← Eesti

1-22-1545/34

Obsah (12)§ 1572§ 209§ 3891§ 213§ 63§ 64§ 68§ 74§ 65§ 201§ 121§ 75

Kriminaalasi nr 1-22-1545 KOHTUOTSUS EESTI VABARIIGI NIMEL Kohus Tartu Maakohus Otsuse tegemise aeg ja koht 27. jaanuar 2023. a, Tartu kohtumaja Kriminaalasja number 1-22-1545 (20930000293) Kohtunik M

§ 1572

lg 1; § 209 lg 2 p 4; § 213 lg 2 p 1, 3, 4 ja § 3891 lg 1 järgi ja Peeter Kutsar süüdistus

§ 1572

lg 1; § 209 lg 2 p 1, 4; § 213 lg 2 p 1, 3, 4 ja § 3891 lg 1 järgi kokkuleppemenetluses Prokurör Jane Paljus Süüdistatav KÄLINA KUNINGAS Isikukood 49511226021; elukoht: xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx xxx; telefon: xxxxxxxx; kodakondsus: Eesti Vabariigi kodanik; haridus: põhiharidus; emakeel: eesti keel; töökoht/õppeasutus: sünnituspuhkusel. Kehtivad kriminaal- ja väärteokaristused puuduvad. Tõkend: puudub. Kaitsja Marko Paabumets PEETER KUTSAR Isikukood: 38503136537; elukoht: xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx x.com; telefon: xxxxxxxx; kodakondsus: Eesti Vabariigi kodanik; haridus: keskharidus; emakeel: eesti keel; töökoht/õppeasutus: ei tööta. Kriminaalkorras 3 kehtivat karistust, väärteokorras 2 kehtivat karistust. Tõkend: puudub. Kaitsja Ivo Kütt RESOLUTSIOON 1. Süüdi tunnistada Kälina Kuningas

§ 1572lg 1 järgi ja mõista karistuseks 1 (üks) aasta vangistust.

2. Süüdi tunnistada Kälina Kuningas

§ 209lg 2 p 4 järgi ja mõista karistuseks 1 (üks) aasta vangistust.

3. Süüdi tunnistada Kälina Kuningas

§ 3891

lg 1 ja

§ 213

lg 2 p 1, 3, 4 järgi ning

§ 63lg-st 1 lähtudes mõista karistuseks 1 (üks) aasta vangistust.

4. Karistused liita

§ 64lg 1 alusel ja mõista liitkaristuseks 1 (üks) aasta ja 2 (kaks) kuud vangistust.

5.

§ 68lg 1 alusel arvata Kälina Kuninga eelvangistuses viibitud aeg 24.03.2021.

a, s.o 1 päev, karistusaja hulka ning mõista karistuseks 1 (üks) aasta 1 (üks) kuud ja 29 (kakskümmend üheksa) päeva vangistust. 6.

§ 74

lg 1, 3 alusel määrata, et mõistetud karistust ei pöörata täitmisele, kui Kälina Kuningas ei pane 1 (ühe) aasta ja 6 (kuue) kuu pikkuse katseaja jooksul toime uut kuritegu ja täidab

§-s 75 sätestatud kontrollnõudeid ja kohustusi: 1) elada kohtu määratud alalises elukohas – xxxxxxxxxxxxxxx; 2) ilmuda kriminaalhooldaja määratud kriminaalhooldusosakonda registreerimisele; ajavahemike järel 3) alluda kriminaalhooldaja kontrollile oma elukohas ja esitada talle andmeid oma kohustuste täitmise ja elatusvahendite kohta; 4) saada kriminaalhooldusametnikult eelneva loa elukohast lahkumiseks Eesti territooriumi piires kauemaks kui 15 päevaks; 5) saada kriminaalhooldusametnikult eelneva loa elu-, töö- või õppimiskoha vahetamiseks; 6) saada kriminaalhooldusametnikult eelneva loa Eesti territooriumilt lahkumiseks ja väljaspool Eesti territooriumi viibimiseks.

  1. KrMS § 180 lg 1 alusel mõista Kälina Kuningalt välja riigituludesse menetluskuludena sundraha 1087 (üks tuhat kaheksakümmend seitse) eurot 50 senti ja kaitsja tasu kohtueelses menetluses 32 (kolmkümmend kaks) eurot ja 40 senti.
  2. KrMS § 180 lg 3 alusel määrata, et Kälina Kuningal on õigus menetluskulud kogusummas 1119 (üks tuhat ükssada üheksateist) eurot ja 90 senti tasuda osade kaupa 12 (kaheteist) kuu jooksul alates kohtuotsuse kuulutamisele järgnevast kuust alates, kuni kogusumma tasumiseni.
  3. Riigi kasuks välja mõistetud menetluskulud tuleb tasuda Maksu- ja Tolliameti arveldusarvele EE351010052031000004 (AS SEB Pank) või EE522200221013264447 (AS Swedbank) või EE401700017002872300 (Luminor Bank AS) või EE957700771001523585 (LHV Pank). Viitenumber menetluskulude tasumisel on
  4. Selgitusse tuleb märkida „1-22-1545, menetluskulud, Kälina Kuningas“.
  5. Süüdi tunnistada Peeter Kutsar

§ 1572lg 1 järgi ja mõista karistuseks 1 (üks) aasta vangistust.

11. Süüdi tunnistada Peeter Kutsar

§ 209lg 2 p 1, 4 järgi ja mõista karistuseks 2 (kaks) aasta vangistust.

2 12. Süüdi tunnistada Peeter Kutsar

§ 3891

lg 1 ja

§ 213

lg 2 p 1, 3, 4 järgi ning

§ 63lg-st 1 lähtudes mõista karistuseks 2 (kaks) aasta vangistust.

13. Karistused liita

§ 64

lg 1 alusel ja mõista liitkaristuseks 2 (kaks) aasta ja 3 (kolm) kuud vangistust. 14.

§ 65

lg 2 alusel suurendada Peeter Kutsarile mõistetud karistust Tartu Maakohtu 30.11.2017. a kohtuotsusega nr 1-17-7040 mõistetud ja ära kandmata karistuse, s.o 1 (ühe) aasta 9 (üheksa) kuu 24 (kahekümne nelja) päeva vangistuse, võrra ning mõista Peeter Kutsarile liitkaristuseks kohtuotsuste kogumis 4 (neli) aastat ja 24 (kakskümmend neli) päeva vangistust. 15.

§ 68lg 1 alusel arvata Peeter Kutsari eelvangistuses viibitud aeg 24.03.2021.

a, s.o 1 päev, karistusaja hulka ning mõista karistuseks 4 (neli) aasta ja 23 (kakskümmend kolm) päeva vangistust.

