid pakke tema välismaalt tellinud ei ole. Kullerfirma saatelehtedel on tema allkirjad. Tavaliselt kui 14 kontorisse saabus mingi pakk, siis oli see tema kohustus pakk vastu võtta ja õigus allkiri sinna panna. Tavaliselt oli kirjas kellele pakk läheb, kui oli kirjas, et MTÜ EEL, siis ta avas paki. Ühe paki avamist mäletab, seal sees oli mingi mask, selle avamise eest sai A.M.E.E-lt pahandada. Selle paki andis ta A.-M.E.E-le. Netipoest Raffaello ei ole tema kaupa tellinud. Väljatrükkilt aadressilt raffaello-network.com millest nähtub, et antud interneti keskkonnast on võimalik osta disainerrõivaid, käekotte, jalanõusid ning lipse brändidelt Prada, Gucci, Versace, Tod´s ja Dolce&Gabbana. (II köide, tl 197-203); UPS-i saatelehtedest nähtuvalt kus mõnedele on kirjutatud miss Eesti Euroopa Liikumine, mõnedele miss E.E. / II kd tl 181-195/ MTÜ-st äravõetud EKLT arvetest nähtub: EKLT OÜ lunatasu nõue COD207, kuupäev 05.07.2007.a., maksja EEL, saatja Raffaello.com, summa 20542,89 krooni. Tasutud 09.07.07.a. Arvel peal roheline tempel ACC. (VI köide, tl 38); Kontoväljavõtte kohaselt on arve eest tasutud 09.07.2007.a. MTÜ EEL pangakontolt XXX. ( III kd tl 106). EKLT OÜ lunatasu nõue COD210, kuupäev 06.07.2007.a., maksja EEL, saatja Raffaello.com, summa 13 045,04 krooni. Tasutud 09.07.
9. Arvel peal roheline tempel ACC. (VI köide, tl 39); Kontoväljavõtte kohaselt on arve eest tasutud 09.07.2007.a. MTÜ EEL pangakontolt XXX. ( III kd tl 106). EKLT OÜ lunatasu nõue COD229, kuupäev 19.07.2007.a., maksja EEL, saatja Raffaello.com, summa 5141,- krooni. Tasutud 19.07.
10. Arvel peal tempel EEL juhataja E.E . (VI köide, tl 40); Kontoväljavõtte kohaselt on arve eest tasutud 19.07.2007.a. MTÜ EEL pangakontolt XXX. ( III kd tl 106 pöördel). EKLT OÜ lunatasu nõue COD253, kuupäev 01.08.2007.a., maksja EEL, saatja Raffaello.com, summa 23 563,47 krooni. Tasutud 01/
11. Arvel peal tempel EEL juhataja E.E. (VI köide, tl 41); Konto väljavõtte kohaselt on arve tasutud 01.08.2007.a. MTÜ EEL pangakontolt XXX. ( III kd tl 95). EKLT OÜ lunatasu nõue COD254, kuupäev 02.08.2007.a., maksja EEL, saatja Raffaello.com, summa 3077,06 krooni. Tasutud 05/08/
12. Makstud ja allkiri arvel. (VI köide, tl 42); Konto väljavõtte kohaselt on arve tasutud 05.08.2007.a. MTÜ EEL pangakontolt XXX. ( III kd tl 95 pöördel). EKLT OÜ lunatasu nõue COD255, kuupäev 03.08.2007.a., maksja EEL, saatja Raffaello.com, summa 25 835,19 krooni. Arvel tempel EEL juhaaja E.E ja allkiri. (VI köide, tl 43); Konto väljavõtte kohaselt on arve tasutud 03.08.2007.a. MTÜ EEL pangakontolt XXX summas 7785.90 ( III kd tl 95 pöördel) ja summas 18049.90 10,08,2007.a. (III kd, tl96). EKLT OÜ lunatasu nõue COD258, kuupäev 06.08.2007.a., maksja EEL, saatja Raffaello.com, summa 15523,46 krooni. Tasutud 10/08/07 ja tasutud 13/
13. Arvel tempel EEL juhataja E.E . (VI köide, tl 44); Konto väljavõtte kohaselt on arve tasutud 13.08.2007.a. MTÜ EEL pangakontolt XXX. ( III kd tl 97). EKLT OÜ lunatasu nõue COD265, kuupäev 09.08.2007.a., maksja EEL, saatja Raffaello.com, summa 8182,39 krooni. Tasutud 10/08/
14. Arvel tempel EEL juhataja E.E ja allkiri. (VI köide, tl 45); Konto väljavõtte kohaselt on arve tasutud 13.08.2007.a. MTÜ EEL pangakontolt XXX. ( III kd tl 96). EKLT OÜ lunatasu nõue COD273, kuupäev 13.08.2007.a., maksja EEL, saatja Raffaello.com, summa 937,39 krooni. Tasutud 13/
15. Arvel tempel EEL juhataja E.E . (VI köide, tl 46); Konto väljavõtte kohaselt on arve tasutud 13.08.2007.a. MTÜ EEL pangakontolt XXX. ( III kd tl 97). 15 EKLT OÜ lunatasu nõue COD261, kuupäev 07.08.2007.a., maksja EEL, saatja Raffaello.com, summa 71 829,95 krooni. Tasutud 10/
16. Arvel tempel EEL juhataja E.E ja allkiri (VI köide, tl 47); Konto väljavõtte kohaselt on arve tasutud 10.08.2007.a. MTÜ EEL pangakontolt XXX. ( III kd tl 96). EKLT OÜ lunatasu nõue COD283, kuupäev 22.08.2007.a., maksja EEL, saatja Raffaello.com, summa 1051,45 krooni. Tasutud 24/08/
17. Arvel tempel EEL juhataja E.E . (VI köide, tl 48); Konto väljavõtte kohaselt on arve tasutud 24.08.2007.a. MTÜ EEL pangakontolt XXX. ( III kd tl 97 pöördel). EKLT OÜ lunatasu nõue COD301, kuupäev 05.09.2007.a., maksja EEL, saatja Raffaello.com, summa 3469,16 krooni. Tasutud 05/
18. Arvel tempel EEL juhataja E.E . (VI köide, tl 49); Konto väljavõtte kohaselt on arve tasutud 05.09.2007.a. MTÜ EEL pangakontolt XXX. ( III kd tl 97). A.-M. E.E R.S ja V.Vaderi e-kirjade vahetusest nähtub, et A.-M.E.E poolt R.S le saadetud tabelis, kus ta tunnistab võlgnevust summas 515 804,67 krooni kajastuvad ka täpselt needsamad summad, mis on Raffaello tellimustes (tabeli viimased 13 rida). (IV kd tl 11-12/). Raffaello klienditeenindusest on saadud e-mail mis toob välja A.-M.E.E tellimused alates 02.04.2007 kuni 04.09.2007 - kokku on A.-M.E.E on sellel ajavahemikul nimetatud netipoest teinud 34 tellimust, sealhulgas kõik süüdistuses märgitud 12 tellimust, mille eest ta tasus MTÜ EEL vahenditest. Meilis öeldakse ka, et krediitkaarti tellimisel ei kasutatud. Kliendi kontaktideks on märgitud A.-M.E.E, telefon 5285830, tema kodune aadress Kentmanni 18-39, Tallinn ja meiliaadress annamaria@euroopaliikumine.ee. (VII kd tl 121-146). Ekspertiisiaktis nr DK-0044-09/660 on ekspert andnud arvamuse , et International Delivery Record 07/08/13 (saatelehtede numbritega 1Z86906V7766939104, 1Z86906V7766428880, 1Z86906V7765312112, 1Z86906V77664220311, 1Z86906V77664395580,1Z86906V77665918370, 1Z86906V7766981531, 1Z86906V7765415832) koopial on Signature on Receiver tulpa allkirja tõenäoliselt kirjutanud E.E . International Delivery Record 07/07/20 (saatelehtede numbritega 1Z86906V7764289114,1Z86906V7764600660, 1Z86906V77665155017) koopial on Signature on Receiver tulpa (saatelehega nr 1Z86906V7764289114 samale reale) allkirja tõenäoliselt kirjutanud E.E. (III köide, tl 187-192); Ülaltooduga on tõendatud, et A.-M.E.E ostis MTÜ EEL rahaliste vahendite eest riideesemeid ja aksessuaare, millised pööras enda kasuks. 4) Apranga OÜ – kauplused Nude ja Emporio Armani episood Tunnistaja PSandis ütlusi, et töötab Apranga OÜ-s. A.-M.E.E on nende klient alates 2006.a. oktoobrist. OÜ Apranga tegeleb jaekaubandusega üle Baltikumi, kokku on 120 kauplust. 2006.a. avasid Armani ja Nude poed, mis asusid Rävala puiesteel. A.M.E.E külastas kauplust korra kaks kuus. A.-M.E.E maksis kaardiga või sularahas. Juulis ja augustis 2007.a. on väljastatud MTÜ EEL-ile arved. Arvete alusel ostjaks oli A.M.E.E. Kui sooviti ülekandega maksta, siis saadeti meili peale arve ja hiljem kui raha laekus tehti arve, kus oli pikemalt lahti kirjutatud tooted. Kaupa enne ei väljastatud, kui arvet makstud ei olnud. Klient tavaliselt kirjutas neile, millisele meilile arve saata. Teise arve sai klient koos kaubaga. Läbiotsimisprotokolli kohaselt teostati läbiotsimine Apranga OÜ-s aadressil Rävala pst 4/Laikmaa 15, (V köide, tl 2-4) ja läbiotsimise käigus võeti ära järgmised dokumendid: 16 Apranga OÜ arve nr 07/005, maksjaks EEL, arve kp 25.07.2007.a., kaubaks naiste sviiter 1754,24 krooni, naiste ülikond 6635,59 krooni, naiste seelik 3355,93 krooni ja naiste jakk 3813,56 krooni, kokku 15 559,32 krooni + käibemaks 2800,68 krooni, kokku summa 18 360,krooni. Maksmine ülekandega tähtajaga 26.07.2007.a. (V köide, tl 5); Apranga OÜ arve nr 07/009, maksja EEL, arve kp 28.08.2007.a., kaubaks naiste jakk 5186,44 krooni, naiste seelik 2898,31 krooni, naiste korsett 2516,95 krooni ja naiste sviiter 3813,56 krooni, kokku 14 415,25 krooni + käibemaks 2594,75 krooni, summa kokku 17 010,- krooni. Maksmine ülekandega tähtajaga 29.08.2007.a.. (V köide, tl 