S § 376 lg 1 järgi ning mõista rahaline karistus 100 päevamäära (päevamäär 10 eurot) s.o 1000 (üks tuhat) eurot. KarS § 66 lõigete 1 ja 3 kohaselt määrata rahalise karistuse tasumine ositi täitmise tähtajaga 6 (kuus) kuud alates veebruarist 2022, s.o igakuiselt 20ndaks kuupäevaks 5 kuud 170 eurot ja Lk 1 / 7 1-21-8893 viimasel kuul 150 eurot kuni kogu summa tasumiseni. Rahaline karistus tasuda Maksu- ja Tolliameti a/a nr: EE351010052031000004 SEB Pank AS-is või a/a nr: EE502200221014193355 Swedbank AS-is või a/a nr: EE401700017002872300 Luminor Bank AS, kohustuslik on märkida maksekorraldusele viitenumber
lg 2 alusel sundraha 981 eurot.
lg 3 alusel võimaldada menetluskulu tasumine ositi 12 kuu jooksul kohtuotsuse jõustumisest tasudes iga kuu 20ndaks kuupäevaks vähemalt 81,75 eurot. Antud maksegraafiku mittetäitmisel loetakse kõigi makseosade tähtaeg saabunuks ja suunatakse kogu nõue täitemenetluse läbiviimiseks kohtutäiturile täitemenetluse seadustikus sätestatud korras. Riigi kasuks välja mõistetud menetluskulud tasuda Maksu- ja Tolliameti a/a nr: EE351010052031000004 SEB Pank AS-is või a/a nr: EE502200221014193355 Swedbank AS-is või a/a nr: EE401700017002872300 Luminor Bank AS, kohustuslik on märkida maksekorraldusele viitenumber 99922700000761. Selgituseks märkida: menetluskulud, isiku nimi, kriminaalasja number. Lk 2 / 7 1-21-8893 Kui rahalised nõuded pole täies ulatuses tähtajaks täidetud suunatakse nõuded täitemenetluse läbiviimiseks kohtutäiturile täitemenetluse seadustikus sätestatud korras. 4. Tõkendit ei ole kohaldatud. 5. Asitõendid ja konfiskeerimine
lg 3 p 4 alusel kohtuotsuse jõustumisel hävitada: Maksu- ja Tolliamet Uurimisosakonna Lääne talituses aadressil X asuvad Šahla Bandalejeva elukoha X läbiotsimisel 12.01.2021 ära võetud 8 xanax tabletti ja valge paberileht käsikirjaliste märkmetega; Maksu-ja Tolliameti uurimisosakonna andmebaasis asuvad Šahla Bandalejeva mobiiltelefonide ja arvutite koopeeritud andmed ning sideettevõtjalt saadud andmete koopiafailid.
lg 3 p 1 alusel jätta kriminaaltoimiku materjalide juurde: DVD-R plaat, mis on 28.09.2020 Šahla Bandalejeva varalist seisundit kajastavate dokumentide vaatlusprotokolli lisa (II kd tl 96-117). KarS § 376 lg 3 ja KarS § 83 lg 1 alusel konfiskeerida ja pärast kohtuotsuse jõustumist hävitada
lg 3 p 4 alusel kuriteo vahetuks objektiks olevad esemed so äravõetud 105 920 käitlemiseks mittelubatud sigaretti, millest 100 000 sigaretti asuvad hoiul OÜ Xe X laos X ja 5920 sigaretti (asuvad Maksu- ja Tolliameti uurimisosakonna Lääne talituses X). Otsuse ärakiri edastada jõustumisel Maksu-ja Tolliametile. Edasikaebamise kord Kohtuotsuse peale võib kohtumenetluse pool esitada apellatsioonkaebuse ainult kokkuleppemenetlust reguleerivate menetlusnormide rikkumise korral või kui kriminaalasjas on kohtulahendi teinud ebaseaduslik kohtukoosseis. Süüdistatav ja kaitsja võivad esitada kokkuleppemenetluses tehtud kohtuotsuse peale apellatsiooni ka juhul, kui