  1. Lugeda Peeter Kutsari karistuse kandmise aja algust alates tema Tartu Vanglasse saabumisest vastavalt kohtust saadetavale teatisele karistuse kandmise aja ja koha osas.
  2. KrMS § 180 lg 1 alusel mõista Peeter Kutsarilt välja riigituludesse menetluskuludena sundraha 1087 (üks tuhat kaheksakümmend seitse) eurot 50 senti. Menetluskulude vabatahtlik tasumise tähtaeg on 1 (üks) kuu kohtuotsuse jõustumisest arvates.
  3. Riigi kasuks välja mõistetud menetluskulud tuleb tasuda Maksu- ja Tolliameti arveldusarvele EE351010052031000004 (AS SEB Pank) või EE502200221014193355 (AS Swedbank) või EE401700017002872300 (Luminor Bank AS). Viitenumber menetluskulude tasumisel on
  4. Selgitusse tuleb märkida „1-22-1545, menetluskulud, Peeter Kutsar“.
  5. Menetluskulude tähtajaks tasumata jätmisel suunatakse kogu nõue täitemenetluse läbiviimiseks kohtutäiturile täitemenetluse seadustikus sätestatud korras.
  6. Rahuldada Pxxxx CXXXXX tsiviilhagi varalise kahju osas täielikult ja mõista VÕS § 1043 alusel Kälina Kuningalt solidaarselt Peeter Kutsariga Pxxxx CXXXXX kasuks välja 1100 eurot varalise kahju hüvitamiseks. Kahjuhüvitis tuleb maksta Pxxxx CXXXXX arveldusarvele AS Swedbank XXXXXXX, märkides makse tegemisel selgituse vastavalt kas „Kälina Kuningas, kriminaalasi 1-22-1545, tsiviilhagi hüvitamine“ või „Peeter Kutsar, kriminaalasi 1-22-1545, tsiviilhagi hüvitamine“.
  7. Rahuldada avalik-õiguslik nõudeavaldus, mille Eesti Vabariik esitas Maksu- ja Tolliameti kaudu Kälina Kuninga ja Peeter Kutsari vastu solidaarselt ning välja mõista Eesti Vabariigi kasuks 48 828,98 eurot, millele lisandub intress kuni maksunõuete täieliku tasumiseni, kuid mitte rohkem kui intressi arvestamise aluseks oleva maksunõude suurus. Intressi suurus on 0,06% päevas. Kohustada tasuma avalik-õigusliku nõudeavaldusega kindlaksmääratud maksusumma ja tasumata maksusummadelt arvestatud intress Maksu- ja Tolliameti arvelduskontole SEB Pank EE351010052031000004, Swedbank EE522200221013264447, Luminor Bank EE401700017002872300, LHV Pank EE
  9. Tartu Maakohtu 14.01.
  10. a määrusega kriminaalasjas nr 1-22-1545 arestitud ja Exxxxx Lxxxx AS Coop pangakontol nr EE354204278617091405 olevad 440 (nelisada nelikümmend) eurot arestituks.
  11. Kriminaalasja toimikusse köidetud plaadid digitaalsete tõenditega ja protokollide lisadega jätta kohtuotsuse jõustumisel KrMS § 126 lg 3 p 1 alusel kriminaaltoimikusse. Maksu- ja Tolliameti uurimisosakonna andmelao analüüsikeskkonnas olevad andmekandjate koopiafailid EKLO6_HP, K.Kuningas-9-Samsung_Galaxy_A21S(SM3 A217F), aeru4 ja P.Mxxxxxeru2-iPhone_XS kustutada kohtuotsuse jõustumisel KrMS § 126 lg 3 p 4 alusel. Edasikaebamise kord Kohtuotsuse peale võib kohtumenetluse pool esitada apellatsioonkaebuse ainult kokkuleppemenetlust reguleerivate menetlusnormide rikkumise korral (KrMS
  12. peatüki
  13. jao sätted) või kui on oluliselt rikutud kriminaalmenetlusõigust KrMS § 339 lg 1 järgi. Süüdistatav ja kaitsja võivad esitada kokkuleppemenetluses tehtud kohtuotsuse peale apellatsiooni ka juhul, kui kokkuleppes kirjeldatud tegu ei ole kuritegu, see on karistusseadustiku järgi ebaõigesti kvalifitseeritud või kui süüdistatavale on kuriteo eest mõistetud karistus, mida seadus selle eest ette ei näe. Apellatsioon tuleb esitada Tartu Ringkonnakohtule kirjalikult 15 päeva jooksul. KOHTUOTSUSE PÕHIOSA I Kokkuleppe sisu
  14. Peeter Kutsar ja Kälina Kuningas kasutasid teiste isikute identiteeti ebaseaduslikult, kui tuvastasid end Exxxxx Lxxxx, XXXX xxxxx ja XXXX xxxxx nõusolekuta nende elektroonilise identiteedi vahenditega. Eesmärk oli varjata enda kelmuste ja maksupettuse toimepanemist ja jätta mulje, et kuriteo toimepanijad on isikud, kelle identiteeti kasutati. Peeter Kutsar ja Kälina Kuningas tegutsesid ühiselt: mõlemad hankisid teiste isikute elektroonilise identiteedi vahendeid, et neid edaspidi kasutada ühiste kuritegude toimepanemisel; ühiselt soetasid kuritegude toimepanemiseks vajalikud vahendid- telefonid ja SIM-kaardid; avasid ohvrite leidmiseks „Facebooki“ libakonto, millelt mõlemad suhtlesid; kooskõlastasid kelmuste ja maksupettuse teoplaani ja viisid selle ellu; kasutasid selle käigus teiste isikute identiteete; kuriteoga saadud raha endi käsutusse saamiseks avasid pangakontod teiste isikute identiteeti kasutades ja nende nimele, et varjata enda seotust kuritegudega; vastavalt vajadusele tegid mõlemad tehinguid pangakontodel. Peeter Kutsar sai Tartumaal hiljemalt
  15. a oktoobri lõpus täpsemalt tuvastamata asjaoludel enda valdusesse XXXX xxxxx ID-kaardi koos koodidega ning vormistas XXXX xxxxxjuhatuse liikmeks alates 29.10.2020 XXXX xxxxx teda kaasnevate kohustuste ja vastutusega täpsemalt kurssi viimata. Peeter Kutsar avas 09.11.2020 OÜ-le Bxxxx Rxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx Monese pangakonto xxxxxxxxxxxxxx92, mille kasutajaks vormistati XXXX xxxxx, kes ise kontol ühtegi tehingut ei teinud. Kõik tehingud kontol tegi Peeter Kutsar XXXX xxxxx teadmata kasutades tuvastamiseks ja kinnitamiseks XXXX xxxxx ID-kaarti ja koode. Peeter Kutsar sai
  16. a novembris XXXX xxxxxlt Valgas enda valdusesse ID-kaardi koos koodidega, eesmärgiga hakata kasutama XXXX xxxxx elektroonilist identiteeti. Peeter Kutsar ja Kälina Kuningas, kasutades XXXX xxxxx ID-kaarti ja koode: - 18.11.2020 asudes Tartus avasid XXXX xxxxx teadmata tema nimel LHV pangas konto nr xxxxxxxxxxxxxxxxxxxx, mille üle omasid täielikku kontrolli ning mõlemad tegid seal tehinguid, - 19.11.2020 asudes Valgas lõid XXXX xxxxx Smart-ID, eesmärgiga kasutada ka selle vahendiga XXXX xxxxx identiteeti enda kuritegude toimepanemise varjamiseks ja säilitada juurdepääs XXXX xxxxx pangakontodele. 29.11.2020 Peeter Kutsar ja Kälina Kuningas asudes Tartus kavaldasid Exxxxx Lxxxx (Lxxx) avama endale Smart-ID. Peeter Kutsar ja Kälina Kuningas olid loonud „Facebooki“ suhtluskeskkonnas Kxxxxxx Txxxxxx nimelise libakonto, et selle kaudu saada endile kiirlaenude võtmisel kuritegude varjamiseks teiste isikute identiteete. Exxxxx Lxxxxle pakuti libakontolt laenu, mille andmise eeltingimuseks oli Exxxxx Lxxxx poolt Smart-ID avamine ettekäändega, et oleks võimalik teha talle taustakontrolli. Kälina Kuninga juhendamisel tegigi 4 Exxx Lxxx 29.11.2020 kell 16.12 Smart-ID. Smart-ID tegemiseks autentis XXXX xxxxx end Keilas oma kodus oma ID-kaardiga, kuid sisestas Peeter Kutsari ja Kälina Kuninga kasutuses oleva telefoninumbri ja toimingu kinnitamiseks Peeter Kutsarilt ja Kälina Kuningalt saadud koodid, mis sidus loodava Smart-ID Peeter Kutsari ja Kälina Kuninga valduses olnud telefoniga. Seetõttu jäi võimalus edaspidi Smart-ID abil Exxxxx Lxxxx isikusamasust tuvastada ja elektrooniliselt tehinguid teostada üksnes Kälina Kuningale ja Peeter Kutsarile. Kasutades isiku tuvastamiseks Exxxxx Lxxxxlt selliselt välja kavaldatud Smart-ID-d avasid Kälina Kuningas ja Peeter Kutsar samal päeval, 29.11.2020, Exxxxx Lxxxx nimel, kuid tema teadmata ja nõusolekuta Coop Pank AS-is arvelduskonto nr XXXX, mille üle omasid täielikku kontrolli ning mõlemad tegid seal tehinguid. Seejärel sõlmisid 29.11.2020 Kälina Kuningas ja Peeter Kutsar Exxxxx Lxxxx teadmata ja nõusolekuta tema Smart-ID-d tuvastusvahendina kasutades Pxxxx CXXXXX-ga laenulepingu nr TL3624837, millega said 1 000 eurot. Peeter Kutsar ja Kälina Kuningas, ajavahemikul 29.11.2020 – 07.12.2020 valdavalt viibides Tartumaal ja perioodil 02.12-04.12.2020 Tallinnas, kasutades Exxxxx Lxxxx teadmata ja nõusolekuta tuvastusvahendina tema Smart-ID-d, esitasid alusetute tagastusnõuete suurendamise ja sellega varalise kasu saamise eesmärgil e-MTA-s osaühingute Kxxxi Cxxxxxx, Txxxxxxxxxxxs, Mxxxxxxxxxx Axx Wxxx, Nxxx, Rxxl Axxxxxxr, Wxxxxxxl, Sxxxxxxxxxxxxja Kxxxxxxx nimel valeandmeid sisaldavad parandusdeklaratsioonid. Eksitusse viidult, et tegemist on nimetatud äriühingute e-MTA kasutamise õigust omava Exxxxx Lxxxx õiguspäraste toimingutega, kandis maksuhaldur tagastusnõuete suurendamisega tekitatud vahendid vastavate äriühingute ettemaksukontodele. Seejärel Kälina Kuningas ja Peeter Kutsar, kasutades Exxxxx Lxxxx teadmata ja nõusolekuta tuvastusvahendina tema Smart-ID-d, esitasid ajavahemikul 29.11.2020 – 07.12.2020 osaühingute XXXX xxxxx, XXXX xxxxx, XXXX xxxxx, XXXX xxxxx, XXXX xxxxx, XXXX xxxxx, XXXX xxxxx, XXXX xxxxx ja XXXX xxxxx ettemaksukontodel olevate vahendite oma käsutusse saamiseks ümberkandetaotlused Exxxxx Lxxxx, XXXX xxxxx jaXXXX xxxxxOÜ ettemaksukontodele. Exxxxx Lxxxx e-MTA ettemaksukontole ümberkandetaotluste alusel laekunud 4 000 euro kohta esitasid Kälina Kuningas ja Peeter Kutsar varalise kasu saamiseks 03.12.2020, jällegi Exxxxx Lxxxx teadmata ja nõusolekuta tuvastusvahendina tema Smart-ID-d kasutades maksuhaldurit eksitusse viies tagastustaotlused, mille alusel maksuhaldur kandis 3 950 eurot eelnevalt Kälina Kuninga ja Peeter Kutsari poolt Exxxxx Lxxxx teadmata tema nimel Coop Pank AS-s avatud arvelduskontole nr XXXX, kust samal päeval kandsid Kälina Kuningas ja Peeter Kutsar Exxxxx Lxxxx teadmata ja nõusolekuta tuvastusvahendina tema Smart-ID-d kasutades 3 510 eurot edasi XXXX xxxxx pangakontodele nrxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx SEB pangas ja nr xxxxxxxxxxxxxxxxxxxx LHV pangas. XXXX xxxxx e-MTA ettemaksukontolt kandsid Kälina Kuningas ja Peeter Kutsar XXXX xxxxx teadmata ja nõusolekuta tuvastusvahendina tema Smart-ID-d kasutades maksuhaldurit eksitusse viies 01.12.2020 – 03.12.2020 esitatud tagastustaotluste alusel 12 490 eurot XXXX xxxxx LHV pangakontole nr XXXX XXXXX ja 03.12.2020 – 04.12.2020 esitatud tagastustaotluste alusel 4162 eurot XXXX xxxxx SEB pangakontole nr EE
  17. XXXX xxxxx pangakontodele laekunud rahast kandsid Kälina Kuningas ja Peeter Kutsar ajavahemikul 01.12.2020 – 04.12.2020 XXXX xxxxx teadmata ja nõusolekuta tuvastusvahendina tema Smart-ID-d kasutades edasi: 16 708 eurot Kälina Kuninga Revolut pangakontole nr XXXX XXXXX, 300 eurot Rxxxxt KxxxxxxxSwedbank pangakontole nr XXXX XXXXX ja 2 210 eurot Peeter Kutsari Paysera pangakontole nr XXXX XXXXX. 5 XXXX xxxxxOÜ ettemaksukontolt 29.11.2020 – 04.12.2020 ja 07.12.2020 tagastustaotluste esitamiseks kasutasid Kälina Kuningas ja Peeter Kutsar XXXX xxxxx elektroonilist identiteeti tema ID-kaardi ja sellega seotud koodidega ilma XXXX xxxxx sellekohase nõusolekuta. XXXX xxxxx isikuandmeid kasutades esitatud tagastustaotlustega viidi maksuhaldur eksitusse ja maksuhaldur kandis 22 178,98 eurot Kälina Kuninga ja Peeter Kutsari kontrolli all olevale Monese pangakontole nr xxxxxxxxxxxxxxxx ning 01.12.2020 esitatud vabade vahendite ümberkandetaotluse alusel 5 990 eurot Rxxxx Nxxxxx (Nxxxxx ettemaksukontole, kokkuleppel XXXX xxxxxega. 07.12.2020 XXXX xxxxx avastas tema isikut tuvastada võimaldavate isikuandmete tema nõusolekuta kasutamise ja teavitas sellest maksuhaldurit. Kuna 08.12.2020 maksuhaldur blokeeris Exxxxx Lxxxx juurdepääsu e-MTA-sse, ei olnud tema elektroonilise identiteedi kandjatega e-MTA-sse sisenemine, maksudeklaratsioonide, ümberkande/tagastustaotluste esitamine enam võimalik. Seega Kälina Kuningas ja Peeter Kutsar, teisi isikuid tuvastavate isikuandmete nende nõusolekuta kasutamisega, eesmärgiga varjata kuritegusid, panid toime

