← Eesti

1-23-1867/14

Obsah (8)§ 3891§ 394§ 73§ 65§ 64§ 68§ 78§121

1-23-1867 KOHTUOTSUS EESTI VABARIIGI NIMEL Kohus Otsuse tegemise aeg ja koht Kriminaalasja number Kohtunik Kohtuistungi sekretär Kriminaalasi Prokurör Süüdistatav Harju Maakohus, Tallinna kohtumaja 15

§ 3891

lg-te 1 ja 3 - § 22 lg 3 järgi kokkuleppemenetluses Kristiina Savtšenkova, Kaito Puusepp Aleksei Filatov – isikukood 37908080368; xxxx kodanik; elukoht xxxx; xxxx; emakeel xxxx, valdab xxxx; töökoht E OÜ, xxxx; telefon xxxx, e-post xxxx 1 kehtiv kriminaalkaristus: Harju Maakohtu 11.06.2020 otsusega kriminaalasjas nr 1-20-2061 karistatud

§ 394

lg 2 p-de 1, 2 ja 3 järgi vangistusega 2 aastat ja 6 kuud, mis jäeti

§ 73

lg 1 alusel tingimisi täitmisele pööramata katseajaga 3 aastat (11.06.2020-10.06.2023); 3 kehtivat väärteokaristust Tõkend KrMS § 217 alusel kahtlustatavana kinni peetud 23.07.2019–25.07.2019, s.o 3 päeva KrMS § 128 alusel kohaldatud tõkendit elukohast lahkumise keeld ajavahemikul 25.07.2019-25.07.2020 Kaitsja Maria Abramenkova (lepinguline kaitsja) RESOLUTSIOON Juhindudes kriminaalmenetluse seadustiku (KrMS) § 248 lg 1 p-st 5 ja § 249 ning §-dest 306, 311 ja 313, maakohus otsustas: 1. Süüdi tunnistada Aleksei Filatov

§ 3891lg-te 1 ja 3 - § 22 lg 3 järgi ning mõista talle karistuseks vangistus 2 aastat. 1

(16)1-23-1867 2.

§ 65

lg 1 ja

§ 64lg 1 alusel mõista liitkaristus Harju Maakohtu 11.

juuni 2020. a otsusega kriminaalasjas nr 1-20-2061 mõistetud karistuse 2 aastat 6 kuud suurendamise teel ning mõista liitkaristuseks vangistus 3 aastat 6 kuud. 3.

§ 68

lg 1 alusel arvata Aleksei Filatovi karistuse hulka kriminaalasjas nr 1-20-2061 eelvangistuses viibitud aeg 5.–

  1. november 2019, s.o kolm päeva, ning käesolevas kriminaalasjas eelvangistuses viibitud aeg 23.–
  2. juuli 2019, s.o kolm päeva, ehk kokku kuus päeva. Lõplik karistus on 3 aastat 5 kuud ja 24 päeva vangistust. 4.

§ 73

lg-te 1 ja 3 alusel määrata, et vangistust ei pöörata täitmisele, kui Aleksei Filatov ei pane 4 aasta 6 kuu pikkuse katseaja jooksul toime uut tahtlikku kuritegu. 5.

§ 78lg 1 alusel lugeda katseaja kulgemist Harju Maakohtu 11.

juuni

  1. a otsuse kuulutamisest kriminaalasjas nr 1-20-
  3. Jätta riigi kanda KrMS 180 lg 1 ja § 179 lg 1 p 2 alusel teise astme kuriteos süüdimõistmisega kaasnev sundraha 1,5 palga alammääras, s.o 1087,50 eurot.
  4. Asitõendid – koopiafailid, mis on loetletud käesolevas kohtuotsuses kokkuleppe sisu osas punktides 1-10, ning mis asuvad Maksu- ja Tolliameti andmelaos – hävitada KrMS § 126 lg 3 p 4 ja § 126 lg 5 alusel kohtuotsuse jõustumisel. EDASIKAEBAMISE KORD Kohtuotsuse peale võib esitada kirjaliku apellatsiooni Tallinna Ringkonnakohtule viieteistkümne päeva jooksul alates otsuse avalikult teatavaks tegemisest. Apellatsiooni võib esitada vaid juhul, kui on tegemist kokkuleppemenetluse sätete rikkumisega (KrMS
  5. peatüki
  6. jao sätted) või kriminaalmenetlusõiguse olulise rikkumisega KrMS § 339 lg 1 mõttes. Süüdistatav ja kaitsja võivad esitada apellatsiooni ka juhul, kui kokkuleppes kirjeldatud tegu ei ole kuritegu, see on karistusseadustiku järgi ebaõigesti kvalifitseeritud või kui süüdistatavale on kuriteo eest mõistetud karistus, mida seadus selle eest ette ei näe. SÜÜDISTUS Aleksei Filatovit süüdistatakse

