lg 1, § 344 lg 1, § 345 lg 1 järgi ja Mera OÜ süüdistuses
lg 3, § 344 lg 2, § 345 lg 2 järgi kokkuleppemenetluses Prokurör Vanemprokurör Maarja Germann Süüdistatavad Kadri Kukk; Elukoht: xxx; Kontaktandmed: xxx; xxx; isikukood: 47908294234; kodakondsus: Eesti; Haridus: xxx; Emakeel: eesti keel; töökoht: xxx; Karistatus: kehtivad kriminaalkaristused puuduvad; 2 kehtivat väärteokaristust; Tõkend: ei ole kohaldatud Kaitsja: vandeadvokaat Rünno Roosmaa, määratud korras Mera OÜ; Aadress: xxx; Registrikood: xxx; Juhatuse liige: Kadri Kukk (ik. 47908294234); Kontaktandmed: xxx; mob: xxx; Karistatus: kehtivad karistused puuduvad; Tõkend: ei ole kohaldatud. Kaitsja: vandeadvokaat Rünno Roosmaa, määratud korras RESOLUTSIOON Juhindudes KrMS § 239, § 248 lg 1 p 5, § 249 kohus otsustas: 1. Süüdi tunnistada Kadri Kukk
2. Süüdi tunnistada Kadri Kukk
3. Süüdi tunnistada Kadri Kukk
345 lg 1 järgi ning karistuseks mõista 8 (kaheksa) kuud vangistust. 1 1-22-6842 4.
lg 1 alusel, suurendades üksikkaristustest raskeimat, mõista Kadri Kukele liitkaristuseks 2 (kaks) aastat vangistust. 5.
lg 1 ja 3 alusel jätta karistus tingimisi täitmisele pööramata juhul, kui Kadri Kukk ei pane 2 (kahe) aasta ja 6 (kuue) kuu pikkuse katseaja jooksul toime uut tahtlikku kuritegu. 6.
p 1 alusel katseaja algust arvata alates kohtuotsuse kuulutamisest, s.o 08.12.2022.a. 7. Süüdi tunnistada Mera OÜ
lg 3 järgi ning karistuseks mõista rahaline karistus 4500 (neli tuhat viissada) eurot. 8. Süüdi tunnistada Mera OÜ
9. Süüdi tunnistada Mera OÜ
10.
lg 1 alusel, suurendades üksikkaristustest raskeimat, mõista Mera OÜle liitkaristuseks rahaline karistus 6000 (kuus tuhat) eurot. 11.
lg 1 ja 3 alusel jätta karistus tingimisi täitmisele pööramata juhul, kui Mera OÜ ei pane 2 (kahe) aasta pikkuse katseaja jooksul toime uut tahtlikku kuritegu. 12.
p 1 alusel katseaja algust arvata alates kohtuotsuse kuulutamisest, s.o 08.12.2022.a. 13. Rahuldada M. V. M (registrikood
lg 1 sätestatud kuriteo, s.o võltsis dokumenti, mille alusel on võimalik omandada õigusi. Samuti süüdistatakse Kadri Kukke selles, et tema olles üheaegselt nii Mera OÜ registrikood x juhatuse liige kui ka M. V. M registrikood x (edaspidi MTÜ) juhatuse liige ja raamatupidaja ajavahemikul 07.10.2016 kuni 24.08.2018, eirates MTÜ juhatuse liikmena TsÜS § 35 ja MTÜS § 32 lg-s 1 ette nähtud juhatuse liikme üldist hoolsus-ja 3 1-22-6842 lojaalsuskohustust, esitas eeluurimisel tuvastamata kohas ja ajal MTÜ raamatupidamisse järgmised arvutikirjas koostatud osaliselt valeandmeid kajastavad ehk intellektuaalselt võltsitud arved tegelikkuses aset leidmata tehingute kohta: - ostuarve nr x kuupäevaga 02.01.2017, millel kajastus valeandmetena individuaalnõustamine 80 tundi summas 2404,17; - arve nr x kuupäevaga 02.01.2017, millel kajastus valeandmetena metsanduslik konsultatsioon 80 tundi summas 2404,17 eurot; - ostuarve nr x kuupäevaga 01.03.2017, millel kajastus valeandmetena metsanduslik konsultatsioon 30 tundi summas 801,66 eurot; - ostuarve nr x kuupäevaga 03.04.2017, millel kajastus valeandmetena individuaalnõustamine 120 tundi summas 3600 eurot; - arve nr x kuupäevaga 03.04.2017, millel kajastus valeandmetena metsanduslik konsultatsioon 120 tundi summas 3600 eurot; - ostuarve nr x kuupäevaga 07.08.2017, millel kajastus valeandmetena individuaalnõustamine 80 tundi summas 2400 eurot; - arve nr x kuupäevaga 07.08.2017, millel kajastus valeandmetena metsanduslik konsultatsioon 80 tundi summas 2400 eurot; - ostuarve nr x kuupäevaga 07.08.2017, millel kajastus valeandmetena individuaalnõustamine 160 tundi summas 4741,66 eurot; - arve nr x kuupäevaga 07.08.2017, millel kajastus valeandmetena metsanduslik konsultatsioon 160 tundi summas 4741,66 eurot; - arve nr x kuupäevaga 02.01.2018, millel kajastus valeandmetena metsanduslik konsultatsioon 158 tundi summas 4918,33 eurot. Nimetatud valeandmeid kajastavad ehk intellektuaalselt võltsitud arved esitas Kadri Kukk MTÜ raamatupidamisse, mis said aluseks OÜ Mera arvelduskontodele nr x (Swedbank AS) ning nr x (Luminor Bank AS) kui ka Kadri Kukk isiklikule arvelduskontole nr x Danske Bank A/S Eesti filiaalis ülekannete tegemiseks ehk nimetatud arvete alusel oli võimalik omandada õigusi. Seega pani Kadri Kukk kavatsetult jätkuva teona toime