5); Apranga OÜ arve nr 07/018, maksja EEL, arve kp 25.07.2007.a., kaubaks naiste mantel 10296,61 krooni, naiste kott 8237,29 krooni, naiste sviiter 2822,03 krooni, naiste püksid 2822,03 krooni, naiste kleit 6101,69 krooni, kokku 30279,66 krooni + käibemaks 5450,34 krooni, summa kokku 35730,- krooni. Maksmine ülekandega tähtajaga 26.07.2007.a. (V köide, tl 5); Apranga OÜ arve nr 07/023, maksja EEL, arve kp 11.08.2007.a., kaubaks naiste müts 1271,19 krooni, naiste sviiter 1830,51 krooni, kell 5644,07 krooni, naiste pluus 2059,32 krooni ja naiste nahkjakk 9000,- krooni, kokku 19 805,08 krooni + käibemaks 3564,92 krooni, summa kokku 23370,- krooni. Maksmine ülekandega tähtajaga 13.08.2007.a. (V köide, tl 5); Apranga OÜ arve nr 07/026, maksja EEL, arve kp 28.08.2007.a., kaubaks naiste saapad 6101,69 krooni, naiste seelik 2440,68 krooni, naiste pluus 1677,97 krooni ja naiste jakk 5262,71 krooni, kokku 15 483,05 krooni + käibemaks 2786,95 krooni, summa kokku 18270,krooni. Maksmine ülekandega tähtajaga 29.08.2007.a. (V köide, tl 5); Arvetelt nähtub, mille kohta arve on koostatud. MTÜ EEL on äravõetud järgmised arved, mille eest tuleb tasuda on kirjas kaup: OÜ Apranga arve nr 07/005, maksja EEL, kp 25.07.2007.a. kaup summas 18360,- krooni. Tasutud 31/07/
19. Arvel tempel EEL juhataja E.E. (VI köide, tl 50); Konto väljavõttest nähtuvalt on arve eest tasutud 31.07.2007.a. MTÜ EEL pangakontolt XXX. ( III kd tl 95). OÜ Apranga arve nr 07/018,maksja EEL, kp 25.07.2007.a. kaup summas 35 730,- krooni. Tasutud 31/07/
20. Arvel tempel EEL juhataja E.E . (VI köide, tl 51); Konto väljavõtte kohaselt on arve eest on tasutud 31.07.2007.a. MTÜ EEL pangakontolt XXX. ( III kd tl 95). OÜ Apranga arve nr 07/023, maksja EEL, kp 11.08.2007.a. tooted summas 23370,- krooni. Tasutud 24/
21. Arvel tempel EEL juhataja E.E . (VI köide, tl 52);Konto väljavõtte kohaselt on arve eest tasutud 24.08.2007.a. MTÜ EEL pangakontolt XXX. ( III kd tl 97 pöördel). OÜ Apranga arve nr 07/009, maksja EEL, kp 28.08.2007.a. tooted summas 17010,- krooni. Tasutud 29/
22. Arvel tempel EEl juhataja E.E . (VI köide, tl 53); Konto väljavõtte kohaselt on arve eest tasutud 29.08.2007.a. MTÜ EEL pangakontolt XXX. ( III kd tl 97 ). OÜ Apranga arve nr 07/026, maksja EEL, kp 28.08.2007.a., tooted summas 18270,- krooni. Tasutud 28/
23. (VI köide, tl 54); Konto väljavõtte kohaselt on arve eest tasutud 24.08.2007.a. MTÜ EEL pangakontolt XXX. ( III kd tl 98). Ülaltooduga on tõendatud, et A.-M.E.E ostis MTÜ EEL rahaliste vahendite eest riideesemeid ja aksessuaare, millised pööras enda kasuks. 5)Contignus OÜ – ajakirja „ episood “ väljaandja ja Bonus Futuri OÜ reklaamiteenuse 17 Tunnistaja R Sinijärv andis ütlusi, et MTÜ EEL ei reklaaminud ennast üldse, ei oma tegevust ega oma inimesi. Reklaamiti ainult vahel oma üritusi. Tunnistaja UH andis ütlusi, et, et reklaami tehti tema ajal minimaalselt, ainult üritustele või seminaridele. Tunnistaja PMH andis ütlusi, et MTÜ EEL otseselt ennast ei reklaaminud, avalikkust teavitati teinekord toimuvatest üritustest. Tunnistaja AR andis ütlusi, et oli projekti Euro 26 juht, Tema ei osalenud projektijuhina reklaami tellimise juures, mis oli ajakirjas Karjera. Tema projektis küll ette nähtud turunduskulud, kuid need kulusid peamiselt ürituste ja väljasõitude korraldamiseks, reklaamina kasutas projekt ainult otseturundust, minnes vahetult potentsiaalsete klientide ehk noorte juurde koolides, Teeviida messil. Tunnistaja AA andis ütlusi, et on ajakirja Karjera välja andnud Contingus OÜ omanik, ta ei mäleta, mis asjaoludel sõlmiti kaks lepingut - üks Bonus Futuriga ja teine EEL-ga. Ajakiri Karjera oli meesteajakiri ja mõeldud neile, kes tahavad saavutada ärimaailmas edu. Samuti kinnitas ta, et klient, kes artikli eest maksab, otsustab ka artikli sisu. Läbiotsimisprotokolli kohaselt teostati läbiotsimine Bonus Futuri OÜ - s aadressil Estonia pst 5a, Tallinn, ja võeti ära väljastatud sularahaarved nr 27120, 27149, 27155 ja
24. (V köide, tl 3031) ja ära võetud dokumendidl (V kd tl 33): Bonus Futuri OÜ sularahaarve nr 27120, maksja EEL, arve kuupäev 12.08.2007.a., kliendi nr 110, tasumine sularahas, kauba nimetus suhete korraldus, summa 17301,10 krooni. (V köide, tl 33); Bonus Futuri OÜ kassa sissetulekuorder nr 2700, kuupäev 12.08.2007.a., summa 17301,- krooni, kellelt EEL, alus arve 27120 vast lepingule. (V köide, tl 33); Bonus Futuri OÜ sularahaarve nr 27149, maksja EEL, arve kuupäev 05.09.2007.a. kliendi nr 110, tasumine sularahas, kauba nimetus suhete korraldus, summa 44 790,99 krooni. (V köide, tl 33); Bonus Futuri OÜ kassa sissetulekuorder nr 2701, kuupäev 05.09.2007.a., summa 44 791,krooni, kellelt EEL, alus arve 27149 vastavalt lepingule. (V köide, tl 33); MTÜ EEL ja Bonus Futuri OÜ vahel sõlmitud teenuse osutamise leping, mis on sõlmitud 01.07.2007.a. EEL juhatuse liikme E.E ja Bonus Futuri OÜ esindaja JP vahel. Lepingu objektiks on EEL avalikud suhted. Tellija tasub ajavahemikus 01.07.2007.a. – 31.12.2007.a. töö eest 90 000,- krooni 5 päeva jooksul arvates igakordse töö tegemisest tellijale ja vastava arve väljastamist. Lepingu allkirjastanud E.E ja JP 01.07.2007.a. (V köide, tl 33); Läbiotsimisprotokolli mille kohaselt teostati läbiotsimine Contignus OÜ- s aadressil Tulika põik4/Madar 20, Tallinn, läbiotsimise käigus võeti ära. väljastatud arved Contignus OÜ arve nr 266, millele on lisatud 03.08.2007 leping-tellimus (summas 13 000 krooni + käibemaks), maksja EEL, reklaami tellijaks EEL MTÜ esindaja E.E. Reklaam avaldatakse ajakirjas Karjera, reklaami iseloomustus esikaas + duubel (foto + artikkel) ning kujundamise esitamise tähtaeg 15.08.2007.a. Arve nr 266 koostatud 08.08.2007.a. summas 13 000,- krooni + käibemaks 18 %, kokku 15340,- krooni. Maksetähtaeg 13.08.2007.a.(V köide, tl 14); Contignus OÜ arve nr 283, millele on lisatud 03.08.2007 leping-tellimus (summas 14 000 krooni + käibemaks), maksja Bonus Futuri OÜ, reklaami tellija Bonus Futuri OÜ, esindaja E.E . Reklaam avaldatakse ajakirjas Karjera, reklaami iseloomustus esikaas ning kujundamise esitamise tähtaeg 15.08.2007.a.- Arve nr 283 koostatud 03.09.2007.a. summas 14000,- krooni + käibemaks 18 %, kokku 16520,- krooni. Maksetähtaeg 08.09.2007.a. (V köide, tl 14); 18 Raamatupidamisekspertiisi akti/ III kd tl 196-274, ekspertiisi lk 39/ hinnangul on mõlemad need arved arve on ilmselt koostatud ühe artikli eest -lihtsalt arved esitati Contignuse poolt osaliselt EEL-le, osaliselt Bonus Futurile. Artikkel ajakirjast „Karjera“ septembri 2007 number E.E-st : „mehel peab olema huumorimeelt ja head sarkasmi“. Artikkel koos fotodega A.-M.E.E-st 5- lehel, sealjuures räägitakse tema perest, lemmikkirjanikest, lemmikfilmidest, riietusstiilist ja lemmiklõhnaõlist - vaid 1 alalõik räägib tema tööst ehk Eesti Euroopa Liikumisest. (II köide, tl 148-153); 28.septembril 2007 A.-M.E.E R.S le saadetud e-kirjas milles võtab omaks kulutused 1112.08.2007.a. s.o. MTÜ EEL poolt talle tehtud ülekanded/. IV kd, tl 11/ Konto väljavõtet, millest nähtub, et MTÜ EEL on teinud A.-M.E.E-le 11.