kokkuleppes kirjeldatud tegu ei ole kuritegu, see on karistusseadustiku järgi ebaõigesti kvalifitseeritud või kui süüdistatavale on kuriteo eest mõistetud karistus, mida seadus selle eest ette ei näe. Apellatsioon esitatakse kirjalikult vormistatuna Tallinna Ringkonnakohtule 15 päeva jooksul alates otsuse avalikult teatavakstegemisest. Kriminaalmenetluse kulude hüvitamise otsustuse võib vaidlustada apellatsioonis või määruskaebuse lahendamise menetluses. Määruskaebus tuleb esitada Pärnu Maakohtule 15 päeva jooksul alates päevast, mil isik sai vaidlustatavast lahendist teada või pidi teada saama. ASJAOLUD JA MENETLUSKÄIK Šahla Bandalejevat süüdistatakse selles, et tema - omandas alates jaanuar 2019 kuni detsember 2020 eeluurimisel tuvastamata viisil, kohast ja kordadel Eesti Vabariigi maksumärgiga märgistamata ja keelatud tubakatooteid kokku vähemalt 614 plokki s.o 6140 pakki ehk 122 800 sigaretti, mida hoidis eeluurimisel täpselt tuvastamata kohas ning mida müüs edasi erinevatele isikutele alljärgnevalt: Lk 3 / 7 1-21-8893 perioodil 15.01.2019 kuni 21.11.2020 müüs Šahla Bandalejeva L. T-le Eesti Vabariigi maksumärgiga märgistamata sigarette oma elukohas aadressil X ning L. T. elukohas aadressil X maja ees alljärgnevalt: - 15.01.2019 – 10 plokki s.o 100 pakki ehk 2000 sigaretti; - 16.03.2019 – 10 plokki s.o 100 pakki ehk 2000 sigaretti; - 04.05.2019 – 20 plokki s.o 200 pakki ehk 4000 sigaretti; - 03.09.2019 – 20 plokki s.o 200 pakki ehk 4000 sigaretti; - 08.12.2019 – 20 plokki s.o 200 pakki ehk 4000 sigaretti; - 27.04.2020 – 20 plokki s.o 200 pakki ehk 4000 sigaretti; - 04.09.2020 – 10 plokki s.o 100 pakki ehk 2000 sigaretti; - 21.11.2020 – 20 plokki s.o 200 pakki ehk 4000 sigaretti. Sõnumirakenduse WhatsApp kaudu leppis Šahla Bandalejeva L. T-ga kokku sigarettide üleandmise aja, koha, sortimendi, koguse ja hinna. perioodil 30.04.2020 kuni 26.12.2020 müüs Šahla Bandalejeva L. M-ile Eesti Vabariigi maksumärgiga märgistamata sigarette L. M. elukohas aadressil X alljärgnevalt: - 30.04.2020 – 23 plokki s.o 230 pakki ehk 4600 sigaretti; - 02.05.2020 – 12 plokki s.o 120 pakki ehk 2400 sigaretti; - 25.05.2020 – 31 plokki s.o 310 pakki ehk 6200 sigaretti; - 26.05.2020 – 8 plokki s.o 80 pakki ehk 1600 sigaretti; - 26.06.2020 – 52 plokki s.o 520 pakki ehk 10 400 sigaretti; - 28.07.2020 – 59 plokki s.o 590 pakki ehk 11 800 sigaretti; - 25.08.2020 – 63 plokki s.o 630 pakki ehk 12 600 sigaretti; - 25.09.2020 – 61 plokki s.o 610 pakki ehk 12 200 sigaretti; - 24.10.2020 – 45 plokki s.o 450 pakki ehk 9000 sigaretti; - 26.11.2020 – 77 plokki s.o 770 pakki ehk 15 400 sigaretti; - 26.12.2020 – 53 plokki s.o 530 pakki ehk 10 600 sigaretti. Sõnumirakenduse Viber kaudu leppis Šahla Bandalejeva L. M-iga kokku sigarettide üleandmise aja, koha, sortimendi, koguse ja hinna. - grupis koos R. K. (XXX) ja Ü. P. (XXX), toimetasid ebaseaduslikult 03.09.2020 kell 13:40:33 X Vabariigist X piiripunkti kaudu edasi X Vabariigi territooriumile sõiduautoga