lg 1 sätestatud kuriteo, s.o kasutas teadvalt võltsitud dokumenti, mille alusel on võimalik omandada õigusi. Samuti süüdistatakse Kadri Kukke selles, et tema olles samaaegselt Mera OÜ osanik ning juhatuse liige alates 2009.a ja M. V. M (edaspidi MTÜ) juhatuse liige ja raamatupidaja ajavahemikul 07.10.2016 kuni 24.08.2018 ning omades tööülesannete täitmiseks õigust kasutada ja käsutada MTÜ arvelduskontol olevat vara, pööras ebaseaduslikult enda ja temaga seotud kolmanda isiku Mera OÜ kasuks talle usaldatud võõrast vara, s.o MTÜ arvelduskontolt (edaspidi arvelduskonto) nr X (AS SEB Pank) raha kogusummas 32 679 eurot, millest Mera OÜ kasuks ja vahendusel toime pandud vara omastamine on summas 29 679 eurot (=32 679 –3000). Kadri Kukk eiras oma tegevusega juriidilise isiku ja juhatuse liikme vahelisest sisesuhtest tulenevaid kohustusi, eeskätt MTÜ juhatuse liikmena TsÜS § 35 ja MTÜS § 32 lg-s 1 ette nähtud juhatuse liikme üldist hoolsus-ja lojaalsuskohustust. Kadri Kukk teostas ajaliselt lähestikku eelnimetatud MTÜ arvelduskontolt internetipanga kaudu, erinevate summadena, ülekandeid oma isiklikule arvelduskontole nr x Danske Bank A/S Eesti filiaalis kui ka Mera OÜ arvelduskontodele nr x (Swedbank AS) ning nr x (Luminor Bank AS). Alusetute ülekannete varjamiseks esitas Kadri Kukk ostuarveid MTÜ nimelt Mera OÜ-le, näidates, et MTÜ soovib osta individuaalnõustamise teenust Mera OÜ-lt, kui ka arveid Mera OÜ nimelt tasumiseks MTÜ-le, mis sisaldasid tasu metsandusliku konsultatsiooni läbiviimise eest. Tegelikkuses ülekannete teostamise aluseks eelnimetatud majandustehingud puudusid. Ülekannete tulemusena saadud raha kasutas Kadri Kukk osaliselt Mera OÜ huvides, täites 4 1-22-6842 ettevõtte kohustusi, ning osaliselt enda huvides kandes raha otse enda kontole või kandes raha esmalt Mera OÜ arvelduskontole ning seejärel selle edasi oma isiklikule arvelduskontole x (Swedbank AS), et rahastada isiklikke kulutusi. Sellisel viisil omastas Kadri Kukk jätkuva teona ajavahemikul 17.01.2017 - 01.03.2018 ebaseaduslikult 32 679 eurot, MTÜ-le kuuluvat kommertspankades asuvat raha alljärgnevalt. - Kohtueelse menetlusega tuvastamata kohas ja ajal koostas arvutikirjas kaks arvet kuupäevaga 02.01.2017 pealkirjadega „ostuarve nr x“ kogusummas 3054,17 eurot, millel kirjed projektijuhtimine 600 eurot, raamatupidamisteenus 50 eurot, individuaalnõustamine 80 tundi summas 2404,17 eurot ning „arve nr x“ , millel kirjed raamatupidamine jaanuar 50 eurot, projektijuhtimine 600 eurot, metsanduslik konsultatsioon 80 tundi summas 2404,17 eurot. Kadri Kukk teostas arvete alusel MTÜ arvelduskontolt selgitusega „Arve nr x“ Mera OÜ arvelduskontole nr x pangas Luminor Bank AS kolm ülekannet: 1) 17.01.2017 summas 300 eurot; 2) 20.01.2017 summas 1400 eurot; 3) 25.01.2017.a summas 1965 eurot, s.o kogusummas 3665 eurot, millest MTÜ-le tekitatud kahju on 3015 eurot (=3665-50-600). Saadud raha kandis Kadri Kukk edasi Maksu-ja Tolliametile 488,20 eurot selgitusega „kd detsember“, Swedbank Liisingule 1985 eurot selgitusega „Ettemaksu arve: x“ ning Mera OÜ arvelduskontole nr x. - Kohtueelse menetlusega tuvastamata kohas ja ajal koostas arvutikirjas „ostuarve nr x“ kuupäevaga 01.03.2017 summas 1451,66 eurot , millel märgitud kirjed raamatupidamine märts 50 eurot, projektijuhtimine märts 600 eurot, metsanduslik konsultatsioon 30 tundi 801,66 eurot. Kadri Kukk teostas arve alusel MTÜ arvelduskontolt selgitusega „Arve nr x“ Mera OÜ arvelduskontole nr x pangas Swedbank AS seitse ülekannet: 1) 01.03.2017 summas 300 eurot; 2) 07.03.2017 summas 500 eurot; 3) 15.03.2017 summas 210 eurot; 4) 24.03.2017 summas 120 eurot; 5) 27.03.2017 summas 252 eurot; 6) 30.03.2017 summas 120 eurot; 7) 31.03.2017 summas 240 eurot, s.o kogusummas 1742 eurot, millest MTÜ-le tekitatud kahju on 1092 eurot (=1742-50-600). Saadud raha kandis Kadri Kukk edasi isiklikule arvelduskontole X ning kasutas erinevate arvete või nõuete eest tasumiseks. - Kohtueelse menetlusega tuvastamata kohas ja ajal koostas arvutikirjas kaks arvet kuupäevaga 03.04.2017 pealkirjadega „ostuarve nr x“ kogusummas 4250 eurot, millel kirjed raamatupidamine aprill 50 eurot, projektijuhtimine 600 eurot, individuaalnõustamine 