25. ja 12.08.2007.a. ülekanded. ( III kd tl 96 pöördel). Ülaltoodud tõenditega on tuvastamist leidnud kulutusi reklaamile saab käsitleda omastamisena ja reklaami näol oli tegemist isikliku teenusega ja süüdistatav on sellest isiklikku kasu saanud. 7) Medemis OU – meditsiinilise iluravi keskus episood Tunnistaja NKon andnud ütlusi, et töötas Medemis OÜ-s. A.-M.E.E on olnud Medemise klient umbes 4 aastat. 2007.aastal oli samuti A.M.E.E nende klient. Päeva lõpus firmas koostatakse tabel päevaaruande kohta, kuhu märgitakse kliendid, milliseid protseduurid klientidele teostati. Tunnistaja ME on andnud ütlusi, et tema ei ole MTÜ EEL kinkekaarte saanud, üleandmisevastuvõtmise aktil ei ole tema allkiri. Ekspertiisi aktis nr DK – 0314-08/5995 milles ekspert on andnud arvamuse, et 14.09.2007.a.üleandmise vastuvõtmise akti ( summa 9800) ei ole ME nimelt allkirjastanud ME vaid tõenäoliselt on allkirja kirjutanud E.E. ( III kd tl 190). Medemis OÜ 14.08.2007.a. päeva väljavõte, millest nähtub, et A.-M.E.E on protseduuri ja kreemi eest tasunud kinkekaardiga summa 1340,- krooni. (IV köide, tl 215); Läbiotsimisprotokolli kohaselt teostati läbiotsimine Medemis OÜ - s aadressil Narva mnt 7, Tallinn, ja võeti ära järgmised dokumendid:. Medemis OÜ arve nr 45, maksja EEL (E.E), arve koostatud 14.08.2007.a., kinkekaart (nimetus) ning summa 1340,- krooni. (V köide, tl 22); Medemis OÜ arve nr 51, maksja E.E , arve kuupäev 04.09.2007.a., nimetus kinkekaart summas 3790,- krooni ja kinkekaart summas 9800,- krooni, kokku summa käibemaksuga 13 590,- krooni. (V köide, tl 22); MTÜ EEL võeti ära järgmised arved: Medemis OÜ arve nr 51, maksja E.E, arve kp 04.09.2007.a., kinkekaart summas 3790,- krooni ja kinkekaart summas 9800,- krooni, summa kokku 13590,- krooni. Tasutud 05/
26. Arvel tempel EEL juhataja E.E . (VI köide, tl 58); Konto väljavõtte kohaselt on arve tasutud 05.09.2007.a. MTÜ EEL pangakontolt XXX. ( III kd tl 98 pöördel). Medemis OÜ arve nr 45, maksja EEL, arve kp 14.08.2007.a., kinkekaart summa 1340,- krooni. Tasutud 14/08/
27. Arvel tempel EEL juhataja E.E . (VI köide, tl 57); Konto väljavõtte kohaselt on arve tasutud 15.08.2007.a. MTÜ EEL pangakontolt XXX. ( III kd tl 97). Ülatooduga on tõendatud, et A.-M.E.E kasutas ise kinkekaarte, millega pööra MTÜ EEL vara ebaseaduslikult enda kasuks. 19 8) Estour – Kreeta reis, mille eesmärk ei olnud seotud MTÜ põhikirjalise tegevusega episoodis Tunnistaja R S ütlustest nähtub, et lähetusse MTÜ EEL saab minna ainult siis kui see on mõne konkreetse projekti eelarves ettenähtud. Pärast lähetust tuleb esitada kõik nõuetekohased dokumendid, mis kinnitavad seal osalemist ning selle lähetuse sihtotstarbelisust ehk seotust MTÜ EEL või konkreetse projekti eesmärkidega. A.-M.E.E lähetusepaberit Kreekasse näeb ta esimest korda, seal puudub tema allkiri. Neil ei olnud ühtegi Schengeni lepinguga seotud projekti, seega ei ole ta saanudki käskkirja allkirjastada. Tunnistaja P-M.H andis ütlusi, et projektijuhid kooskõlastasid oma välislähetusi juhatajaga ja juhataja nõukogu esimehega. Tunnistaja IP ütlustest nähtub, et Avatud Euroopa projekti kordineeris tema. Kreeka lähetusest ei tea ta midagi ega keegi pole talle seda ka pakkunud. Tunnistaja Ove Purje ütlustest nähtub et A.-M.E.E ta isiklikult ei tunne, ei ole temalt kunagi midagi tellinud ega vastu võtnud ega temaga kohtunud Tallinna Lennujaamas. Läbiotsimisprotokolli, mille kohaselt teostati läbiotsimine Estour OÜ - s aadressil Narva mnt 42, Tallinn, (V köide, tl 16-17) ja võeti ära järgmised dokumendid: Estour OÜ arve nr 200707013N, maksja EEL, arve kp 31.07.2007.a., makse tähtaeg 31.07.2007.a., teenus majutus ja lennupiletid Kreetale 17.08 – 24.08, summa 41 192,- krooni. (V köide, tl 18); Estour OÜ tellimuse nr 13321095 (summa 2 002 krooni) koopia, tellimuse kuupäev 30.07.2007.a., tellija E.E , teenus piraatide saar, summa kokku kahele 2002,krooni. (V köide, tl 18); Estour OÜ tellimuse nr 13321095 (summa 1 282 krooni) koopia, tellimuse kuupäev 30.07.2007.a., tellija E.E , teenus Knossose iidsed müsteeriumid, summa kokku kahele 1282,- krooni. (V köide, tl 18); Estour OÜ arve/tellimuse nr 13321095 (summa 37 908 krooni) koopia, tellimuse kuupäev 30.07.2007.a., tellija E.E, reisipaketi hind kahele (OV ja E.E ) kokku 37 908,- krooni. (V köide, tl 18); MTÜ EEL on äravõetud järgmised dokumendid: Estour OÜ arve nr 200707013N, maksja EEL, arve kp 31.07.07, maksetähtaeg 31.07.
28. teenus majutus ja lennupiletid Kreetale 17.08 -24.08 summa kokku 41 192,- krooni. Tasutud 31/07/
29. Arvel tempel EEL juhataja E.E. (VI köide, tl 59); Kontoväljavõttest nähtuvalt on arve eest on tasutud 10.08.2007.a. MTÜ EEL pangakontolt XXX. ( III kd tl 95). MTÜ käskkiri nr 036, kp 16.08.2007.a., mille kohaselt lähetatakse EEL juhataja E.E Kreekasse, Ateenasse seoses Schengeni lepingu konverentsiga 17.08.2007 – 24.08.2007.a. Välja maksta päevaraha 4000,- krooni (8x500,-). R Sinijärv, käskkirjal R.S allkiri puudub Käskkirjal tempel EEL juhataja E.E. Tasutud 16/
30. (VI köide, tl 60); MTÜ käskkiri nr 037, kp 16.08.2007.a., mille kohaselt lähetatakse EEL konsultant OV Kreekasse, Ateenasse seoses Schengeni lepingu konverentsiga 17.08.2007.a. – 24.08.2007.a. Välja maksta päevaraha 4000,- krooni (8x500,-) E.E . Käskkirjal tempel EEL juhataja E.E ja allkiri. Tasutud 18/08 sularahas 256 eurot. (VI köide, tl 61); MTÜ 22.08.07 kassa väljaminekuorder, koostamise kp 22.08 summa 340 eurot, välja anda E.E ; alus 340 eurot kroonideks ja arvele kanda, vastu võetud 340 eurot 22.08.2007.a. Andis välja Mary Tamsalu. Dokumendil tempel EEL juhataja E.E ja allkiri. (VI köide, tl 62); 20 MTÜ 21.08.07 kassa väljaminekuorder, koostatud 21.08.2007.a. summa 256 eurot, välja anda OVle, alus käskkiri 37, summa 256 eurot, vastu võetud 256 eurot 21.08.2007.a. Arvel tempel EEL juhataja E.E ja allkiri. (VI köide, tl 63); AMGkuluaruanne nr 25.08.07, millest nähtub, et Kreeka reisi nõupidamised koostööpartneritega, transport, sideteenused arenguvestlused, mille alusel hüvitas MTÜ temale kulutusi 1562.70 EUR eest ehk 24450.94 krooni. (VI köide, tl 13-14); E.E kuluaruannet nr 25.08.07, EEL pangakaardiga tasutud kulude osas, nõupidamised koostööpartneriga, kingitused koostööpartneritele, kinkekaardid, kingitused.(VI kd, tl 15-16); Kreeka reisiga seotud arved koos tõlgetega (VI köide, tl 64), millest nähtub, milliste kaupade ja teenuste eest on tegelikult tasutud. Konto väljavõtet, millest nähtub, millest nähtuvad Kreeka reisil MTÜ EEL pangakaardiga tasutud teenused, samuti MTÜ EEL poolt A.-M.E.E arvele makstud summad. ( III kd tl 9699). Ülatoodud on tõendatud, et A.-M.E.E teinud seoses Kreeta reisiga kulutusi, mis ei ole seotud MTÜ EEL põhikirjalise tegevusega, seega pööras MTÜ EEL vara ebaseaduslikult enda ja kolmanda isiku - OV - kasuks. Tunnistajana üle ka OV, kes koos A.-M.E.E-ga Kreekal reisil käis ja kes on A.-M.E.E sõbranna, on kõnealuse reisiga seoses andnud vastuolulisi ütlusi. Eeluurimisel kinnitas tunnistaja, et nad viibisid koos AMG-ga konverentsil terve päeva. Kohtus aga ütles tunnistaja, et kuna hommikupoole oli Kreetal väga palav, siis nad osalesid konverentsil ainult pärastlõunal, alates kella kahest, koos temaga oli nii hotellis kui konverentsil alati kohal ka A.-M.E.E. Kuivõrd tunnistaja ütlused on vastuolulised, siis ei saa neid tõendina kasutada. 9) Reisikulu, mis ei ole seotud MTÜ EEL tegevusega episood Kannatanu KLütlustest nähtub, et peale A.-M.E.E lahkumist avastati arveid mis oli tasumata, nende hulgas Estraveli arve milline tasuti 2008.a. Välislähetused said toimuda ainult siis kui see oli projekti eelarves ettenähtud. Tunnistaja Karmen Klaus ütlustest nähtub, et tema tuttav Michael Parker kutsus teda oma raamatu esitlusele Londonisse, paludes seda ka Kroonikas kajastada. Samuti ütles M.Parker, et tal on ka üks hea inimene, kes organiseerib talle lennukipiletid ja majutuse. Juba Londonis olles tutvus ta A.-M.E.E-ga ja sellest, et piletite eest tasuti hoopis MTÜ EEL rahadega, sai ta teada hiljem. Temalt A.-M.E.E mingeid artikleid või raamatuesitluse kajastamisi ei tellinud. Tema teada oli A.