§ 1572

lg 1 järgi kvalifitseeritava kuriteo s.o teise isiku identiteedi ebaseadusliku kasutamise. Peeter Kutsar ja Kälina Kuningas tegutsesid kuritegude toimepanemisel ühiselt ja kooskõlastatult, eesmärgiga saada endi käsutusse võimalikult palju rahalisi vahendeid. Selleks osteti vajalikud sidepidamisvahendid; loodi ohvrite leidmiseks „Facebook“ libakonto, millel suheldes veendi inimesi tegema endile Smart-ID, et saaks neid ära kasutades võtta kiirlaene, mida tagasi maksta ei kavatsetud; kavaldati Exxxxx Lxxxx looma Smart-ID; avati Coop pangas Exxxxx Lxxxx nimele konto; avati LHV pangas XXXX xxxxx nimele konto, mis olid Peeter Kutsari ja Kälina Kuninga kontrolli all ning mõlemad tegid kontodel tehinguid. Peeter Kutsar on varem toime pannud kelmuse, mille eest on ta Tartu Maakohtu 30.11.2017 otsusega

§ 209

lg 2 p 1, 3, 4 järgi süüdi mõistetud ja karistatud ning omastamise, mille eest on ta Tartu Maakohtu 20.09.2016 otsusega

§ 201lg 2 p 4 järgi süüdi mõistetud ja karistatud, karistused on kehtivad.