120 tundi summas 3600 eurot ning „arve nr x“ kogusummas 4250 eurot, millel märgitud kirjed raamatupidamine aprill 50 eurot, projektijuhtimine 600 eurot ja metsanduslik konsultatsioon 120 tundi summas 3600 eurot. Kadri Kukk teostas arvete alusel MTÜ arvelduskontolt selgitusega „Arve nr x“ Mera OÜ arvelduskontole nr X pangas Swedbank AS kolm ülekannet: 1) 03.04.2017 summas 96 eurot; 2) 11.04.2017 summas 2004 eurot; 3) 19.04.2017 summas 3000 eurot, s.o kogusummas 5100 eurot, millest MTÜ-le tekitatud kahju on 4450 eurot (=5100-50-600). Saadud raha kandis Kadri Kukk edasi erinevate summadena isiklikule arvelduskontole X ning kasutas Swedbank Liisingu arve nr x summas 253,66 eurot maksmiseks. - Kohtueelse menetlusega tuvastamata kohas ja ajal koostas arvutikirjas kaks arvet kuupäevaga 07.08.2017 pealkirjadega „ostuarve nr x“ kogusummas 3050 eurot millel kirjed raamatupidamisteenust august 50 eurot, projektijuhtimine 600 eurot, individuaalnõustamine 80 tundi summas 2400 eurot ning „arve nr x“ kogusummas 3050 5 1-22-6842 eurot, millel märgitud metsanduslik konsultatsioon 80 tundi summas 2400 eurot. Kadri Kukk teostas arvete alusel MTÜ arvelduskontolt Mera OÜ arvelduskontole nr X Swedbank AS pangas neli ülekannet: 1) 22.08.2017 summas 60 eurot selgitusega arve, millise summa kandis samal päeval enda isiklikule arvelduskontole edasi; 2) 23.08.2017 summas 90 eurot selgitusega arve, millest 85 eurot kandis samal päeval enda isiklikule arvelduskontole edasi; 3) 09.11.2017 summas 30 eurot; 4) 14.11.2017 summas 3200 eurot, millise summa kandis samal päeval enda isiklikule arvelduskontole edasi. Seega kandis K. Kukk MTÜ kontolt üle raha kogusummas 3380 eurot, millest MTÜ-le tekitatud kahju on 2730 eurot (=3380 -50-600). - Kohtueelse menetlusega tuvastamata kohas ja ajal koostas arvutikirjas kaks arvet kuupäevaga 01.12.2017 pealkirjadega „ostuarve nr x kogusummas 7341,66 eurot, millel kirjed raamatupidamine sept, okt, nov, dets 200 eurot, projektijuhtimine sept, okt, nov, dets 2400 eurot ja individuaalnõustamine 160 tundi summas 4741,66 eurot ja „arve nr x“ kogusummas 7341,66 eurot, millel märgitud raamatupidamine september, oktoober, november, detsember 200 eurot, projektijuhtimine september, oktoober, november, detsember 2400 eurot ja metsanduslik konsultatsioon 160 tundi summas 4741,66 eurot. Lisaks kohtueelse menetlusega tuvastamata kohas ja ajal koostas 02.01.2018 kuupäevaga „arve nr x“ kogusummas 5568,33 eurot, millel märgitud kirjed raamatupidamine jaanuar 50 eurot, projektijuhtimine jaanuar 600 eurot ja metsanduslik konsultatsioon 158 tundi summas 4918,33 eurot. Kadri Kukk teostas arvete alusel MTÜ arvelduskontolt Mera OÜ arvelduskontole nr X selgitusega „Arve“ kaheksa ülekannet: 1) 01.12.2017 summas 1200 eurot 2) 05.12.2017 summas 4500 eurot 3) 15.12.2017 summas 1200 eurot; 4) 27.12.2017 summas 2100 eurot, 5) 09.01.2018 summas 3612 eurot 6) 22.01.2018 summas 600 eurot 7) 25.01.2018 summas 1800 eurot; 8) 26.01.2018 summas 670 eurot, s.o kogusummas 15 682 eurot, millest MTÜ-le tekitatud kahju 12 432 eurot (=15 682-200-2400-50-600) . Saadud raha eest teostas Kadri Kukk ülekandeid enda isiklikule arvelduskontole, Mera OÜ arvelduskontole X ,MERA OÜ töötajatele, Maksu- ja Tolliametile ning kasutas erinevate arvete ja nõuete eest tasumiseks. - Kohtueelse menetlusega tuvastamata kohas ja ajal koostas arvutikirjas 01.02.2018 kuupäevaga kaks arvet pealkirjadega „ostuarve nr x“ , millel kirje individuaalnõustamine summas 7716, 67 eurot ning „arve x “ kogusummas 7716,67 eurot, millel märgitud kirjed raamatupidamine veebruar 50 eurot, projektijuhtimine veebruar 600 eurot ja metsanduslik konsultatsioon 200 tundi 7066,67 eurot. Kadri Kukk teostas arve alusel MTÜ arvelduskontolt selgitusega „Arve“ Mera OÜ arvelduskontole nr X üheksa ülekannet: 1) 02.02.2018 summas 120 eurot; 2) 13.02.2018 summas 220 eurot; 3) 15.02.2018 summas 300 eurot; 4) 15.02.2018 summas 885 eurot; 5) 20.02.2018 summas 750 eurot; 6) 21.02.2018 summas 785 eurot; 7) 26.02.2018 summas 1200 eurot; 8) 28.02.2018 summas 2000 eurot; 6 1-22-6842 9) 01.03.2018 summas 300 eurot, s.o kogusummas 6610 eurot, millest MTÜ-le tekitatud kahju on 5960 eurot (=6610-50-600). Saadud raha eest teostas Kadri Kukk ülekandeid Santomago OÜ-le, maksis Mera OÜ töötajatele töötasu ning kasutas erinevate arvete ja nõuete eest tasumiseks.. - 01.02.2018 teostas kohtueelse menetlusega tuvastamata asukohas internetipanga kaudu M. V. M arvelduskontolt nr X (AS SEB Pank) ülekande oma isiklikule arvelduskontole nr X Danske Bank A/S Eesti filiaalis summas 3000 eurot selgitusega „Aruandvad isikud“ ning seejärel kandis summa kahes osas edasi KÜ Uulu arvelduskontole nr X . Seega pani Kadri Kukk oma tahtliku tegevusega jätkuva teona toime temale usaldatud muu võõra vara ebaseaduslikult enda ja kolmanda isiku kasuks pööramise, s.o