-M.E.E sellel reisil Michael Parkeri sõbrana. Tunnistaja R S ütlustest nähtub, et välislähetused said toimuda ainult siis kui see oli projekti eelarves ettenähtud. Mingi raamatu tõlkimisest ei t tea tema midagi. Esttraval arveid ( VI kd tl 65-66) Ülatooduga on tõendatud, et kulutused lennupiletitele tehti A.-M.E.E initsiatiivil ja reisil käis tema ise koos tollase Kroonika ajakirjaniku KK. Reis ei olnud seotud MTÜ EEL põhikirjalise tegevusega, seega pööras MTÜ EEL vara ebaseaduslikult enda ja kolmanda isiku – KK kasuks. 10) Queensway Book Store – kaubad mis on tellitud aadressilt Net-A-Porter.Com, MTÜ on esitatud Queensway Book Store arved episood: 21 Tunnistaja AIK ütlustest nähtuvalt töötab ta Välipoliitika Instituudis. Välispoliitika Instituut ei ole kunagi laene võtnud. A.-M.E.E ei ole mingisuguseid tema arveid tasunud. R.S sai ta teada miks A.-M.E.E-ga töösuhe lõpetati. Kohtus R.S , RS näitas talle kaustu, kus olid arved ja küsis kas ta teab nendest midagi. Tema ei teadnud nendest arvetest midagi. Mäletab, et üks arve oli inglise raamatupoe arve. RS ütles, et A.-M.E.E on väitnud, et Välispoliitika Instituut on need raamatud saanud ja Välispoliitika Instituut olevat lubanud raamatupoe arved kinni maksta. Tunnistaja HR ütlustest nähtub, et A.-M.E.E raha omastamise ilmsikstulekul oli A.M.E.E väitnud, et MTÜ EEL raha kadumise taga on hoopis A.K kellele on raha laenatud. Õigusabi vastusest ja tõlkest (VI köide, tl 85-104 nähtub järgnev: Tunnistajana on ülekuulatud SL, on andnud ütlusi aadress Whiteleys Centre 151 London on kirjutatud valesti tagant ettepool, mis peab tegelikult olema vastupidi. Arvele ei ole märgitud käibemaksukohustuslase registrinumbrit, mis on seadusega ettenähtud. Firma peab näitama üksikasjad kaupade kohta. Ta läks kaubanduskeskusesse Whiteleys, Queensway London W2 4YH ja rääkis MS, kes vastutab kaubakeskuse jaemüügikaupluste ruumide eest. Ei õnnestunud leida Queensway Book Store raamatupoodi ning ei leidnud mujal Londonis ka sellist poodi. Tunnistaja on ülekuulatud Michael Smith, kes on jaekaubandusejuht Whiteleys kaubanduskeskuses (Queensway London W2 4YN). Whiteleys on kaubanduskeskus aadressil 151 Queensway London. Tutvus arvetega. Tema teada ei ole keskuses kunagi olnud raamatupoodi nimega Queensway Book Store . MTÜ EEL võetud arvetest näjhtub järgnev: Queensway Book Store arve nr 070727-231759 nähtub, arve kp 27.07.2007.a. maksja MTÜ EEL, summa 1211,82 eurot. Tasutud 26/07 19000,- krooni ja 28/07 179,53 krooni, kokku 19 179,53 krooni. Arvel tempel EEL juhataja E.E. (VI köide, tl 90); Queensway Book Store arve nr 070801-234190 nähtub, maksja MTÜ EEL, summa 564,48 krooni. Arvel tempel EEL juhataja E.E. (VI köide, tl 91); Queensway Book Store arve nr 070801-234376 nähtub, arve kp 01.08.2007.a. maksja MTÜ EEL, summa 332,05 eurot. Arvel tempel EEL juhataja E.E. (VI köide, tl 92); Queensway Book Store arve nr 070810-238164 nähtub, arve kp 10.08.2007.a., maksja MTÜ EEL, summa 1981,22 eurot. Arvel tempel EEL juhataja E.E. (VI köide, tl 93); Queensway Book Store arve nr 070811-238335 nähtub, arve kp 11.08.2007.a., maksja MTÜ EEL, summa 440,06 eurot. Arvel tempel EEL juhataja E.E. (VI köide, tl 94); MTÜ konto väljavõttelt / III kd tl 79-105/ nähtub, et MTÜ EEL on kulutused A.-M.E.E-le hüvitanud. 26.07.2007.a. on MTÜ EEL kontolt A.-M.E.E-le kantud 19 000.- selgitusega ettemaks, sellest 16 000 krooni kannab A.-M.E.E kohe üle oma krediidikontole ( II kd tl 66 pöördel). 28.07.2007.a. on EEL kontolt ülekantud summas179.53 EEK, selgitusega ettemaks, puuduv osa. (III kd tl 94 pöördel). 01.08.2007.a. on MTÜ EEL kontolt kantud A.-M.E.E-le 5249, 4 EEK.( III kd tl 95 ) 10.08.2007.a. MTÜ EEL kontolt kantud A.-M.E.E-le 32 000 krediitkaardi tehingu eest. ( III kd tl 96 pöördel ), samal päeval kannab A.-M.E.E oma arvelduskontolt krediidikontole 34 000 krooni 11.08 ja 12.08.3007.a. on EEL kontolt tehtud A.-M.E.E kontole mitmeid ülekandeid viitega krediitkaardi maksetele.( III kd tl 96 pöördel). A.-M.E.E krediidikonto väljavõttelt / III kd tl 65-75) nähtub, et tema krediidikontolt on maha läinud järgmised summad: 25.08.2007 18 975,05 krooni ehk 1211,82 EUR 26.07.2007.a. tehingu eest. 31.08.2007 5197,20 krooni ehk 332,05 EUR 01.08.2007.a tehingu eest. 09.09.2007 31 042,84 krooni ehk 1981,22 EUR 10.08.2007.a. tehingu eest. 09.09.2007 6 895,10 krooni ehk 440,06 EUR 10.08..2007.a. tehingu eest. 22 31.08.2007 8835,17 krooni ehk 564,48 EUR 01.08.2007.a. On selge, et need 5 ülalviidatud ülekannet ei ole juhuslikult sendipealt samas summas ja samal ajal tehtud kui on kuupäev Queensway Bookstore arvetel - tegelikkuses tegi A.-M.E.E need kulutused netipoes Net-a-Porter ja MTÜ raamatupidamisele esitas ta tasumiseks võltsitud arved, seega omastas MTÜ EEL vara. 11) GLAM-ON-WEB s.r.l GLAM-ON-WEB s.r.l. arve nr 1087 nähtub, maksja MTÜ EEL, arve kp 24.08.2007.a., summa 269,82 eurot, arvel tempel EEL juhataja E.E ja allkiri. (VI köide, tl 72); GLAM-ON-WEB s.r.l. arve nr 1086 nähtub, maksja MTÜ EEL, arve kp 24.08.2007.a., summa 1864,06 eurot, arvel tempel EEL juhataja E.E. (VI köide, tl 73); Kristiina Lingi e-kirja vahetuses Glam on web-ga, et arvel märgitud kliendi number kuulub klient E.E-le. (II köide, tl 162-177); Väljatrükk aadressilt www.glamonweb.com koos tõlkega, millest nähtub, et müügiartikliks on riideesemed (II köide, tl 204-205); Raamatupidamise ekspertiisi akti kohaselt MTÜ EEL raamatupidamises kajastub GLAM-ONWEB s.r.l. arve nr 1087 ja GLAM-ON-WEB s.r.l. arve nr 1086 kui A.-M.E.E kulud 30.08.2007 kuupäevaga. ( III kd tl 196-274). 12) Kinkekaartide episoodis Kohtuistungil tunnistajatena ülekuulatud tunnistajad OV, IS, JP, ME, EEU, KV ja LP kinnitavad, et üleandmise vastuvõtmise aktil olev allkiri ei ole nende kirjutatud ning nemad ei ole kunagi MTÜ-lt EEL sellises vääringus kinkekaarte saanud. Tunnistaja AR andis ütlusi, et tema oli MTÜ EEL-is Euro 26 projekti koordinaator alates
31. aasta veebruarist kuni 2010.a. märtsini. Euro 26 on üle Euroopaline noortekaart, mis kehtib kõikides Euroopa riikides ja on noortele mõeldud kaart, mis annab noortele soodustusi ja boonuseid. Euro26 projekti raames väljastati vabatahtlikele tasuna soodustusi andvate ettevõtete otsimise ja leidmise eest kinkekaarte. Kinkekaarte anti väärtuses 100 krooni. Kinkekaartide kohta pidasid projektijuhid arvestust Exeli tabelis. Ekspertiisiakt nr DK-0314-08/5995 ja ekspertiisiakt nr DK-0044-09/660, eksperdiarvamuse kohaselt ei ole kinkekaartide saajatena märgitud isikute nimelt alla kirjutatud nende isikute poolt, samas kui kinkekaardi üleandjana märgitud A.-M.E.E allkiri on kirjutatud tema enda poolt.(III köide, tl 168-184,tl 187-192); Toimikule lisatud ümbrikus kinkekaartide üleandmise-vastuvõtmise aktid. (III köide, tl 193): Kinkekaartide ostmise arvetelt (Tallinna Kaubamajast, Stockmannist, ABC Kingast ja Intersalonist). ( VI kd tl 74) nähtub, et osa neist on ostetud MTÜ EEL pangakaardiga, osa A.M.E.E pangakaardiga ja osa sularahas. A,-M.E.E poolt ostetud kinkekaartide kohta esitas A.-M.E.E kuluaruanded ( VI kd tl 3,4,5,8,10,15-16, 17,19,20,21,23,24), peamiselt on kinkekaartide projektiks märgitud Euro
