Obsah (20)

§ 209 § 22 § 201 § 4231 § 424 § 123 § 348 § 64 § 74 § 75 § 65 § 50 § 349 § 63 § 213 § 394 § 3891 § 68 § 73 § 121

1-22-7110 KOHTUOTSUS EESTI VABARIIGI NIMEL Kohus Harju Maakohus Otsuse tegemise aeg ja koht 09. märts 2023, Tallinna kohtumaja Kriminaalasja number 1-22-7110 Kohtunik Astrid Asi Kohtuistungi sekretär

§ 209

lg 2 p 1 -

§ 22

lg 3 järgi; Veikko Vaimeli süüdistuses

§ 209

lg 2 p 1 -

§ 22

lg 3 järgi; Andres Paasi süüdistuses

§ 201

lg 2 p 1; § 209 lg 2 p 1 ja 3; § 213 lg 2 p 1; § 349; 3891 lg 1 - § 22 lg 3; § 394 lg 2 p 1, 2 ja 3 järgi kokkuleppemenetluses Prokurör Margus Lellep, Kaito Puusepp Süüdistatav Sandra Kaisa Laurfeld Isikukood: 49408270842; elukoht: xxx; xxx Vabariigi kodakondsus; xxxharidus; emakeel xxx keel; töökoht: xxx; varem kriminaalkorras karistatud, viimati tunnistati Sandra Kaisa Laurfeld süüdi Harju Maakohtu 08.10.2020 kohtuotsusega nr 1-20-6586

§ 4231

§ 424

lg 2,

§ 123

lg 1 ja

§ 348

lg 1 järgi kvalifitseeritavate kuritegude toimepanemise eest.

§ 64

lg 1 alusel mõisteti liitkaristuseks 1 aasta ja 7 kuud vangistust.

§ 74lg-te 1, 2 alusel jäeti karistus osaliselt täitmisele pööramata.

Koheselt ärakandmisele kuulus 3 kuud ja 15 päeva vangistust. Ülejäänud osa karistusest jäeti täitmisele pööramata tingimusel, et S. K. Laurfeld ei pane 2-aastase katseaja jooksul toime uut kuritegu ning järgib

§-s 75 sätestatud kontrollnõudeid ja kohustusi. Katseaja alguseks määrati 08.10.

Harju Maakohtu 18.10.2021 ja 04.05.2022 määrustega pikendati katseaega kokku 7 kuu võrra, so kuni 08.05.
Tõkendit ei ole kohaldatud Kaitsja Vandeadvokaat Tanel Mällas Süüdistatav Veikko Vaimel 1 1-22-7110 Isikukood: 38503022732; elukoht: xxx; xxx Vabariigi kodakondsus; xxxharidus; emakeel xxx keel; töökoht: R OÜ, xxx; varem kriminaalkorras karistatud, viimati tunnistati Veikko Vaimel süüdi Tartu Maakohtu 13.01.2022 kohtuotsusega nr 1-21-6202

§ 424

lg 2 järgi kvalifitseeritava kuriteo toimepanemises ja talle mõisteti karistuseks 1 aasta vangistust.

§ 74lg-te 1, 2 järgi jäeti karistus osaliselt täitmisele pööramata.

Koheselt ärakandmisele kuulus 10 päeva vangistust. Ülejäänud osa karistusest jäeti täitmisele pööramata tingimusel, et Veikko Vaimel ei pane 1 aasta ja 6 kuu pikkuse katseajal toime uut kuritegu ning järgib

§-s 75 sätestatud kontrollnõudeid ja kohustusi. Lisaks ei tohi Veikko Vaimel

§ 75lg 21 kohaselt omada ega tarvitada narkootilisi ning psühhotroopseid aineid.

Lisakaristusena võeti 4 kuuks mootorsõiduki juhtimisõigus. Tõkendit ei ole kohaldatud Kaitsja Vandeadvokaat Urmas Simon Süüdistatav Andres Paas Isikukood: 37506220033; elukoht: xxx; xxx Vabariigi kodakondsus; xxxharidus; emakeel: xxx keel; töökoht: E S OÜ, xxx; kriminaalkorras eelnevalt karistamata, kaks kehtivat väärteokaristust Tõkend – vahistamine ajavahemikul 15.10.2020 kuni 14.04.2021, so 6 kuud Kaitsja Vandeadvokaat Tanel Mällas Kohtuistungi toimumise aeg 25.01.2023, 16.02.2023 RESOLUTSIOON 1. Tunnistada Sandra Kaisa Laurfeld süüdi

§ 209

lg 2 p 1 - § 22 lg 3 järgi ja mõista talle karistuseks 1 (üks) aastat vangistust. 2.

§ 65

lg 1 ja

§ 64

lg 1 alusel liita mõistetud karistus, s.o 1 (üks) aasta vangistust, Harju Maakohtu 08.10.2020 kohtuotsusega nr 1-20-6586 mõistetud karistusega - 1 (üks) aasta ja 7 (seitse) kuud vangistust - ning üksikkaristustest raskeima suurendamise teel mõista liitkaristuseks 1 (üks) aasta ja 9 (üheksa) kuud vangistust. Liitkaristusest arvata maha ärakantud vangistus (3 kuud ja 15 päeva vangistust) ja lõplikuks ärakandmisele kuuluvaks liitkaristuseks mõista 1 (üks) aasta 5 (viis) kuud ja 15 (viisteist) päeva vangistust. 3.

§ 74

lg 1 ja 3 alusel jätta mõistetud vangistus täielikult täitmisele pööramata tingimusel, et Sandra-Kaisa Laurfeld ei pane 2 (kahe) aasta ja 7 (seitsme) kuu pikkuse katseaja kestel toime uut kuritegu ning järgib

§ 75

lg 1 p 1-6 sätestatud kontrollnõudeid kohustudes: 1) elama kohtu määratud alalises elukohas: xxx; 2) ilmuma kriminaalhooldaja määratud ajavahemike järel kriminaalhooldusosakonda registreerimisele; 3) alluma kriminaalhooldaja kontrollile oma elukohas ning esitama talle andmeid 2 1-22-7110 oma kohustuste täitmise ja elatusvahendite kohta; 4) saama kriminaalhooldusametnikult eelneva loa elukohast lahkumiseks Eesti territooriumi piires kauemaks kui viieteistkümneks päevaks; 5) saama kriminaalhooldusametnikult eelneva loa elu-, töö- või õppimiskoha vahetamiseks; 6) saama kriminaalhooldusametnikult eelneva loa Eesti territooriumilt lahkumiseks ja väljaspool Eesti territooriumi viibimiseks. 4. Määrata Sandra Kaisa Laurfeld Tallinna Vangla Lääne-Harju Kriminaalhooldusosakonna juhataja määratud kriminaalhooldaja järelevalve all. 5.

§ 75

lg 2 p 2, 5 alusel on Sandra Kaisa Laurfeld kohustatud käitumiskontrolli ajal mitte tarvitama alkoholi ning alluma alkoholi sõltuvusravile. 6.

§ 75

lg 4 alusel määrata Sandra Kaisa Laurfeldile käitumiskontrolli ajaks täiendavad lisakohustused: 1) Teha alates kohtuotsuse jõustumisest 10 tööpäeva jooksul ning edaspidi kuni käitumiskontrolli lõpuni kriminaalhooldusametniku poolt kehtestatud korra alusel, kuid mitte tihedamalt kui kord kuus ja mitte harvem kui üks kord kolme kuu jooksul, alkoholi liigtarvitamise tuvastamiseks laboratoorse vereanalüüsi (CDT ehk süsivesikdefitsiitne transferriin) määramiseks (juhul kui esmases alkoholi liigtarvitamise tuvastamiseks tehtavas laboratoorses vereanalüüsis on süüdistataval alkoholi liigtarvitamisele viitav patoloogia ehk CDT näit suurem kui 1,3%, siis kordusproovide näitajad peavad olema võrreldes eelmise prooviga väiksemad ja alates 6 (kuue) kuu möödumisel pärast esmase analüüsi tegemist, peavad analüüsid olema normi piires ehk CDT analüüsi näit peab olema väiksem kui 1,3 %. Olukorras, kus Sandra Kaisa Laurfeldi poolt antud alkoholi liigtarvitamise tuvastamiseks tehtava laboratoorse vereanalüüsi näidud on normi piires, peavad iga kordusproovi näidud olema väiksemad kui 1,3 %). 7.

§ 65

lg 3 alusel lugeda katseaja alguseks 08.10.2020.

§-s 75 sätestatud kontrollnõudeid kohaldatakse alates kohtuotsuse jõustumisest. 8. Tunnistada Veikko Vaimel süüdi

§ 209lg 1 - § 22 lg 3 järgi ning mõista talle karistuseks 4 (neli) kuud vangistust.

§ 65

lg 1 ja

§ 64

lg 1 alusel liita mõistetud karistus, s.o 4 (neli) kuud vangistust, Tartu Maakohtu 13.01.2022 kohtuotsusega nr 1-21-6202 mõistetud karistusega - 1 (üks) aasta vangistust - ning üksikkaristustest raskema suurendamise teel mõista Veikko Vaimelile liitkaristuseks 1 aasta ja 2 kuud vangistust. Mõistetud liitkaristusest arvata maha Veikko Vaimeli poolt ärakantud 10 (kümme) päeva vangistust ja lõplikuks ärakandmisele kuuluvaks liitkaristuseks mõista 1 (üks) aasta 1 (üks) kuu ja 20 (kakskümmend) päeva vangistust. 10.

§ 74

lg 1 ja 3 alusel jätta mõistetud vangistus täielikult täitmisele pööramata tingimusel, et Veikko Vaimel ei pane 1 (ühe) aasta ja 6 (kuue) kuu pikkuse katseaja kestel toime uut kuritegu ning järgib

§ 75

lg 1 p 1-6 sätestatud kontrollnõudeid kohustudes: 1) elama kohtu määratud alalises elukohas: xxx; 2) ilmuma kriminaalhooldaja määratud ajavahemike järel 3 1-22-7110 kriminaalhooldusosakonda registreerimisele; 3) alluma kriminaalhooldaja kontrollile oma elukohas ning esitama talle andmeid oma kohustuste täitmise ja elatusvahendite kohta; 4) saama kriminaalhooldusametnikult eelneva loa elukohast lahkumiseks Eesti territooriumi piires kauemaks kui viieteistkümneks päevaks; 5) saama kriminaalhooldusametnikult eelneva loa elu-, töö- või õppimiskoha vahetamiseks; 6) saama kriminaalhooldusametnikult eelneva loa Eesti territooriumilt lahkumiseks ja väljaspool Eesti territooriumi viibimiseks. 11.

§ 75

lg 2 p 21 alusel on Veikko Vaimel kohustatud käitumiskontrolli ajal mitte omama või tarvitama narkootilisi või psühhotroopseid aineid. 12.

§ 65lg 3 alusel lugeda katseaja alguseks 13.01.2022.

13. Tartu Maakohtu 13.01.2022 otsuse nr 1-21-6202 alusel Veikko Vaimelile mõistetud lisakaristus (

§ 50

lg 1 p 1,

§ 424

lg 4 p 2 alusel võtta Veikko Vaimelilt lisakaristusena mootorsõiduki juhtimisõigus ära 4 (neljaks) kuuks) jääb iseseisvaks täitmiseks ja on käesolevaks täidetud. 14. Tunnistada Andres Paas süüdi

§ 201

lg 2 p 1 järgi ja mõista talle karistuseks 1 (üks) aasta ja 6 (kuus) kuud vangistust. 15. Tunnistada Andres Paas süüdi

§ 209

lg 2 p 1 ja

§ 349

järgi ning mõista talle

§ 63

lg 1 kohaselt

§ 209lg 2 p 1 alusel karistuseks 3 (kolm) aastat vangistust.

16. Tunnistada Andres Paas süüdi

§ 213

lg 2 p 1 ja

§ 349

järgi ning mõista talle

§ 63

lg 1 kohaselt

§ 213lg 2 p 1 alusel karistuseks 1 (üks) aasta ja 6 (kuus) kuud vangistust.

17. Tunnistada Andres Paas süüdi

§ 394

lg 2 p 1, 2, 3 järgi ning mõista talle karistuseks 3 (kolm) aastat ja 6 (kuus) kuud vangistust. 18. Tunnistada Andres Paas süüdi

§ 3891

lg 1 –

§ 22lg 3 järgi ning mõista talle karistuseks 2 (kaks) aastat vangistust.

19.

§ 64

lg 1 alusel mõista liitkaristuseks 4 (neli) aastat ja 10 (kümme) kuud vangistust. 20.

§ 68

lg 1 alusel arvestada karistusaja hulka eelvangistuses viibitud aeg 15.10.2020 kuni 14.04.2021 (s.o 6 kuud) ja lõplikuks ärakandmata karistuseks lugeda 4 (neli) aastat ja 4 (neli) kuud vangistust. 21.

§ 73

lg 1, 3 alusel määrata, et mõistetud ärakandmata vangistust ei pöörata täitmisele, kui Andres Paas ei pane 5 (viie) aasta pikkuse katseaja jooksul toime uut tahtlikku kuritegu. 4 1-22-7110 Tsiviilhagid