Mera OÜ-d (registrikood x) süüdistatakse Kadri Kukk
lg 1 süüdistuses nimetatud asjaoludel
lg 2 järgi kvalifitseeritava kuriteo toimepanemises.
lg 1 kohaselt vastutab juriidiline isik seaduses sätestatud juhtudel teo eest, mis on toime pandud tema organi poolt juriidilise isiku huvides. TsÜS § 31 lg 2 kohaselt eraõigusliku juriidilise isiku juhtorgan on juhatus. ÄS § 180 lg 1 kohaselt on juhatus osaühingu juhtorgan, mis esindab ja juhib äriühingut. Mera OÜ ainsa juhatuse liikmena tegutses Kadri Kukk ka Mera OÜ huvides tagades Mera OÜ-le igapäevaseks majandustegevuseks vajalike rahaliste vahendite saamise ning seeläbi teenitava tulu saamise ja ühtlasi rahaliste vahendite olemasolu kaudu Mera OÜ kulude katmise. Arvete võltsimine oli juriidilise isiku huvides, sest see tagas võimaluse saada rahalist kasu, ilma tegelikke tehinguid tegemata. Selliselt Kadri Kukk olles üheaegselt nii Mera OÜ juhatuse liige alates 2009.a kui ka M. V. M registrikood x (edaspidi MTÜ) juhatuse liige ja raamatupidaja ajavahemikul 07.10.2016 kuni 24.08.2018, eirates MTÜ juhatuse liikmena TsÜS § 35 ja MTÜS § 32 lg-s 1 ette nähtud juhatuse liikme üldist hoolsus-ja lojaalsuskohustust, koostas ajaliselt lähestikku, kuid eeluurimisel tuvastamata kohas ja ajal, arvutikirjas ostuarveid MTÜ nimelt Mera OÜ-le, näidates, et MTÜ soovib osta individuaalnõustamise teenust Mera OÜ-lt, kui ka arveid Mera OÜ nimelt tasumiseks MTÜ-le, mis sisaldasid tasu metsandusliku konsultatsiooni läbiviimise eest. Tegelikkuses ülekannete teostamise aluseks eelnimetatud majandustehingud puudusid. Nii koostas Kadri Kukk järgmised osaliselt intellektuaalselt võltsitud arved tegelikkuses aset leidmata tehingute kohta: - ostuarve nr x kuupäevaga 02.01.2017, millel kajastus valeandmetena individuaalnõustamine 80 tundi summas 2404,17; - arve nr x kuupäevaga 02.01.2017, millel kajastus valeandmetena metsanduslik konsultatsioon 80 tundi summas 2404,17 eurot; - ostuarve nr x kuupäevaga 01.03.2017, millel kajastus valeandmetena metsanduslik konsultatsioon 30 tundi summas 801,66 eurot; - ostuarve nr x kuupäevaga 03.04.2017, millel kajastus valeandmetena individuaalnõustamine 120 tundi summas 3600 eurot; - arve nr x kuupäevaga 03.04.2017, millel kajastus valeandmetena metsanduslik konsultatsioon 120 tundi summas 3600 eurot; - ostuarve nr x kuupäevaga 07.08.2017, millel kajastus valeandmetena individuaalnõustamine 80 tundi summas 2400 eurot; - arve nr x kuupäevaga 07.08.2017, millel kajastus valeandmetena metsanduslik konsultatsioon 80 tundi summas 2400 eurot; - ostuarve nr x kuupäevaga 07.08.2017, millel kajastus valeandmetena individuaalnõustamine 160 tundi summas 4741,66 eurot; 7 1-22-6842 arve nr x kuupäevaga 07.08.2017, millel kajastus valeandmetena metsanduslik konsultatsioon 160 tundi summas 4741,66 eurot; - arve nr x kuupäevaga 02.01.2018, millel kajastus valeandmetena metsanduslik konsultatsioon 158 tundi summas 4918,33 eurot. Nimetatud valeandmeid kajastavad ehk intellektuaalselt võltsitud arved esitas Kadri Kukk MTÜ raamatupidamisse, mis said aluseks OÜ Mera arvelduskontodele nr X (Swedbank AS) ning nr x (Luminor Bank AS) kui ka Kadri Kukk isiklikule arvelduskontole nr X Danske Bank A/S Eesti filiaalis ülekannete tegemiseks ehk nimetatud arvete alusel oli võimalik omandada õigusi. Mera OÜ pani juhatuse liikme Kadri Kukk tegevuse kaudu jätkuva teona kavatsetult toime dokumendi, mille alusel on võimalik omandada õigusi, võltsimise, see on
- Samuti süüdistatakse Mera OÜ-d (registrikood x) Kadri Kukk
lg 1 süüdistuses nimetatud asjaoludel
lg 2 järgi kvalifitseeritava kuriteo toimepanemises.