§ 3891

lg-te 1 ja 3 – § 22 lg 3 järgi kvalifitseeritava kuriteo toimepanemises, mis seisneb selles, et tema koos R. Z.i, L. H., A. D.i ja D. S.iga aitas kaasa äriühingutele Bildex Ehitustööd OÜ (registrikood 12749753) ja Bildex Betoon OÜ (registrikood 14193913) ja nende juhile M. T.le ning äriühingule Craft work group OÜ (registrikood 14560458) ja selle tegelikule juhile D. S.ile nimetatud äriühingute käibedeklaratsioonides valeandmete esitamisele maksukohustuse vähendamise eesmärgil, mille tulemusena varjati maksukohustust kokku summas 316 472,68 eurot. Maksukohustuse vähendamise eesmärgil kajastas Bildex Ehitustööd OÜ juht M. T. poolt maksustamisperioodidel jaanuar 2018 ja märts 2018 – mai 2019, Bildex Betoon OÜ juht M. T. 2

(16)1-23-1867 maksustamisperioodidel juuni 2018 – jaanuar 2019 ja märts 2019 – mai 2019 ning Craft work group OÜ tegelik juht D. S. maksustamisperioodidel oktoober 2018 – mai 2019 eelnimetatud äriühingute maksudeklaratsioonides ja maksuarvestustes järgmiste reaalset majandustegevust mitteomavate äriühingute nimel väljastatud tegelikkusele mittevastavaid 20%-lise käibemaksuga soetusarveid: Mova OÜ (alates 02.10.2019 nimega Roopest Ehitus OÜ; registrikood 14544324; käibemaksukohustuslane alates 11.09.2018, KMKR nr EE102098295; asutajaks ja juhatuse liikmeks ajavahemikul 14.08.2018–25.09.2019 M. J. ik xxxx); LYNOIL OÜ (kuni 23.01.2019 nimega LYNET OÜ; registrikood 14300763; käibemaksukohustuslane alates 20.11.2017, KMKR nr EE102026694, asutajaks ja juhatuse liikmeks ajavahemikul 25.07.2017–24.01.2019 L. H., ajavahemikul 23.10.2018–24.01.2019 A. K. ik xxxx, ajavahemikul 23.01.2019–04.03.2019 R. K. ik xxxx, alates 04.03.2019 V. A. ik xxxx); TLN COMPANY OÜ (registrikood 14393931; käibemaksukohustuslane alates 03.01.2018, KMKR nr EE102038239; juhatuse liikmeks ajavahemikul 20.12.2017– 13.12.2018 A. H. (K.) ik xxxx, ajavahemikul 27.09.2018–02.01.2019 J. T.-G. ik xxxx, alates 02.01.2019 A. H. ik xxxx); Ekater ehitus OÜ (registrikood 14550336; käibemaksukohustuslane alates 11.09.2018, KMKR nr EE102101289; juhatuse liikmeks ajavahemikul 23.08.2018–13.09.2019 J. K. ik xxxx, ajavahemikul 13.09.2019–03.05.2019 R. K. ik xxxx, alates 03.05.2021 Aleksei Filatov ik 37908080368). - - - - Eelnimetatud osaühingute nimel väljastatud arved ei vastanud tegelikkusele, kuna arvetel näidatud majandustehinguid Bildex Betoon OÜ, Bildex Ehitustööd OÜ ja Craft work group OÜ ning eespool loetletud variäriühingute vahel ei toimunud. Seejärel, et jätta mulje tehingute toimumisest ning ühtlasi viia äriühingust välja maksukuriteoga kokku hoitud raha, kanti Bildex Ehitustööd OÜ, Bildex Betoon OÜ ja Craft work group OÜ pangakontolt tegelikkusele mittevastavate arvete alusel arvetel märgitud rahasummad variettevõtete pangakontodele. Sealt kandsid R. Z., Aleksei Filatov ja A. D. raha edasi näilike tehingute katteks järgnevatele R. Z.i, Aleksei Filatovi ja A. D.i kontrolli all olevatele osaühingutele, mida kasutati sularaha välja võtmiseks: - - - Build Master OÜ (registrikood 14560205; juhatuse liikmeks ajavahemikul 06.09.2018–16.09.2019 J. K. ik xxxx, ajavahemikul 13.09.2019–27.10.2019 R. K. ik xxxx, alates 27.10.2019 Aleksei Filatov); Qlex OÜ (alates 26.08.2021 nimega Software Development OÜ; registrikood 14587894; juhatuse liikmeks ajavahemikul 16.10.2018–11.09.209 J. K. ik xxxx, ajavahemikul 11.09.2019–27.10.2019 R. K. ik xxxx, ajavahemikul 27.10.2019– 23.08.2021Aleksei Filatov, alates 23.08.2021 R. K. ik xxxx); Jeki Group OÜ (registrikood 14559047; juhatuse liikmeks ajavahemikul 04.09.2018– 01.10.2019 M. J. ik xxxx, alates 25.09.2019 N. R. ik xxxx); Alets group OÜ (registrikood 14462632; juhatuse liikmeks alates 04.04.2018– 02.04.2019 A. H. (K.) ik xxxx, alates 02.04.2019 D. I. ik xxxx); 3