32. Kaubamaja vastusest järelepärimisele ( III kd tl 21-27, 30-31) – nähtub kinkekaardid on praktiliselt kohe peale nende ostmist sealsamas realiseeritud, ostetud on tuhandete kroonide eest kosmeetikat, juukseehteid, riideid, voodipesu, kingad, toiduaineid. 23 Kahel korral on A.-M.E.E kinkekaartide realiseerimisel üle kinkekaardi summa läinud ja kinkekaardi väärtust ületava summa tasunud oma isikliku pangakaardiga.15.08.2007 kell 18.28 on ostetud kinkekaardid (kokku 8tk) 5 500.- krooni; kell 18.57 on kinkekaardid osaliselt realiseeritud, ostetud on kosmeetikat 4 702,50 krooni eest ja samal ajal on A.M.E.E kontolt näha klappiv makse 202,50 EEK. ( II kd tl 72 pöördel). 09.08.2007.a. on kell 15.05 ostetud 2 kinkekaarti kokku summas 1000 krooni. Kell 15:21 ja 15:29 ostudega on need kinkekaardid realiseeritud, sealjuures on kinkekaartide väärtust ületavad summad jällegi tasutud A.M.E.E enda pangakaardiga,( raamatupidamise ekspertiisi akt III kd tl 51), A.-M.E.E kontoväljavõte ( III kd tl 72) Stockmanni vastusest järelepärimisele ( III kd tl 36, 39-55, 3 kd) nähtub, et kinkekaarte ostes on kasutatud A.-M.E.E-le kuulunud püsikliendikaarti (nr lõpp ...9016), ning kahel korral on kinkekaardi väärtust ületav summa tasutud A.-M.E.E krediitkaardiga (konto väljavõte III kd tl 68) kontolt on need summad maha läinud 03.10 389.- krooni 03.09 tehingu eest ja 08.10 115.krooni 08.09 tehingu eest. ABC King vastusest järelepärimisele nähtub ( III kd tl 148-151), et ostetud on 1500 kroonine kinkekaart, millega on kaks minutit hiljem tasutud Ecco kingade, siidisokkide ja jalatsi värskendaja eest, mis kokku maksid 1517.- krooni. A.-M.E.E konto väljavõttest ( III kd tl 67) nähtub, et 1500.- kroonise kinkekaardi ostis A.-M.E.E ise oma krediitkaardiga 19.07.2007.s. (kontolt maha läinud 18.08), samas on tehtud ka teine makse krediitkaardiga summas 17.- krooni. Intersalon vastusest järelepärimisele ( III kd, tl 153-160)/ nähtub, et samadel kuupäevadel, kui on ostetud kinkekaardid - 27.07, 16.08, 04.09.2007.a. - on A.-M.E.E kasutanud juuksuriteenuseid kinkekaartide eest. Raamatupidamisekspertiisi aktis on ekspert andnud arvamuse (III kd tl 196-274, ekspertiisiakti lk 52/ , asudes kogutud tõendite pinnalt seisukohale, et tehingute majanduslik sisu erineb vormistatust ning ei ole näha, kuidas on need kulutused MTÜ-le majanduslikult põhjendatud. A-M.E.E kasutas kinkekaarte isiklikes huvides, tasudes nendega erinevate kaupade ja teenuste eest, kuid näidates MTÜ raamatupidamisele, nagu oleks kinkekaardid antud üle MTÜ-le töid või teenuseid osutanud isikutele tasuna, seega omastas MTÜ EEL vara. 13) Algdokumentideta kaardimaksete episoodis: Kontoväljavõttelt nähtuvalt maksed summas 627 krooni on tasutud MTÜ EEL pangakaardiga ( III kd tl 97). Kontoväljavõttelt nähtuvalt maksed summas 32 krooni on tasutud MTÜ EEL pangakaardiga ( III kd tl 99). Raamatupidamise ekspertiisi kohaselt ei ole MTÜ EEL raamatupidamises leitud kuludokumente nende ülekannetega seonduvalt, seega ei ole need kulutused tehtud sihtotstarbeliselt (III kd tl 196-274, ekspertiis lk 58). Kohtuistungil loobus prokurör süüdistuses summas 54 827,16 krooni mille eest on tehtud kuludokumentideta makseid, seega kuivõrd nimetatud summa ei muuda kvalifikatsiooni, siis tuleb kuludokumentideta maksed summas 54827.16 krooni süüdistusest välja jätta. 14) AS A-Selver episood 24 Tunnistaja IP ütlustest nähtub, et MTÜ EEL-i asus tööle
33. aasta suvel Avatud Euroopa projekti koordinaatorina ja tegeles Euro 26 projektiga. Speak up Europe on tema projekt ja seotud Avatud Euroopa projektiga. Selver AS arve ei ole seotud ühegi tema projektiga. Tunnistaja MT ütlustest nähtus, et Selveri arvet tema registris ei olnud, kuigi kõik arved käisid tavaliselt tema käest läbi ja tema registreeris need. Kui see arve hiljem välja tuli, siis ta ise helistas Selverisse ja uuris selle kohta. Tunnistajatena ülekuulatud RS, AA, MT ja AR ning kannatanu KLandsid ütlusi et nad ei tea midagi MTÜ EEL üritusest või seminarist, mis võinuks toimuda Jõhvis või sealkandis. Läbiotsimisprotokolli, mille kohaselt teostati läbiotsimine Jõhvi Selveris aadressil Narva mnt 8, Jõhvi, et leida 2007.a. ja võeti ära järgmised dokumendid (V köide, tl 39-40): A-Selver AS arve nr 570041, maksja MTÜ EEL, kontaktisik E.E , kaup väljastatakse E.E-le , arve kuupäev 12.08.2007.a. toote nimetus Selveri Köögi tooted, summa 5915,17 krooni + käibemaks 18% 1064,73 krooni, kokku summa 6979,90 krooni. (V köide, tl 41); Konto väljavõtte kohaselt on arve tasutud 16.08.2007.a. MTÜ EEL pangakontolt XXX. ( III kd tl 97). E.E e-kiri Infolett Jõhvi Selverile, mille kohaselt 05.09.2007.a. MTÜ EEL poolt tasutud arve eest tuleb kaubale järgi A.M E.E ja kaup palutakse talle väljastada. Kirja saatnud Jõhvi Selveri infoletti E.E. (V köide, tl 41); Kohus asub seisukohale, et tegemist oli isiklikku laadi tellimusega, seega A.-M.E.E omastas MTÜ EEL vara. 15) AS ONOFF EESTI – kulu ei ole seotud MTÜ tegevusega Onoff arvest nr 1011-197 kp 07.07.2007.a., maksja EEL, summa 1665,- krooni, tasutud 18/07/07.a. , arvel tempel EEL juhtaja E.E ( VI kd tl 78); Konto väljavõttest nähtuvalt arve eest on tasutud 18.07.2007.a. MTÜ EEL pangakontolt XXX ( III kd tl 106 pöördel). Kuigi kõik arvel märgitud tooted ei ole nimetuse järgi identifitseeritavad, on selge, et ühelgi kehahooldustootel ei saa olla seost MTÜ põhikirjaliste eesmärkidega. Samuti ei ole MTÜ-s läbiviidud kontrolli käigus leitud mingeid arvutitarvikuid, mis oleksid A.-M.E.E-st MTÜ-sse jäänud. Võltsitud dokumentide kasutamises on A.M.E.E süü kohtuistungil leidnud tõendamist Võltsitud arved esitas A-M.E.E raamatupidamisele varalise kasu saamise ja enda poolt toimepandud omastamise varjamise eesmärgil. Tegelikkuses on A-M.E.E arvetel märgitud summade eest tellinud isiklikul eesmärgil kaupu veebipoest Net-A~Porter.com ning raamatuid nende arvete alusel ostetud ei ole. Esitatud arvete alusel omandas A-M.E.E õiguse nende tasumisel varalisele kasule summas 71 091,97 krooni. Kõnealuste arvete võltsitust tõendavad õigusabipalve vastus Londonist, millest nähtub, et Londonis ei ole Queensway Book Store ( VI kd tl 83-94), need arved ise (read viltu, summad 25 eurodes) , A.-M.E.E konto väljavõttest nähtub, et need kulud on tegelikult tehtud netipoes Net-a-Porter. 2) ajavahemikul 16.06-27.09.2007 esitas MTÜ raamatupidamisele võltsitud kinkekaartide üleandmise-vastuvõtmise aktid. Aktid on koostatud selle kohta, nagu oleks vastuvõtjana alla kirjutanud isik saanud kinkekaardi märgitud kuupäeval ja kinnitab seda oma allkirjaga. Dokumentide sisu ei vasta tegelikkusele ja vastuvõtja allkirjad nendel on võltsitud. Võltsitud üleandmise aktid esitas A-M.E.E raamatupidamisele varalise kasu saamise ja enda poolt toimepandud omastamise varjamiseks. Aktid pidid näitama, nagu oleks kinkekaardid üle antud MTÜ-le töid ja teenuseid osutanud isikutele, kuid tegelikkuses kasutas A-M.E.E kinkekaarte isiklikul eesmärgil, tasudes nendega erinevate ostude ja teenuste eest. Üleandmise-vastuvõtmise aktide võltsitus on leidnud kinnitust tunnistajate OV, IS, JP, ME, EEU. KV, LP ütlustega, kes kõik kinnitavad, et nad ei ole MTÜ-lt EEL nimetatud kinkekaarte saanud ja allkirjad ei ole saajana kirjutatud nende poolt. Seda kinnitab ka läbi viidud kirjaekspertiis ( III kd tl 168 ja 18) . Kuna ekspertiis kinnitab ka seda, et kinkekaardi üleandja allkirjad A.-M.E.E nimelt on tõenäoliselt kirjutanud A.-M.E.E ise, on selge, et ta oli nende aktide võltsitusest teadlik. Kvalifikatsioon Omastamise objektiivne koosseis on valduses oleva või usaldatud võõra vallasasja ebaseaduslikult enda või kolmanda isiku kasuks pööramine. A.-M.E.E oli ajavahemikul 16.06.-27-09.2007.a. MTÜ EEL juhatuse liige, omades MTÜ esindamisõigust ja kellele oli usaldatud MTÜ rahaliste vahendite kasutamise õigus, süüdistatav omas volitust internetipanka sisenemiseks ja kannatanu arvelduskontol oleva raha käsutamiseks, samuti MTÜ pangakaartide käsutamiseks, seega oli kannatanu vara A.-M.E.E-le usaldatud. MTÜ EEL vara oli A.M.E.E jaoks võõras