lg 1 kohaselt vastutab juriidiline isik seaduses sätestatud juhtudel teo eest, mis on toime pandud tema organi poolt juriidilise isiku huvides. TsÜS § 31 lg 2 kohaselt eraõigusliku juriidilise isiku juhtorgan on juhatus. ÄS § 180 lg 1 kohaselt on juhatus osaühingu juhtorgan, mis esindab ja juhib äriühingut. Mera OÜ ainsa juhatuse liikmena tegutses Kadri Kukk ka Mera OÜ huvides tagades Mera OÜ-le igapäevaseks majandustegevuseks vajalike rahaliste vahendite saamise ning seeläbi teenitava tulu saamise ja ühtlasi rahaliste vahendite olemasolu kaudu Mera OÜ kulude katmiseks. Kadri Kukk võltsis arveid tegutsedes Mera OÜ juhatuse liikmena ning selliselt, et arvete väljastaja oli Mera OÜ. Arvete võltsimine oli juriidilise isiku huvides, sest see tagas võimaluse saada rahalist kasu, ilma tegelikke tehinguid tegemata. Selliselt Kadri Kukke olles üheaegselt nii Mera OÜ juhatuse liige alates 2009.a kui ka M. V. M registrikood x (edaspidi MTÜ) juhatuse liige ja raamatupidaja ajavahemikul 07.10.2016 kuni 24.08.2018, eirates MTÜ juhatuse liikmena TsÜS § 35 ja MTÜS § 32 lg-s 1 ette nähtud juhatuse liikme üldist hoolsus-ja lojaalsuskohustust, esitas eeluurimisel tuvastamata kohas ja ajal MTÜ raamatupidamisse järgmised arvutikirjas valeandmeid kajastavad ehk intellektuaalselt võltsitud arved tegelikkuses aset leidmata tehingute kohta: - ostuarve nr x kuupäevaga 02.01.2017, millel kajastus valeandmetena individuaalnõustamine 80 tundi summas 2404,17; - arve nr x kuupäevaga 02.01.2017, millel kajastus valeandmetena metsanduslik konsultatsioon 80 tundi summas 2404,17 eurot; - ostuarve nr x kuupäevaga 01.03.2017, millel kajastus valeandmetena metsanduslik konsultatsioon 30 tundi summas 801,66 eurot; - ostuarve nr x kuupäevaga 03.04.2017, millel kajastus valeandmetena individuaalnõustamine 120 tundi summas 3600 eurot; - arve nr x kuupäevaga 03.04.2017, millel kajastus valeandmetena metsanduslik konsultatsioon 120 tundi summas 3600 eurot; - ostuarve nr x kuupäevaga 07.08.2017, millel kajastus valeandmetena individuaalnõustamine 80 tundi summas 2400 eurot; - arve nr x kuupäevaga 07.08.2017, millel kajastus valeandmetena metsanduslik konsultatsioon 80 tundi summas 2400 eurot; - ostuarve nr x kuupäevaga 07.08.2017, millel kajastus valeandmetena individuaalnõustamine 160 tundi summas 4741,66 eurot; - arve nr x kuupäevaga 07.08.2017, millel kajastus valeandmetena metsanduslik konsultatsioon 160 tundi summas 4741,66 eurot; - arve nr x kuupäevaga 02.01.2018, millel kajastus valeandmetena metsanduslik konsultatsioon 158 tundi summas 4918,33 eurot. 8 1-22-6842 Nimetatud valeandmeid kajastavad ehk intellektuaalselt võltsitud arved esitas Kadri Kukk MTÜ raamatupidamisse, mis said aluseks OÜ Mera arvelduskontodele nr X (Swedbank AS) ning nr x (Luminor Bank AS) kui ka Kadri Kukk isiklikule arvelduskontole nr X Danske Bank A/S Eesti filiaalis ülekannete tegemiseks ehk nimetatud arvete alusel oli võimalik omandada õigusi. Mera OÜ pani juhatuse liikme Kadri Kukk tegevuse kaudu jätkuva teona kavatsetult toime teadvalt võltsitud dokumentide kasutamise eesmärgiga omandada õigusi, s.o
Samuti süüdistatakse Mera OÜ-d (registrikood x) Kadri Kukk
lg 1 süüdistuses nimetatud asjaoludel
lg 3 järgi kvalifitseeritavas kuriteos.