Kannatanu M E OÜ esitatud tsiviilhagi varalise kahjuhüvitise nõudes summas 2821,68 eurot rahuldada täielikult ning VÕS § 137 lg 1, § 1043, § 1045 lg 1 p 5 ja TsMS § 440 lg 1 alusel välja mõista Sandra Kaisa Laurfeldilt ja Andres Paasilt solidaarselt kannatanu kasuks 2821,68 eurot, mis tuleb kanda kannatanu arveldusarvele nr XXX, märkides viitenumbriks xxx ja selgituseks „J V ”.
Kannatanu C E AS esitatud tsiviilhagi varalise kahjuhüvitise nõudes summas 1324,65 eurot rahuldada täielikult ning VÕS § 137 lg 1, § 1043, § 1045 lg 1 p 5 ja TsMS § 440 lg 1 alusel välja mõista Sandra Kaisa Laurfeldilt ja Andres Paasilt solidaarselt kannatanu kasuks 1324,65 eurot, mis tuleb kanda kannatanu arveldusarvele nr xxx, märkides viitenumbriks xxx ja selgituseks „J V ”.
Kannatanu B AS esitatud tsiviilhagi varalise kahjuhüvitise nõudes summas 15 000 eurot rahuldada täielikult ning VÕS § 137 lg 1, § 1043, § 1045 lg 1 p 5 ja TsMS § 440 lg 1 alusel välja mõista Sandra Kaisa Laurfeldilt ja Andres Paasilt solidaarselt kannatanu kasuks 15 000 eurot, mis tuleb kanda kannatanu arveldusarvele nr xxx, märkides viitenumbriks xxx ja selgituseks „xxx”.
Kannatanu C OÜ esitatud tsiviilhagi varalise kahjuhüvitise nõudes summas 3539,10 eurot rahuldada täielikult ning VÕS § 137 lg 1, § 1043, § 1045 lg 1 p 5 ja TsMS § 440 lg 1 alusel välja mõista Veikko Vaimelilt ja Andres Paasilt solidaarselt kannatanu kasuks 3539,10 eurot, mis tuleb kanda kannatanu arveldusarvele xxx, märkides selgituseks „xxx kriminaalasjaga nr xxx“.
Kannatanu I D AS esitatud tsiviilhagi varalise kahjuhüvitise nõudes summas 1050 eurot rahuldada täielikult ning VÕS § 1043, § 1045 lg 1 p 5 ja TsMS § 440 lg 1 alusel välja mõista Andres Paasilt kannatanu kasuks 1050 eurot, mis tuleb kanda kannatanu arveldusarvele xxx, märkides viitenumbriks xxx ning selgituseks „Tsiviilhagi kriminaalasjas 1-22-7110“..
Kannatanu I D AS esitatud tsiviilhagi varalise kahjuhüvitise nõudes summas 1100 eurot rahuldada täielikult ning VÕS § 1043, § 1045 lg 1 p 5 ja TsMS § 440 lg 1 alusel välja mõista Andres Paasilt kannatanu kasuks 1100 eurot, mis tuleb kanda kannatanu arveldusarvele xxx, märkides viitenumbriks xxx ning selgituseks „Tsiviilhagi kriminaalasjas 1-22-7110“.
Kannatanu P G OÜ esitatud tsiviilhagi varalise kahjuhüvitise nõudes summas 1120 eurot rahuldada täielikult ning VÕS § 1043, § 1045 lg 1 p 5 ja TsMS § 440 lg 1 alusel välja mõista Andres Paasilt kannatanu kasuks 1120 eurot, mis tuleb kanda kannatanu arveldusarvele xxx, märkides selgituseks „J V xxx“.
Kannatanu F OÜ esitatud tsiviilhagi varalise kahjuhüvitise nõudes summas 700 eurot rahuldada täielikult ning VÕS § 1043, § 1045 lg 1 p 5 ja TsMS § 440 lg 1 alusel välja mõista Andres Paasilt kannatanu kasuks 700 eurot, mis tuleb kanda I OÜ arveldusarvele xxx, märkides selgituseks „Tsiviilhagi kriminaalasjas 1-22-7110“.
Kannatanu C E OÜ esitatud tsiviilhagi varalise kahjuhüvitise nõudes summas 2223,07 eurot rahuldada täielikult ning VÕS § 1043, § 1045 lg 1 p 5 ja TsMS § 440 lg 1 alusel välja mõista Andres Paasilt kannatanu kasuks 2223,07 eurot, mis tuleb kanda kannatanu arveldusarvele xxx, märkides selgituseks „V B“. 5 1-22-7110
Kannatanu H B AS esitatud tsiviilhagi varalise kahjuhüvitise nõudes summas 13 500 eurot rahuldada täielikult ning VÕS § 1043, § 1045 lg 1 p 5 ja TsMS § 440 lg 1 alusel välja mõista Andres Paasilt kannatanu kasuks 13 500 eurot, mis tuleb kanda kannatanu arveldusarvele xxx, märkides viitenumbriks xxx ning selgituseks „Tsiviilhagi kriminaalasjas 1-22-7110“.
Kannatanu H B AS esitatud tsiviilhagi varalise kahjuhüvitise nõudes summas 14 500 eurot rahuldada täielikult ning VÕS § 1043, § 1045 lg 1 p 5 ja TsMS § 440 lg 1 alusel välja mõista Andres Paasilt kannatanu kasuks 14 500 eurot, mis tuleb kanda kannatanu arveldusarvele xxx, märkides viitenumbriks xxx ning selgituseks „Tsiviilhagi kriminaalasjas 1-22-7110“.
Kannatanu Ü OÜ esitatud tsiviilhagi varalise kahjuhüvitise nõudes summas 2765,10 eurot rahuldada täielikult ning VÕS § 1043, § 1045 lg 1 p 5 ja TsMS § 440 lg 1 alusel välja mõista Andres Paasilt kannatanu kasuks 2765,10 eurot, mis tuleb kanda kannatanu arveldusarvele nr xxx AS L P või arveldusarvele nr xxx AS S P, märkides selgituseks „Tsiviilhagi kriminaalasjas 1-22-7110“.
Kannatanu Ü OÜ esitatud tsiviilhagi varalise kahjuhüvitise nõudes summas 1168,02 eurot rahuldada täielikult ning VÕS § 1043, § 1045 lg 1 p 5 ja TsMS § 440 lg 1 alusel välja mõista Andres Paasilt kannatanu kasuks 1168,02 eurot, mis tuleb kanda kannatanu arveldusarvele nr xxx AS L P või arveldusarvele nr xxx AS S P, märkides selgituseks „Tsiviilhagi kriminaalasjas 1-22-7110“.
Kannatanu T E AS esitatud tsiviilhagi varalise kahjuhüvitise nõudes summas 1534,60 eurot rahuldada täielikult ning VÕS § 1043, § 1045 lg 1 p 5 ja TsMS § 440 lg 1 alusel välja mõista Andres Paasilt kannatanu kasuks 1534,60 eurot, mis tuleb kanda kannatanu arveldusarvele xxx, märkides selgituseks „Tsiviilhagi kriminaalasjas 1-227110“.
Kannatanu T E AS esitatud tsiviilhagi varalise kahjuhüvitise nõudes summas 729 eurot rahuldada täielikult ning VÕS § 1043, § 1045 lg 1 p 5 ja TsMS § 440 lg 1 alusel välja mõista Andres Paasilt kannatanu kasuks 729 eurot, mis tuleb kanda kannatanu arveldusarvele xxx, märkides selgituseks „Tsiviilhagi kriminaalasjas 1-22-7110“.
Kannatanu L B AS esitatud tsiviilhagi varalise kahjuhüvitise nõudes summas 9851,10 eurot rahuldada täielikult ning VÕS § 1043, § 1045 lg 1 p 5 ja TsMS § 440 lg 1 alusel välja mõista Andres Paasilt kannatanu kasuks 9851,10 eurot, mis tuleb kanda kannatanu arveldusarvele xxx, märkides selgituseks „Tsiviilhagi kriminaalasjas 1-227110“.
Kannatanu I AS esitatud tsiviilhagi varalise kahjuhüvitise nõudes summas 2192,30 eurot rahuldada täielikult ning VÕS § 1043, § 1045 lg 1 p 5 ja TsMS § 440 lg 1 alusel välja mõista Andres Paasilt kannatanu kasuks 2192,30 eurot, mis tuleb kanda kannatanu arveldusarvele xxx, märkides viitenumbriks xxx ning selgituseks „Tsiviilhagi kriminaalasjas 1-22-7110“.
Kannatanu O OÜ esitatud tsiviilhagi varalise kahjuhüvitise nõudes summas 600 eurot rahuldada täielikult ning VÕS § 1043, § 1045 lg 1 p 5 ja TsMS § 440 lg 1 alusel välja mõista Andres Paasilt kannatanu kasuks 600 eurot, mis tuleb kanda kannatanu arveldusarvele xxx, märkides viitenumbriks xxx ja makse selgituseks „kahju hüvitamine“. 6 1-22-7110
Kannatanu S AS esitatud tsiviilhagi varalise kahjuhüvitise nõudes summas 6723,05 eurot rahuldada täielikult ning VÕS § 1043, § 1045 lg 1 p 5 ja TsMS § 440 lg 1 alusel välja mõista Andres Paasilt kannatanu kasuks 6723,05 eurot, mis tuleb kanda kannatanu arveldusarvele xxx, märkides selgituseks „Tsiviilhagi kriminaalasjas 1-227110“.
Kannatanu O OÜ (endise nimega B OÜ) esitatud tsiviilhagi varalise kahjuhüvitise nõudes summas 2832,61 eurot rahuldada täielikult ning VÕS § 1043, § 1045 lg 1 p 5 ja TsMS § 440 lg 1 alusel välja mõista Andres Paasilt kannatanu kasuks 2832,61 eurot, mis tuleb kanda kannatanu arveldusarvele xxx, märkides selgituseks „Tsiviilhagi kriminaalasjas 1-22-7110“.
Kannatanu S L AS esitatud tsiviilhagi varalise kahjuhüvitise nõudes summas 8 683,19 eurot rahuldada täielikult ning VÕS § 1043, § 1045 lg 1 p 5 ja TsMS § 440 lg 1 alusel välja mõista Andres Paasilt kannatanu kasuks 8 683,19 eurot, mis tuleb kanda kannatanu arveldusarvele xxx, märkides viitenumbriks xxx ja selgituseks „xxx“.
Kannatanu L L AS esitatud tsiviilhagi varalise kahjuhüvitise nõudes summas 13 710,33 eurot rahuldada täielikult ning VÕS § 1043, § 1045 lg 1 p 5 ja TsMS § 440 lg 1 alusel välja mõista Andres Paasilt kannatanu kasuks 13 710,33 eurot, mis tuleb kanda kannatanu arveldusarvele xxx, märkides selgituseks „Tsiviilhagi kriminaalasjas 1-227110“.
Kannatanu L B AS esitatud tsiviilhagi varalise kahjuhüvitise nõudes summas 10 234,12 eurot rahuldada täielikult ning VÕS § 1043, § 1045 lg 1 p 5 ja TsMS § 440 lg 1 alusel välja mõista Andres Paasilt kannatanu kasuks 10 234,12 eurot, mis tuleb kanda kannatanu arveldusarvele xxx, märkides selgituseks „Tsiviilhagi kriminaalasjas 1-22-7110“.
Kannatanu P G OÜ esitatud tsiviilhagi varalise kahjuhüvitise nõudes summas 2100 eurot rahuldada täielikult ning VÕS § 1043, § 1045 lg 1 p 5 ja TsMS § 440 lg 1 alusel välja mõista Andres Paasilt kannatanu kasuks 2100 eurot, mis tuleb kanda kannatanu arveldusarvele xxx, märkides selgituseks „xxx OÜ“.
Kannatanu C I OÜ esitatud tsiviilhagi varalise kahjuhüvitise nõudes summas 7800 eurot rahuldada täielikult ning VÕS § 1043, § 1045 lg 1 p 5 ja TsMS § 440 lg 1 alusel välja mõista Andres Paasilt kannatanu kasuks 7800 eurot, mis tuleb kanda kannatanu arveldusarvele xxx, märkides selgituseks „Tsiviilhagi kriminaalasjas 1-22-7110“.
Kannatanu I D AS esitatud tsiviilhagi varalise kahjuhüvitise nõudes summas 1000 eurot rahuldada täielikult ning VÕS § 1043, § 1045 lg 1 p 5 ja TsMS § 440 lg 1 alusel välja mõista Andres Paasilt kannatanu kasuks 1000 eurot, mis tuleb kanda kannatanu arveldusarvele xxx, märkides viitenumbriks xxx ning selgituseks „Tsiviilhagi kriminaalasjas 1-22-7110“.
Kannatanu B AS esitatud tsiviilhagi varalise kahjuhüvitise nõudes summas 4880,65 eurot rahuldada täielikult ning VÕS § 1043, § 1045 lg 1 p 5 ja TsMS § 440 lg 1 alusel välja mõista Andres Paasilt kannatanu kasuks 4880,65 eurot, mis tuleb kanda kannatanu arveldusarvele xxx Avalik-õiguslik nõudeavaldus
Rahuldada M - ja T avalik-õiguslik nõudeavaldus ja välja mõista Andres Paasilt 7 1-22-7110 avalik-õiguslik nõue põhisummas 181 512,80 eurot. MKS § 115 lg 1 ja MKS § 117 lg 1 alusel mõista põhisummas esitatud maksunõudelt välja intress vastavalt 0,06% päevas, kuni maksunõuete kohase täitmiseni, kuid mitte rohkem kui intressi arvestamise aluseks oleva maksunõude suurus. Väljamõistetud põhisumma ja tasumata põhisummalt arvestatud intress tuleb tasuda M - ja T arvelduskontole S P xxx, S xxx või L B AS xxx, märkides maksekorraldusele viitenumbri xxx. Konfiskeerimisele kuuluv vara
KrMS § 126 lg 2 alusel konfiskeerida Harju Maakohtu 17.07.2018 kohtumäärusega nr 1-18-5680 M M OÜ (registrikood xxx) AS-is S P kontol nr xxx arestitud rahalised vahendid summas 40 725,33 eurot. Asitõendid
CD plaadid ja DVD-plaat, mis asuvad kriminaalasja toimiku juures, jätta KrMS § 126 lg 3 p 1 alusel kriminaalasja materjalide juurde.
04.07.2018 läbiotsimise käigus ära võetud SIM-kaart nr xxx, internetikaardi numbriga xxx ning SIM-kaardi ümbris telefoninumbri xxx kohta, mis asuvad kriminaalasja toimiku juures, jätta KrMS § 126 lg 3 p 1 alusel kriminaalasja materjalide juurde.
Alljärgnevad asitõendid, mis asuvad Põhja Ringkonnaprokuratuuris, hävitada kohtuotsuse jõustumisel KrMS § 126 lg 3 p 4 alusel: 1) isikutunnistus nr xxx V Bi ik xxx nimele; 2) V B nimele, kontonumber L B AS kliendikaart; xxx; 3) xxx turvaümbrik pin ja puk-koodiga; 4) E ümbrik. Ümbrikus on mobiil-ID kaardi ümbris; 5) 29.09.2020 L B AS telefoni-ja internetipanga leping, konto leping, MASTERCARD DEBIT deebetkaardi leping V Bi nimele; 6) smart-ID turvaümbrik V.B nimele; 7) S AS pangakaart nr xxx V B nimele; 8) L B AS pangakaart nr xxx V B nimele; 9) C P AS pangakaart nr xxx V B nimele; 10) L P AS pangakaart nr xxx V B nimele; 11) L P pangakaardi ümbrik V Bi nimele; 12) C P AS pangaakaardi ümbrik V Bi nimele; 13) L B AS pangakaardi turvaümbrik V B nimele; 14) S AS turvaelementide kasutamise kokkulepe V.Bi nimele; 15) K 23.09.2020 arve-saateleht summas 189, 99 eurot ja kviitung; 16) C P AS pangakaart nr xxx J V nimele; 17) L P AS pangakaart nr xxx J V nimele; 18) Isikutunnistus xxx J V, ik xxx nimele; 19) paberitükk, millele on kirjutatud P1, P2 L, V; 20) J V ID-kaardi xxx turvaümbrik; 21) C P AS pangakaart nr xxx A K nimele; 8 1-22-7110 22) L P AS pangakaart nr xxx A K nimele; 23) L P AS pangakaardi xxx turvaümbrik A K nimele; 24) C P AS pangakaardi turvaümbrik; 25) S AS pangakaart nr xxx, N OÜ, J R nimele; 26) S AS pangakaart nr xxx, S L OÜ, J R nimele; 27) S AS pangakaart nr xxx, S L OÜ, J R nimele; 28) L B AS pangakaart xxx J R nimele; 29) C P AS pangakaart xxx J R nimele.
Alljärgmised asitõendid, mis asuvad Politsei-ja Piirivalveameti Põhja prefektuuri hoidlas, hävitada kohtuotsuse jõustumisel KrMS § 126 lg 3 p 4 alusel: 1) EV ID kaart nr xxx A K nimele; 2) paber erinevate nimedega; 3) paber nimede ja numbritega; 4) A.K Pin-ja puk koodide asendamise ümbrik; 5) L deebetkaart A K nimele; 6) Paber A K Pin- ja Puk-koodide turvaümbrikust, kus on kollane märkmepaber; 7) S A K turvaelementide kasutamise kokkulepe, kus on kollane märkmepaber; 8) ruuduline leht A4 „xxx töötajad“; 9) EV ID kaart A K nimele nr xxx; 10) A K Pin-ja Puk-koodide asendamise ümbrik; 11) A E OÜ A K Pin-ja Puk-koodide asendamise ümbrik; 12) A K AS L P konto väljavõte 01.03.2018- 07.06.2018; 13) A E OÜ AS L P konto väljavõte 01.03.2018- 04.06.2018, OÜ O - AS L P konto väljavõte 01.03.2018- 07.06.2018; 14) L business deebetkaart A E OÜ A K nimele; 15) kindlustusjuhtumi avaldus läti keeles; 16) S AS deebetkaardi kasutamise leping A E OÜ nimele; 17) S AS arvelduskonto leping A E nimele; 18) S AS teleteenuste leping nr xxx A E nimele; 19) N F E AS Laenuleping nr xxx koos kokkulepe kindlustuslepingu sõlmimiseks ja maksugraafikuga; 20) D P AS Laenulepingu nr xxx kokkulepe, maksegraafik, kapitalirent ja käendusleping; 21) D P AS Laenulepingu nr xxx maksegraafik; 22) S L AS järelmaksuga müügileping nr xxx ja maksegraafik; 23) A E OÜ akt nr x; 24) A E OÜ pakkumine 01.02.2018, k 7, tl 95-121; 25) OÜ F T M E nimele L pangakaart nr xxx; 26) OÜ F T S pangakaart M E nimele nr xxx; 27) S kontokaart xxx; 28) OÜ G K kaart Sandra Kaisa Laurfeld nimele nr xxx; 29) A K S pangakaart nr xxx; 30) S S C OÜ Andres Paasi nimele B P pangakaart nr xxx; 31) S S C OÜ Andres Paasi nimele B P pangakaart xxx; 9 1-22-7110 32) ID kaart Sandra Kaisa Laurfeldi nimele xxx; 33) ID kaart M -l J nimele xxx; 34) ID kaart M E nimele xxx; 35) ID kaart A K nimele xxx; 36) Paberitükk, millel on kirjutatud aadress: xxx; 37) S panga turvaümrik M E nimele; 38) xxx, xxx turvaümbrik A K nimele; 39) L turvaümbik A K nimele; 40) Turvaümbik OÜ F T M E nimele; 41) Turvaümbrik pangakaardi xxx kohta, mille on kirjutatud G krediit; 42) OÜ G 20.06.2018 arve nr xxx U R nimele; 43) OÜ G arve xxx, 08.01.2018; 44) OÜ F T L kliendileping; 45) S OÜ F T internetpanga leping xxx ja lisa 04.05.2018 arve -- -xxx, U E ja OÜ F T kohta ja lisa xxx; 46) OÜ F T ja T A F 04.05.2018 leping xxx; 47) 02.04.2018 ehitise alltöövõtuleping A E OÜ kohta; 48) 01.03.2018 leping U N kohta; 49) A.K S pangakonto väljavõte xxx; 50) S P kasutustunnus (A.K kohta); 51) S turvaelementide kasutamise kokkuleppe pin-kalkulatori väljastamise - kohta 04.05.2018 A.K nimele. Menetluskulud
KrMS § 175 lg 1 p 4 1 alusel välja mõista Veikko Vaimelilt riigituludesse menetluskuludena riigi õigusabi korras määratud kaitsja tasu 337,60 eurot.
KrMS § 180 lg 3 alusel määrata, et menetluskulu tuleb tasuda ositi 12 kuu jooksul alates kohtuotsuse jõustumisest, s.o iga kuu 28,13 eurot ning viimasel kuul 28,17 eurot. Menetluskulud tuleb tasuda Maksu- ja Tolliameti arveldusarvele EE351010052031000004 SEB Pank, EE522200221013264447 Swedbank, EE401700017002872300 Luminor Pank või EE957700771001523585 LHV Pank. Maksekorraldusele märkida viitenumber xxx ning selgitus „Veikko Vaimel, 1-22-7110, kriminaalmenetluse kulud“. Kui rahalised nõuded pole täies ulatuses tähtaegselt tasutud suunatakse nõuded täitemenetluse läbiviimiseks kohtutäiturile täitemenetluse seadustikus sätestatud korras.
KrMS § 179 lg 1 p 2 ja § 180 lg 1 alusel välja mõista Andres Paasilt riigituludesse menetluskuludena osa esimese astme kuriteos süüdimõistmisega kaasnev sundraha 1635 eurot. KrMS § 180 lg 3 alusel jätta sundraha summas 177,50 eurot riigi kanda.
KrMS § 180 lg 3 alusel määrata, et sundraha tuleb tasuda ositi 12 kuu jooksul alates kohtuotsuse jõustumisest, s.o iga kuu 136,25 eurot. Menetluskulud tuleb tasuda Maksu- ja Tolliameti arveldusarvele EE351010052031000004 SEB Pank, EE522200221013264447 Swedbank, EE401700017002872300 Luminor Pank või EE957700771001523585 LHV P. Maksekorraldusele märkida viitenumber xxx ja selgitus „Andres Paas, kriminaalasi 1-227110, menetluskulud“. Viitenumbri märkimine maksekorraldusele on kohustuslik. Kui rahalised nõuded pole täies ulatuses tähtaegselt tasutud suunatakse nõuded täitemenetluse 10 1-22-7110 läbiviimiseks kohtutäiturile täitemenetluse seadustikus sätestatud korras. Kohtuotsus edastada süüdistatavatele, kaitsjatele, kannatanutele, prokurörile ja Tallinna Vanglale. Edasikaebamise kord Otsuse peale on õigus esitada apellatsioon Tallinna Ringkonnakohtule 15 päeva jooksul Harju Maakohtu kaudu seoses kriminaalmenetluse seadustiku
peatüki
jao või § 339 lõike 1 sätete rikkumisega ning süüdistataval ja kaitsjal ka juhul, kui kokkuleppes kirjeldatud tegu ei ole kuritegu, see on karistusseadustiku järgi ebaõigesti kvalifitseeritud või kui süüdistatavale on kuriteo eest mõistetud karistus, mida seadus selle eest ette ei näe. Asjaolud Sandra Kaisa Laurfeld on antud kohtu alla süüdistatuna

§ 209lg 2 p 1 - § 22 lg 3 järgi kvalifitseeritava kuriteo toimepanemises.