§ 201mõttes.

Omastamisega on tegemist siis, kui isik teeb selliseid toiminguid (rahaülekandeid, makseid), milleks teda volitatud ei ole, pöörates vara enda või kolmanda isiku kasuks, kahtlemata ostes MTÜ EEL raha eest riideid, aksessuaare, juveele, tasudes iluteenuste eest ja muude teenuste eest pööras A.-M.E.E MTÜ EEL vara enda ja samuti kolmandate isikute kasuks. A.-M.E.E teod olid hõlmatud ühe tahtlusega, suunatud ühe ja sama objekti vastu ning kantud ühest kuritegelikust eesmärgist, seega oli tegemist jätkuva süüteoga, millega põhjustati suur varaline kahju Subjektiivsest küljest eeldab omastamine tahtlust koosseisu asjaolude suhtes. Süüteo koosseis on täidetud, kui isik tegutseb vähemalt kaudse tahtlusega. A.-M.E.E tegutsedes eesmärgipäraselt ja tahtlikult, soovis tagajärge seega pani toime teo kavatsetult. Karistusseadustiku rakendamise seaduse § 8 p 2 kohaselt loetakse suureks kahjuks, kahju, mis ületab kehtiva palga alammäära ühes kuus sajakordselt. A.-M.E.E käitumises puuduvad õigusvastasust ja süüd välistavad asjaolud. Seega on tema tegevus õigesti kvalifitseeritud