lg 1 kohaselt vastutab juriidiline isik seaduses sätestatud juhtudel teo eest, mis on toime pandud tema organi poolt juriidilise isiku huvides. TsÜS § 31 lg 2 kohaselt eraõigusliku juriidilise isiku juhtorgan on juhatus. ÄS § 180 lg 1 kohaselt on juhatus osaühingu juhtorgan, mis esindab ja juhib äriühingut. Juhatuse liikmena tegutses Kadri Kukk ka Mera OÜ huvides, tagades Mera OÜ-le igapäevaseks majandustegevuseks vajalike kaupade ja teenuste olemasolu ning seeläbi teenitava tulu saamise, mida kasutati ka Mera OÜ kulude katmiseks. Eeltoodud Mera OÜ tegevus seisnes selles, et tema läbi juhatuse liikme Kadri Kukk, kes oli üheaegselt nii M. V. M (edaspidi MTÜ) juhatuse liige ja raamatupidaja ajavahemikul 07.10.2016 kuni 24.08.2018 kui ka Mera OÜ ainuosanik ja juhatuse liige alates 2009.a, ning omades tööülesannete täitmiseks õigust kasutada ja käsutada MTÜ arvelduskontol olevat vara, tegevuse pööras ebaseaduslikult Mera OÜ kasuks talle usaldatud võõrast vara, s.o MTÜ arvelduskontolt (edaspidi arvelduskonto) nr X (AS SEB Pank) raha kogusummas 29 679 eurot (=32 679 –3000). Kadri Kukk teostas ajaliselt lähestikku eelnimetatud MTÜ arvelduskontolt internetipanga kaudu, erinevate summadena, ülekandeid Mera OÜ arvelduskontodele nr X (Swedbank AS) ning nr x (Luminor Bank AS). Alusetute ülekannete varjamiseks esitas ja koostas Kadri Kukk ostuarveid MTÜ nimelt Mera OÜ-le, näidates, et MTÜ soovib osta individuaalnõustamise teenust Mera OÜ-lt, kui ka arveid Mera OÜ nimelt tasumiseks MTÜ-le, mis sisaldasid tasu metsandusliku konsultatsiooni läbiviimise eest. Tegelikkuses ülekannete teostamise aluseks eelnimetatud majandustehingud puudusid. Ülekannete tulemusena saadud raha kasutas Kadri Kukk osaliselt Mera OÜ huvides, täites ettevõtte kohustusi, ning osaliselt enda huvides kandes raha otse enda kontole või kandes raha esmalt Mera OÜ arvelduskontole ning seejärel selle edasi oma isiklikule arvelduskontole X (Swedbank AS), et rahastada isiklikke kulutusi. Selliselt tegutsedes rikkus Kadri Kukk juriidilise isiku ja juhatuse liikme vahelisest sisesuhtest tulenevaid kohustusi, eeskätt TsÜS § 35 ja MTÜS § 32 lg-st 1 ette nähtud juhatuse liikme üldist hoolsus-ja lojaalsuskohustust. Sellisel viisil omastati jätkuva teona ajavahemikul 17.01.2017 - 01.03.2018 ebaseaduslikult MTÜ-le kuuluvat kommertspankades asuvat raha alljärgnevalt. - Kohtueelse menetlusega tuvastamata kohas ja ajal koostas arvutikirjas kaks arvet kuupäevaga 02.01.2017 pealkirjadega „ostuarve nr x“ kogusummas 3054,17 eurot, millel kirjed projektijuhtimine 600 eurot, raamatupidamisteenus 50 eurot, individuaalnõustamine 80 tundi summas 2404,17 eurot ning „arve nr x“ , millel kirjed raamatupidamine jaanuar 50 eurot, projektijuhtimine 600 eurot, metsanduslik konsultatsioon 80 tundi summas 2404,17 eurot. Kadri Kukk teostas arvete alusel MTÜ arvelduskontolt selgitusega „Arve nr x“ Mera OÜ arvelduskontole nr x pangas Luminor Bank AS kolm ülekannet: 1) 17.01.2017 summas 300 eurot; 2) 20.01.2017 summas 1400 eurot; 3) 25.01.2017.a summas 1965 eurot, s.o kogusummas 3665 eurot, millest MTÜ-le tekitatud kahju on 3015 eurot (=3665-600-50). Saadud raha kandis Kadri Kukk edasi 9 1-22-6842 Maksu-ja Tolliametile 488,20 eurot selgitusega „kd detsember“, Swedbank Liisingule 1985 eurot selgitusega „Ettemaksu arve: x“ ning Mera OÜ arvelduskontole nr X . - Kohtueelse menetlusega tuvastamata kohas ja ajal koostas arvutikirjas „ostuarve nr x“ kuupäevaga 01.03.2017 summas 1451,66 eurot, millel märgitud kirjed raamatupidamine märts 50 eurot, projektijuhtimine märts 600 eurot, metsanduslik konsultatsioon 30 tundi 801,66 eurot. Kadri Kukk teostas arve alusel MTÜ arvelduskontolt selgitusega „Arve nr x“ Mera OÜ arvelduskontole nr X pangas Swedbank AS seitse ülekannet: 8) 01.03.2017 summas 300 eurot; 9) 07.03.2017 summas 500 eurot; 10) 15.03.2017 summas 210 eurot; 11) 24.03.2017 summas 120 eurot; 12) 27.03.2017 summas 252 eurot; 13) 30.03.2017 summas 120 eurot; 14) 31.03.2017 summas 240 eurot, s.o kogusummas 1742 eurot, millest MTÜ-le tekitatud kahju on 1092 eurot (=1742-50-600). Saadud raha kandis Kadri Kukk edasi isiklikule arvelduskontole X ning kasutas erinevate arvete või nõuete eest tasumiseks. - Kohtueelse menetlusega tuvastamata kohas ja ajal koostas arvutikirjas kaks arvet kuupäevaga 03.04.2017 pealkirjadega „ostuarve nr x“ kogusummas 4250 eurot, millel kirjed raamatupidamine aprill 50 eurot, projektijuhtimine 600 eurot, individuaalnõustamine 120 tundi summas 3600 eurot ning „arve nr x“ kogusummas 4250 eurot, millel märgitud kirjed raamatupidamine aprill 50 eurot, projektijuhtimine 600 eurot ja metsanduslik konsultatsioon 120 tundi summas 3600 eurot. Kadri Kukk teostas arvete alusel MTÜ arvelduskontolt