Kasutades kuritegude varjamiseks tuvastusvahendina Exxxxx Lxxxxlt eelnevalt välja petetud Smart-ID-d, asudes Tartus, esitas Kälina Kuningas kooskõlastatult Peeter Kutsariga 29.11.2020 kell 17.00 Pxxxx CXXXXX-le (reg kood 11198910) portaalis www.laen.ee Exxxxx Lxxxx nimel viimase teadmata ja nõusolekuta 1 000 euro saamiseks laenutaotluse kavatsusega saadud raha koos Peeter Kutsariga enda kasuks pöörata ja jätta laen tagasi maksmata. Eksitusse viidud Pxxxx CXXXXX tegi 29.11.2020 positiivse laenuotsuse nr TL3624837 ja väljastas 950 eurot AS Coop Pank arvelduskontole nr XXXX, mis oli Kälina Kuninga ja Peeter Kutsari kontrolli all, sest konto avasid nad Exxxxx Lxxxx teadmata tema Smart-ID-d kasutades. Kontole laekunud laenuraha kandsid Kälina Kuningas ja Peeter Kutsar samal päeval edasi LHV pangakontole nr XXXX XXXXX, mille nad olid eelnevalt Axxxxxxxxxxxxxxxxxteadmata tema nimele avanud ja mis oli täielikult nende kontrolli all. Saadud raha kulutati ühiselt. Pxxxx CXXXXX-le tekitati varaline kahju 1000 eurot, sest Peeter Kutsaril ja Kälina Kuningal puudus algusest peale kavatsus laen tagasi maksta ja tagasinõudmise vältimiseks ning kuriteo toimepanemise varjamiseks kuritarvitati Exxxxx Lxxxx identiteeti. Seega teisele isikule varalise kahju tekitamisega tegelikest asjaoludest teadvalt ebaõige ettekujutuse loomise teel varalise kasu saamise eesmärgil, pani Kälina Kuningas toime

§ 209

lg 2 p 4 järgi kvalifitseeritava kuriteo ja Peeter Kutsar isikuna, kes on varem toime pannud kelmuse ja omastamise, pani toime

§ 209lg 2 p 1, 4 järgi kvalifitseeritava kuriteo.

6 Käibemaksuseaduse (edaspidi KMS) § 4 lg 1 p1 kohaselt on käive kauba võõrandamise ja teenuse osutamine ettevõtluse käigus. KMS § 29 lg 1 kohaselt maksukohustuslase poolt tasumisele kuuluv käibemaksusumma on maksustamisperioodil käibemaksuseaduse § 3 lõikes 4 ning lõike 6 punktides 5 ja 6 nimetatud tehingutelt või toimingutelt arvestatud käibemaks, millest on maha arvatud maksustatava käibe tarbeks, samuti ettevõtlusega seotud § 4 lõikes 2 nimetatud tehingute või toimingute või välisriigis toimuva ettevõtluse, välja arvatud maksuvaba käibena käsitatavad tehingud (§ 16), tarbeks kasutatava kauba või teenuse sama maksustamisperioodi sisendkäibemaks. Lg 2 kohaselt arvestatud käibemaks on maksukohustuslase tehtud käibemaksuseaduse § 3 lõikes 4 ning lõike 6 punktides 5 ja 6 nimetatud tehingute ja toimingute maksustatavalt väärtuselt arvutatud käibemaks. Tulumaksuseaduse § 41 p 1 kohaselt peetakse tulumaks kinni residendist füüsilisele isikule makstavalt tulumaksuga maksustamisele kuuluvalt palgalt ja muudelt tasudelt (§ 13 lõiked 1, 5 ja 6), juriidilise isiku juhtimis- ja kontrollorgani liikme tasudelt (§ 13 lõige 2), arvestades §-s 42 lubatud mahaarvamist. Sotsiaalmaksuseaduse § 9 lg 1 p 1 kohaselt on sotsiaalmaksu maksja kohustatud arvestama sotsiaalmaksuseaduse § 2 lõike 1 punktides 1–4, 6, 8 ja 9 sätestatud sotsiaalmaksuga maksustatavatelt summadelt sotsiaalmaksu iga kindlustatava kohta ja maksma §-s 7 toodud määras sotsiaalmaksu, arvestades § 9 lg 1 punktis 2 sätestatut. Peeter Kutsar ja Kälina Kuningas eirasid neid norme, kui ühiselt ja kooskõlastatult tegutsedes, asudes Tartumaal ja Tallinnas, esitasid 29.11.2020 – 07.12.2020 osaühingute XXXX xxxxx, XXXX xxxxx, XXXX xxxxx, Aviku Transport, XXXX xxxxx, XXXX xxxxx, XXXX xxxxx, XXXX xxxxx, XXXX xxxxx, Veinikelder ja XXXX xxxxx nimel maksuhaldurile tagastusnõude suurendamise ja varalise kasu saamise eesmärgil perioodi 2019. a jaanuari kuni 2020. a oktoobri kohta käibedeklaratsioonides (edaspidi KMD) ning tulu- ja sotsiaalmaksu-, kohustusliku kogumispensioni makse- ja töötuskindlustusmakse deklaratsioonides (edaspidi TSD) valeandmeid kokku 90 008,10 euro suuruses summas, mis ületab enam kui kahekordselt

§ 121p 2 nimetatud suure kahju piirmäära 40 000 eurot.

Äriühingute ettemaksukontodele tagastusnõude suurendamise tulemusel tekkinud vabade vahendite enda käsutusse saamiseks esitasid Peeter Kutsar ja Kälina Kuningas õigusliku aluseta ja teiste isikute identiteeti kuritarvitades esmalt ümberkandetaotlused, et maksuhaldur kannaks vabad vahendid Peeter Kutsari ja Kälina Kuninga kontrolli all olevatele ettemaksukontodele ja seejärel esitasid tagastustaotlused, et maksuhaldur kannaks vabad vahendid nende kontrolli all olevatele pangakontodele, kust Peeter Kutsar ja Kälina Kuningas saadud raha välja võtsid või kandsid edasi endi välismaistele pangakontodele. Eksitusse viidud maksuhaldur tegi taotletud toimingud ja rahuldas tagastustaotlused kokku summas 48 828,98 eurot, millest 50 eurot kandis pank tagasi Exxxxx Lxxxx ettemaksukontole. Seega said Peeter Kutsar ja Kälina Kuningas varalist kasu 48 778,98 eurot, mis samuti ületab

§ 121

p 2 nimetatud suure kahju piirmäära 40 000 eurot, ja ühtlasi tekitasid e-MTA keskkonnas Eesti Vabariigile sama suure varalise kahju. Täpsemad kuritegude toimepanemise asjaolud on järgmised: Peeter Kutsar ja Kälina Kuningas hankisid teiste isikute elektroonilise identiteedi kandjaid, et neid edaspidi kasutada ühiste kuritegude toimepanemisel; ühiselt soetasid kuritegude toimepanemiseks vajalikud vahendidtelefonid, arvutid ja SIM-kaardid; avasid ohvrite leidmiseks „Facebooki“ libakonto, millelt mõlemad suhtlesid; kooskõlastasid kelmuste ja maksuhaldurile valeandmete esitamise teoplaani ja viisid selle ellu; avasid raha kättesaamiseks vajalikud pangakontod, millel mõlemad vastavalt vajadusele tehinguid tegid. Kälina Kuningas ja Peeter Kutsar said

§ 1572lg 1 süüdistuses kirjeldatud asjaoludel enda käsutusse Exxxxx Lxxxx Smart-ID.