Volkswagen Passat registreerimismärgiga XXX sõiduki pagasiruumi ja salongi paigutatuna kümnes musta värvusega kirjeteta kilokotis Eesti Vabariigi maksumärgiga märgistamata 500 plokki s.o 5000 sigaretipakki ehk 100 000 sigaretti „NZ Gold“. Eesmärgiga toimetada X Vabariigist salasigaretid X Vabariiki, leppis Šahla Bandalejeva eeluurimisel täpselt tuvastamata ajal, kohas, viisil ja isikuga kokku salasigarettide hinna, üleandmise aja ning koha X Vabariigis. Seejärel leppis Šahla Bandalejeva 02.09.2020.a R. K-ga viimase elukohas aadressil X kokku sigarettide veo üksikasjad (veo marsruut, kuupäev ja kellaaeg, sigarettide ja raha üleandmise koht) X Vabariigist X Vabariiki. Järgmisel päeval, so 03.09.2020, sõitsid R. K. ja Ü. P. Šahla Bandalejeva elukoha aadressil X kõrval olevale parkimisplatsile, kus Šahla Bandalejeva andis kell pool üheksa hommikul R. K-le üle sigarettide soetamiseks vajaliku raha, milline oli pakendatud ümbrikusse. Seejärel sõitsid R. K. ja Ü. P., olles varem korduvalt (29.02.2020 ja 02.08.2020) Šahla Bandalejeva korraldusel X Vabariigist X Vabariiki salasigarette edasi toimetanud, 03.09.2020 kell 09:26:17 X piiripunkti kaudu X Vabariiki, ning suundusid Šahla Bandalejeva poolt juhendatud kohta X asula lähedal asuval metsateel. Nimetatud asukohas kohtuti eeluurimisel tuvastamata meesterahvaga, kelle poolt tõsteti viimase kasutuses olnud kaubikust sigaretikotid R. K. ja Ü. P. kasutuses oleva sõiduauto Volkswagen Passat registreerimismärgiga XXX kaubaruumi ja salongi. Nimetatud meesterahva korraldusel asetas Ü. P. sõiduki salongis asunud sigaretikottide varjamiseks neile teki. Seejärel andis Ü. P. eespoolnimetatud meesterahvale Lk 4 / 7 1-21-8893 üle sama päeva hommikul Šahla Bandalejevalt saadud ümbriku. Šahla Bandalejeva, grupis koos R. K. ja Ü. P. valdasid sigarette omandamisest kuni valduse lõpetamiseni süüdlase tahtest olenemata, kui sõiduauto Volkswagen Passat registreerimismärgiga XXX peatati 03.09.2020 kella 14:15 ajal X kilomeetril (X bussijaamas) tollikontrolli käigus Maksu- ja Tolliameti ametnike poolt. - omandas eeluurimisel tuvastamata ajal, viisil ja kohast Eesti Vabariigi maksumärgiga märgistamata tubakatooteid kokku 29 plokki ja 6 pakki s.o 296 pakki ehk 5920 sigaretti, mida hoidis ja ladustas enda valduses edasi müümise eesmärgil kuni 12.01.2021 kella 11.05ni järgmiselt: oma elukohas aadressil X 4 plokki s.o 40 sigaretipakki ehk 800 sigaretti „Winston“ ja 6 sigaretipakki ehk 120 sigaretti „Marlboro Vintage“ enda kasutuses olevas garaažiboksis number 9 aadressil X plokki s.o 250 sigaretipakki ehk 5000 sigaretti „Winston“. Tubakaseaduse (edaspidi TubS) § 1 kohaselt tubakatoote müügipakend maksumärgistatakse alkoholi-, tubaka-, kütuse- ja elektriaktsiisi seaduse kohaselt (RT I 2005, 29, 210 ). TubS § 12, § 13, § 15 kohaselt tubakatoode müügipakendile trükitakse eestikeelsed tekstid terviseohu üldhoiatusega, teave sigarettide tõrvasisalduse kohta, nikotiini sisalduse kohta ja vingugaaside