(16)1-23-1867 - Elektri Line OÜ (registrikood 14460337, juhatuse liikmeks ajavahemikul 02.04.2018– 02.04.2019 R. G. ik xxxx, alates 02.04.2019 D. I. ik xxxx); Hallmaster OÜ (registrikood 14460567, juhatuse liikmeks ajavahemikul 02.04.2018– 07.01.2019 L. H. ik xxxx, alates 04.01.2019 D. T. ik xxxx); LOGPARTNER OÜ (registrikood 14289783; juhatuse liikmeks ajavahemikul 30.01.2018–29.01.2019 R. G. ik xxxx, ajavahemikul 21.09.2018–18.11.2019 A. K. ik xxxx, ajavahemikul 25.01.2019–17.11.2019 I. L. (xxxx kodanik, sünd. xxxx), alates 17.11.2019 J. K. ik xxxx). Seejärel võttis L. H. raha pangaautomaatidest variettevõtete pangakaarte kasutades välja ning andis välja võetud summad edasi R. Z.ile, või viimase palvel A. D.ile ja D. S.ile. R. Z. andis omakorda raha D. S.ile, kes tagastas Bildex Ehitustööd OÜ ja Bildex Betoon OÜ raha M. T.le. Selleks, et jätta Mova OÜ-st, LYNOIL OÜ-st, TLN COMPANY OÜ-st ja Ekater ehitus OÜ-st mulje kui reaalselt tegutsevatest äriühingutest, esitasid R. Z., Aleksei Filatov ja A. D. nende maksudeklaratsioone. Käibedeklaratsioonides deklareeriti käibemaksu tasumise kohustuse vähendamiseks, mis tekkis näilike müügitehingute deklareerimise tõttu, alusetult näilikku soetust võltsarvete alusel järgmistelt äriühingutelt: - LYNOIL OÜ; - TLN COMPANY OÜ; - LOGPARTNER OÜ; - SENCHUKOFF OÜ (kustutatud 07.09.2021; registrikood 12874572; käibemaksukohustuslane ajavahemikul 07.07.2015–22.10.2019; juhatuse liikmeks ajavahemikul 24.04.2018–04.10.2018, alates 28.09.2020 kuni kustutamiseni A. V. ik xxxx, ajavahemikul 04.10.2018–29.09.2020 M. B. ik xxxx); - E-valve OÜ (kustutatud 17.04.2020; registrikood 12269003; käibemaksukohustuslane ajavahemikul 30.11.2012–14.05.2019; juhatuse liikmeks ajavahemikul 18.04.2012– 05.03.2018 V. N. ik xxxx, alates 02.03.2018 N. F. (xxxx kodanik, sünd. xxxx); kontaktisikuks alates 02.03.2018 Wasp Consult OÜ rg-kood 12067392); - AVN EHITUS GROUP OÜ (registrikood 14159916; käibemaksukohustuslane ajavahemikul 03.01.2017–31.03.2020, juhatuse liikmeks ajavahemikul 22.09.2017– 13.03.2020 G. F. ik xxxx alates 13.03.2020 Aleksei Filatov); - Menu24 OÜ (registrikood 12911942; käibemaksukohustuslane ajavahemikul 23.07.2016–10.09.2018; juhatuse liikmeks ajavahemikul 06.07.2017–22.03.2018 A. O. ik xxxx, alates 01.03.2018 D. Š. ik xxxx). Variäriühingute Mova OÜ, LYNOIL OÜ, TLN COMPANY OÜ ja Ekater ehitus OÜ tegevus oli R. Z.i, A. D.i ja Aleksei Filatovi kontrolli all. Nad organiseerisid variäriühingute kasutuselevõtmise ning, varjamaks oma seotust nende äriühingutega, otsisid ning värbasid äriühingute juhatuse liikmeteks nn variisikuid, kes ei teadnud äriühingute tegevusest midagi ja kes ei omanud kontrolli äriühingu poolt arvete ja deklaratsioonide esitamise ning äriühingu nimele avatud pangakontole liikunud rahaliste vahendite üle. Aleksei Filatov korraldas variäriühingutes juhatuse liikmete vahetusi ning vajadusel otsis samuti isikuid, kes olid nõus nominaalseteks juhatuse liikmeteks hakkama. Erinevaid variisikuid kasutati selleks, et 4