Sandra-Kaisa Laurfeldi on alus süüdistada selles, et ta aitas kaasa Andres Paasi poolt

§ 209

lg 2 p 1 järgi kvalifitseeritava kuriteo ehk kelmuse toimepanemisele alljärgnevatel asjaoludel. Kohtueelse menetluse käigus täpsemalt tuvastamata asjaoludel ja ajal, kuid mitte hiljem kui 28.10.2019, sai Andres Paas Venemaal Pihkva oblastis elava J V ID-kaardi nr xxx ja paroolid enda valdusesse. Kasutades J V ID-kaardi ja paroole, kelmuse toimepanemise eesmärgil esitas Andres Paas 28.10.2019 ja 24.03.2020 äriregistri ettevõtjaportaalis www.rik.ee J V nimelt vastavad avaldused, mille alusel registreeriti J V OÜ D Se (reg kood xxx) juhatuse liikmena alates 28.10.2019. Seejärel kelmuse toimepanemise eesmärgil korraldas Andres Paas koostöös I V elukoha sissekirjutuse registreeringu J V , mis oli vajalik eeltingimus laenude taotlemisel. Seejärel esitas Andres Paas J V ID-kaarti ja paroole kasutades 19.02.2020 Rahvastikuregistrile J V nimelt taotluse elukoha registreerimiseks, mille alusel 21.02.2020 registreeriti J V elukohaks xxx, kus ta tegelikkuses ei elanud. Seejärel avas Andres Paas 27.10.2019 internetpanga vahendusel digitaalselt www.xxx.ee keskkonnas J V nimelt AS-s L P pangakonto nr xxx ning allkirjastas digitaalselt eraisiku kliendilepingu, internetpanga lepingu ja deebetkaardi lepingu, mille alusel väljastas ja saatis AS L P deebetkaardi nr xxx aadressile xxx, mis on Sandra Kaisa Laurfeldi elukoht. Seejärel, 03.12.2019, internetpanga vahendusel, www.xxx.ee keskkonnas, avas Andres Paas digitaalselt J V nimel AS-s C P pangakonto nr xxx ning allkirjastas digitaalselt eraisiku arvelduslepingu, internetpanga lepingu ja deebetkaardi lepingu, mille alusel väljastas ja saatis AS C P deebetkaardi nr xxx aadressile xxx, mis on Sandra Kaisa Laurfeld elukoht. Loodud dokumentide ja õiguste alusel hakkas Andres Paas taotlema ja võtma pettuse teel kiirlaene teise isiku nimel ilma tagasimakse kavatsusega. Seega laenude taotlemisel esines A. Paas kolmanda isikuna ja edastas ka laenudokumente vormistades kolmandate isikute andmed, millega viis finants- ja krediidiasutused eksitusse. Eksitusse viimine seisnes selles, et finants- ja krediidiasutused olid laenu andes arusaamisel, et taotlejaks on kolmandad isikud ja nendel on ka soov laen tagasi maksta. Tegelikkuses ei olnud need isikud laenu taotlejaks ja seega ei oleks saanud ka laene ning järelmakse väljastavad äriühingud eeldada laenude ja järelmaksete tagasimaksmise soovi olemasolu kolmandatel isikutel. Kuivõrd tegelikuks laenutaotlejaks ja -saajaks varjatud kujul oli Andres Paas, siis ei olnud see tehing kooskõlas laenu andvate äriühingute tegeliku tahtega, kuivõrd nemad tegutsesid teadmises, et laenuvõtja on kolmandad isikud. 11 1-22-7110 Seega sellise tegevusega loodi äriühingutes teadvalt ebaõige ettekujutus laenusaaja või järelmaksulepingu sõlminud isiku vastavusest finantseerimisteenuse taotlejale ja talle esitatavatele nõuetele, sh maksevõimest. Lisaks loodi ebaõige ettekujutus sellest, et võetud rahalised kohustused on kavas tagasi maksta. Andres Paas võttis laene episoodides, millega oli seotud Sandra-Kaisa Laurfeld alljärgnevalt: 1) 26.02.2020 kasutades J V ID-kaardi ja paroole, esitas Andres Paas J V nimelt OÜ-le M E internetikeskkonnas www.M.ee laenutaotluse 500 euro saamiseks. 06.03.2020 nimetatud laenutaotlus aktsepteeriti ning tehti väljamakse J V pangakontole nr xxx, kuid panga poolt kanti 500 eurot tagasi OÜ-le M E , mistõttu antud laen tühistati. 24.03.2020 esitas Andres Paas uue laenutaotluse, mille alusel tegi OÜ M E väljamakse summas 2 540 eurot J V L P pangakontole nr xxx. Laenutaotluse menetlemise käigus esitledes Sandra-Kaisa Laurfeld ennast suhtluses OÜ M E laenuhalduriga telefoni teel J V ja kinnitas OÜ D S juhatuse liikmena laenu saamise soovi. Pärast laenu laekumist võttis Andres Paas 01.04.2020 saadud raha sularaha automaadist välja ja kasutas seda täpselt tuvastamata viisil. 2) 26.02.2020 kasutades J V ID-kaardi ja paroole, registreeris Andres Paas internetikeskonnas www.C.ee J V AS-i C E teenuste kasutajaks ja sõlmis J V nimelt kliendilepingu nr xxx. 21.03.2020 esitas Andres Paas J V nimelt laenutaotluse 1175 eurot saamiseks, mille alusel tehti väljamakse summas 1175 eurot J V L P pangakontole nr xxx. Laenutaotluse menetlemise käigus esitledes Sandra-Kaisa Laurfeld ennast suhtluses AS-i C E laenuhalduriga telefoni teel J V ja kinnitas OÜ D S juhatuse liikmena laenu saamise soovi. Pärast laenu laekumist võttis Andres Paas 01.04.2020 saadud raha sularaha automaadist välja ja kasutas seda täpselt tuvastamata viisil. 3) 27.02.2020 kasutades J V ID-kaardi ja paroole, esitas Andres Paas internetikeskonnas OÜ C ärilaenutaotluse OÜ D S nimelt laenutaotluse 2000 eurot saamiseks. Laenutaotluse menetlemise käigus esitledes Sandra-Kaisa Laurfeld ennast suhtluses AS-i C E laenuhalduriga telefoni teel J V ja kinnitas OÜ D S juhatuse liikmena laenu saamise soovi. Nimetatud ärilaenutaotlus jäi rahuldamata seoses kehtiva maksehäirega AS-i O ees. 4) 03.03.2020 esitas Andres Paas J V nimelt AS-le B internetikeskonnas www.B.ee laenutaotluse, mille alusel sõlmiti laenulepingu nr xxx ning 06.03.2020 tehti väljamakse summas 14 775 eurot J V L P pangakontole nr xxx. Laenutaotluse menetlemise käigus esitledes Sandra-Kaisa Laurfeld ennast suhtluses AS B laenuhalduriga telefoni teel J V ja kinnitas OÜ D S juhatuse liikmena laenu saamise soovi. Pärast laenu laekumist võttis Andres Paas 05.03.2020 saadud raha sularaha automaadist välja ja kasutas seda täpselt tuvastamata viisil. Antud tegevusega tekitas Andres Paas Sandra-Kaisa Laurfeldi kaasabil AS-le M E summas 2540 eurot, AS-le C E summas 1175 eurot, AS-le B summas 14775 eurot, varalise kahju, s.o kokku 18 490 eurot. Seega pani Sandra-Kaisa Laurfeld toime

§ 209

lg 2 p 1 - § 22 lg 3 järgi kvalifitseeritava kuriteo, s.o kaasaaitamise Andres Paasi poolt sooritatud

209 lg 2 p 1 järgi kvalifitseeritavale kuriteole, mis seisnes teisele isikule varalise kahju tekitamises tegelikest asjaoludest teadvalt ebaõige ettekujutuse loomise teel varalise kasu saamise eesmärgil. Veikko Vaimel anti kohtu alla süüdistatuna

§ 209lg 1 - § 22 lg 3 järgi kvalifitseeritava kuriteo toimepanemises.

Veikko Vaimeli on alus süüdistada selles, et tema aitas kaasa Andres 12 1-22-7110 Paasi poolt

§ 209

lg 2 p 1 järgi kvalifitseeritava kuriteo ehk kelmuse toimepanemisele alljärgnevatel asjaoludel: 2020 aasta maikuus, varalise kasu saamise eesmärgil, sai Andres Paas täpselt tuvastamata viisil Veikko Vaimeli vahendusel A K ID-kaardi koos Pin- ja Puk-koodiga ja AS-i C P ja L P pangakaardid. Antud esemed ja paroolid oli Veikko Vaimel saanud eelnevalt A K käest selleks, et neid kasutada ebaseaduslikult laenud võtmiseks. 24.09.2020 A K nimele OÜ-le C esitatud laenutaotluses märkis Andres Paas A K elukohaks xxx, mis on Andres Paasi üürikorter ja telefonumbri xxx, mis on tema kasutusel. Alates maist 2020 kandis Andres Paas üle A K C P AS pangkontole nr xxx rahalised vahendid oma kontrolli all oleva OÜ N arvelduarvelt selgitusega “töötasu”. Antud tegevus kandis eesmärki, et oleks võimalik võtta A K nimel suuremaid laene. Saadud dokumentide ja õiguste alusel hakkas Andres Paas taotlema ja võtma pettuse teel kiirlaene teise isiku nimel ilma tagasimakse kavatsusega. Seega laenude taotlemisel esines A. Paas kolmanda isikuna ja edastas ka laenudokumente vormistades kolmanda isiku andmeid, millega viis finants- ja krediidiasutused eksitusse. Eksitusse viimine seisnes selles, et finantsja krediidiasutus oli laenu andes arusaamisel, et taotlejaks on kolmas isik ehk A K ja et tal esineb ka soov laen tagasi maksta. Tegelikkuses ei olnud tema laenu taotlejaks ja seega ei oleks saanud ka laene ning järelmakse väljastav äriühing eeldada laenu tagasimaksmise soovi olemasolu A K. Kuivõrd tegelikuks laenutaotlejaks ja -saajaks varjatud kujul oli Andres Paas, siis ei olnud see tehing kooskõlas laenu andva äriühingu tegeliku tahtega, kuivõrd äriühing tegutses teadmises, et laenuvõtja on teine isik. Seega sellise tegevusega loodi äriühingus teadvalt ebaõige ettekujutus laenusaaja või järelmaksulepingu sõlminud isiku vastavusest finantseerimisteenuse taotlejale ja talle esitatavatele nõuetele, sh maksevõimest. Lisaks loodi ebaõige ettekujutus sellest, et võetud rahalised kohustused on kavas tagasi maksta. Eeltoodust tulenevalt 24.09.2020 esitas Andres Paas, kasutades A K dokumente, OÜ-le C laenutaotluse A K nimel 2000 eurot saamiseks ja sõlmis laenulepingu nr xxx, mille alusel tehti väljamakse summas 2000 A K C P AS pangkontole nr xxx. Nimetatud raha kandis üle Andres Paas kolmanda isiku pangakontole. Antud tegevusega tekitas Andres Paas ja Veikko Vaimel OÜ-le C varalise kahju summas 2000 eurot. Seega pani Veikko Vaimel toime

§ 209

lg 1 - 22 lg 3 järgi kvalifitseeritava kuriteo, s.o kaasaaitamise Andres Paasi poolt sooritatud

§ 201

lg 2 p 1, § 209 lg 2 p 1 ja 3, § 213 lg 2 p 1, § 349, 3891 lg 1 - § 22 lg 3 ja § 394 lg 2 p 1, 2, 3 järgi kvalifitseeritud kuritegude toimepanemises. Andres Paasi süüdistus

§ 201lg 2 p 1 kvalifitseeritavate kuritegude toimepanemises seisneb alljärgnevas.

14.10.2016 sõlmis S L AS M E OÜ esindaja M P sõiduauto Mercedes-Benz C220 reg.nr xxx tehasetähis xxx väärtusega 12 000 eurot järelmaksuga müügilepingu nr xxx. 16.01.2018 sai täpselt tuvastamata isikute palvel M E OÜ osanikuks ja juhatuse liikmeks A K . Tegelikkuses seisis antud tehingu taga Andres Paas, kes sai ka kogu kontrolli äriühingu, selle varade ja pangakontode üle. Alates 16.01.2018 Andres Paas sai oma valdusse nimetatud 13 1-22-7110 äriühingu vara, sh sõiduauto Mercedes-Benz C220 reg.nr xxx. Kuna M E OÜ Laenulepingust tulenevaid maksekohustusi alates aprillikuust 2018 ei täitnud, ütles S L AS 03.07.2018 Laenulepingu üles ja nõudis sõiduki tagastamist, kuid Andres Paas, kelle kontrolli all oli M E OÜ, sõidukit ei tagastanud, vaid jättis endale. Omastamisega tekitati kannatanule S L AS varaline kahju summas 8 683,19 eurot. 16.06.2017 sõlmis N F E AS (praeguse nimega L L AS) M E OÜ esindaja L T sõiduauto Volvo XC90 reg.nr. xxx tehasetähis xxx väärtusega 16980 eurot Laenulepingu nr xxx. 16.01.2018 sai täpselt tuvastamata isikute palvel M E OÜ osanikuks ja juhatuse liikmeks A K . Tegelikkuses seisis antud tehingu taga Andres Paas, kes sai ka kogu kontrolli äriühingu, selle varade ja pangakontode üle. Alates 16.01.2018 Andres Paas sai oma valdusse nimetatud ettevõtte vara, sh sõiduauto Volvo XC90 reg.nr xxx. Kuna MT E OÜ Laenulepingust tulenevaid maksekohustusi alates juulikuust 2018 ei täitnud, ütles L L AS 31.08.2018 Laenulepingu üles ja nõudis sõiduki tagastamist, kuid Andres Paas, kelle kontrolli all oli M E OÜ, sõidukit ei tagastanud, vaid jättis endale. Omastamisega tekitati kannatanule L L AS varaline kahju summas 13 710,33 eurot. 07.06.2017 sõlmis D P AS (praeguse nimega L B AS) M E OÜ esindaja M P sõiduauto Mercedes-Benz Sprinter reg.nr xxx tehasetähis xxx väärtusega 11 000 eurot Laenulepingu nr xxx. 16.01.2018 sai täpselt tuvastamata isikute palvel M E OÜ osanikuks ja juhatuse liikmeks A K. Tegelikkuses seisis antud tehingu taga Andres Paas, kes sai ka kogu kontrolli äriühingu, selle varade ja pangakontode üle. Alates 16.01.2018 Andres Paas sai oma valdusse nimetatud ettevõtte vara, sh sõiduauto Mercedes-Benz Sprinter reg.nr xxx. Kuna M E OÜ laenulepingust tulenevaid maksekohustusi ei täitnud, ütles L L AS 21.11.2018 laenulepingu üles ja nõudis sõiduki tagastamist, kuid Andres Paas, kelle kontrolli all oli M E OÜ, sõidukit ei tagastanud, vaid jättis endale. Omastamisega tekitati kannatanule L B AS varaline kahju summas 10 234,12 eurot. Nende tegudega pani Andres Paas toime

§ 201lg 2 p 1 kvalifitseeritava kuriteo s.o.

valduses oleva võõra vallasasja ebaseaduslikult enda kasuks pööramise, kui see on toime pandud korduvalt. Andres Paasi on alus süüdistada