sisalduse kohta. Alkoholi-, tubaka-, kütuse- ja elektriaktsiisi seaduse (edaspidi ATKEAS) § 61 järgi kohustusliku nõudena sätestatud märgistus Eesti maksumärk. TubS § 6 lg 1 p 3 kohaselt on tubakatoodete käitlemine tubakatoodete hoidmine, ladustamine või edasitoimetamine kaubanduslikul eesmärgil või kaubanduslikus koguses. TubS § 6 lg 21 kohaselt käitlemiseks mittelubatud suitsetatavaid tubakatooteid või ATKEAS tähenduses alternatiivseid tubakatooteid on suures koguses, kui nende tubakatoodete kogusele vastav arvestuslik aktsiis ületab sajakordselt või enam alkoholi-, tubaka-, kütuse- ja elektriaktsiisi seaduse § 56 lõikes 11 nimetatud aktsiisisumma. ATKEAS-e § 56 lg 1 järgi koosneb sigarettide aktsiisimäär fikseeritud määrast 1000 sigareti kohta ja sigarettide maksimaalse jaehinna alusel arvutatud proportsionaalsest määrast. 2019 aastal on fikseeritud määr 77.50 eurot ja proportsionaalne määr 30 protsenti sigarettide maksimaalsest jaehinnast. Sama paragrahvi lõikest 11 tulenevalt makstakse sigarettidelt aktsiisi käesoleva paragrahvi lõikes 1 sätestatud määra alusel, kuid mitte vähem kui 124.72 eurot 1000 sigareti kohta. 2020 aastal on fikseeritud määr 81,95 eurot ja proportsionaalne määr 30 protsenti sigarettide maksimaalsest jaehinnast. Sama paragrahvi lõikest 11 tulenevalt makstakse sigarettidelt aktsiisi käesoleva paragrahvi lõikes 1 sätestatud määra alusel, kuid mitte vähem kui 138,65 eurot 1000 sigareti kohta. ATKEAS-e § 60 lg 1 kohaselt maksumärgistamata sigarettide maksustamisel arvutatakse aktsiisi, lähtudes sigarettide levinuimast hinnast maksukohustuse tekkimise ajal. Sama paragrahvi lõike 2 kohaselt sigarettide levinuim hind arvutatakse möödunud kalendriaasta andmete alusel, jagades tarbimisse lubatud sigarettide maksimaalsete jaehindade alusel arvutatud koguväärtuse tarbimisse lubatud sigarettide koguarvuga. Sigarettide levinuim hind avaldatakse igal aastal MTA kodulehel (https://www.emta.ee/et/ariklient/aktsiisid-vara-hasartmang/tubakatooted). 2019. aastal oli sigarettide levinuim hind 3.78 eurot ja 2020. aastal 4,07 eurot. Lk 5 / 7 1-21-8893 Šahla Bandalejeva poolt 2019. a käideldud (müüdud sigaretid) Eesti Vabariigi maksumärgiga märgistamata tubakatoodete aktsiis vastavalt fikseeritud määra järgi on 1240 eurot (16 000x77.50/1000=1240) ja aktsiis proportsionaalse määra järgi on 907.20 eurot (800x3.78x30%=907.20), s.o kokku 2147.20 eurot ületas 17 korda (2147.20/124.72=17.216) ATKEAS § 56 lg 11 nimetatud aktsiisisumma. Šahla Bandalejeva poolt 2020. a käideldud [grupis koos Ruth Kõlvarti ja Ülar Palmiste edasi toimetatud (100 000) ja tema poolt ladustatud, hoitud
lg 1 p 5 alusel kohus otsustas süüdistatava süüdi tunnistada ja karistada vastavalt sõlmitud kokkuleppele. Kriminaalmenetluse seadustiku § 173 lg 2 sätestab, et menetluskulud hüvitab kohustatud isik menetleja määratud ulatuses. Seega tuleb süüdlaselt välja mõista
lg 1 p 2, § 175 ja § 180 lg 1 alusel riigituludesse sundraha 981 eurot.