(16)1-23-1867 maksuhalduri võimaliku kontrolli korral oleks selle läbiviimne keerulisem ning dokumentatsiooni väljanõudmine ja tehingute üksikasjade väljaselgitamine raskendatud. Aleksei Filatovi korraldas vajadusel värvatud variisikutega suhtlemise ning tema kaudu toimus osaliselt ka nende tasustamine. Variäriühingute nimel koostasid võltsarveid põhiliselt R. Z. ja A. D.. Variäriühingute nimel maksuhaldurile valeandmetega käibedeklaratsioonide esitamine oli suuresti Aleksei Filatovi ülesandeks. L. H. ülesandeks oli raha pangautomaadist väljavõtmine ja võltsarveid näilike tehingute kohta väljastavas ettevõttes juhatuse liikmeks olemine. Selleks, et variäriühinguid kontrollida, st väljastada arveid, teha ülekandeid pangakontodel, esitada maksudeklaratsioone ning võtta välja sularaha, olid variäriühingute juhatuse liikmete autentimisvahendid R. Z.i, Aleksei Filatovi ja A. D.i valduses. Variäriühingute pangakaarte kasutas L. H.. Bildex Ehitustööd OÜ käibedeklaratsioonides on kajastatud ja arvestatud võltsarvete alusel alusetult sisendkäibemaksu järgmiselt: Bildex Ehitustööd OÜ raamatupidamises kajastati LYNET OÜ nimelt väljastatud alljärgnevaid ostuarveid: Jrk nr Arve nr Arve kp 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 20180131-05 20180330-06 20180330-05 20180430-04 20180430-07 20180430-08 20180430-12 20180531-03 20180531-07 20180531-06 20180630-07 20180630-08 20180630-09 20180731-11 20180731-12 20180731-13 20180831-07 20180831-06 20180923-02 20181031-08 20181031-09 31.01.2018 30.03.2018 31.03.2018 30.04.2018 30.04.2018 30.04.2018 30.04.2018 31.05.2018 31.05.2018 31.05.2018 30.06.2018 30.06.2018 30.06.2018 31.07.2018 31.07.2018 31.07.2018 31.08.2018 31.08.2018 28.09.2018 31.10.2018 31.10.2018 Arve summa KM-ga KMD-l (EUR) deklareeritud sisendKM (EUR) 13 406,40 2234,40 44 305,19 7384,20 9930,91 1655,15 11 280 1880 8387,88 1397,98 34 804,86 5800,81 12 306 2051 12 624 2104 54 785,08 9130,85 9066,77 1511,13 8940 1490,00 31 176,82 5196,14 28 704,79 4784,13 47 026,22 7837,70 7740 1290 31 303,40 5217,23 20 663,08 3443,85 41 158,18 6859,70 10 656 1776 7290 1215 52 023.36 8670,56 5
(16)1-23-1867 22 20181130-01 23 20181130-02 Kokku 30.11.2018 30.11.2018 6594 61 740,24 565 913,18 1099 10 290,04 94 318,87 Bildex Ehitustööd OÜ raamatupidamises kajastati Mova OÜ nimelt väljastatud alljärgnevaid ostuarveid: Jrk nr Arve nr Arve kp 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 Kokku M-20181231-07 M-20190131-13 M-20190131-12 M-20190228-10 M-20190228-12 M-20190228-09 M-20190228-11 M-20190331-06 M-20190331-07 M-20190430-10 M-20190430-12 M-20190430-11 M-20190531-09 M-20190531-10 M-20190531-11 31.12.2018 31.01.2019 31.01.2019 28.02.2019 28.02.2019 28.02.2019 28.02.2019 31.03.2019 31.03.2019 30.04.2019 30.04.2019 30.04.2019 31.05.2019 31.05.2019 31.05.2019 Arve summa KM-ga KMD-l (EUR) deklareeritud sisendKM (EUR) 6810 1135 53 778,70 8963,12 1740,00 290 2250 375 50 882,44 8480,41 17 824,94 2970,82 15 787,92 2631,32 61 168,20 10 194,70 5040 840 37 802,96 6300,49 13 331,08 2221,85 3420 570 15 216,56 2536,09 7800 1300 23 311,20 3885,20 316 164 52 694 Bildex Ehitustööd OÜ raamatupidamises kajastati TLN COMPANY OÜ nimelt väljastatud alljärgnev ostuarve: Jrk nr Arve nr 1 20180131-04 Kokku Arve kp 31.01.2018 Arve summa KM-ga KMD-l (EUR) deklareeritud sisendKM (EUR) 16 161,60 2693,60 16 161,60 2693,60 Kokku on Bildex Ehitustööd OÜ käibedeklaratsioonides kajastatud ja arvestatud võltsarvete alusel alusetult sisendkäibemaksu järgmiselt: Maksustamispe Käibedekla riood ratsiooni esitamise kuupäev LYNET OÜ arvete alusel alusetult maha Mova OÜ arvete alusel alusetult maha arvatud TLN COMPANY OÜ arvete alusel alusetult Maksustamis perioodi lõikes alusetult maha arvatud 6