selgitusega „Arve nr x“ Mera OÜ arvelduskontole nr X pangas Swedbank AS kolm ülekannet: 4) 03.04.2017 summas 96 eurot; 5) 11.04.2017 summas 2004 eurot; 6) 19.04.2017 summas 3000 eurot, s.o kogusummas 5100 eurot, millest MTÜ-le tekitatud kahju on 4450 eurot. Saadud raha kandis Kadri Kukk edasi erinevate summadena isiklikule arvelduskontole X ning kasutas Swedbank Liisingu arve nr x summas 253,66 maksmiseks. - Kohtueelse menetlusega tuvastamata kohas ja ajal koostas arvutikirjas kaks arvet kuupäevaga 07.08.2017 pealkirjadega „ostuarve nr x“ kogusummas 3050 eurot, millel kirjed raamatupidamisteenust august 50 eurot, projektijuhtimine 600 eurot, individuaalnõustamine 80 tundi summas 2400 eurot ning „arve nr x“ kogusummas 3050 eurot millel märgitud metsanduslik konsultatsioon 80 tundi summas 2400 eurot. Kadri Kukk teostas arvete alusel MTÜ arvelduskontolt Mera OÜ arvelduskontole nr X Swedbank AS pangas neli ülekannet: 5) 22.08.2017 summas 60 eurot selgitusega arve, millise summa kandis samal päeval enda isiklikule arvelduskontole edasi; 6) 23.08.2017 summas 90 eurot selgitusega arve, millest 85 eurot kandis samal päeval enda isiklikule arvelduskontole edasi; 7) 09.11.2017 summas 30 eurot; 8) 14.11.2017 summas 3200 eurot, millise summa kandis enda isiklikule arvelduskontole edasi. Seega kandis K. Kukk MTÜ kontolt üle raha kogusummas 3380 eurot, millest MTÜ-le tekitatud kahju on 2730 eurot (=3380-50-600). - Kohtueelse menetlusega tuvastamata kohas ja ajal koostas arvutikirjas kaks arvet kuupäevaga 01.12.2017 pealkirjadega „ostuarve nr x kogusummas 7341,66 eurot , millel kirjed raamatupidamine sept, okt, nov, dets 200 eurot, projektijuhtimine sept, okt, nov, dets 2400 eurot ja individuaalnõustamine 160 tundi summas 4741,66 eurot ja „arve nr x“ 10 1-22-6842 kogusummas 7341,66 eurot , millel märgitud raamatupidamine september, oktoober, november, detsember 200 eurot, projektijuhtimine september, oktoober, november, detsember 2400 eurot ja metsanduslik konsultatsioon 160 tundi summas 4741,66 eurot. Lisaks kohtueelse menetlusega tuvastamata kohas ja ajal koostas 02.01.2018 kuupäevaga „arve nr x“ kogusummas 5568,33 eurot, millel märgitud kirjed raamatupidamine jaanuar 50 eurot, projektijuhtimine jaanuar 600 eurot ja metsanduslik konsultatsioon 158 tundi summas 4918,33 eurot. Kadri Kukk teostas arvete alusel MTÜ arvelduskontolt Mera OÜ arvelduskontole nr X selgitusega „Arve“ kaheksa ülekannet: 9) 01.12.2017 summas 1200 eurot 10) 05.12.2017 summas 4500 eurot 11) 15.12.2017 summas 1200 eurot; 12) 27.12.2017 summas 2100 eurot, 13) 09.01.2018 summas 3612 eurot 14) 22.01.2018 summas 600 eurot 15) 25.01.2018 summas 1800 eurot; 16) 26.01.2018 summas 670 eurot, s.o kogusummas 15 682 eurot, millest MTÜ-le tekitatud kahju 12 432 eurot (=15 682-2400-200-50-600). Saadud raha eest teostas Kadri Kukk ülekandeid enda isiklikule arvelduskontole, Mera OÜ arvelduskontole X , MERA OÜ töötajatele, Maksu- ja Tolliametile ning kasutas erinevate arvete ja nõuete eest tasumiseks. Kohtueelse menetlusega tuvastamata kohas ja ajal koostas 01.02.2018 kuupäevaga arvutikirjas kaks arvet pealkirjadega „ostuarve nr x“ , millel kirje individuaalnõustamine summas 7716, 67 eurot ning „arve x“ kogusummas 7716,67 eurot, millel märgitud kirjed raamatupidamine veebruar 50 eurot, projektijuhtimine veebruar 600 eurot ja metsanduslik konsultatsioon 200 tundi 7066,67 eurot. Kadri Kukk teostas arve alusel MTÜ arvelduskontolt selgitusega „Arve“ Mera OÜ arvelduskontole nr X järgnevad ülekanded : 10) 02.02.2018 summas 120 eurot; 11) 13.02.2018 summas 220 eurot; 12) 15.02.2018 summas 300 eurot; 13) 15.02.2018 summas 885 eurot; 14) 20.02.2018 summas 750 eurot; 15) 21.02.2018 summas 785 eurot; 16) 26.02.2018 summas 1200 eurot; 17) 28.02.2018 summas 2000 eurot; 18) 01.03.2018 summas 300 eurot, s.o kogusummas 6610 eurot, millest MTÜ-le tekitatud kahju on 5960 eurot(=6610-50-600). Saadud raha eest teostas Kadri Kukk ülekandeid Santomago OÜ-le, maksis Mera OÜ töötajatele töötasu ning kasutas erinevate arvete ja nõuete eest tasumiseks. Mera OÜ pani juhatuse liikme Kadri Kukk tegevuse kaudu kavatsetult jätkuva teona toime temale usaldatud võõra vara ebaseadluslikult enda kasuks pööramise, s.o
- Prokurör tegi ettepaneku Kadri Kukk süüdi tunnistada järgi kvalifitseeritava kuriteo toimepanemises ning teda karistada 1 aastase vangistusega. Samuti süüdi tunnistada Kadri Kukk
lg 1 järgi kvalifitseeritava kuriteo toimepanemises ning teda karistada 6 kuulise vangistusega. Samuti süüdi tunnistada Kadri Kukk
lg 1 järgi kvalifitseeritava kuriteo toimepanemises ning teda karistada 8 kuulise vangistusega. 11 1-22-6842
lg 1 alusel, suurendades üksikkaristustest raskeimat, mõista liitkaristuseks vangistus 2 aastat.