§ 394

lg 2 p 1, 2, 3 järgi kvalifitseeritava kuriteo toimepanemises, mis seisnes selles, et tema ajavahemikus 218 veebruarist - 2018 juunini, tegutsedes ühiselt ja kooskõlastatult grupis koostöös Slovakkia Vabariigis elava Nigeeria kodaniku C D E O’iga (sünd xxx), kellega koostöös ja kelle juhistel varjas erinevate tegevuste (muundamine, üleandmine jne) kaudu suures ulatuses eelnevalt kuritegude toimepanemise tulemusena saadud raha kuritegelikku päritolu ja kurjategijate seost, eesmärgiga see suunata legaalsesse majanduskäibesse. Ühise kuriteoplaani elluviimiseks andis C D E O korralduse Andres Paasile leida Eesti Vabariigi territooriumil registreeritud juriidilisi ja füüsilisi isikuid (variisikuid) selleks, et nad teostaksid oma nimelt ja enda kasutuses olevate pangakontode kaudu kontodele laekuva, kuritegelikku päritolu olevate rahaliste vahenditega tehinguid, eesmärgiga varjata raha kuritegelikku päritolu ja selle seost (eel)kuritegusid toimepanevate isikutega. Planeeritavate rahapesukuritegude eesmärk oli käidelda eelnevalt erinevatelt välisriikides tegutsevatelt ettevõtetelt kelmuste (nn BEC (business e-mail compromise ehk ärikirja pettus) toimepanemise teel väljapetetud rahalisi vahendeid seeläbi, et kanda need rahalised vahendid Eesti Vabariigis registreeritud äriühingute pangakontodele ning seejärel vastavalt täiendavalt saadavatele juhistele ja fiktiivseid lepinguid kasutades kanda need rahalised vahendid edasi erinevate juriidilistest ja füüsilistest isikutest variisikute pangakontodele või võtta pangaautomaatide kaudu sularahas välja, selliselt varjates ja saladuses hoides vara 14 1-22-7110 kuritegelikku päritolu. Pärast rahapesuskeemi realiseerimiseks vajalike variisikute leidmist ja variisikutelt rahapesuskeemis osalemise nõusoleku saamist saatsid Andres Paas kas isiklikult või teiste isikute kaudu variisikuteks olevate äriühingute ja füüsiliste isikute pangakontode andmeid C D E O´ile andmesidevõrgu kaudu. Seejärel korraldas C D E O täpselt tuvastamata asjaoludel kuritegeliku tegevuse tulemusel saadud rahaliste vahendite välisülekanded Andres Paasi poolt leitud variisikute pangakontodele. Pärast seda edastas C D E O täpsed juhised Andres Paasile, et kuidas tuleb rahapesu objektina ülekantud rahaliste vahenditega edasi toimetada. Nimetatud juhiste saamisel tegi Andres Paas isiklikult või teiste isikute kaasabil ülekandeid valdavalt välisriikides asuvate äriühingute kontodele aga ka väiksemas mahus Eesti Vabariigis asuvate äriühingute kontodel. Teatud osas võeti välja ka sularaha, mis oli ettenähtud kokkuleppe kohaselt teenustasuks ja mida kasutasid kuritegelikus rahapesuskeemis osalenud isikud valdavalt isiklikuks otstarbeks. Kogu sellise tegevuse eesmärgiks oli varjata ja hoida saladuses vara ebaseaduslikku päritolu ja selle seost kuritegelikus tegevuses. Antud rahapesuskeemis osalenud Andres Paasi on alus süüdistada alljärgnevates episoodides: Kokkuleppel C D E O’iga leidis Andres Paas OÜ M M (reg kood xxx), mille osanik ja juhatuse liige oli M-L J ja kes oli nõus, et Andres Paas teostab nimetatud äriühingu nimel tehinguid. M-L J võimaldas Andres Paasile ka juurdepääsu antud äriühingu arveldusarvetele, kuid ta ei olnud teadlik, et milliseid tehinguid Andres Paas antud äriühingu nimel ja arveldusarvete kaudu teostab. Pärast vastava kokkuleppe sõlmimist laekus: 1) 12.02.2018 OÜ M M S P AS pangakontole nr xxx Malaisias Kuala Lumpuris asuvast pangast C I B B ettevõtte B E S B kontolt nr xxx makse, mille selgituseks oli märgitud: “Soare parts invoice no xxx“ kuritegelikul teel saadud rahalised vahendid summas 11 772,20 eurot. antud raha on saadud kuritegeliku tegevuse – BEC kelmuse – tulemusel, mis on toime pandud B E S B suhtes. 2)12.02.2018 OÜ M M S P AS pangakontole nr xxx Moldovas asuvast pangast E S.A ettevõtte S A -T kontolt nr xxx makse, mille selgituseks oli märgitud „Prepmnt for scallions inv vor 303.16199 dd 30.01.2018 customer R7900“ kuritegelikul teel saadud rahalised vahendid summas 40 699,20 eurot. Antud raha on saadud kuritegeliku tegevuse – BEC kelmuse – tulemusel, mis on toime pandud S A -T suhtes. 3)13.02.2018 ettevõtte OÜ M M (xxx) S P AS pangakontole nr xxx välislaekumine Liibüast, Bengahazust ettevõttelt A H C P F F I kontolt number xxx makse summas 45 123 eurot, kuid kuritegu jäi tema tahtest mitteolenevatel põhjustel lõpule viimata, kuna AS S P jättis raha vahekontole ning tagastas raha saatjale, kuna ülekande saajaks oli märgitud „M M OÜ“ asemel „Y“ ning pangal tekkis seetõttu BEC kelmuse kahtlus. Ajavahemikul 12.02.2018- 13.02.2018 kuritegeliku tegevuse tulemusena saadud raha jagas Andres Paas, omades seejuures juurdepääsu äriühingu OÜ M M AS S P asuva arvelduskonto internetipanga autentimisvahendile PIN-kalkulaatori vahendusel ja äriühingu OÜ M M S P AS pangakaardile, millega Andres Paas toimetas alljärgnevalt: 1) 12.02.2018 kandis üle A K ’e poolt juhitava ettevõtte M E OÜ (xxx) S AS pangakontole xxx selgitusega Arve nr 17-129 summas 8725 eurot, millelt Sandra-Kaisa Laurfeldi nõusolekul kandis edasi 7050 eurot Sandra Kaisa Laurfeldi poolt juhitava AS G pangakontole xxx; 2) 12.02.18 kell 13:09 võttis pangakaardiga nr xxx kolme tehinguna ATM 15 1-22-7110 sularahaautomaadist xxx, aadressil xxx, sularahas välja kokku 3000 eurot; 3) 14.02.2018 võttis pangakaardiga nr xxx sularaha automaadist välja 2000 eurot ning kandis edasi 4700 eurot endale kuuluva OÜ S sale C pangakontole xxx. Ajavahemikul 12.02.2018 - 13.02.2018 laekunud rahalised vahendid summas 40 725,33 eurot, mis asusid OÜ M M arveldusarvel, on seisuga 17.07.2018 arestitud Harju Maakohtu kohtumääruse alusel. Kokkuleppel C D E O’iga leidis Andres Paas OÜ A E OÜ (reg kood xxx), mille juhatuse liige oli A K ja kes oli nõus, et Andres Paas teostab nimetatud äriühingu nimel tehinguid. A K võimaldas Andres Paasile ka juurdepääsu antud äriühingu arveldusarvetele, kuid ta ei olnud teadlik, et milliseid tehinguid Andres Paas antud äriühingu nimel ja arveldusarvete kaudu teostab. Pärast vastava kokkuleppe sõlmimist laekus 03.04.2018 A E OÜ arveldusarvele S P AS-is nr xxx R T C N E B and T pangakontolt nr xxx makse summas 157 217,59 eurot. Antud raha on saadud kuritegeliku tegevuse – BEC kelmuse – tulemusel, mis on toime pandud R T C suhtes. Andres Paas omades juurdepääsu OÜ A E arvelduskonto nr xxx internetipanga autentimisvahendile PIN-kalkulaatori vahendusel, olles ajaperioodil 03.04-06.04.18 A K käest saanud tema isikut tõendava dokumendi, kandis OÜ A E arvele laekunud välismakse edasi järgmiste tehingute abil: 1) 03.04.18 U N pangakontole nr xxx summas 39 250 eurot, selgitusega Contract nr xxx; 2) 03.04.18 U N pangakontole nr xxx summas 7950 eurot, selgitusega Contract nr xxx; 3) 03.04.18 G E L kontole xxx summas 110 000 eurot, selgitusega Purchase of goods; 06.04.2018 seisuga on 03.04.18 Leetu U N pangakontole xxx kahe tehingu abil tehtud ülekanded kogusummas 47 200 EUR on tagastatud A E OÜ pangakontole. Samuti on tagastatud makse G E L kontole summas 110 000 eurot. Edasine tegevuse 03.04.18 A E OÜ kontole laekunud rahaliste vahenditega peatati õiguskaitseorganite tegevuse tulemusena. Kokkuleppel C D E O’iga leidis Andres Paas äriühingu F T OÜ (reg kood xxx), mille juhatuse liige ja osanik oli M E ja kes oli nõus, et Andres Paas teostab nimetatud äriühingu nimel tehinguid. M E võimaldas Andres Paasile ka juurdepääsu antud äriühingu arveldusarvetele, kuid ta ei olnud teadlik, et milliseid tehinguid Andres Paas antud äriühingu nimel ja arveldusarvete kaudu teostab. Pärast vastava kokkuleppe sõlmimist laekus 07.05.2018 äriühingu F T OÜ arvelduskontole nr xxx S P AS-is Araabia Ühendemiraatide ettevõtte T A F G I N.V asuvalt arvelduskontolt pangakontolt nr xxx kuritegelikul teel saadud rahalised vahendid summas 152 093,33 eurot. Antud raha on saadud kuritegeliku tegevuse – BEC kelmuse – tulemusel, mis on toime pandud T A F suhtes. Andres Paas omades juurdepääsu F T OÜ AS-s S P asuva arvelduskonto nr xxx internetipanga autentimisvahendile PIN-kalkulaatori vahendusel, omades ajavahemikul 17.0403.07.18 M E’i käest saadud tema isikut tõendavat dokumenti, teostas ajaperioodil 07.0525.06.2018 ülekandeid ebaseaduslikult laekunud makse osas edasi järgmiste tehingute abil: 16 1-22-7110 1) 07.05.18 U E kontole nr xxx summas 29 500 eurot, selgitusega Invoice xxx; 2) U E kontole nr xxx summas 28 970 eurot, selgitusega Invoice xxx; 3) U E kontole nr xxx summas 27 990 eurot, selgitusega Invoice xxx; 4) U E kontole nr xxx summas 27 560 eurot, selgitusega Invoice xxx; 5) U E kontole nr xxx summas 26 500 eurot, selgitusega Invoice xxx; 6) U E kontole nr xxx summas 11 300 eurot, selgitusega Invoice xxx; Kõik U E kontole nr xxx laekunud maksed laekusid 09.05.2018 F T OÜ pangakontole tagasi selgitustega return bene accepts only SEPA payment. 23.05.2018 teostas Andres Paas makse P L U S pangakontole nr xxx selgitusega xxx advance payment, Proforma invoice nr.xxx/ eurovira U summas 151 800 eurot. Seega Andres Paas on osalenud Rahapesu ja terrorismi rahastamise tõkestamise seaduse (RT I, 17.11.2017, 2) § 4 lg 1 p 1, 3 tähenduses kuritegeliku tegevuse tulemusel saadud vara varjamises (kuritegusid toimepanevate isikute ja vara kuritegeliku seost) ja moondamistegevuse (muundamine, ülekandmine), eesmärgiga varjata ja hoida saladuses vara ebaseaduslikku päritolu ning abistada kuritegelikus tegevuses osalenud isikuid. Seega pani Andres Paas korduvalt toime rahapesu grupis ja suures ulatuses, st pani toime

§ 394lg 2 p 1, 2, 3 järgi kvalifitseeritava kuriteo.

Täiendavalt süüdistatakse Andres Paasi

§ 209

lg 2 p 1 ja 3 kvalifitseeritavate kuritegude toimepanemises, mis seisnes selles, et hiljemalt 04.01.2018 sai Andres Paas enda valdusesse tuvastamata isikute vahendusel A K isikutunnistuse nr xxx koos PIN koodidega. Täiendavalt 16.01.2018 sai täpselt tuvastamata isikute palvel M E OÜ osanikuks ja juhatuse liikmeks A K . Tegelikkuses seisis antud tehingu taga Andres Paas. Peale seda vormistas Andres Paas A K isikutunnistusega erinevaid laene ning ostis kaupu nii M E OÜ kui ka A K nimele omamata samal ajal kavatsust nende eest tasuda. Hiljemalt 12.03.2018 sai Andres Paas enda valdusesse tuvastamata isikute vahendusel ka A K isikutunnistuse nr xxx koos PIN koodidega. Samal päeval s.o. 12.03.2018 sai täpselt tuvastamata isikute A E OÜ osanikuks ja juhatuse liikmeks A K. Tegelikkuses seisis antud tehingu taga Andres Paas. Peale seda vormistas Andres Paas A K isikutunnistusega erinevaid laene ning ostis kaupu nii A E OÜ kui ka A K nimele omamata samal ajal kavatsust nende eest tasuda. Andres Paas tekitas varalise kahju tegelikest asjaoludest teadvalt ebaõige ettekujutuse loomisega B G AS-le järgmiselt: • 13.03.2018 on Andres Paas interneti teel läbi B G AS kodulehe (https://www.B.ee/) taotlenud krediitlimiidi A E OÜ juhatuse liikme A K nimelt. 23.03.2018.a allkirjastas A. Paas, kasutades A. K isikutunnistust nr XXX ilma viimase teadmata, krediiditingimustega müügilepingu nr xxx krediidilimiidiga 3000 eurot ja käenduslepingu, eesmärgiga osta B G AS kauplustest kaupa krediidilimiidi piiris, mille eest A.Paas ei kavatsenud maksta. Peale seda ajavahemikul 20.04.2018 kuni 19.05.2018 ostis B L kaupluses aadressil xxx krediidilimiidi piiris kaupa kogusummas 2028,47 eurot ja jättis saadud kauba eest tasumata. Andres Paas tekitas varalise kahju tegelikest asjaoludest teadvalt ebaõige ettekujutuse loomisega OÜ-le P G järgmiselt: 17 1-22-7110 • 16.03.2018 esitas Andres Paas A E OÜ juhatuse liikme A K nimelt laenutaotluse OÜ P G internetikeskkonnas (x.ee), kasutades A K isikutunnistust nr XXX ja viimase teadmata, eesmärgiga võtta A E OÜ nimele laenu mida ei kavatsenud tagasi maksta. 03.04.2018 väljastas OÜ P G laenulepingu nr xxx alusel 2000 eurot A E OÜ AS L P kontole. Peale seda ei ole teostatud ühtegi makset laenu tagastamiseks ja laen on täies ulatuses tagastamata. Andres Paas tekitas varalise kahju tegelikest asjaoludest teadvalt ebaõige ettekujutuse loomisega C I OÜ-le järgmiselt: • 08.01.2018 esitas Andres Paas M E OÜ juhatuse liikme A K nimelt ja viimase teadmata, kasutades A K isikutunnistust nr xxx, laenutaotluse C I OÜ iseteeninduskeskkonnas (https://www.xxx.ee/) eesmärgiga võtta MT E OÜ nimele laenu, mida ei kavatsenud maksta. 12.01.2018.a allkirjastas ta A K nimelt laenulepingu nr xxx ja käenduslepingu nr xxx, mille alusel C I OÜ väljastas laenu kogusummas 2 900 eurot. Peale seda ei ole teostatud ühtegi makset laenu tagastamiseks ja laen on täies ulatuses tagastamata. • 20.03.2018 esitas Andres Paas A E OÜ juhatuse liikme A K nimelt ja viimase teadmata laenutaotluse C I OÜ iseteeninduskeskkonnas (https://www.xxx.ee/), kasutades A K isikutunnistust nr XXX, eesmärgiga võtta A E OÜ nimele laenu, mida ei kavatsenud maksta. 21.03.2018.a allkirjastas ta A K nimelt laenulepingu nr xxx ja käenduslepingu nr xxx, mille alusel C I OÜ väljastas laenu kogusummas 4 900 eurot. Peale seda ei ole teostatud ühtegi makset laenu tagastamiseks ja laen on täies ulatuses tagastamata. Andres Paas tekitas varalise kahju tegelikest asjaoludest teadvalt ebaõige ettekujutuse loomisega I D AS-le järgmiselt: • 16.04.2018 esitas Andres Paas A K nimelt ja viimase teadmata laenutaotluse I D E OÜ internetikeskkonnas (www.xxx.