(16)1-23-1867 Jaanuar 2018 Veebruar 2018 Märts 2018 Aprill 2018 Mai 2018 Juuni 2018 Juuli 2018 August 2018 September 2018 Oktoober 2018 November 2018 Detsember 2018 Jaanuar 2019 Veebruar 2019 Märts 2019 Aprill 2019 Mai 2019 Kokku 20.02.2018 20.03.2018 20.04.2018 21.05.2018 20.06.2018 20.07.2018 21.08.2018 19.09.2018 18.10.2018 20.11.2018 19.12.2018 21.01.2019 19.02.2019 19.03.2019 18.04.2019 20.05.2019 20.06.2019 arvatud käibemak su summa (EUR) 2234,40 9039,35 11 129,79 11 234,85 1511,13 19 307,97 9951,08 8635,70 9885,56 11 389,04 94 318,87 käibemaksu summa (EUR) maha arvatud käibemaksu käibemaksu summa (EUR) summa (EUR) 1135 9253,12 8855,41 16 636,84 8522,34 8291,29 52 694,00 2693,60 2693,60 4928 9039,35 11 129,79 11 234,85 1511,13 19 307,97 9951,08 8635,70 9885,56 11 389,04 1135 9253,12 8855,41 16 636,84 8522,34 8291,29 149 706,47 Bildex Betoon OÜ käibedeklaratsioonides on kajastatud ja arvestatud võltsarvete alusel alusetult sisendkäibemaksu järgmiselt: Bildex Betoon OÜ raamatupidamises kajastati LYNET OÜ nimelt väljastatud alljärgnevaid ostuarveid: Jrk nr Arve nr Arve kp Arve summa KM-ga 1 2 3 4 5 6 7 Kokku 20180630-10 20180731-14 20180831-08 20180831-09 20180928-01 20181031-10 20181130-04 30.06.2018 31.07.2018 31.08.2018 31.08.2018 28.09.2018 31.10.2018 30.11.2018 32 552,28 27 703,92 3840,00 14 953,08 35 481,90 9224,88 30 344,40 121 548,18 KMD-l deklareeritud sisendKM 5425,38 4617,32 640 2492,18 5913,65 1537,48 5057,40 25 683,41 Bildex Betoon OÜ raamatupidamises kajastati Mova OÜ nimelt väljastatud alljärgnevaid ostuarveid: 7
(16)1-23-1867 Jrk nr Arve nr Arve kp Arve summa KM-ga 1 2 3 4 5 Kokku M-20181231-08 M-20190131-11 M-20190331-08 M-20190430-09 M-20190531-08 31.12.2018 31.01.2019 31.03.2019 30.04.2019 31.05.2019 69 965,40 31 619,98 13 463,46 25 994,40 49 599,54 190 642,78 KMD-l deklareeritud sisendKM 11 660,90 5270 2243,91 4332,40 8266,59 31 773,80 Kokku on deklareeritud Mova OÜ ja LYNET OÜ ostutehingutega tasutud sisendkäibemaksu perioodidel juuni 2018 – mai 2019 summas 57 457,21 eurot. Maksustamisperiood Käibedeklaratsiooni esitamise kuupäev Juuni 2018 Juuli 2018 August 2018 September 2018 Oktoober 2018 November 2018 Detsember 2018 Jaanuar 2019 Veebruar 2019 Märts 2019 Aprill 2019 Mai 2019 Kokku 20.07.2018 21.08.2018 19.09.2018 18.10.2018 20.11.2018 19.12.2018 21.01.2019 19.02.2019 19.03.2019 18.04.2019 20.05.2019 20.06.2019 LYNET OÜ arvete alusel alusetult maha arvatud käibemaksu summa (EUR) 5425,38 4617,32 640 8405,83 1537,48 5057,40 25 683,41 Mova OÜ arvete alusel alusetult maha arvatud käibemaksu summa (EUR) 11 660,90 5270 2243,91 4332,40 8266,59 31 773,80 Craft work group OÜ käibedeklaratsioonides on kajastatud ja arvestatud võltsarvete alusel alusetult sisendkäibemaksu järgmiselt: Craft work group OÜ raamatupidamises kajastati Mova OÜ nimelt väljastatud alljärgnevaid ostuarveid: Jrk nr Arve nr Arve kp 1 2 3 4 M-20181031-01 M-20181127-01 M-20181115-01 M-20181217-01 31.10.2018 27.11.2018 15.11.2018 17.12.2018 Arve summa KM-ga KMD-l deklareeritud sisendKM 29 472 4912 29 340 4890 28 176 4696 28 260 4710 8