Kälina Kuningas avastas Exxxxx Lxxxx taustakontrolli tegemisel, et tal on tööst tulenevalt mitme äriühingu e-MTA konto kasutamise õigus. Peeter 7 Kutsaril ja Kälina Kuningal tekkis plaan saada endile raha Exxxxx Lxxxx identiteeti kasutades maksuhaldurile valeandmete esitamisega. Kooskõlastatud tööjaotuse kohaselt esitas Peeter Kutsar deklaratsioonide parandused, ümberkande ja tagastustaotlused ning Kälina Kuningas pidas esitatud deklaratsioonide ja taotluste üle arvestust, koos tegeleti raha e-MTA ettemaksukontodelt pangakontodele saamisega ja kontode vaheliste ülekannete ning sularaha väljavõtmisega. Kälina Kuningas ja Peeter Kutsar e-MTA-s Exxxxx Lxxxx teadmata ja nõusolekuta tuvastusvahendina tema Smart-ID-d kasutades, samuti äriühingute teadmata ja nõusolekuta esitasid XXXX xxxxx OÜ, XXXX xxxxx OÜ, XXXX xxxxx OÜ, Aviku Transport OÜ, XXXX xxxxx OÜ, XXXX xxxxx OÜ, XXXX xxxxx OÜ, XXXX xxxxx OÜ, XXXX xxxxx OÜ, Veinikelder OÜ ja XXXX xxxxx OÜ nimel valeandmeid sisaldavad parandusdeklaratsioonid, millega vähendasid loetletud äriühingute maksukohustust alusetute tagastusnõuete suurendamise eesmärgil ja tekitasid äriühingute ettemaksukontodele tagastusnõuded. Tasumisele kuuluva käibemaksu (rida 12) vähendamiseks kajastasid Kälina Kuningas ja Peeter Kutsar 20% määraga maksustatavaid toiminguid ja tehinguid (rida 1) ning käibemaksu rida 4) väiksemana, kui äriühing eelnevalt oli deklareerinud. Valeandmeid sisaldavad deklaratsioonid on lisatud tabelites märgitud tumeda taustaga. - XXXX xxxxx OÜ (registrikood xxxxxxxx) nimel esitasid 30.11.2020, 01.12.2020 ja 06.12.2020 ajavahemiku 02.2020 – 10.2020 kohta KMD-de parandusdeklaratsioonid, millega vähendati tasumisele kuuluvat käibemaksu 20 260,00 euro võrra: 8 - XXXX xxxxx OÜ (registrikood xxxxxxxx) nimel esitasid 29.11.2020, 30.11.2020, 02.12.2020 ja 06.12.2020 ajavahemiku 02.2020 – 03.2020 ja 06.2020 - 10.2020 kohta KMDde parandusdeklaratsioonid, millega vähendati tasumisele kuuluvat käibemaksu 14 380,40 euro võrra: - XXXX xxxxx OÜ (registrikood xxxxxxxxx nimel esitasid 29.11.2020, 02.12.2020 ja 03.12.2020 ajavahemiku 08.2020 – 10.2020 kohta KMD-de parandusdeklaratsioonid, millega vähendati tasumisele kuuluvat käibemaksu 21 800,00 euro võrra: 9 - XXXX xxxxx OÜ (registrikood xxxxxxxx) nimel esitasid 30.11.2020, 01.12.2020, 02.12.2020 ja 06.12.2020 ajavahemiku 02.2020, 03.2020, 05.2020, 06.2020, 08.2020 ja 10.2020 kohta KMD-de parandusdeklaratsioonid, millega vähendati tasumisele kuuluvat käibemaksu 8 252,00 euro võrra: - Veinikelder OÜ (registrikood xxxxxxxx) nimel esitasid 29.11.2020 ajavahemiku 10.2020 kohta KMD parandusdeklaratsiooni, millega vähendati tasumisele kuuluvat käibemaksu 778,42 euro võrra: 10 - XXXX xxxxx OÜ (registrikood xxxxxxxx) nimel esitasid 02.12.2020, 03.12.2020 ja 06.12.2020 ajavahemiku 01.2019 – 04.2019, 12.2019, 04.2020 - 10.2020 kohta KMD-de parandusdeklaratsioonid, millega vähendati tasumisele kuuluvat käibemaksu 2 750,00 euro võrra: 11 - XXXX xxxxx OÜ (registrikood xxxxxxxx) nimel esitasid 30.11.2020, 02.12.2020 ja 06.12.2020 ajavahemiku 01.2020 – 07.2020 ja 09.2020 kohta KMD-de parandusdeklaratsioonid, millega vähendati tasumisele kuuluvat käibemaksu 3 610,60 euro võrra: - XXXX xxxxx OÜ (registrikood xxxxxxxx) nimel esitasid 03.12.2020 ajavahemiku 02.2020, 04.2020, 05.2020, 07.2020 ja 08.2020 kohta KMD-de parandusdeklaratsioonid, millega vähendati tasumisele kuuluvat käibemaksu 740,00 euro võrra: 12 - XXXX xxxxx OÜ (registrikood xxxxxxxxx nimel esitasid 02.12.2020, 06.12.2020 ja 07.12.2020 ajavahemiku 01.2020 - 10.2020 kohta KMD-de parandusdeklaratsioonid, millega vähendati tasumisele kuuluvat käibemaksu 6 436,60 euro võrra: 13 - XXXX xxxxx OÜ (registrikood xxxxxxxxx nimel esitasid 02.12.2020, 06.12.2020 ja 07.12.2020 ajavahemiku 01.2019, 02.2019, 04.2019 – 01.2020 ja 04.2020 - 10.2020 kohta KMD-de parandusdeklaratsioonid, millega vähendati tasumisele kuuluvat käibemaksu 8 905,44 euro võrra: 14 - Osaühingu XXXX xxxxx (registrikoodxxxxxxxxx) nimel esitasid 04.12.2020 ja 07.12.2020 ajavahemiku 01.2020 - 10.2020 kohta TSD parandusdeklaratsioonid, millega vähendati maksukohustust kokku 2 270,93 euro võrra, millest kinnipeetud tulumaksu 772,47 euro võrra ja sotsiaalmaksu 1 322,17 euro võrra, kokku tulu- ja sotsiaalmaksu 2 094,64 euro võrra: 15 Kõik XXXX xxxxx OÜ, XXXX xxxxx OÜ, XXXX xxxxx OÜ, Aviku Transport OÜ, XXXX xxxxx OÜ, XXXX xxxxx OÜ, XXXX xxxxx OÜ, XXXX xxxxx OÜ, XXXX xxxxx OÜ ja Veinikelder OÜ KMD-des ning XXXX xxxxx OÜ TSD-des kajastatud parandused olid alusetud ja valed ning esitatud Exxxxx Lxxxx ja äriühingute esindajate teadmata. Valeandmetega deklaratsioonide esitamine sai võimalikuks seetõttu, et Exxxxx Lxxxx SmartID ja identiteedi kasutamisega lõid Peeter Kutsar ja Kälina Kuningas maksuhaldurile ettekujutuse, nagu oleks esitatud andmed õiged ja esitaja selleks õigustatud. Eelnevalt äriühingute poolt õigesti deklareeritud ja tasutud maksude ning Peeter Kutsari ja Kälina Kuninga poolt valeandmetega parandusdeklaratsioonide esitamisega vähendatud maksukohustuse vahe võrra suurenesid äriühingute tagastusnõuded, mille maksuhaldur kandis vabade vahenditena äriühingute ettemaksukontodele. XXXX xxxxx OÜ, XXXX xxxxx OÜ, XXXX xxxxx OÜ, XXXX xxxxx OÜ, XXXX xxxxx OÜ, XXXX xxxxx OÜ, XXXX xxxxx OÜ, XXXX xxxxx OÜ ja XXXX xxxxx OÜ ettemaksukontodele tekitatud vabade vahendite enda käsutusse ja sellega varalise kasu saamiseks esitasid Peeter Kutsar ja Kälina Kuningas maksuhaldurile ümberkandetaotlused vabade vahendite ümber kandmiseks nende kontrolli all olevatele ettemaksukontodele. Maksuhalduri eksitusse viimiseks kasutasid Peeter Kutsar ja Kälina Kuningas taas Exxxxx Lxxxx identiteeti ja tuvastusvahendina tema Smart-ID-d, millega lõid maksuhaldurile ettekujutuse, nagu oleks esitatud andmed õiged ning neid esitas selleks õigustatud isik. Äriühingute kaupa on Peeter Kutsar ja Kälina Kuningas maksuhaldurile esitanud järgmised ümberkandetaotlused, mille alusel maksuhaldur tegi kanded järgmistele ettemaksukontodele: 16 XXXX xxxxx OÜ ettemaksukonto vabade vahendite ümberkandetaotlused 01.12.2020 ja 03.12.2020, mille alusel kanti 4000 eurot Exxxxx Lxxxx ettemaksukontole, 4600 eurotXXXX xxxxxOÜ ettemaksukontole ja 2800 eurot XXXX xxxxx ettemaksukontole, kokku summas 11 400 eurot. XXXX xxxxx OÜ ettemaksukonto vabade vahendite ümberkandetaotlused 30.11.2020, 01.12.2020 ja 04.12.2020, mille alusel kanti kokku 5 960 eurotXXXX xxxxxOÜ ettemaksukontole. XXXX xxxxx OÜ ettemaksukonto vabade vahendite ümberkandetaotlus 03.12.2020, mille alusel kanti 8000 eurot XXXX xxxxx ettemaksukontole. XXXX xxxxx OÜ ettemaksukonto vabade vahendite ümberkandetaotlused 03.12.2020, 04.12.2020 ja 07.12.2020, mille alusel kanti kokku 1890 eurot XXXX xxxxx ettemaksukontole ja 855 eurotXXXX xxxxxOÜ ettemaksukontole, kokku summas 2 745 eurot. XXXX xxxxx OÜ ettemaksukonto vabade vahendite ümberkandetaotlused 29.11.2020, 01.12.2020 ja 03.12.2020, mille alusel kanti kokku 5 773,98 eurotXXXX xxxxxOÜ ettemaksukontole. XXXX xxxxx OÜ ettemaksukonto vabade vahendite ümberkandetaotlused 01.12.2020, 02.12.2020 ja 03.12.2020, mille alusel kanti kokku 5 195 eurotXXXX xxxxxOÜ ettemaksukontole ja 2 600 eurot XXXX xxxxx ettemaksukontole, kokku summas 7 795 eurot. XXXX xxxxx OÜ ettemaksukonto vabade vahendite ümberkandetaotlused 03.12.2020, 04.12.2020 ja 07.12.2020, mille alusel kanti kokku 900 eurotXXXX xxxxxOÜ ettemaksukontole ja 935 eurot XXXX xxxxx ettemaksukontole, kokku summas 1 835 eurot. XXXX xxxxx OÜ ettemaksukonto vabade vahendite ümberkandetaotlused 01.12.2020 ja 03.12.2020, mille tulemusena kanti kokku 4 890 eurotXXXX xxxxxOÜ ettemaksukontole. Osaühingu XXXX xxxxx ettemaksukonto vabade vahendite ümberkandetaotlus 04.12.2020, mille tulemusena kanti 430 eurot XXXX xxxxx ettemaksukontole. Seega kanti osaühingute XXXX xxxxx, XXXX xxxxx, XXXX xxxxx, XXXX xxxxx, XXXX xxxxx, XXXX xxxxx, XXXX xxxxx, XXXX xxxxx ja XXXX xxxxx ettemaksukontodelt Exxxxx Lxxxx identiteeti ja Smart-ID-d kasutades esitatud ümberkandetaotluste alusel rahalised vahendid kokku 48 828,98 eurot Peeter Kutsari ja Kälina Kuninga kontrolli all olevatele ettemaksukontodele järgmiselt: 4 000 eurot Exxxxx Lxxxx, 16 655 eurot XXXX xxxxx ja 28 173,98 eurotXXXX xxxxxOÜ ettemaksukontodele. Peeter Kutsar ja Kälina Kuningas olid kuritegude toimepanemiseks lisaks Exxxxx Lxxxx Smart-ID-le hankinud XXXX xxxxx ja XXXX xxxxx elektroonilise identiteedi vahendid ning avanud neid vahendeid kasutades pangakontod