§ 201lg 2 p 2 järgi.

Võltsimise objektiivne koosseis seisneb võltsitud dokumendi kasutamises, mille all mõeldakse dokumendi esitamist ehtsa pähe. A.-M.E.E esitas võltsitud dokumendid raamatupidamisele. Kasutamise eesmärgiks saab koosseisu järgi olla eesmärk omandada õigus või vabaneda kohustustest, A.-M.E.E eesmärk oli dokumentide raamatupidamisele esitamiseks varalise kasu saamine ja enda poolt toimepandud omastamise varjamine. Tegemist oli eesmärgipärase ja tahtliku käitumisega, seega oli tegemist kavatsetusega. A.-M.E.E käitumises puuduvad õigusvastasust ja süüd välistavad asjaolud. Seega on tema tegevus õigesti kvalifitseeritud

§ 345lg 1 järgi.

26 Seonduvalt kaitsja väidetega, et A.-M.E.E käitumises võivad esineda

§ 217

-2 tunnused, peab kohus vajalikuks märkida järgmist, et tuleb esmalt kontrollida isiku teo vastavust

§-s 201 sätestatud süüteokoosseisule ja alles seejärel, kui on sedastatud, et süüdlase käitumine ei vasta varavastase kuriteo tunnustele, tuleb asuda kontrollima teo vastavust

§ 2172lg 1 dispositsioonile.

Usalduse kuritarvitamine ei ole põhiolemuselt omakasuline kuritegu, vaid tegemist on ärakasutamisvõi usalduse murdmise koosseisuga. Usalduse kuritarvitamise korral ei toimu teo toimepanija käsutusse või valdusesse antud vara enda või kolmanda isiku kasuks pööramist

§ 201tähenduses.

( RKO nr 3-1-1-10009). Karistusseadustiku § 56 lg 1 kohaselt on karistamise alus isiku süü.