(16)1-23-1867 5 M-20190121-01 6 M-20190121-01 Kokku 30.01.2019 21.01.2019 27 036 30 888 173 172 4506 5148 28 862 Craft work group OÜ raamatupidamises kajastati Ekater ehitus OÜ nimelt väljastatud alljärgnevaid ostuarveid: Jrk nr Arve nr Arve kp 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 Kokku EE-20181031-03 EE-20181031-02 EE-20181130-01 EE-20181115-01 EE-20181212-01 EE-20190130-01 EE-20181229-01 EE-20190228-08 EE-20190228-02 EE-20190226-01 EE-20190211-01 EE-20190331-06 EE-20190331-01 EE-20190315-01 EE-20190311-01 EE-20190409-01 EE-20190418-01 31.10.2018 31.10.2018 30.11.2018 15.11.2018 12.12.2018 30.01.2019 03.01.2019 28.02.2019 28.02.2019 26.02.2019 11.02.2019 31.03.2019 31.03.2019 15.03.2019 11.03.2019 09.04.2019 02.05.2019 Arve summa KM-ga KMD-l deklareeritud sisendKM 11 088 1848 22 728 3788 32 658 5443 31 584 5264 29 496 4916 31 452 5242 27 432 4572 14 394 2399 30 576 5096 30 384 5064 32 940 5490 36 144 6024 30 504 5084 28 992 4832 30 384 5064 32 742 5457 29 184 4864 482 682 80 447 Kokku on deklareeritud Ekater ehitus OÜ ja Mova OÜ ostutehingutega tasutud sisendkäibemaksu perioodidel oktoober 2018 – mai 2019 summas 109 309 eurot. Maksustamisperiood Detsember 2018 November 2018 Oktoober 2018 2018 Jaanuar 2019 Veebruar 2019 Käibedeklaratsiooni Ekater ehitus OÜ esitamise kuupäev arvete alusel alusetult maha arvatud käibemaksu summa (EUR) 18.01.2019 4916 12.12.2018 10707 20.11.2018 5636 Kokku 21 259 16.02.2019 9814 17.03.2019 18 049 Mova OÜ arvete alusel alusetult maha arvatud käibemaksu summa (EUR) 4710 9586 4912 19 208 9654 9
(16)1-23-1867 Märts 2019 Aprill 2019 Mai 2019 Kõik kokku 19.04.2019 15.05.2019 18.06.2019 109 309 21 004 5457 4864 - Selliselt rikkusid M. T. ja D. S. R. Z.i, Aleksei Filatovi, D. S.i, A. D.i ja L. H. kaasabil käibemaksuseaduse (KMS) § 29 lg 3 p 1 nõudeid ja ei arvutatud tasumisele kuuluvat käibemaksu ja sisendkäibemaksusummasid seadusega sätestatud korras. Nimelt on seaduse kohaselt sisendkäibemaks maksukohustuslase poolt teiselt maksukohustuslaselt soetatud või saadud kauba või teenuse eest tasumisele kuuluv käibemaks, kusjuures KMS § 31 lg 1 kohaselt arvatakse sisendkäibemaks maksustatavast käibest maha KMS §-s 37 sätestatud nõuetele kohase arve alusel. KMS § 37 lg 7 p 2 kohaselt peab arvele olema märgitud maksukohustuslase, s.o kauba või teenuse müüja nimi, aadress, käibemaksukohustuslasena registreerimise number. Aleksei Filatovi ülalkirjeldatud tegevus on käsitletav füüsilise ja vaimse kaasabi osutamisena maksukuriteo toimepanemisele järgmiste isikute poolt: - M. T. ja tema poolt juhitav äriühing Bildex Ehitustööd OÜ; M. T. ja tema poolt juhitav äriühing Bildex Betoon OÜ; D. S. ja tema poolt faktiliselt juhitav äriühing Craft work group OÜ. Füüsilise kaasabi osutamine Aleksei Filatovi poolt seisneb variäriühingute tegevuse korraldamises, nende nimelt valeandmetega maksudeklaratsioonide koostamises ja esitamises ning neisse juhatuse liikmete värbamises ja nende tasustamise korraldamises. Vaimse kaasabi osutamine Aleksei Filatovi poolt seisneb selles, et ta nõustus ülalkirjeldatud füüsilise kaasabi osutamisega, tugevdades seega M. T. ja D. S.i tahtlust panna toime maksukuritegu. Aleksei Filatov teadis, et oma tegevusega aitab ta kaasa eespool nimetatud kolmel äriühingul ja nende juhtidel vähendada äriühingute poolt tasumisele kuuluvat käibemaksu enam, kui suures ulatuses, ning soovis sellele kaasabi osutada. Tema tahtlus hõlmas ka täideviijatel esinenud maksukohustuse vähendamise eesmärki. Seega tegutses Filatov otsese tahtlusega kaasaaitamisteo ja põhiteo suhtes. Seega pani Aleksei Filatov toime