§ 1572lg 1 süüdistuses kirjeldatud asjaoludel. 01.12.2020 esitasid Peeter Kutsar ja Kälina Kuningas

XXXX xxxxxOÜ juhatuse liikmeks vormistatud XXXX xxxxx identiteeti ja ID-kaarti kasutades äriühingu ettemaksukontolt sinna tekitatud vabade vahendite ümberkandetaotluse, et 5 990 eurot kantaks XXXX xxxxxe (Nugis) ettemaksukontole väidetavalt XXXX xxxxx võla katteks. Eksitusse viidud maksuhaldur tegi taotletud kande. Exxxxx Lxxxx, XXXX xxxxx ja XXXX xxxxx identiteeti kasutades esitasid Peeter Kutsar ja Kälina Kuningas maksuhaldurile tagastustaotlused, mille alusel kanti Peeter Kutsari ja Kälina Kuninga kontrolli all olnud ettemaksukontodele laekunud rahalised vahendid e-MTA-st edasi nende kontrolli all olevatele pangakontodele. Rahaliste vahendite e-MTA-st pangakontodele kandmisega kogusummas 48 778,98 eurot said Peeter Kutsar ja Kälina Kuningas varalist kasu ja tekitasid Eesti Vabariigile samaväärselt varalist kahju. Peeter Kutsaril ja Kälina Kuningal ei olnud õigust ümberkandetaotlusi ega tagastustaotlusi esitada ja raha 17 saada, mistõttu oli selliste andmete sisestamisega andmetöötlusprotsessi sekkumine ebaseaduslik. Täpsemalt toimus tagastustaotluste esitamine, maksuhalduri eksitusse viimisega e-MTA-st rahaliste vahendite pangakontodele kandmine, sellega varalise kasu saamine ja pangakontode vaheliste kannete tegemine järgmiselt: Exxxxx Lxxxx ettemaksukontolt, kuhu olid Exxxxx Lxxxx teadmata eelnevalt ümber kantud XXXX xxxxx OÜ rahalised vahendid summas 4 000 eurot, kandsid Kälina Kuningas ja Peeter Kutsar maksuhalduri eksitusse viimiseks Exxxxx Lxxxx Smart-ID-d autentimisvahendina kasutades 03.12.2020 esitatud tagastustaotluste alusel 3 950 eurot ja 50 eurot Exxxxx Lxxxx teadmata tema nimele avatud Coop panga kontole nr XXXX, sellest 50 eurot kandis pank tagasi Exxxxx Lxxxx ettemaksukontole. 3 950 eurost kandsid Kälina Kuningas ja Peeter Kutsar samal päeval, 03.12.2020, edasi 2 510 eurot XXXX xxxxx LHV panga kontole nr XXXX XXXXX ja 1 000 eurot XXXX xxxxx SEB panga kontole nr EE