ee)eesmärgiga võtta A. K nimele laenu, kasutades A Ki isikutunnistust nr XXX, mida ei kavatsenud tagasi maksta. 16.04.2018 väljastas I D E OÜ laenulepingu nr xxx alusel 1 000 eurot A K AS S P kontole. Andres Paas omas kontrolli nimetatud konto üle ning kasutas saadud laenuraha enda tarbeks. Peale seda ei ole teostatud ühtegi makset laenu tagastamiseks ja laen on täies ulatuses tagastamata. Andres Paas tekitas varalise kahju tegelikest asjaoludest teadvalt ebaõige ettekujutuse loomisega F OÜ-le järgmiselt: • 16.04.2018 esitas Andres Paas A K nimelt ja viimase teadmata, kasutades A K isikutunnistust nr XXX, laenutaotluse F OÜ internetikeskkonnas (www.xxx.
ee)eesmärgiga võtta A. K nimele laenu, mida ei kavatsenud tagasi maksta. 18.04.2018 väljastas F OÜ I-M OÜ vahendusel laenulepingu nr xxx alusel 600 eurot A K AS S P kontole. Andres Paas omas kontrolli nimetatud konto üle ning kasutas saadud laenuraha enda tarbeks. Peale seda ei ole teostatud ühtegi makset laenu tagastamiseks ja laen on täies ulatuses tagastamata. • 17.04.2018 esitas Andres Paas A K nimelt ja viimase teadmata, kasutades A K isikutunnistust nr XXX, laenutaotluse F OÜ internetikeskkonnas (www.xxx.
ee)eesmärgiga võtta A. K nimele laenu, mida ei kavatsenud tagasi maksta. 18.04.2018 väljastas F OÜ I-M OÜ vahendusel laenulepingu nr xxx alusel 500 eurot A K AS S 18 1-22-7110 P kontole. Andres Paas omas kontrolli nimetatud konto üle ning kasutas saadud laenuraha enda tarbeks. Peale seda ei ole teostatud ühtegi makset laenu tagastamiseks ja laen on täies ulatuses tagastamata. • 16.04.2018 esitas Andres Paas A K nimelt ja viimase teadmata, kasutades A Ki isikutunnistust nr XXX, laenutaotluse F OÜ internetikeskkonnas (www.xxx.
ee)eesmärgiga võtta A. K nimele laenu, mida ei kavatsenud tagasi maksta. 18.04.2018 väljastas F OÜ I-M OÜ vahendusel laenulepingu nr xxx alusel 500 eurot A K AS S P kontole. Andres Paas omas kontrolli nimetatud konto üle ning kasutas saadud laenuraha enda tarbeks. Peale seda ei ole teostatud ühtegi makset laenu tagastamiseks ja laen on täies ulatuses tagastamata. • Ajavahemikul 07.05.2018 kuni 10.05.2018 esitas Andres Paas A K nimelt, kasutades A Ki isikutunnistust nr XXX ja viimase teadmata, laenutaotluse F OÜ internetikeskkonnas (www.xxx.
ee)eesmärgiga võtta A. K nimele laenu, mida ei kavatsenud tagasi maksta. Ajavahemikul 08.05.2018 kuni 11.05.2018 väljastas F OÜ I-M OÜ vahendusel laenulepingute nr xxx, nr xxx, nr xxx ja nr xxx alusel 400 eurot A K AS L P kontole. Andres Paas omas kontrolli nimetatud konto üle ning kasutas saadud laenuraha enda tarbeks. Peale seda ei ole teostatud ühtegi makset laenu tagastamiseks ja laen on täies ulatuses tagastamata. Andres Paas tekitas varalise kahju tegelikest asjaoludest teadvalt ebaõige ettekujutuse loomisega C OÜ-le järgmiselt: • 03.05.2018 esitas Andres Paas A E OÜ juhatuse liikme A K nimelt, kasutades A Ki isikutunnistust nr XXX ja viimase teadmata, laenutaotluse C OÜ internetikeskkonnas (xxx) eesmärgiga võtta A E OÜ nimele laenu, mida ei kavatsenud tagasi maksta. 04.05.2018 väljastas C OÜ laenulepingu nr xxx alusel 1300 eurot A E OÜ AS L P kontole. Andres Paas omas kontrolli nimetatud konto üle ning kasutas saadud laenuraha enda tarbeks. Peale seda ei ole teostatud ühtegi makset laenu tagastamiseks ja laen on täies ulatuses tagastamata Kohtueelse menetluse käigus täpsemalt tuvastamata asjaoludel ja ajal, kui mitte hiljem kui 28.10.2019 sai Andres Paas Venemaal Pihkva oblastis elava J V ID-kaardi nr xxx ja paroolid enda valdusesse. Kasutades J V ID-kaardi ja paroole, kelmuse toimepanemise eesmärgil esitas Andres Paas 28.10.2019 ja 24.03.2020 äriregistri ettevõtjaportaalis www.rik.ee J V nimelt vastavad avaldused, mille alusel registreeriti J V OÜ D S (reg kood xxx) juhatuse liikmena alates 28.10.2019. Seejärel kelmuse toimepanemise eesmärgil korraldas Andres Paas koostöös I V elukoha sissekirjutuse registreeringu J V , mis oli vajalik eeltingimus laenude taotlemisel. Seejärel esitas Andres Paas J V ID-kaarti ja paroole kasutades 19.02.2020 Rahvastikuregistrile J V nimelt taotluse elukoha registreerimiseks, mille alusel 21.02.2020 registreeriti J Vt elukohaks xxx, kus ta tegelikkuses ei elanud. Seejärel avas Andres Paas 27.10.2019 internetpanga vahendusel digitaalselt www.xxx.ee keskkonnas J V nimelt AS-s L P pangakonto nr xxx ning allkirjastas digitaalselt eraisiku kliendilepingu, internetpanga lepingu ja deebetkaardi lepingu, mille alusel väljastas ja saatis AS L P deebetkaardi nr xxx aadressile xxx, mis on Sandra Kaisa Laurfeldi elukoht. Seejärel, 03.12.2019, internetpanga vahendusel, www.xxx.ee keskkonnas, avas Andres Paas digitaalselt J V nimel AS-s C P pangakonto nr xxx ning allkirjastas digitaalselt eraisiku arvelduslepingu, internetpanga lepingu ja deebetkaardi lepingu, mille alusel väljastas ja saatis AS C P deebetkaardi nr xxx aadressile xxx, mis on Sandra Kaisa Laurfeld elukoht. Loodud dokumentide ja õiguste alusel hakkas Andres Paas võtma pettuse teel kiirlaene 19 1-22-7110 kolmanda isiku nimel ilma tagasimakse kavatsuseta alljärgnevalt: 1) 26.02.2020 kasutades J V ID-kaardi ja paroole, esitas Andres Paas J V nimelt OÜ-le M E internetikeskonnas www.M.ee laenutaotluse 500 euro saamiseks. 06.03.2020 nimetatud laenutaotlus aktsepteeriti ning tehti väljamakse J V pangakontole nr xxx, kuid panga poolt kanti 500 eurot tagasi OÜ-le M E , mistõttu antud laen tühistati. 24.03.2020 esitas Andres Paas uue laenutaotluse, mille alusel tegi OÜ M E väljamakse summas 2 540 eurot J V L P pangakontole nr xxx. Laenutaotluse menetlemise käigus esitledes Sandra-Kaisa Laurfeld ennast suhtluses OÜ M E laenuhalduriga telefoni teel J V ja kinnitas OÜ D S juhatuse liikmena laenu saamise soovi. Pärast laenu laekumist võttis Andres Paas 01.04.2020 saadud raha sularaha automaadist välja ja kasutas seda täpselt tuvastamata viisil. 2) 26.02.2020 kasutades J V ID-kaardi ja paroole, registreeris Andres Paas internetikeskonnas www.C.ee J V AS-i C E teenuste kasutajaks ja sõlmis J V nimelt kliendilepingu nr xxx. 21.03.2020 esitas Andres Paas J V nimelt laenutaotluse 1175 eurot saamiseks, mille alusel tehti väljamakse summas 1175 eurot J V L P pangakontole nr xxx. Laenutaotluse menetlemise käigus esitledes Sandra-Kaisa Laurfeld ennast suhtluses AS-i C E laenuhalduriga telefoni teel J V ja kinnitas OÜ D S juhatuse liikmena laenu saamise soovi. Pärast laenu laekumist võttis Andres Paas 01.04.2020 saadud raha sularaha automaadist välja ja kasutas seda täpselt tuvastamata viisil. 3) 27.02.2020 kasutades J V ID-kaardi ja paroole, esitas Andres Paas internetikeskonnas OÜ C ärilaenutaotluse OÜ D S nimelt laenutaotluse 2000 eurot saamiseks. Laenutaotluse menetlemise käigus esitledes Sandra-Kaisa Laurfeld ennast suhtluses AS-i C E laenuhalduriga telefoni teel J V ja kinnitas OÜ D S juhatuse liikmena laenu saamise soovi. Nimetatud ärilaenutaotlus jäi rahuldamata seoses kehtiva maksehäirega AS-i O ees. 4) 03.03.2020 esitas Andres Paas J V nimelt AS-le B internetikeskonnas www.B.ee laenutaotluse, mille alusel sõlmiti laenulepingu nr xxx ning 06.03.2020 tehti väljamakse summas 14 775 eurot J V L P pangakontole nr xxx. Laenutaotluse menetlemise käigus esitledes Sandra-Kaisa Laurfeld ennast suhtluses AS B laenuhalduriga telefoni teel J V ja kinnitas OÜ D S juhatuse liikmena laenu saamise soovi. Pärast laenu laekumist võttis Andres Paas 05.03.2020 saadud raha sularaha automaadist välja ja kasutas seda täpselt tuvastamata viisil. 5) 04.03.2020 esitas Andres Paas J V nimelt AS-le H B internetikeskonnas www.xxx.ee laenutaotluse 13 500 eurot saamiseks, mille alusel sõlmiti laenulepingu nr xxx ning tehti väljamakse summas 13 500 eurot J V L P pangakontole nr xxx. Ajavahemikus 05.0306.03.2020 saadud raha võttis välja Andres Paas sularahaautomaadi kaudu ning osaliselt kandis üle kolmandale isikule. Saadud raha kasutasid nimetatud isikud enda tarbeks. 6) 04.03.2020 esitas Andres Paas J V nimelt OÜ-le Ü internetikeskonnas www.xxx.ee laenutaotluse, mille alusel sõlmiti laenulepingu nr xxx ning tehti väljamakse summas 1 940 eurot J V L P pangakontole nr xxx. 05.03.2020 saadud raha võttis välja Andres Paas A -de kaudu. Saadud raha kasutasid nimetatud isikud enda tarbeks. Andres Paas sai veebruaris 2020 kohtueelse menetluse käigus täpselt tuvastamata asjaoludel V Bi ID-kaardi xxx koos pin ja puk-koodidega, smart-ID koos paroolidega, AS-i C P , AS L P , AS L P ja S AS internet-panga kasutajatunnused ja pangakaardid. V B nimele laenude taotlemiseks registreeris Andres Paas V B aadressil xxx ning alates aprill 2020 kuni 23.09.2020 kandis üle tema S AS-I arveldusarvele nr xxx rahalised vahendid oma kontrolli all oleva OÜ S L arvelduarvelt selgitusega “töötasu”. 20 1-22-7110 Loodud dokumentide ja õiguste alusel hakkas Andres Paas võtma pettuse teel kiirlaene kolmanda isiku nimel ilma tagasimakse kavatsuseta alljärgnevalt: • 16.08.2020 kasutades V B dokumente, sõlmis V B nimel AS-ga T E (tellimus nr xxx) järelmaksu müügilepingu nr xxx, mille alusel väljastas T E kaupa summas 1534,60 eurot. Kaup toimetati adressaadini kullerteenusega; • 15.09.2020 kasutades V B dokumente sõlmis AS-ga T E järelmaksulepingu, mille alusel soetas Apple Iphone 11 64GB IMEI xxx väärtusega 729 eurot. Kaup toimetati ostjale kätte Itella pakiautomaati; • 24.09.2020 kasutades V B dokumente, sõlmis AS-ga H B laenulepingu nr xxx, mille alusel tehti väljamakse summas 14 500 eurot V B L P AS pangakontole nr xxx; • 25.09.2020 kasutades V B dokumente, sõlmis AS-ga L B laenulepingu nr xxx, mille alusel tehti väljamakse summas 9500 eurot V B AS L B pangakontole nr xxx; • 25.09.2020 kasutades V B dokumente, sõlmis AS-ga I laenulepingu nr xxx, mille alusel soetas OÜ-st M kauba MacBook Pro Retina 15.4" 2.6GHz i7 SC/16GB/Intel UHD 630 + Radeon Pro 555X 4GB/Touch Bar/256GB SSD Space Gray (Mid 2019) INT (MV902) arvuti summas 2192, 30 eurot; • 25.09.2020 kasutades V B dokumente, sõlmis AS S laenulepingu nr xxx, mille alusel tehti väljamakse summas 4300 eurot V B AS S pangakontole nr xxx; • 28.09.2020 kasutades V B dokumente, sõlmis OÜ-ga Ü laenulepingu nr xxx summas 1000 eurot, mille alusel tehti väljamakse summas 970 eurot V B AS L B pangakontole nr xxx; • 30.09.2020 kasutades V B dokumente, sõlmis OÜ-ga B laenulepingu nr xxx, mille alusel tehti väljamakse summas 2500 eurot V B L P AS pangakontole nr xxx; • 02.10.2020 kasutades V B dokumente, sõlmis AS-ga C E kliendilepingu nr xxx, mille alusel tehti väljamakse summas 2000 eurot V B LHV P AS pangakontole nr xxx. 2020 aasta maikuus, varalise kasu saamise eesmärgil, sai Andres Paas täpselt tuvastamata viisil Veikko Vaimeli vahendusel A K ID-kaardi koos pin ja puk-koodiga ja AS-i C P ja L P pangakaardid. Antud esemed ja paroolid oli Veikko Vaimel saanud eelnevalt A K käest selleks, et neid kasutada ebaseaduslikult laenud võtmiseks. 24.09.2020 A K nimele OÜ-le C esitatud laenutaotluses märkis Andres Paas A K elukohaks xxx, mis on Andres Paasi üürikorter ja telefonumbri xxx, mis on tema kasutusel. Alates maist 2020 kandis Andres Paas üle A K C P AS pangkontole nr xxx rahalised vahendid oma kontrolli all oleva OÜ N arvelduarvelt selgitusega “töötasu”. Antud tegevus kandis eesmärki, et oleks võimalik võtta A K nimel suuremaid laene. Saadud dokumentide ja õiguste alusel hakkas Andres Paas taotlema ja võtma pettuse teel kiirlaene teise isiku nimel ilma tagasimakse kavatsusega. Seega laenude taotlemisel esines A. Paas kolmanda isikuna ja edastas ka laenudokumente vormistades kolmanda isiku andmeid, millega viis finants- ja krediidiasutused eksitusse. Eksitusse viimine seisnes selles, et finantsja krediidiasutus oli laenu andes arusaamisel, et taotlejaks on kolmas isik ehk A K ja et tal esineb ka soov laen tagasi maksta. Tegelikkuses ei olnud tema laenu taotlejaks ja seega ei 21 1-22-7110 oleks saanud ka laene ning järelmakse väljastav äriühing eeldada laenu tagasimaksmise soovi olemasolu A K. Kuivõrd tegelikuks laenutaotlejaks ja -saajaks varjatud kujul oli Andres Paas, siis ei olnud see tehing kooskõlas laenu andva äriühingu tegeliku tahtega, kuivõrd äriühing tegutses teadmises, et laenuvõtja on teine isik. Seega sellise tegevusega loodi äriühingus teadvalt ebaõige ettekujutus laenusaaja või järelmaksulepingu sõlminud isiku vastavusest finantseerimisteenuse taotlejale ja talle esitatavatele nõuetele, sh maksevõimest. Lisaks loodi ebaõige ettekujutus sellest, et võetud rahalised kohustused on kavas tagasi maksta. • Eeltoodust tulenevalt 24.09.2020 esitas Andres Paas, kasutades A K dokumente, OÜle C laenutaotluse A K nimel 2000 eurot saamiseks ja sõlmis laenulepingu nr xxx, mille alusel tehti väljamakse summas 2000 A K C P AS pangkontole nr xxx. Nimetatud raha kandis üle Andres Paas kolmanda isiku pangakontole. Nende tegudega pani Andres Paas toime

§ 209lg 2 p 1 ja 3 kvalifitseeritava kuriteo s.o.

teisele isikule varalise kahju tekitamise tegelikest asjaoludest teadvalt ebaõige ettekujutuse loomise teel varalise kasu eesmärgil, mis on toime pandud korduvalt ning suures ulatuses. Täiendavalt süüdistatakse Andres Paasi

§ 213

lg 2 p 1 kvalifitseeritavate kuritegude toimepanemises, mis seisnes selles, et hiljemalt 04.01.2018 sai Andres Paas enda valdusesse tuvastamata isikute vahendusel A K isikutunnistuse nr xxx koos PIN koodidega. Täiendavalt 16.01.2018 sai täpselt tuvastamata isikute palvel M E OÜ osanikuks ja juhatuse liikmeks A K. Tegelikkuses seisis antud tehingu taga Andres Paas. Peale seda vormistas Andres Paas A K isikutunnistusega erinevaid laene ning ostis kaupu nii M E OÜ kui ka A K nimele omamata samal ajal kavatsust nende eest tasuda. Hiljemalt 12.03.2018 sai Andres Paas enda valdusesse tuvastamata isikute vahendusel ka A K isikutunnistuse nr XXX koos PIN koodidega. Samal päeval s.o. 12.03.2018 sai täpselt tuvastamata isikute palvel A E OÜ osanikuks ja juhatuse liikmeks A K. Tegelikkuses seisis antud tehingu taga Andres Paas. Peale seda vormistas Andres Paas A K isikutunnistusega erinevaid laene ning ostis kaupu nii A E OÜ kui ka A K nimele omamata samal ajal kavatsust nende eest tasuda. Andres Paas tekitas varalise kahju andmete ebaseadusliku sisestamisega O AS-le järgmiselt: • 22.03.2018.a on Andres Paas interneti teel läbi O AS kodulehe (https://xxx.ee) taotlenud A E OÜ juhatuse liikme A K nimelt O AS-lt kliendikaardi lepingu sõlmimist. 22.03.2018.a allkirjastas A.Paas, kasutades A.K isikutunnistuse nr XXX ilma viimase teadmata A E OÜ nimelt kliendikaardi lepingu nr xxx krediidilimiidiga 3300 eurot ja käenduslepingu eesmärgiga osta kütuse O AS teenindusjäämades krediidilimiidi piiris, mille eest A.Paas ei kavatsenud maksta. Peale seda kasutas Andres Paas kaarti kütuse ostmiseks (kaardi kasutamisel teeb otsustuse tasumise kohta automatiseeritud süsteem) ning jättis O AS arve maksmata, tekitades O AS-le varalise kahju summas 4462,21 eurot. Andres Paas tekitas varalise kahju andmete ebaseadusliku sisestamisega B AS-le järgmiselt: 09.04.2018 tuvastas Andres Paas portaalis www.B.ee A K isiku, logides sisse A. K S AS arvelduskontole nr xxx ning tehes seda kõike A K teadmata. Järgnevalt esitas A. Paas A.K nimelt portaalis laenutaotluse, mida ei kavatsenud tagasi maksta. Selle tulemusena tegi arvutisüsteem automaatselt positiivse laenuotsuse ning 18.04.2018 väljastati laenulepingu nr 22 1-22-7110 xxx alusel 6 000 eurot A. K S AS kontole. Andres Paas omas kontrolli nimetatud konto üle ning kasutas saadud laenuraha enda tarbeks. Andres Paas jättis tagasimakse kohustuse kannatanule täitmata. Tänaseks on kannatanule tagastatud 1 119,35 eurot. Andres Paas, olles saanud enda valdusse J V tähtsad isiklikud dokumendid (v.t täpset asjaolude kirjeldust süüdistuse punktist 3.4.3. kuni 3.4.5.) ja loonud kõik eeldused antud isiku nimel pettuse teel laenude võtmiseks, toimepanema arvutikelmusi alljärgnevates episoodides: • 26.02.2020 kasutades J V ID-kaardi ja paroole, esitas Andres Paas OÜ I D E internetikeskonnas www.xxx.ee laenutaotluse, mille allkirjastas digitaalselt. Sisestatud andmete tulemusel tegi OÜ I D E arvutisüsteem automaatselt positiivse laenuotsuse ning väljastas 27.02.2020 selle tulemusena raha summas 1050 eurot J V C P AS-i pangakontole nr xxx. Saadud raha kasutas Andres Paas enda tarbeks täpselt tuvastamata viisil. • 27.02.2020 kasutades J V ID-kaardi ja paroole, esitas OÜ-le P G internetikeskonnas www.xxx.ee laenutaotluse laenu summas 3500 eurot saamiseks, mille allkirjastas digitaalselt. Sisestatud andmete tulemusel tegi OÜ P G arvutisüsteem automaatselt positiivse laenuotsuse 1000 euro suuruses summas ning 28.02.2020 selle tulemusena väljastas raha summas 1000 eurot J V C P AS-i pangakontole nr xxx. Saadud raha kasutas Andres Paas enda tarbeks täpselt tuvastamata viisil. • 26.02.2020 kasutades J V ID-kaardi ja paroole esitas OÜ-le F internetikeskonnas www.xxx.ee laenutaotluse laenu summas 700 eurot saamiseks, mille allkirjastas digitaalselt. Sisestatud andmete tulemusel tegi OÜ F arvutisüsteem automaatselt positiivse laenuotsuse laenu saamiseks ning 28.02.2020 selle tulemusena väljastas raha summas 700 eurot J V C P AS-i pangakontole nr xxx. Saadud raha kasutas Andres Paas enda tarbeks täpselt tuvastamata viisil. Andres Paas, olles saanud enda valdusse V B tähtsad isiklikud dokumendid ja loonud kõik eeldused antud isiku nimel pettuse teel laenude võtmiseks, toimepanema arvutikelmusi alljärgnevates episoodides: • 25.09.2020 kasutades V B smart-ID, esitas Andres Paas internetikeskkonnas www.xxx.ee laenutaotluse AS-le I D E, mille alusel tehti väljamakse summas 1100 eurot V B C P pangakontole nr xxx ja • 01.10.2020 esitas Andres Paas internetikeskkonnas www.xxx.ee laenutaotluse OÜ-le xxx, mille alusel tehti väljamakse summas 572 eurot V B AS C P pangakontole nr xxx. Nende tegudega pani Andres Paas toime