§ 3891

lg-te 1 ja 3 – § 22 lg 3 järgi kvalifitseeritava kuriteo, s.o kaasabi osutamise maksukohustuse vähendamise eesmärgil Bildex Ehitustööd OÜ, Bildex Betoon OÜ ja Craft work group OÜ käibedeklaratsioonides maksuhaldurile valeandmete esitamisele, mille tulemusel varjati Bildex Ehitustööd OÜ maksukohustust 149 706,47 euro võrra, Bildex Betoon OÜ maksukohustust 57 457,21 euro võrra ja Craft work group OÜ maksukohustust 109 309 euro võrra ehk kokku summas 316 472,68 eurot, s.o rohkem kui

§121lg 2 kohaselt suurele kahjule vastavas summas (40 000 eurot). 10

(16)1-23-1867 KOKKULEPPE SISU Süüdistatava Aleksei Filatovi, tema kaitsja ja prokuröri vahel sõlmitud kokkuleppe järgi on Aleksei Filatovile mõistetavaks karistuseks

§ 3891

lg-te 1 ja 3 - § 22 lg 3 ettenähtud kuriteo toimepanemise eest 2 aastat vangistust.

§ 65

lg 1 ja § 64 lg 1 kohaselt mõista Aleksei Filatovile liitkaristus eelnevalt nõutud 2-aastase vangistuse ja

  1. juuni
  2. a Harju Maakohtu poolt kriminaalasjas nr 1-20-2061 Aleksei Filatovile mõistetud karistuse 2 aastat 6 kuud vangistust osas suurendades raskemat karistust ning karistades Aleksei Filatovit liitkaristusena vangistusega 3 aastat ja 6 kuud. Arvestada liitkaristusest maha Harju Maakohtu
  3. juuni
  4. a otsuse kohaselt ära kantud karistus 3 päeva ning karistada Aleksei Filatovit vangistusega 3 aastat 5 kuud ja 27 päeva.