lg 1, 3 alusel jätta karistus täielikult täitmisele pööramata, kui Kadri Kukk ei pane 2 aasta ja 6 kuu pikkuse katseaja jooksul toime uut tahtlikku kuritegu.
Prokurör tegi ettepaneku Mera OÜ süüdi tunnistada
lg 3 järgi kvalifitseeritava kuriteo toimepanemises ning teda karistada rahalise karistusega 4500 eurot. Samuti süüdi tunnistada Mera OÜ
lg 2 järgi kvalifitseeritava kuriteo toimepanemises ning teda karistada rahalise karistusega 4000 eurot. Samuti süüdi tunnistada Mera OÜ
lg 2 järgi kvalifitseeritava kuriteo toimepanemises ning teda karistafa rahalise karistusega 4000 eurot.
lg 1 alusel, suurendades üksikkaristustest raskeimat, mõista liitkaristuseks rahaline karistus 6000 eurot.
lg 1, 3 alusel jätta karistus täielikult täitmisele pööramata, kui Mera OÜ ei pane 2 aasta pikkuse katseaja jooksul toime uut tahtlikku kuritegu. Kohtu seisukoht Kohtuistungil süüdistatavad kinnitasid, et on kokkulepetest aru saanud ja nõustuvad nendega. Prokurör jäi sõlmitud kokkulepete juurde. Kriminaaltoimiku materjalide alusel ja kohtuliku arutamise põhjal tegi kohus järeldused, et kokkulepete sõlmimine on olnud süüdistatavate tõelise tahte avaldus ja kriminaalasja menetlemisel on järgitud kokkuleppemenetluse sätteid. Kohus tuvastas kriminaalasja menetlemisel, et tõendamiseseme asjaolud on selged ning süüdistatavad tuleb süüdi mõista vastavalt sõlmitud kokkulepetele ning mõista kokkulepitud karistused. Tõkendit ei ole kohaldatud. Vastavalt sõlmitud kokkulepetele rahuldada M. V. M (registrikood x) tsiviilhagi ja välja mõista solidaarselt Kadri Kukelt ja Mera OÜ M. V. M kasuks 32 679 eurot. Välja mõistetud summa tasuda M. V. M a/a-le X SEB Pank. KrMS § 180 lg 1 kohaselt hüvitab süüdimõistva kohtuotsuse korral menetluskulud süüdimõistetu. Süüdistatavale on selgitatud, et süüdimõistva kohtuotsusega kaasneb menetluskulude hüvitamise kohustus. Samuti on süüdistatavale selgitatud kokkuleppemenetlusega kaasnevate menetluskulude summa suurust. KrMS § 179, § 175, § 180 lg 1, 3 alusel välja mõista Kadri Kukelt menetluskuluna riigituludesse määratud kaitsja tasu 1353,90 eurot ja sundraha 981 eurot, kõik kokku 2334,90 eurot. Kadri Kukel tasuda välja mõistetud menetluskulud 2334,90 eurot ositi 12 kuu jooksul, kohustades Kadri Kukke tasuma igakuiselt 30-ndaks kuupäevaks 194,50 eurot ning viimasel kuul 195,40 eurot. KrMS § 179, § 175, § 180 lg 1, 3 alusel välja mõista Mera OÜ-lt menetluskuluna riigituludesse määratud kaitsja tasu 600 eurot ja sundraha 981 eurot, kõik kokku 1581 eurot. Mera OÜ-l tasuda välja mõistetud menetluskulud 1581 eurot ositi 12 kuu jooksul, kohustades Mera OÜ-d tasuma igakuiselt 30-ndaks kuupäevaks 131,75 eurot. Kui rahalised nõuded pole täies ulatuses tähtajaks täidetud, suunatakse nõuded täitemenetluse läbiviimiseks kohtutäiturile täitemenetluse seadustikus sätestatud korras. /allkirjastatud digitaalselt/ 12 1-22-6842 Tambet Grauberg Kohtunik 13
Tehisintellekti selgitus ametliku seadusteksti põhjal. Orienteeruv, ei asenda õigusnõustamist.