§ 213lg 2 p 1 kvalifitseeritava kuriteo s.o.

teisele isikule varalise kahju tekitamise andmete ebaseadusliku sisestamise teel varalise kasu saamise eesmärgil, mis on toime pandud korduvalt. Samuti süüdistatakse Andres Paasi

§ 349

järgi kvalifitseeritava kuriteos, mis seisnes alljärgnevas: • 22.03.2018 kell 14:55 kasutas Andres Paas A K kuuluvat isikutunnistust nr XXX ilma viimase nõusolekuta, AS O ja A E OÜ vahel sõlmitud kliendikaardi lepingu nr xxx ning AS O ja A K vahel sõlmitud käenduslepingu digitaalseks allkirjastamiseks, eesmärgiga osta kütust, mille eest ei kavatsenud tasuda. 23 1-22-7110 • 23.03.2018 kell 10:51 kasutas Andres Paas A K kuuluvat isikutunnistust nr XXX ilma viimase nõusolekuta A E OÜ nimelt krediiditingimustega müügilepingu nr xxx krediidilimiidiga 3000 eurot ja käenduslepingu digitaalseks allkirjastamiseks, eesmärgiga osta B G AS kauplustes kaupa krediidilimiidi piires. Nende tegudega pani Andres Paas toime

§ 349kvalifitseeritava kuriteo s.o.

teise isikule nimele väljaantud tähtsa isikliku dokumendi kasutamise eesmärgiga omandada õigusi. Täiendavalt süüdistatakse Andres Paasi

§ 3891

lg 1 –

§ § 22 lg 3 järgi kvalifitseeritava kuriteo toimepanemises, mis seisnes selles, et ta aitas koos E H kaasa ühiselt ja kooskõlastatult tegutsenud A A ja E -E K ning nende juhitud H H OÜ-l (kustutatud, registrikood oli xxx) esitada valeandmeid nimetatud äriühingu käibedeklaratsioonides maksukohustuse vähendamise eesmärgil maksustamisperioodide november 2018 kuni juuni 2020 osas. H H OÜ (kustutatud) oli käibemaksukohustuslane alates 23.02.2018 (käibemaksukohustuslase registreerimisnumber xxx). Käibemaksuseaduse (edaspidi KMS) § 24 lg 1 kohaselt peab isik maksukohustuslasena registreerimise päevast alates täitma maksukohustuslase kohustusi, sealhulgas lisama võõrandatava kauba või osutatava teenuse maksustatavale väärtusele käibemaksu, arvutama tasumisele kuuluva käibemaksusumma käesoleva seaduse §-s 29 sätestatud korras, tasuma käibemaksu § 38 sätestatud korras, säilitama dokumente ja pidama arvestust § 36 sätestatu kohaselt ning esitama § 37 nõuetele vastavaid arveid. KMS § 29 lg 1 kohaselt on maksukohustuslase poolt tasumisele kuuluv käibemaksusumma maksustamisperioodil KMS § 3 lõikes 4 ning lõike 6 punktides 5 ja 6 nimetatud tehingutelt või toimingutelt arvestatud käibemaks, millest on maha arvatud maksustatava käibe tarbeks, samuti ettevõtlusega seotud § 4 lõikes 2 nimetatud tehingute või toimingute või välisriigis toimuva ettevõtluse, välja arvatud maksuvaba käibena käsitatavad tehingud (§ 16), tarbeks kasutatava kauba või teenuse sama maksustamisperioodi sisendkäibemaks. Maksukorralduse seaduse (edaspidi MKS) § 8 lg-st 1 lähtuvalt on juriidilise isiku seaduslik esindaja kohustatud korraldama esindatava MKS-st ja maksuseadusest tulenevate äriühingu rahaliste ja mitterahaliste kohustuste tähtaegse ning täieliku täitmise sh ka äriühingu tegevuse tõepärase arvestuse ning maksuhaldurile nõuetele vastavate maksudeklaratsioonide esitamise. H H OÜ (kustutatud) seaduslikuks esindajaks juhatuse liikmena oli ajavahemikus 22.09.2015 - 02.04.2019 A A . Ajavahemikus 09.02.2018 - 02.05.2019 oli teine juhatuse liige E -E K . Äriseadustiku (edaspidi ÄS) § 180 lg 1 ja § 183 tulenevalt olid nad juhatuse liikmetena lisaks MKS-st ja KMS-st tulenevatele kohustustele vastutavad äriühingu juhtimise ja esindamise ning raamatupidamise korraldamise ja raamatupidamisandmete õiguse eest. Alates novembrist 2018 asusid H H OÜ (kustutatud) juhatuse liikmed A A ja E -E K ühiselt ja kooskõlastatult grupis tegutsedes esitama maksuhalduriks olevale Maksu- ja Tolliametile e-teenuste keskkonnas äriühingu käibemaksudeklaratsioonides valeandmeid eesmärgiga vähendada H H OÜ (kustutatud) käibemaksukohustust. Teo toimepanemiseks asusid nad H H OÜ (kustutatud) käibemaksmaksuarvestuses ning käibedeklaratsioonide esitamisel teadlikult kasutama kuriteo toimepanemisele kaasa aidanud E H ja Andres Paasi poolt M OÜ (registrikood xxx, juhatuse liige alates 28.09.2018 K V , ik xxx, alates 28.09.2018 äriühingu volitatud esindaja ja tegelik juht E H ) nimel koostatud ja väljastatud võltsitud soetusarveid. Arved olid võltsitud, kuna tehinguid, millede kohta need arved 24 1-22-7110 maksustamisperioodide november 2018 kuni märts 2019 osas esitati, tegelikkuses H H OÜ (kustutatud) ning M OÜ vahel ei toimunud, vaid nad olid näilikud TSÜS § 89 lg 1 tähenduses. Sellest olid teadlikud ka A A ning E -E K . Võltsitud arvete kasutamise eesmärk oli luua näiline õiguslik alus H H OÜ (kustutatud) poolseks sisendkäibemaksu mahaarvamiseks vähendamaks äriühingu maksukohustust tasumisele kuuluva käibemaksu osas. Varjamaks oma osalust õigusrikkumise toimepanemisel ning vältimaks võimalikku vastutust, taandasid A A ning E -E K end vormiliselt H H OÜ (kustutatud) juhtimiselt (A A lahkus juhatusest 02.04.2019 ning E -E K 02.05.2019), kui nende initsiatiivil 02.05.2019 sai äriühingu ainuisikuliseks juhatuse liikmeks E E (seda kuni 22.08.2020). Faktiliselt jätkasid äriühingu tegevuse juhtimist, sealhulgas raamatupidamise teostamist ning maksudeklaratsioonide esitamist A A ning E -E K , kasutades E E nimelt Maksu- ja Tolliameti e-teenuste keskkonda sisenemiseks ning seal deklaratsioonide esitamiseks tema poolt neile üle antud autentimisvahendeid. Maksustamisperioodidel aprill 2019 kuni juuni 2020 jätkus A A ja E -E K ühise tegevuse tulemusena nüüd juba E E nimelt esitatavates H H OÜ (kustutatud) käibemaksudeklaratsioonides valeandmete esitamine maksukohustuse vähendamise eesmärgil. Sarnaselt varasemale perioodile kajastasid nad seal E H ja Andres Paasi kaasaitava tegevuse tulemusena koostatud ja väljastatud võltsarveid soetuse kohta äriühingutelt, kes tegelikkuses H H OÜ-le (kustutatud) kaupu ei müünud ega teenuseid osutanud. Nendeks äriühinguteks, millede nimelt väljastatud võltsarveid kasutati, olid AS D (registrikood xxx, juhatuse liige alates 28.01.2019 – 06.04.2020 M U ik xxx); D S OÜ (registrikood xxx, juhatuse liige alates 26.06.2019 – 14.10.2019; alates 18.11.2019 – 12.12.2019; alates 03.03.2020-25.03.2020 M E ik xxx; alates 09.12.2019 – 12.12.2019 Sandra-Kaisa Laurfeld ik 49408270842; alates 28.10.2019 – 03.03.2020; alates 25.03.2020 J V ik xxx);S OÜ (registrikood xxx, juhatuse liige alates 30.01.2020 A G ik xxx); S L OÜ (registrikood xxx, juhatuse liige alates 05.03.2020 J R ik xxx). Kuna eelnevalt nimetatud äriühingud ei ole H H OÜ-le (kustutatud) kaupu müünud ega teenuseid osutanud, oli tegemist samuti näilike tehingutega TsÜS § 89 lg 1 tähenduses. MKS § § 83 lg 4 kohaselt ei võeta näilikku tehingut maksustamisel arvesse. KMS § 31 võimaldab teiselt maksukohustuslaselt kauba soetamise või teenuse saamise korral arvata sisendkäibemaksu maha KMS §-37 sätestatud nõuete kohase arve alusel. Kuna H H OÜ (kustutatud) käibemaksudeklaratsioonide esitamisel on sisendkäibemaksu arvestamise osas teadlikult aluseks võetud võltsitud arved, mis kajastavad näilikke tehingud, kuna tegelikkuses ei ole toimunud neil märgitud kauba soetamist või teenuse saamist, on äriühingu maksudeklaratsioonides esitatud valeandmeid. Maksustamisperioodidel november 2018 kuni juuni 2020 on H H OÜ (kustutatud) käibemaksuarvestuses leidnud kasutamist järgnevad võltsitud arved: Kuupäev Arve esitaja 08.11.2018 M OÜ 08.11.2018 M OÜ 08.11.2018 M OÜ 08.11.2018 M OÜ 19.11.2018 M OÜ 20.11.2018 M OÜ 20.11.2018 M OÜ 30.11.2018 M OÜ november 2018 kokku M OÜ 01.12.2018 M OÜ 07.12.2018 Arve nr 20181 20182 20183 20184 20185 20187 20188 20189 201812 201811 Summa 5499,75 19444,60 12384,45 1386,00 10883,70 6070,00 5376,25 5627,50 66672,25 9306,00 20433,60 KM 20% 1099,95 3888,92 2476,89 277,20 2176,74 1214,00 1075,25 1125,50 13334,45 1861,20 4086,72 Kokku 6599,70 23333,52 14861,34 1663,20 13060,44 7284,00 6451,50 6753,00 80006,70 11167,20 24520,32 25 1-22-7110 M OÜ 07.12.2018 M OÜ 17.12.2018 M OÜ 17.12.2018 M OÜ 19.12.2018 detsember 2018 kokku M OÜ 04.01.2019 M OÜ 04.01.2019 M OÜ 05.01.2019 M OÜ 15.01.2019 M OÜ 17.01.2019 M OÜ 18.01.2019 jaanuar 2019 kokku 06.02.2019 M OÜ 06.02.2019 M OÜ 07.02.2019 M OÜ 07.02.2019 M OÜ 22.02.2019 M OÜ 22.02.2019 M OÜ 24.02.2019 M OÜ veebruar 2019 kokku 04.03.2019 M OÜ 05.03.2019 M OÜ 05.03.2019 M OÜ 11.03.2019 M OÜ 11.03.2019 M OÜ 11.03.2019 M OÜ märts 2019 kokku 12.04.2019 Aktsiaselts D 12.04.2019 Aktsiaselts D 12.04.2019 Aktsiaselts D 12.04.2019 Aktsiaselts D 26.04.2019 Aktsiaselts D 27.04.2019 Aktsiaselts D aprill 2019 kokku 06.05.2019 Aktsiaselts D 10.05.2019 Aktsiaselts D 13.05.2019 Aktsiaselts D 15.05.2019 Aktsiaselts D 15.05.2019 Aktsiaselts D mai 2019 kokku 05.06.2019 Aktsiaselts D 05.06.2019 Aktsiaselts D 15.06.2019 Aktsiaselts D juuni 2019 kokku 05.07.2019 Aktsiaselts D 05.07.2019 Aktsiaselts D 05.07.2019 Aktsiaselts D 05.07.2019 Aktsiaselts D 17.07.2019 D S OÜ 17.07.2019 D S OÜ 201810 201815 201814 201813 201819 201818 201820 201821 201822 201824 201826 201827 201828 201825 201830 201829 201831 201833 201834 201835 201837 201838 201839 1920 1917 1923 1922 1928 1933 19-38 19-36 19-39 19-46 19-45 19-50 19-51 19-63 19-67 19-68 19-70 19-71 19100 19101 14607,30 8184,00 4733,75 15973,20 73237,85 5311,35 2706,00 15695,00 823,3 3712,5 3571,35 31819,50 12236,55 5841,00 3826,50 20407,80 14585,55 5441,75 6732,00 69071,15 3432,00 13580,70 26163,80 4221,50 14811,75 6061,27 68271,02 22003,10 17134,65 7095,00 5574,25 13715,35 4738,75 70261,10 2625,00 5502,75 4872,00 1078,00 800,40 14878,15 23133,33 1044,00 1600,80 25778,13 3410,40 1400,70 7264,50 2197,19 5737,65 7134,00 2921,46 1636,80 946,75 3194,64 14647,57 1062,27 541,20 3139,00 164,70 742,50 714,27 6363,94 2447,31 1168,20 765,30 4081,56 2917,11 1088,35 1346,40 13814,23 686,40 2716,14 5232,76 844,30 2962,35 1212,25 13654,20 4400,62 3426,93 1419,00 1114,85 2743,07 947,75 14052,22 525,00 1100,55 974,40 215,76 160,08 2975,79 4626,66 208,80 320,16 5155,62 682,08 280,14 1452,90 439,44 1147,53 1426,80 17528,76 9820,80 5680,50 19167,84 87885,42 6373,62 3247,20 18834,00 988,00 4455,00 4285,62 38183,44 14683,86 7009,20 4591,80 24489,36 17502,66 6530,10 8078,40 82885,38 4118,40 16296,84 31396,56 5065,80 17774,10 7273,52 81925,22 26403,72 20561,58 8514,00 6689,10 16458,42 5686,50 84313,32 3150,00 6603,30 5850,00 1294,56 960,48 17858,34 27759,66 1252,80 1920,96 30933,42 4092,98 1680,84 8717,40 2636,62 6885,18 8560,80 26 1-22-7110 juuli 2019 kokku 05.08.2019 D S OÜ 05.08.2019 D S OÜ 05.08.2019 D S OÜ 05.08.2019 D S OÜ 16.08.2019 D S OÜ 19.08.2019 D S OÜ august 2019 kokku 05.09.2019 D S OÜ 05.09.2019 D S OÜ 05.09.2019 D S OÜ 05.09.2019 D S OÜ 17.09.2019 D S OÜ 17.09.2019 D S OÜ september 2019 kokku 02.10.2019 D S OÜ 02.10.2019 D S OÜ 02.10.2019 D S OÜ 02.10.2019 D S OÜ 25.10.2019 D S OÜ 25.10.2019 D S OÜ oktoober 2019 kokku 04.11.2019 D S OÜ 04.11.2019 D S OÜ 04.11.2019 D S OÜ 04.11.2019 D S OÜ 18.11.2019 D S OÜ 18.11.2019 D S OÜ november 2019 kokku 02.12.2019 D S OÜ 02.12.2019 D S OÜ 02.12.2019 D S OÜ 02.12.2019 D S OÜ 17.12.2019 D S OÜ 31.12.2019 D S OÜ detsember 2019 kokku 03.01.2020 D S OÜ 03.01.2020 D S OÜ jaanuar 2020 kokku 17.02.2020 S OÜ veebruar 2020 kokku 05.03.2020 S OÜ 05.03.2020 S OÜ 05.03.2020 S OÜ 05.03.2020 S OÜ 15.03.2020 S OÜ märts 2020 kokku 06.04.2020 S OÜ 06.04.2020 S OÜ 06.04.2020 S OÜ 19108 19106 19105 19109 19110 19111 19-112 19-113 19-114 19-115 19-118 19-119 19-121 19-122 19-123 19-124 19-127 19-128 19-140 19-141 19-142 19-143 19-158 19-159 19-171 19-172 19-173 19-174 19-186 19-187 19-189 19-190 2003 2011 2012 2013 2014 2023 2026 2027 2028 27144,44 9404,70 7073,10 20105,70 4013,66 5922,00 6291,00 52810,16 4065,39 23994 8716,5 4572 10971 2889 55207,89 22445,00 9522,00 1800,00 3758,49 11178,00 1728,00 50431,49 29844,00 10170,00 2124,00 4143,78 9936,00 1872,00 58089,78 26104,50 8383,50 1331,00 3927,33 756,00 7659,00 48161,33 16290 4054,77 20344,77 7798,50 7798,50 14067,00 7470,00 2670,12 5659,00 7762,50 37628,62 22914,00 9643,50 2603,70 5428,89 1880,94 1414,62 4021,14 802,73 1184,40 1258,20 10562,03 813,08 4798,8 1743,3 914,4 2194,2 577,8 11041,58 4489,00 1904,40 360,00 751,70 2235,60 345,60 10086,30 5968,80 2034,00 424,80 828,76 1987,20 374,40 11617,96 5220,90 1676,70 266,20 785,47 151,20 1531,80 9632,27 3258 810,95 4068,95 1559,70 1559,70 2813,40 1494,00 534,02 1131,80 1552,50 7525,72 4582,80 1928,70 520,74 32573,82 11285,64 8487,72 24126,84 4816,39 7106,40 7549,20 63372,19 4878,46 28792,8 10459,8 5486,4 13165,2 3466,8 66249,46 26934,00 11426,40 2160,00 4510,19 13413,60 2073,60 60517,79 35812,80 12204,00 2548,80 4972,54 11923,20 2246,40 69707,74 31325,40 10060,20 1597,20 4712,80 907,20 9190,80 57793,60 19548 4865,72 24413,72 9358,20 9358,20 16880,40 8964,00 3204,14 6790,80 9315,00 45154,34 27496,80 11572,20 3124,44 27 1-22-7110 06.04.2020 S OÜ 06.04.2020 S OÜ 17.04.2020 S OÜ 30.04.2020 S OÜ 30.04.2020 S L OÜ aprill 2020 kokku 06.05.2020 S OÜ 06.05.2020 S OÜ 06.05.2020 S OÜ 06.05.2020 S OÜ 17.05.2020 S OÜ 17.05.2020 S OÜ 29.05.2020 S L OÜ mai 2020 kokku 04.06.2020 S OÜ 04.06.2020 S OÜ 04.06.2020 S OÜ 04.06.2020 S OÜ 18.06.2020 S OÜ juuni 2020 kokku 2029 2030 2032 2041 20-110 2037 2038 2039 2042 2047 2048 20-131 2050 2051 2052 2053 2054 4459,00 1440,00 7780,50 2850,00 4250,00 55940,70 13725,00 8608,50 1242,81 8103,00 7762,50 1096,90 3125,00 43663,71 3420,00 9549,00 11086,50 5230,00 1066,80 30352,30 891,80 288,00 1556,10 570,00 850,00 11188,14 2745,00 1721,70 248,56 1620,60 1552,50 219,38 625,00 8732,74 684,00 1909,80 2217,30 1046,00 213,36 6070,46 5350,00 1728,00 9336,60 3420,00 5100,00 67128,04 16470,00 10330,20 1491,37 9723,00 9315,00 1316,28 3750,00 52395,85 4104,00 11458,80 13303,80 6276,00 1280,16 36422,76 Kasutades Maksu- ja Tolliameti e-teenuste keskkonnas esitatavates käibedeklaratsioonides eelnevalt välja toodud võltsitud soetusarveid maha arvamisele kuuluva sisendkäibemaksu summa suuruse arvestamisel esitasid A A ja E -E K H H OÜ (kustutatud) käibedeklaratsioonides valeandmeid maksukohutuse vähendamise eesmärgil järgnevalt: • 2018.a novembrikuu deklaratsioonis esitatuna 28.12.2018 E -E K poolt on õigete andmetena märgitud 20% määraga maksutatavad toimingud ja tehingud (KMD 1.rida) summas 76 929,85 eurot, käibemaksu summa sellest (KMD 4.rida) 15385,97 eurot. Valeandmetena on märgitud sisendkäibemaks (KMD 5.rida) 13 702,95 eurot, millest tulenevalt on vale ka tasumisele kuuluv käibemaks (KMD 12.rida) 1683,02 eurot. Tegelikkuses oli sisendkäibemaks 368,55 eurot ning tasumisele oleks pidanud kuuluma käibemaks 15017,47 eurot. Seega on antud deklaratsioonis esitatud valeandmeid summas 13 334,45 eurot. • 2018.a detsembrikuu deklaratsioonis esitatuna 23.01.2019 E -E K poolt on õigete andmetena märgitud 20% määraga maksustatavad toimingud ja tehingud (KMD 1.rida) summas 86 683,85 eurot, käibemaksu summa sellest (KMD 4.rida) 17 336,77 eurot. Valeandmetena on märgitud sisendkäibemaks (KMD 5.rida) 14 884,22 eurot, millest tulenevalt on vale ka tasumisele kuuluv käibemaks (KMD 12.rida) 2452,55 eurot. Tegelikkuses oli sisendkäibemaks 236,63 eurot ning tasumisele oleks pidanud kuuluma käibemaks 17 100,12 eurot. Seega on antud deklaratsioonis esitatud valeandmeid summas 14 647,57 eurot. • 2019.a jaanuarikuu deklaratsioonis esitatuna 26.02.2019 E -E K poolt on õigete andmetena märgitud 20% määraga maksustatavad toimingud ja tehingud (KMD 1.rida) summas 37 746,50 eurot, käibemaksu summa sellest (KMD 4.rida) 7549,30 eurot. Valeandmetena on märgitud sisendkäibemaks (KMD 5.rida) 7237,57 eurot, 28 1-22-7110 millest tulenevalt on vale ka tasumisele kuuluv käibemaks (KMD 12.rida) 311,73 eurot. Tegelikkuses oli sisendkäibemaks 873,66 eurot ning tasumisele oleks pidanud kuuluma käibemaks 6675,67 eurot. Seega on antud deklaratsioonis esitatud valeandeid summas 6363,94 eurot • 2019.a veebruarikuu deklaratsioonis esitatuna 20.03.2019 E -E K poolt on õigete andmetena märgitud 20% määraga maksustatavad toimingud ja tehingud (KMD 1.rida) summas 84 109,30 eurot, käibemaksu summa sellest (KMD 4.rida) 16 821,86 eurot. Valeandmetena on märgitud sisendkäibemaks (KMD 5.rida) 14 250,13 eurot, millest tulenevalt on vale ka tasumisele kuuluv käibemaks (KMD 12.rida) 2571,73 eurot. Tegelikkuses oli sisendkäibemaks 435,87 eurot ning tasumisele oleks pidanud kuuluma käibemaks 16 385,96 eurot. Seega on antud deklaratsioonis esitatud valeandeid summas 13 814,23 eurot. • 2019.a märtsikuu deklaratsioonis esitatuna 22.04.2019 E -E K poolt on õigete andmetena märgitud 20% määraga maksustatavad toimingud ja tehingud (KMD 1.rida) summas 83 067,32 eurot, käibemaksu summa sellest (KMD 4.rida) 16 613,46 eurot. Valeandmetena on märgitud sisendkäibemaks (KMD 5.rida) 13 927,55 eurot, millest tulenevalt oli vale ka tasumisele kuuluv käibemaks (KMD 12.rida) 2685,91 eurot. Tegelikkuses oli sisendkäibemaks 273,40 eurot ning tasumisele oleks pidanud kuuluma käibemaks 16 340,11 eurot Seega on antud deklaratsioonis esitatud valeandeid summas 13 654,20 eurot. • 2019.a aprillikuu deklaratsioonis esitatuna 22.05.2019 E-E K poolt on õigete andmetena märgitud 20% määraga maksustatavad toimingud ja tehingud (KMD 1.rida) summas 73 440,35 eurot, käibemaksu summa sellest (KMD 4.rida) 14 688,07 eurot. Valeandmetena on märgitud sisendkäibemaks (KMD 5.rida) 14 614,80 eurot, millest tulenevalt on vale ka tasumisele kuuluv käibemaks (KMD 12.rida) 73,27 eurot. Tegelikkuses sisendkäibemaks 562,58 eurot ning tasumisele oleks pidanud kuuluma käibemaks 14 125,49 eurot. Seega on antud deklaratsioonis esitatud valeandeid summas 14 052,22 eurot. •