  1. XXXX xxxxx ettemaksukontolt, kuhu olid eelnevalt ümber kantud rahalised vahendid summas 16 655 eurot järgmistelt ettemaksukontodelt: XXXX xxxxx OÜ 2 800 eurot, XXXX xxxxx OÜ 8 000 eurot, XXXX xxxxx OÜ 1 890 eurot, XXXX xxxxx OÜ 2 600 eurot, XXXX xxxxx OÜ 935 eurot ja OÜ XXXX xxxxx 430 eurot, kandsid Kälina Kuningas ja Peeter Kutsar maksuhalduri eksitusse viimiseks XXXX xxxxx Smart-ID-d autentimisvahendina kasutades 01.12.2020 – 03.12.2020 esitatud tagastustaotluste alusel 12 490 eurot XXXX xxxxx LHV pangakontole nr XXXX XXXXX ja 03.12.2020 – 04.12.2020 tagastustaotluste alusel 4165 eurot XXXX xxxxx SEB pangakontole nr EE
  2. XXXX xxxxx pangakontodelt kandsid Kälina Kuningas ja Peeter Kutsar XXXX xxxxx SmartID-d kasutades ajavahemikul 01.12.2020 – 04.12.2020 edasi: 16 708 eurot Kälina Kuninga Revolut pangakontole nr XXXX XXXXX, 300 eurot Robert Kutsari Swedbank pangakontole nr XXXX XXXXX ja 2 210 eurot Peeter Kutsari Paysera pangakontole nr XXXX XXXXX. XXXX xxxxxOÜ ettemaksukontolt, kuhu olid eelnevalt ümber kantud rahalised vahendid kogusummas 28 173,98 eurot järgmistelt ettemaksukontodelt: XXXX xxxxx OÜ 4 600 eurot, XXXX xxxxx OÜ 5 960 eurot, XXXX xxxxx OÜ 900 eurot, SAXBergensen OÜ 4890 eurot, XXXX xxxxx OÜ 5 773,98 eurot, XXXX xxxxx OÜ 5195 eurot ja XXXX xxxxx OÜ 855 eurot, kandsid Kälina Kuningas ja Peeter Kutsar maksuhalduri eksitusse viimiseks autentimisvahendina XXXX xxxxx ID-kaarti kasutades 29.11.2020 – 04.12.2020 ja 07.12.2020 esitatud tagastustaotluste alusel 22 178,98 eurot Kälina Kuninga ja Peeter Kutsari kontrolli all olevale Monese pangakontole nr BE12974072680392, millel tegid edasisi toiminguid XXXX xxxxx ID-kaarti kasutades. XXXX xxxxxe ettemaksukontolt, kuhu oli 01.12.2020 eelnevalt ümber kantudXXXX xxxxxOÜ rahalised vahendid summas 5 990 eurot, esitas 07.12.2020 Peeter Kutsar XXXX xxxxxe nõusolekul tema ID-kaarti kasutades tagastustaotluse summas 5 990 eurot, mis täideti osaliselt: XXXX xxxxxe pangakontole nr EE102200221010854559 kandis maksuhaldur 2 300,45 eurot ja ülejäänud vahendid summas 3689,55 eurot kandis maksuhaldur 06.12.2020 XXXX xxxxxega seotud nõuete katteks otse kohtutäiturite pangakontodele. 08.12.2020 blokeeris maksuhaldur Exxxxx Lxxxx juurdepääsu e-MTA-sse ning Peeter Kutsaril ja Kälina Kuningal ei olnud enam võimalik tema elektroonilise identiteediga e-MTAsse siseneda, maksudeklaratsioone ega ümberkande/tagastustaotlusi esitada, mistõttu jäi Peeter Kutsaril ja Kälina Kuningal äriühingute ettemaksukontodele alusetult suurendatud tagastusnõuetest tekitatud vahenditest 41 179,12 euro ulatuses varaline kasu saamata ja riigile samaväärne kahju tekitamata. 18 Coop Pank AS kehtestas vastavalt Rahapesu andmebüroo ettekirjutusele 17.12.2020 käsunduspiirangu Kälina Kuninga ja Peeter Kutsari poolt avatud Exxxxx Lxxxx Coop Pank AS-i arveldusarvele nr XXXX, mistõttu ei olnud sellel kontol enam tehingute teostamine võimalik. LHV Pank AS sulges kahtluse tõttu, et kontot võivad kasutada kolmandad isikud, Kälina Kuninga ja Peeter Kutsari poolt avatud ja nende kontrolli all oleva XXXX xxxxx LHV Pank AS-i arveldusarve nr XXXX XXXXX, mistõttu ei olnud sellel kontol enam tehingute teostamine võimalik. Seega Kälina Kuningas ja Peeter Kutsar, tagastusnõude suurendamise eesmärgil maksuhaldurile valeandmete esitamisega, millega suurendasid alusetult tagastusnõuet 90 008,10 euro, s.o enam kui suurele kahjule vastava summa võrra, panid koos toime

§ 3891lg 1 järgi kvalifitseeritava kuriteo.

Kälina Kuningas ja Peeter Kutsar, varalise kasu saamise eesmärgil andmetöötlusprotsessi ebaseadusliku sekkumisega 48 778,98 eurose, s.o suures ulatuses kahju tekitamisega isikutena, kes on varem toime pannud kelmuse, panid toime

§ 213lg 2 p 1, 3, 4 järgi arvutikelmusena kvalifitseeritava kuriteo.

2. 2.1 Prokurör nõuab kohtus süüdi tunnistada Kälina Kuningas

§ 1572

lg 1 järgi ja karistuseks mõista 1 aasta vangistust,

§ 209

lg 2 p 4 järgi ja karistuseks mõista 1 aastat vangistust,

§ 3891

lg 1 ja § 213 lg 2 p 1, 3, 4 järgi ning

§ 63

lg 1 lähtudes karistuseks mõista 1 aasta vangistust.

§ 64

lg 1 alusel mõista liitkaristuseks 1 aasta ja 2 kuud vangistust, millest

§ 68

lg 1 alusel maha arvata eelvangistus 24.03.2021 s.o üks päev ja lõplikuks karistuseks mõista 1 aasta 1 kuu ja 29 päeva vangistust.

§ 74

lg 1 ja 3 alusel ei pöörata vangistust täielikult täitmisele, kui Kälina Kuningas ei pane 1 aasta 6 kuu pikkuse katseaja jooksul toime uut kuritegu ja täidab katseajal toimuva käitumiskontrolli ajal talle täitmiseks määratud kontrollkohustust ning

§ 75

lg 1 sätestatud kontrollnõudeid järgmiselt: elab kohtu määratud alalises elukohas; ilmub kriminaalhooldaja määratud ajavahemike järel kriminaalhooldusosakonda registreerimisele; allub kriminaalhooldaja kontrollile oma elukohas ning esitab talle andmeid oma kohustuste täitmise ja elatusvahendite kohta; saab kriminaalhooldusametnikult eelneva loa elukohast lahkumiseks kauemaks kui viieteistkümneks päevaks; saab kriminaalhooldusametnikult eelneva loa elu-, töö- või õppimiskoha vahetamiseks; saab kriminaalhooldusametnikult eelneva loa Eesti territooriumilt lahkumiseks ja väljaspool Eesti territooriumi viibimiseks. 2.2 Prokurör nõuab kohtus süüdi tunnistada Peeter Kutsar

§ 1572

lg 1 järgi ja karistuseks mõista 1 aasta vangistust,

§ 209

lg 2 p 1, 4 järgi ja karistuseks mõista 2 aastat vangistust,

§ 3891

lg 1 ja § 213 lg 2 p 1, 3, 4 järgi ning

§ 63

lg 1 lähtudes karistuseks mõista 2 aasta vangistust.

§ 64

lg 1 alusel mõista liitkaristuseks 2 aasta ja 3 kuud vangistust.