§-st 56 lähtudes peab kohus pärast kuriteo toimepanemise tuvastamist süü suurusest lähtuvalt andma karistuse liiki ja määra sisaldava põhjendatud karistusõigusliku hinnangu toimepandud kuriteole. Karistusseadustiku mõtte kohaselt tuleb sellise hinnangu andmisel keskenduda põhiliselt teole. Samas tuleb siiski vältimatult arvestada süüdistatava isikuga eripreventiivsest prognoosist lähtuvalt. Kellegi tegelik karistuslik mõjutamine saab toimuda vaid inimese hoiakute muutmise kaudu ja seega konkreetse isiku omadusi arvestades. Seetõttu peabki karistuse eripreventiivse eesmärgi saavutamiseks arvestama ka süüdlase isikut. Karistuse kandmisest osalise vabastamisega taotletakse eripreventiivset eesmärki anda isikule, kelle täielik karistuse kandmisest vabastamine pole tema teost lähtuva süü suuruse ja isikuomaduste tõttu põhjendatud, lühiajalise nn šokivangistusega tõsine hoiatus. Karistuse mõistmisel E.E-le arvestab kohus süüdistatava isikut, süü suurust, toimepandud kuriteo laadi ja ohtlikkust ning vastutust raskendavate asjaolude puudumist Karistust kergendava asjaoluna arvestab kohus kahjus osalist heastamist kohtueelse menetluse käigus. A.-M.E.E on varem karistamata, saades MTÜ EEL juhatuse liikmeks ja saanud juurdepääsu MTÜ rahalistele vahenditele kohesel hakkas neid ära kasutama oma huvides, suure varalise kahju tekitas lühikese ajaga, samuti kahjustas oluliselt MTÜ EEL mainet. Arvestades eeltoodut, leiab kohus, et A.-M.E.E tuleb karistada vangistusega, mis võib-olla on sanktsiooni keskmisest määrast väiksem, et karistus hoiaks teda ära uute kuritegude toimepanemisest, peab kohus tema suhtes otstarbekaks kohaldada karistuse osalist täitmist. Arvestades asjaolu, et A.-M.E.E-le on alaline elukoht, varem on ta karistamata, peab kohus võimalikuks A.-M.E.E

§ 73sätteid kohaldades vabastada osaliselt karistusest tingimisi katseajaga. Kr

MS § 37 lg 1 kohaselt on kannatanu füüsiline või juriidiline isik, kellele on kuriteoga või süüvõimetu isiku poolt õigusvastase teoga vahetult tekitatud füüsilist, varalist või moraalset kahju. Kannatanu MTÜ EEL on esitanud tsiviilhagi summas 63834 eurot, millest 47992.27 moodustab kahjuhüvitis ning 15841.73 eurot seisuga 14.04.2011.a. sissenõutavaks muutunud viivised, samuti palub kannatanu välja mõista TsMS § 367 alusel kostjalt alates 15.04.2011 kuni kohtuotsuse tegemiseni hageja kasuks välja viivis kindla summana VÕS § 113 lg-s 1 sätestatud määras põhinõudelt, s.o. 47992.27 eurolt aastas. Lisaks mõista kostjalt välja kohtuotsuse tegemisest kuni põhinõude täitmiseni hageja kasuks välja viivise VÕS § 113 lg-s 1 sätestatud määras põhinõudelt s.o. 47992.27 eurolt aastas. Kohus leiab, et varaline kahju summas 47956.29 eurot on tekitatud MTÜ EEL õigusvastaselt ning süüdistatava tahtliku ja süülise käitumisega. Kohus asub seisukohale, et esitatud tsiviilhagi on põhjendatud ja kuulub rahuldamisele täies ulatuses ning süüdistatavalt A.-M.E.E-lt kannatanu kasuks väljamõistmisele. Tsiviilhagi aluseks oleva varalise kahju tekkimine on otseselt seotud süüdistatava A.-M.E.E poolt kavatsetult toimepandud kuriteoga. Kohus asub seisukohale, et varaline kahju on tekkinud süüdistatava õigusvastase käitumise tulemusena, kuivõrd see on tekitatud kannatanu omandi rikkumisega VÕS § 1045 lg 1 p 5 mõttes ning VÕS § 1043 kohaselt peab teisele isikule õigusvastaselt kahju tekitanud isik kahju hüvitama kui ta on kahju tekitamises süüdi. Kuivõrd kriminaalasja kohtuliku uurimisega on täies ulatuses tõendatud süüdistatava süü kahju 27 tekkimises, siis tuleb kohaldada VÕS § 1043 sätteid ning varaline kahju tuleb hüvitada kahju kannatanud isikule süüliselt kahju tekitanud isikule kuuluvate varaliste vahendite arvelt täies ulatuses välja mõista A.-M.E.E-lt. Kohus leiab, et sissenõutavaks muutunud viivis 15841.73 eurot seisuga 14.04.2011.a. ja edaspidi võimaliku arvutatavava viivise osas tuleb jätta tsiviilhagi rahuldamata, kuivõrd KrMS § 37 lg 1 kohaselt on kannatanu füüsiline või juriidiline isik, kellele on kuriteoga või süüvõimetu isiku poolt õigusvastase teoga vahetult tekitatud füüsilist, varalist või moraalset kahju. Kohus leiab, et kannatanu esindaja poolt esitatud esindaja kulud summas 15540.69 eurot, mida kohus peab mõistlikuks summaks, kuivõrd menetlus on kestnud üle 3 aasta, tuleb välja mõista E.E-lt MTÜ kasuks. juhindudes KrMS § 173 lg 1 p 1; § 175 lg 1 p 4,9; § 180 lg 3; VÕS § 1043; § 1045 lg 1 p 5 kohus § 311 ja § 313,

§ 73

otsustas Süüdi tunnistada E.E

§ 201

lg 2 p 2 järgi ja mõista karistuseks vangistus 1 aasta ja 10 kuud,

§ 345

lg 1 järgi ja mõista karistuseks vangistus 6 kuud.

§ 64

lg 1 alusel lugeda kergem karistus kaetuks raskemaga karistusega ning mõista liitkaristuseks 1 aasta ja 10 kuud vangistust. Vastavalt

§ 73

lg 1,2,3 määrata, et koheselt kuulub kandmisele 5 kuud vangistust, vangistus 1 aasta ja 5 kuud jätta AMG suhtes tingimuslikult kohaldamata ning määrata, et mõistetud vangistust ei pöörata täitmisele, kui E.E 4 aastase katseaja jooksul ei pane toime uut tahtlikku kuritegu. Koheselt ärakantava karistusaja algust arvestada alates karistuse kandmisele asumisest.

§ 78

p 1 alusel arvestada E.E-le määratud 4 aastase katseaja algust alates kohtuotsuse kuulutamisest, so alates 05.05.2011.a. Lisakaristusena

§ 49

alusel võtta E.E-lt ära õigus kuuluda juriidiliste isikute (s.h äriühingute, mittetulundusühingute või sihtasutuste) juhtorganitesse 3 aastaks. Välja mõista MTÜ kasuks otseselt kuriteoga tekitatud kahju tsiviilhagi summas 47956.29 eurot, tsiviilhagi avalduses seisuga 14.04.2011.a. taotletud viivis summas 15 841.73 eurot ja edaspidi võimaliku arvutatavava viivise osas jätta tsiviilhagi rahuldamata. Välja mõista E.E-lt 417,03 eurot sundraha, ekspertiisitasu 2456.27 eurot riigi tuludesse. Välja mõista E.E-lt menetluskuludena kannatanu esindaja kulud summas 15540.69 MTÜ kasuks. Kaitsjatasu valitud advokaadile makstud summa 3504 eurot jätta E.E kanda. Väljamõistetud sundraha, ekspertiisitasu tuleb tasuda Rahandusministeeriumi arveldusarvetele nr. 10220034796011 SEB või 221023778606 Swedbangas, viitenumber 2800049777. Kviitung esitada Harju Maakohtu Liivalaia kohtumaja kuriteokantseleile. Kohtuotsusele võivad KrMS § 318 lg 1 ja § 319 alusel kohtumenetlusepooled 15 päeva jooksul esitada apellatsiooni, mille kasutamise soovist teatatakse otsuse teinud kohtule kirjalikult seitsme päeva jooksul alates kohtuotsuse või selle resolutiivosa kuulutamisest. Apellatsioon esitatakse 28 otsuse teinud kohtule kirjalikult 15 päeva jooksul alates päevast, mil kohtumenetluse poolel on võimalik kohtus tutvuda kohtuotsusega. Vahistatud süüdistatav või tema kaitsja võivad esitada apellatsiooni süüdistatavale kohtuotsuse koopia kätteandmisele järgnevast päevast alates viieteistkümne päeva jooksul. Kohtuotsuse terviktekst on menetlusosalistele kättesaadav kohtukantseleis 27.05.2011.a. Margot Mikler kohtunik 29