a maikuu deklaratsioon esitatuna 30.06.2019 E E poolt on õigete andmetena märgitud 20% määraga maksustatavad toimingud ja tehingud (KMD 1.rida) summas 18 743,75 eurot, käibemaksu summa sellest (KMD 4.rida) 3748,75 euro. Valeandmetena on märgitud sisendkäibemaks (KMD 5.rida) 3374,51 eurot, millest tulenevalt on vale ka tasumisele kuuluv käibemaks (KMD 12.rida) 374,24 eurot. Tegelikkuses oli sisendkäibemaks 398,72 eurot ning tasumisele oleks pidanud kuuluma käibemaks 3350,03 eurot. Seega on antud deklaratsioonis esitatud valeandeid summas 2 975,79 eurot. 29 1-22-7110 •
a juunikuu deklaratsioon esitatuna 22.07.2019 E E poolt on õigete andmetena märgitud 20% määraga maksustatavad toimingud ja tehingud (KMD 1.rida) summas 32 817,40 eurot, käibemaksu summa sellest (KMD 4.rida) 6563,48 eurot. Valeandmetena on märgitud sisendkäibemaks (KMD 5.rida) 5346,71 eurot, millest tulenevalt on vale ka tasumisele kuuluv käibemaks (KMD 12.rida) 1216,77 eurot. Tegelikkuses oli sisendkäibemaks 191,08 eurot ning tasumisele oleks pidanud kuuluma käibemaks 6372,42 eurot. Seega on antud deklaratsioonis esitatud valeandeid summas 5 155,62 eurot. • 2019.a juulikuu deklaratsioon esitatuna 27.08.2019 E E poolt on õigete andmetena märgitud 20% määraga maksustatavad toimingud ja tehingud (KMD 1.rida) summas 34 620,63 eurot, käibemaksu summa sellest (KMD 4.rida) 6924,13 eurot. Valeandmetena on märgitud sisendkäibemaks (KMD 5.rida) 5739,42 eurot, millest tulenevalt on vale ka tasumisele kuuluv käibemaks (KMD 12.rida) 1184,71 eurot. Tegelikkuses oli sisendkäibemaks 310,53 eurot ning tasumisele oleks pidanud kuuluma käibemaks 6613,60 eurot. Seega on antud deklaratsioonis esitatud valeandeid summas 5428,89 eurot. • 2019.a augustikuu deklaratsioonis esitatuna 25.09.2019 E E poolt on õigete andmetena märgitud 20% määraga maksustatavad toimingud ja tehingud (KMD 1.rida) summas 65 885,71 eurot, käibemaksu summa sellest (KMD 4.rida) 13 177,14 eurot. Valeandmetena on märgitud sisendkäibemaks (KMD 5.rida) 11 607,78 eurot, millest tulenevalt on vale ka tasumisele kuuluv käibemaks (KMD 12.rida) 1569,36 eurot. Tegelikkuses oli sisendkäibemaks 1045,77 eurot ning tasumisele oleks pidanud kuuluma käibemaks 12 131,39 eurot. Seega on antud deklaratsioonis esitatud valeandeid summas 10 562,03 eurot. • 2019.a septembrikuu deklaratsioonis esitatuna 30.10.2019 E E poolt on õigete andmetena märgitud 20% määraga maksustatavad toimingud ja tehingud (KMD 1.rida) summas 67 463,95 eurot, käibemaksu summa sellest (KMD 4.rida) 13 492,79 eurot. Valeandmetena on märgitud sisendkäibemaks (KMD 5.rida) 11 304,75 eurot, millest tulenevalt on vale ka tasumisele kuuluv käibemaks (KMD 12.rida) 2188,04 eurot. Tegelikkuses oli sisendkäibemaks 263,22 eurot ning tasumisele oleks pidanud kuuluma käibemaks 13229,62 eurot. Seega on antud deklaratsioonis esitatud valeandeid summas 11 041,58 eurot. • 2019.a oktoobrikuu deklaratsioonis esitatuna 20.11.2019 E E poolt on õigete andmetena märgitud 20% määraga maksustatavad toimingud ja tehingud (KMD 1.rida) summas 62 350,51 eurot, käibemaksu summa sellest (KMD 4.rida) 12 470,10 eurot. Valeandmetena on märgitud sisendkäibemaks (KMD 5.rida) 11 570,92 eurot, millest tulenevalt on vale ka tasumisele kuuluv käibemaks (KMD 12.rida) 899,18 eurot. Tegelikkuses oli sisendkäibemaks 1484,60 eurot ning tasumisele oleks pidanud kuuluma käibemaks 10 985,48 eurot. Seega on antud deklaratsioonis esitatud valeandeid summas 10 086,30 eurot. 30 1-22-7110 • 2019.a detsembrikuu deklaratsioonis esitatuna 21.01.2020 E E poolt on õigete andmetena märgitud 20% määraga maksustatavad toimingud ja tehingud (KMD 1.rida) summas 60 458,66 eurot, käibemaksu summa sellest (KMD 4.rida) 12 091,73 eurot Valeandmetena on märgitud sisendkäibemaks (KMD 5.rida) 9986,07 eurot, millest tulenevalt on vale ka tasumisele kuuluv käibemaks (KMD 12.rida) 2105,66 eurot. Tegelikkuses oli sisendkäibemaks 353,80 eurot ning tasumisele oleks pidanud kuuluma käibemaks 11 737,93 eurot. Seega on antud deklaratsioonis esitatud valeandeid summas 9632,27 eurot. • 2020.a jaanuarikuu deklaratsioonis esitatuna 19.02.2020 E E poolt on õigete andmetena märgitud 20% määraga maksustatavad toimingud ja tehingud (KMD 1.rida) summas 27 719,68 eurot, käibemaksu summa sellest (KMD 4.rida) 5543,94 eurot. Valeandmetena on märgitud sisendkäibemaks (KMD 5.rida) 4647,70 eurot, millest tulenevalt on vale ka tasumisele kuuluv käibemaks (KMD 12.rida) 896,24 eurot. Tegelikkuses oli sisendkäibemaks 578,75 eurot ning tasumisele oleks pidanud kuuluma käibemaks 4965,
eurot. Seega on antud deklaratsioonis esitatud valeandeid summas 4068,95 eurot. • 2020.a veebruarikuu deklaratsioonis esitatuna 21.03.2020 E E poolt on õigete andmetena märgitud 20% määraga maksustatavad toimingud ja tehingud (KMD 1.rida) summas 51 013,13 eurot, käibemaksu summa sellest (KMD 4.rida) 10 202,63 eurot. Valeandmetena on märgitud sisendkäibemaks (KMD 5.rida) 8719,04 eurot, millest tulenevalt on vale ka tasumisele kuuluv käibemaks (KMD 12.rida) 1483,59 eurot. Tegelikkuses oli sisendkäibemaks 7159,34 eurot ning tasumisele oleks pidanud kuuluma käibemaks 3043,29 eurot. Seega on antud deklaratsioonis esitatud valeandeid summas 1559,70 eurot. • 2020.a märtsikuu deklaratsioonis esitatuna 22.04.2020 E E poolt on õigete andmetena märgitud 20% määraga maksustatavad toimingud ja tehingud (KMD 1.rida) summas 47 527,13 eurot, käibemaksu summa sellest (KMD 4.rida) 9505,43 eurot. Valeandmetena on märgitud sisendkäibemaks (KMD 5.rida) 7733,55 eurot, millest tulenevalt on vale ka tasumisele kuuluv käibemaks (KMD 12.rida) 1771,88 eurot. Tegelikkuses oli sisendkäibemaks 207,83 eurot ning tasumisele oleks pidanud kuuluma käibemaks 9297,60 eurot. Seega on antud deklaratsioonis esitatud valeandeid summas 7525,72 eurot. • 2020.a aprillikuu deklaratsioonis esitatuna 21.05.2020 E E poolt on õigete andmetena märgitud 20% määraga maksustatavad toimingud ja tehingud (KMD 1.rida) summas 63 835,53 eurot, käibemaksu summa sellest (KMD 4.rida) 12 779,71 eurot. Valeandmetena on märgitud sisendkäibemaks (KMD 5.rida) 11 449,94 eurot, millest tulenevalt on vale ka tasumisele kuuluv käibemaks (KMD 12.rida) 1329,77 eurot. 31 1-22-7110 Tegelikkuses oli sisendkäibemaks 261,76 eurot ning tasumisele oleks pidanud kuuluma käibemaks 12 517,91 eurot. Seega on antud deklaratsioonis esitatud valeandeid summas 11 188,14 eurot. • 2020.a maikuu deklaratsioonis esitatuna 01.07.2020 E E poolt on õigete andmetena märgitud 20% määraga maksustatavad toimingud ja tehingud (KMD 1.rida) summas 50 176,36 eurot, käibemaksu summa sellest (KMD 4.rida) 10 047,87 eurot. Valeandmetena on märgitud sisendkäibemaks (KMD 5.rida) 9022,93 eurot, millest tulenevalt on vale ka tasumisele kuuluv käibemaks (KMD 12.rida) 1024,94 eurot. Tegelikkuses oli sisendkäibemaks 290,19 eurot ning tasumisele oleks pidanud kuuluma käibemaks 9757,68 eurot. Seega on antud deklaratsioonis esitatud valeandeid summas 8732,74 eurot. •
a juunikuu deklaratsioonis esitatuna 20.07.2020 E E poolt on õigete andmetena märgitud 20% määraga maksustatavad toimingud ja tehingud (KMD 1.rida) summas 38 544,00 eurot, käibemaksu summa sellest (KMD 4.rida) 7708,80 eurot. Valeandmetena on märgitud sisendkäibemaks (KMD 5.rida) 6720,78 eurot, millest tulenevalt on vale ka tasumisele kuuluv käibemaks (KMD 12.rida) 988,02 eurot. Tegelikkuses oli sisendkäibemaks 650,32 eurot ning tasumisele oleks pidanud kuuluma käibemaks 7058,48 eurot. Seega on antud deklaratsioonis esitatud valeandeid summas 6070,46 eurot. Kokku on H H OÜ (kustutatud) käibemaksdeklaratsioonides A A ja E -E K poolt esitatud valeandmeid maksustamisperioodide november 2018 kuni juuni 2020 osas summas 181 512,80 eurot. E-E K, A A ning H H OÜ-l (kustutatud) aitasid kuritegu toime panna E H ja Andres Paas. Viimati nimetatud isikud osutasid tasu eest E-E K, A A ja H H OÜ-le (kustutatud) äriühingu käibemaksuarvestuses maksukohustuse vähendamiseks sisendkäibemaksu maha arvata võimaldavate soetusarvete võltsimise teenust, mis hõlmas endas ka H H OÜ-st (kustutatud) võltsarvete alusel tegelikkuses näilike tehingute toimumise kinnitamiseks välja kantud rahaliste vahendite tagasitoimetamist H H OÜ (kustutatud) faktiliste juhtide E-E K ja A A . Teenuse osutamiseks otsisid E H ja Andres Paas välja sobivad ning Maksu- ja Tolliameti jaoks kahtlust mitteäratavad käibemaksukohustuslastest äriühingud, millede nimel oli võimalik käibemaksu sisaldavaid võltsitavaid arveid koostada ja H H OÜ-le (kustutatud) esitada. Nende äriühingute osanikeks ning juhatuse liikmeteks korraldasid nad endale sobivad variisikud, omades tegelikkuses ise jätkuvat kontrolli nende äriühingute üle nii nende poolt väljastatavate arvete kui ka nende pangakontodel toimuvate rahaülekannete puhul. Võltsarvete koostamiseks ja esitamiseks H H OÜ-le (kustutatud) kasutasid E H ja Andres Paas selliseid nende poolt kontrollitavaid äriühinguid nagu M OÜ, D AS, D S OÜ, S L OÜ, S OÜ. Kontrollides nimetatud äriühinguid, olid E H ja Andres Paas teadlikud, et nendel äriühingutel puuduvad tegelikkuses tehingulised suhted H H OÜ-ga (kustutatud) ning et viimati nimetatud äriühing ei osta neilt kaupu ega teenuseid ja et arveid kasutatakse H H OÜ (kustutatud) maksuarvestuses MTA-le valeandeid sisaldavate deklaratsioonide esitamisel. Kui M OÜ, D AS, D S OÜ, S L OÜ ja S OÜ nimel E-E K ja A A H H OÜ (kustutatud) käibemaksuarvestuses maksukohustuse vähendamise võimaldamiseks võltsitud sisuga arved olid kättesaadavaks tehtud ning E-E K ja A A olid võltsitud arvete alusel korraldanud rahaülekanded arvel selle väljastajana toodud äriühingu pangakontole, eesmärgiga luua väär mulje tehingu toimumisest koos samaaegse soovi ja teadmisega, et ülekantud raha jõuab nendeni sularahas tagasi, korraldasid E H ja Andres Paas omakorda edasiste tehingute jada ning ülekanded sellistele juriidilistele ja füüsilistele isikutele või nende vahel nagu OÜ T 32 1-22-7110 (registrikood xxx); E D (registrikood xxx); M S & A OÜ (registrikood xxx); E OÜ (registrikood xxx); F G OÜ (registrikood xxx); T B OÜ (registrikood xxx); O OÜ (registrikood xxx); G OÜ (registrikood xxx); S S C OÜ (registrikood xxx); S P (isikukood xxx); Sandra Kaisa Laurfeld (isikukood 49408270842); A Š (isikukood xxx); D D (isikukood xxx); J R (isikukood xxx); M E (isikukood xxx). Ülekannete jada lõpus toimus E H ja Andres Paasi poolt rahaliste vahendite sularahas väljavõtmine või selle korraldamine ja tagasitoimetamine E H poolt E-E K ja A A . Eelnevalt kirjeldatud viisil Andres Paasi ja E H poolt osutatud kaasabi E E K , A A ja H H OÜ-le (kustutatud) oli nii aineline kui vaimne. Aineline kaasabi seisnes näilike tehingute osas võltsarvete koostamises ja edastamises. Vaimne kaasabi seisnes selles, et püsivalt pikaajaline ja tõrgeteta toimiv võltsarvete edastamine H H OÜ (kustutatud) maksuarvestuses kasutamiseks võimaldamaks H H OÜ-l vähendada enda maksukohustust, hõlmates endas ka seda, et võltsarvete alusel tehingu toimumise kinnitamiseks ja ka sularahaliste vahendite saamiseks äriühingust välja viidud raha jõuab sinna või selle juhtideni sularahas tagasi, tugevdas A A ja E-E K tahet maksuhaldurile valeandmeid esitada. Selle teoga pani Andres Paas toime