§ 65

lg 2 alusel suurendada mõistetud karistust Tartu Maakohtu 30.11.2017 otsusega mõistetud 4 aastase vangistuse ärakandmata osa, s.o 1 aasta 9 kuu ja 24 päeva vangistuse, võrra ja otsuste kogumis mõista liitkaristuseks 4 aastat ja 24 päeva vangistust, millest

§ 68

lg 1 alusel maha arvata eelvangistus 24.03.2021, s.o 1 päev, ja lõplikuks karistuseks mõista 4 aastat 23 päeva vangistust.

  1. Tsiviilhagi või avalik-õiguslik nõudeavaldus: Pxxxx CXXXXX on esitanud tsiviilhagi Kälina Kuninga ja Peeter Kutsari vastu solidaarselt summas 1100 eurot, mille moodustab 1000 eurot varaline kahju ja 100 eurot õigusabikulu, mis tuleb tasuda mis tuleb tasuda arveldusarvele XXXXXXX Swedbank AS-is selgitusega laenuleping nr TL3624837, viitenumber
  2. Kälina Kuningas ja Peeter Kutsar on tsiviilhagiga ja selle hüvitamisega nõus. Eesti Vabariik on Maksu- ja Tolliameti kaudu esitanud avalik-õigusliku nõudeavalduse Kälina Kuninga ja Peeter Kutsari vastu solidaarselt summas 48 828,98 eurot, millele lisandub intress 19 kuni maksunõuete täieliku tasumiseni, kuid mitte rohkem kui intressi arvestamise aluseks oleva maksunõude suurus. Intressi suurus on 0,06% päevas. Maksunõue ja vajadusel intress tuleb tasuda Maksu- ja Tolliameti arvelduskontole kas SEB Pank AS EE351010052031000004, Swedbank AS EE522200221013264447, Luminor Bank AS EE401700017002872300 või LHV Pank EE
  3. Kälina Kuningas ja Peeter Kutsar on nõus, et neilt mõistetakse solidaarselt avalik-õigusliku nõudeavalduse alusel välja 48 828,98 eurot ja intress 0,06% päevas kuni maksunõuete täieliku tasumiseni, kuid mitte rohkem kui intressi arvestamise aluseks oleva maksunõude suurus.
  4. Kriminaalmenetluse kulud: 4.1 Kälina Kuninga kriminaalmenetluse kulud: KrMS § 175 lg 1 p 9 alusel sundraha, mis on KrMS § 179 tulenevalt
  5. astme kuriteos süüdimõistmisel 1,5 kuupalga alammäära. KrMS § 175 lg 1 p 4 alusel riigi õigusabi korras määratud kaitsja Marko Paabumetsa tasu kohtueelses menetluses osalemise eest 388,80 eurot toimikuga tutvumise eest (III kd lk 193-184) ja 32,40 eurot läbirääkimistel osalemise eest (III kd lk 215-216), kohtuistungiks valmistumise ja kohtuistungil osalemise tasu kohtu kindlaksmääratud summas. KrMS § 180 lg 1 alusel välja mõista Kälina Kuningalt menetluskuludena sundraha 1087,50 eurot ja määratud kaitsja tasu 32,40 eurot. KrMS § 180 lg 3 alusel arvestades isiku resotsialiseerumisväljavaateid ja varalist seisundit: puuduvad säästud ja realiseeritav vara, on märkimisväärne hulk täitmisel olevaid kohustusi, hetkel on sünnituspuhkusel, tööle naasmist ei ole niipea ette näha, on kolme lapse ülalpidamiskohustus, saab määrata kriminaalmenetluse kulude tasumise ositi 12 kuu jooksul alates kohtuotsuse jõustumisele järgnevast kuust ja jätta kaitsjatasu osaliselt riigi kanda. Riigi kanda jätta kogu kohtuistungitega seonduv kaitsjatasu, mille summa määrab kindlaks kohus ja kaitsjale toimikuga tutvumise eest tasutud 388,80 eurot. 4.2 Peeter Kutsari kriminaalmenetluse kulud: KrMS § 180 lg 1 alusel välja mõista Peeter Kutsarilt menetluskuludena sundraha 1087,50 eurot.
  6. Asitõendid: Kriminaalasja toimikusse köidetud plaadid digitaalsete tõenditega ja protokollide lisadega jätta toimikusse. Maksu- ja Tolliameti uurimisosakonna andmelaos analüüsikeskkonnas on andmekandjate koopiafailid nimetustega EKLO6_HP, K.Kuningas-9Samsung_Galaxy_A21S(SM-A217F), aeru4, P.Mark-aeru2-iPhone_XS, mis tuleb kohtuotsuse jõustumisel kustutada.
  7. Kuriteoga saadud vara konfiskeerimine: Kälina Kuningas ja Peeter Kutsar on nõus, et kuriteoga saadud 440 eurot, mis on AS Coop panga kontol XXXX ja Tartu Maakohtu 14.01.2021 määrusega arestitud, lähevad Maksu- ja Tolliameti poolt Kälina Kuninga ja Peeter Kutsari vastu esitatud 48 828,98 eurose avalik-õigusliku nõudeavalduse katteks. XXXX xxxxx on kolmanda isikuna andnud nõusoleku kokkuleppemenetluse kohaldamiseks ja nõustub, et AS Coop panga kontol XXXX olevad 440 eurot, mille suhtes on ta enda teadmata nõudeõiguse omandanud kuriteo toimepanijate Kälina Kuninga ja Peeter Kutsari arvel, lähevad 06.05.2021 Maksu- ja Tolliameti poolt Kälina Kuninga ja Peeter Kutsari vastu esitatud avalik-õigusliku nõudeavalduse katteks. II Kohtu seisukoht
  8. Kohtuistungil kinnitasid süüdistatavad, et avaldatud kokkulepped on neile arusaadavad, vastavad nende tahtele ning et nad jäävad kokkuleppe juurde. Prokurör ja kaitsjad jäid samuti sõlmitud kokkulepete juurde.
  9. Kohtuliku arutamise põhjal tegi kohus järeldused, et süüdistatavad on kokkulepetest aru saanud ja kokkulepete sõlmimine on olnud nende vaba tahteavaldus. Kriminaalasja menetlemisel on järgitud kokkuleppemenetluse sätteid. Kriminaalasjas kogutud tõendid annavad aluse mõista Kälina Kuningas süüdi

§ 1572

lg 1; § 209 lg 2 p 4; § 213 lg 2 p 1, 3, 4 ja § 3891 lg 1 alusel ja mõista talle karistus vastavalt sõlmitud kokkuleppele. Kriminaalasjas 20 kogutud tõendid annavad aluse mõista Peeter Kutsar süüdi

§ 1572

lg 1; § 209 lg 2 p 1, 4; § 213 lg 2 p 1, 3, 4 ja § 3891 lg 1 alusel ja mõista talle karistus vastavalt sõlmitud kokkuleppele. Menetluskulude hüvitamine toimub vastavalt menetluspoolte vahel sõlmitud kokkuleppele. 9. Kriminaalasja juures on asitõendiks toimikusse köidetud plaadid digitaalsete tõenditega ja protokollide lisadega. KrMS § 126 lg 3 p 1 alusel jätta eelnimetatud esemed kriminaalasja juurde. Maksu- ja Tolliameti uurimisosakonna andmelaos analüüsikeskkonnas on andmekandjate koopiafailid nimetustega EKLO6_HP, K.Kuningas-9Samsung_Galaxy_A21S(SM-A217F), aeru4 ja P.Mxxx-aeru2-iPhone_XS. KrMS § 126 lg 3 p 4 alusel kustutada Maksu- ja Tolliameti uurimisosakonna andmelao analüüsikeskkonnas olevad eelnimetatud failid. /allkirjastatud digitaalselt/ Marek Vahing Kohtunik 21

🔗 Ametlikule allikale

Tehisintellekti selgitus ametliku seadusteksti põhjal. Orienteeruv, ei asenda õigusnõustamist.