lg 3 alusel ning arvestades süüdimõistetu majanduslikku seisundit, võimaldada tal menetluskulu tasumine ositi 12 kuu jooksul kohtuotsuse jõustumisest. Rahuldada tuleb VÕS § 1043, § 1045 lg 1 p 5, § 132 lg 1 ja 136 lg 1 alusel kannatanu X kaudu avalik-õiguslik nõudeavaldus summas 23 032.82 eurot ja välja mõista Šahla Bandalejevalt X kasuks 23 032.82 eurot. Kohtuotsuse jõustumisel tuleb kanda avalik-õigusliku nõudeavalduse katteks Pärnu Maakohtu Lk 6 / 7 1-21-8893 05.02.2021 määrusega kriminaalasjas nr 1-21-924 Šahla Bandalejevat äravõetud ja arestitud sularaha 5930 eurot, mis asub Maksu- ja Tolliameti valduses ja mis kantud AS SEB pangas asuvale deposiidikontole nr EEXXX. Summa jätta kohtuotsuse jõustumiseni arestituks. Šahla Bandalejeval tuleb tasuda 17 102.82 eurot 36 kalendrikuu jooksul hiljemalt iga kuu 15. kuupäevaks, selliselt, et 35-l kuul on osamakse 475.08 eurot ning viimasel kuul on osamakse 475.02 eurot. Esimese osamakse tasumise tähtpäev on kokkulepet kinnitava kohtuotsuse jõustumisele järgneva kuu 15.kuupäev. Kui Šahla Bandalejeva on täielikult või osaliselt viivituses vähemalt kahe osamakse tasumisega rohkem kui 10 kalendripäeva on kannatanul õigus lõpetada kokkulepe summa ositi täitmise kohta ning allutada kokkulepe selle täitmata osas viivitamatule sundtäitmisele. Tuleb jätta kehtima Eesti Vabariigi (Maksu- ja Tolliameti kaudu) avalik-õigusliku nõudeavalduse tagamiseks Pärnu Maakohtu 05.02.2021 kohtumäärusega asjas nr 1-21-924 seatud arest Šahla Bandalejeva nõudeõigusele Ü. S. vastu Eesti Vabariigi kasuks konkreetselt summas 17 102,82 eurot.
lg 3 p 4 alusel tuleb kohtuotsuse jõustumisel hävitada: Maksu- ja Tolliamet Uurimisosakonna Lääne talituses aadressil X asuvad Šahla Bandalejeva elukoha X läbiotsimisel 12.01.2021 ära võetud 8 xanax tabletti ja valge paberileht käsikirjaliste märkmetega; Maksu-ja Tolliameti uurimisosakonna andmebaasis asuvad Šahla Bandalejeva mobiiltelefonide ja arvutite koopeeritud andmed ning sideettevõtjalt saadud andmete koopiafailid.
lg 3 p 1 alusel tuleb jätta kriminaaltoimiku materjalide juurde: DVD-R plaat, mis on 28.09.2020 Šahla Bandalejeva varalist seisundit kajastavate dokumentide vaatlusprotokolli lisa (II kd tl 96-117). KarS § 376 lg 3 ja KarS § 83 lg 1 alusel tuleb konfiskeerida ja pärast kohtuotsuse jõustumist hävitada
lg 3 p 4 alusel kuriteo vahetuks objektiks olevad esemed so äravõetud 105 920 käitlemiseks mittelubatud sigaretti, millest 100 000 sigaretti asuvad hoiul OÜ X X laos X vald, X küla ja 5920 sigaretti (asuvad Maksu- ja Tolliameti uurimisosakonna Lääne talituses X). Tõkendit ei ole kohaldatud. (allkirjastatud digitaalselt) Indrek Nummert kohtunik Lk 7 / 7
Tehisintellekti selgitus ametliku seadusteksti põhjal. Orienteeruv, ei asenda õigusnõustamist.