§ 3891

lg 1 - § 22 lg 3 järgi kvalifitseeritava kuriteo – maksuhaldurile valeandmete esitamisele kaasaaitamises maksukohustuse vähendamise eesmärgil, millega varjati H H OÜ (kustutatud) käibemaksukohustust 181 512,80 euro ulatuses, so suurele kahjule vastava summa (

§ 121p 2 järgi enam 40 000 eurot) võrra.

Sandra Kaisa Laurfeldi, tema kaitsja Tanel Mällase ja Põhja Ringkonnaprokuratuuri ringkonnaprokurör Margus Lellepi vahel 08.11.2022 sõlmitud kokkuleppe kohaselt nõuab prokurör kohtus

§ 209

lg 2 p 1 - § 22 lg 3 järgi kvalifitseeritava kuriteo toimepanemise eest karistuseks 1 aasta vangistust.

§ 65

lg 1 alusel tuleb mõista Harju Maakohtu 08.10.2020 kohtuotsusega nr 1-20-6586 mõistetud karistuse (1 a ja 7 k vangistust) osas liitkaristus, suurendades raskemat karistust. Seega mõista karistuste kogumis ärakandmisele kuuluvaks liitkaristuseks 1 aasta ja 9 kuud vangistust. Mõistetavast liitkaristusest tuleb arvata maha Sandra Kaisa Laurfeldi poolt vangistuses ärakantud osa ehk 3 kuud ja 15 päeva ja lõplikuks ärakandmisele kuuluvaks liitkaristuseks mõista 1 aasta 5 kuud ja 15 päeva vangistust.

§-de § 65 lg 3 ja 74 lg 1 ja 3 alusel jätta Sandra Kaisa Laurfeldile mõistetud ja ära kandmata karistus, s.o tähtajaline vangistus 1 aasta 5 kuud ja 15 päeva tema suhtes kohaldamata, jättes selle karistuse täies ulatuses täitmisele pööramata tingimusel, et Sandra Kaisa Laurfeld temale määratud 2 aasta ja 7 kuu pikkuse katseaja kestel ei pane toime uut kuritegu ja mille jooksul peab ta täitma

§ 75

lg 1 p-des 1 kuni 6 ettenähtud kontrollnõudeid ja § 75 lg 2 p 2, 5 sätestatud kohustusi Tallinna Vangla Lääne-Harju Kriminaalhooldusosakonna juhataja määratud kriminaalhooldaja järelevalve all.

§ 75

lg 2 p 2 alusel on Sandra Kaisa Laurfeld kohustatud käitumiskontrolli ajal mitte tarvitama alkoholi.

§ 75

lg 2 p 5 alusel on Sandra Kaisa Laurfeld kohustatud käitumiskontrolli ajal alluma alkoholi võõrutusravile.

§ 75

lg 4 alusel on Sandra Kaisa Laurfeld käitumiskontrolli ajal kohustatud tegema alates kohtuotsuse jõustumisest 10 tööpäeva jooksul ning edaspidi kuni käitumiskontrolli lõpuni kriminaalhooldusametniku poolt kehtestatud korra alusel, kuid mitte tihedamalt kui kord kuus ja mitte harvem kui üks kord kolme kuu jooksul, tegema alkoholi liigtarvitamise tuvastamiseks laboratoorse vereanalüüsi (CDT ehk süsivesikdefitsiitne transferriin) määramiseks (juhul kui esmases alkoholi liigtarvitamise tuvastamiseks tehtavas laboratoorses 33 1-22-7110 vereanalüüsis on süüdistataval alkoholi liigtarvitamisele viitav patoloogia ehk CDT näit suurem kui 1,3%, siis kordusproovide näitajad peavad olema võrreldes eelmise prooviga väiksemad ja alates 6 (kuue) kuu möödumisel pärast esmase analüüsi tegemist, peavad analüüsid olema normi piires ehk CDT analüüsi näit peab olema väiksem kui 1,3 %. Olukorras, kus süüdistatava poolt antud alkoholi liigtarvitamise tuvastamiseks tehtava laboratoorse vereanalüüsi näidud on normi piires, peavad iga kordusproovi näidud olema väiksemad kui 1,3 %).

§ 65lg 3 alusel lugeda katseaja alguseks Harju Maakohtu 08.10.2020.

a kohtuotsusest nr 1-20-6586 tulenev katseaja algusaeg, s.o 08.10.2020. Kokkuleppe kohaselt peab Sandra Kaisa Laurfeld hüvitama kannatanutele tekitatud varalise kahju summas 19 146,33 eurot. Veikko Vaimeli, tema kaitsja Gennadi Kulli ja Põhja Ringkonnaprokuratuuri ringkonnaprokurör Margus Lellepi vahel 30.10.2022 sõlmitud kokkuleppe kohaselt nõuab prokurör kohtus

§ 209

lg 1 - § 22 lg 3 järgi kvalifitseeritava kuriteo toimepanemise eest karistuseks 4 kuud vangistust.

§ 65

lg 1 alusel tuleb mõista käesoleva karistuse (4 kuud vangistust) ja Tartu Maakohtu 13.01.2022 kohtuotsusega nr 1-21-6202 mõistetud karistuse (1 a vangistust) osas liitkaristus, suurendades raskemat karistust. Seega mõista karistuste kogumis ärakandmisele kuuluvaks liitkaristuseks 1 aasta ja 2 kuud vangistust. Mõistetavast liitkaristusest arvata maha Veikko Vaimeli poolt vangistuses ärakantud osa ehk 10 päeva ja lõplikuks ärakandmisele kuuluvaks liitkaristuseks mõista 1 aasta 1 kuu ja 20 päeva vangistust.

§ -de § 65 lg 3 ja 74 lg 1 ja 3 alusel jätta Veikko Vaimelile mõistetud ja ära kandmata karistus, s.o tähtajaline vangistus 1 aasta 1 kuu ja 20 päeva tema suhtes kohaldamata, jättes selle karistuse täies ulatuses täitmisele pööramata tingimusel, et Veikko Vaimel temale määratud 1 aasta ja 6 kuu pikkuse katseaja kestel ei pane toime uut kuritegu ja mille jooksul peab ta täitma

§ 75

lg 1 p-des 1 kuni 6 ettenähtud kontrollnõudeid ja § 75 lg 2 p 2’ sätestatud kohustusi.

§ 65

lg 3 alusel lugeda katseaja alguseks Tartu Maakohtu 13.01.2022 kohtuotsusest nr 1-21-6202 tulenev katseaja algusaeg, s.o 13.01.2022. Tartu Maakohtu 13.01.2022 otsuse nr 121-6202 alusel Veikko Vaimelile mõistetud lisakaristus (

§ 50

lg 1 p 1,

§ 424

lg 4 p 2 juhtimisõiguse äravõtmine 4 kuuks), jääb iseseisvaks täitmiseks ja on käesolevaks täidetud. Kokkuleppe kohaselt peab süüdistatav hüvitama kannatanule tekitatud varalise kahju summas 3539,10 eurot. Andres Paasi, tema kaitsja Tanel Mällase ja Põhja Ringkonnaprokuratuuri ringkonnaprokuröride Jürgen Hüva, Kaito Puusepa ja Margus Lellepi vahel 16.02.2023 vahel sõlmitud kokkuleppe kohaselt nõuab prokurör kohtus

§ 201

lg 2 p 1 järgi kvalifitseeritava kuriteo toimepanemise eest karistuseks 1 aasta ja 6 kuud vangistust.

§ 209

lg 2 p 1 ja 3 ja § 349 järgi ettenähtud kuritegude toimepanemise ning

§ 63

lg 1 sätteid kohaldades

§ 209

lg 2 p 1 ja 3 järgi palub prokurör kohtus süüdistatavale karistuseks 3 aastat vangistust.

§ 213

lg 2 p 1 ja § 349 järgi ettenähtud kuritegude toimepanemise ning

§ 63

lg 1 sätteid kohaldades

§ 213

lg 2 p 1 järgi palub prokurör kohtus süüdistatavale karistuseks 1 aasta ja 6 kuud vangistust.

§ 394

lg 2 p 1,2,3 järgi ettenähtud kuriteo toimepanemise eest taotleb prokurör kohtus süüdistatavale karistuseks 3 aastat ja 6 kuud vangistust.

§ 3891

lg 1 –

§ 22

lg 3 järgi ettenähtu kuriteo toimepanemise eest taotleb prokurör kohtus süüdistatavale karistuseks 2 aastat 34 1-22-7110 vangistust.

§ 64

lg 1 alusel mõista liitkaristus üksikkaristustest raskeima suurendamise teel ning mõista karistuseks 4 aastat ja 10 kuud vangistust.

§ 68

alusel arvata karistusaja hulka eelvangistuses viibitud aeg 15.10.2020–14.04.2021, so 6 kuud ja lõplikuks karistuseks mõista 4 aastat ja 4 kuud vangistust.

§ 73

lg 1 ja 3 alusel jätta mõistetud karistus täielikult tingimisi täitmisele pööramata, tingimusel, et Andres Paas ei pane 5-aastase katseaja jooksul toime uut tahtlikku kuritegu. Kokkuleppe kohaselt peab süüdistatav hüvitama kannatanutele kokku 133 682,57 eurot. Sh solidaarselt Sandra Kaisa Laurfeldiga 19 146,33 eurot ning solidaarselt Veikko Vaimeliga 3539,10 eurot. Lisaks eeltoodule tuleb M - ja T hüvitada avalik-õigusliku nõudeavalduses märgitud põhinõue 181 512,80 euro ulatuses, millele lisandub intressinõue. Kokkuleppe kohaselt kuulub KrMS § 126 lg 2 alusel konfiskeerimisele Harju Maakohtu 17.07.2018 kohtumäärusega nr 1-18-5680 M M OÜ (registrikood xxx) AS-is S P asuval kontol nr xxx asuvad rahalised vahendid summas 40 725,33 eurot. Kohtuistungil avaldasid süüdistatavad, et saavad sõlmitud kokkulepetest aru, nõustuvad nendega, andsid vabatahtlikult nõusoleku kokkuleppemenetluse kohaldamiseks, kokkuleppe sõlmimisel avaldasid oma tõelist tahet. Prokurörid ja kaitsjad toetasid sõlmitud kokkuleppeid. Maakohtu seisukoht Olles tutvunud kriminaaltoimiku materjalidega ja kuulanud ära kohtumenetluse poolte arvamused, on kohus seisukohal, et süüdistatavad on kokkulepetest aru saanud ja kokkulepete sõlmimine vastab nende tõelisele tahtele. Kriminaalasja menetlemisel on järgitud kokkuleppemenetluse sätteid. Kriminaalasjas kogutud tõendid annavad aluse mõista süüdi ning karistada Sandra Kaisa Laurfeldi

§ 209

lg 2 p 1 - § 22 lg 3 järgi, Veikko Vaimelit

§ 209

lg 1 - § 22 lg 3 järgi ning Andres Paasi

§ 201

lg 2 p 1, § 209 lg 2 p 1 ja 3, § 213 lg 2 p 1, § 349; 3891 lg 1 - § 22 lg 3 ja § 394 lg 2 p 1, 2, 3 järgi vastavalt sõlmitud kokkulepetele. Ka muud kokkulepete tingimused (seal hulgas tsiviilhagid, avalik-õiguslik nõue, konfiskeerimine ning menetluskulud) vastavad seaduse nõuetele. Vastavalt sõlmitud kokkuleppele kuulub Andres Paasilt KrMS § 180 alusel väljamõistmisele sundraha osaliselt summas 1635 eurot. Arvestades menetluskulude suurust, annab kohus süüdistatavale õiguse tasuda väljamõistetud menetluskulud aasta jooksul alates kohtuotsuse jõustumisele järgnevast kuust. Juhindudes KrMS §-st 180 ning vastavalt sõlmitud kokkuleppele, jätab kohus välja mõistmata osa sundrahast (alates 01.01.2023 on sundraha summas 1812,50 eurot), so 177,50 eurot. Veikko Vaimelilt kuulub vastavalt sõlmitud kokkuleppele väljamõistmisele kaitsjatasu summas 336,70 eurot. Samuti kohus nõustub kokkuleppes märgitud asitõendite suhtes vastuvõetavate meetmetega. Kohus teeb kohtuotsuse tuginedes eeltoodule ning juhindudes KrMS § 248-249. (allkirjastatud digitaalselt) Astrid Asi 35 1-22-7110 kohtunik 36

🔗 Ametlikule allikale

Tehisintellekti selgitus ametliku seadusteksti põhjal. Orienteeruv, ei asenda õigusnõustamist.

1-22-7110/30

1-22-7110 KOHTUOTSUS EESTI VABARIIGI NIMEL Kohus Harju Maakohus Otsuse tegemise aeg ja koht 09. märts 2023, Tallinna kohtumaja Kriminaalasja number 1-22-7110 Kohtunik Astrid Asi Kohtuistungi sekretär

§ 209

§ 22

§ 209

§ 22

§ 201

§ 4231

§ 424

§ 123

§ 348

§ 64

§ 74lg-te 1, 2 alusel jäeti karistus osaliselt täitmisele pööramata.

§ 424

§ 74lg-te 1, 2 järgi jäeti karistus osaliselt täitmisele pööramata.

§ 75lg 21 kohaselt omada ega tarvitada narkootilisi ning psühhotroopseid aineid.

§ 209

§ 65

§ 64

§ 74

§ 75

§ 75

§ 75

§ 65

§ 209lg 1 - § 22 lg 3 järgi ning mõista talle karistuseks 4 (neli) kuud vangistust.

§ 65

§ 64

§ 74

§ 75

§ 75

§ 65lg 3 alusel lugeda katseaja alguseks 13.01.2022.

§ 50

§ 424

§ 201

§ 209

§ 349

§ 63

§ 209lg 2 p 1 alusel karistuseks 3 (kolm) aastat vangistust.

§ 213

§ 349

§ 63

§ 213lg 2 p 1 alusel karistuseks 1 (üks) aasta ja 6 (kuus) kuud vangistust.

§ 394

§ 3891

§ 22lg 3 järgi ning mõista talle karistuseks 2 (kaks) aastat vangistust.

§ 64

§ 68

§ 73

§ 209lg 2 p 1 - § 22 lg 3 järgi kvalifitseeritava kuriteo toimepanemises.

§ 209

§ 209

§ 209lg 1 - § 22 lg 3 järgi kvalifitseeritava kuriteo toimepanemises.

§ 209

§ 209

§ 201

§ 201lg 2 p 1 kvalifitseeritavate kuritegude toimepanemises seisneb alljärgnevas.

§ 201lg 2 p 1 kvalifitseeritava kuriteo s.o.

§ 394

§ 394lg 2 p 1, 2, 3 järgi kvalifitseeritava kuriteo.

§ 209

§ 209lg 2 p 1 ja 3 kvalifitseeritava kuriteo s.o.

§ 213

§ 213lg 2 p 1 kvalifitseeritava kuriteo s.o.

§ 349

§ 349kvalifitseeritava kuriteo s.o.

§ 3891

§ 3891

§ 121p 2 järgi enam 40 000 eurot) võrra.

§ 209

§ 65

§ 75

§ 75

§ 75

§ 75

§ 65lg 3 alusel lugeda katseaja alguseks Harju Maakohtu 08.10.2020.

§ 209

§ 65

§ 75

§ 65

§ 50