§ 68

lg 1 alusel arvata karistusaja hulka Aleksei Filatovi poolt käesolevas kriminaalmenetluses eelvangistuses viibitud aeg ajavahemikus

  1. juuli 2019 –
  2. juuli 2019, s.o 3 päeva, ning karistada Aleksei Filatovit vangistusega 3 aastat 5 kuud ja 24 päeva.

§ 73

lg-te 1 ja 3 alusel jätta mõistetav liitkaristus täies ulatuses tingimisi täitmisele pööramata, kui süüdistatav ei pane 4 aasta 6 kuu pikkuse katseaja jooksul toime uut tahtlikku kuritegu. Katseaja kulgemist hakata arvestama alates Harju Maakohtu otsuse kriminaalasjas nr 1-20-2061 kuulutamisest

  1. juunil
  2. Kriminaalasjas ei ole Aleksei Filatovi vastu avalik-õiguslikku nõudeavaldust esitatud. Menetluskuludeks on süüdimõistva otsusega kaasnev sundraha 1,5 palga alammäärale vastavas summas, s.o 1087,5 eurot. Pooled taotlevad, et süüdistatavalt ei kuulu menetluskuluna väljamõistmisele sunniraha tulenevalt Riigikohtu kriminaalkolleegiumi seisukohast kohtulahendis 3-1-1-24-
  3. Pooled kokku leppinud, et süüdistataval tekkinud ja edaspidi tekkivad kaitsekulud jäävad tema enda kanda. Muus osas kriminaalmenetluse kulud puuduvad. Arestitud või konfiskeerimisele kuuluv vara käesolevas kriminaalasjas puudub. Asitõendite osas on kokkuleppes märgitud, et prokuratuuri ettepanek asitõenditega toimimiseks vormistatakse eraldi dokumendina. Samuti on pooled leppinud kokku, et Aleksei Filatov on nõus temalt ära võetud, seni tagastamata objektide suhtes mistahes meetmete, sh hävitamise rakendamisega.
  4. mail 2023 esitas prokuratuur kohtule taotluse asitõendite suhtes meetmete tarvitusele võtmise eraldi dokumendina. Taotluses märgitakse, et kriminaalasjas kogutud füüsiliste asitõendite osas on prokuratuur võtnud vastu otsuse
  5. märtsi 2023 kahtlustatava D. S.i suhtes kriminaalmenetluse lõpetamise määruses. Prokuratuuri
  6. mai 2023 dokumendis taotletakse KrMS § 126 lg 3 p 4 ja § 126 lg 5 alusel Maksu- ja Tolliameti andmelaos asuvate alljärgnevate failide kui väärtustete esemete hävitamist:
  7. D. S.ilt ära võetud arvutite ja mobiiltelefonide koopiafailid: 1.
  8. 23.08.2019 asitõendi vaatluse käigus loodud koopiafailid (VIII kd tl 10–73): 1.1.
  9. 2019-авг.-23T09-27-53_SUMURI.sparseimage; 11

(16)1-23-1867 1.1.
  1. DS._Vertu_Constellation.ufdr; 1.1.
  2. DS._Vertu_Constellation_SIM.ufdr; 1.1.
  3. DS._Apple_iPhone6s.ufdr; 1.1.
  4. DS._Apple_iPhone6s_screenshots.zip; 1.
  5. 26.02.2020 asitõendi vaatluse käigus loodud koopiafailid (VIII kd tl 92–93): 1.2.
  6. DS._Nokia105.xry; 1.2.
  7. DS._Nokia130.xry 1.
  8. 26.07.2019 asitõendi vaatluse käigus loodud koopiafailid (LT2 tl 89–92): 1.3.
  9. DS._laptop_Lenovo.E01; 1.3.
  10. DS._laptop_Toshiba.E01;
  11. L. H.lt ära võetud mobiiltelefonide koopiafailid: 2.
  12. 05.08.2019 asitõendi vaatluse käigus loodud koopiafailid (VIII kd tl 202–223): 2.1.1.LH._HuaweiP9Lite.ufdr; 2.1.2.LH._SamsungGalaxyJ4.ufdr; 2.1.3.LH._HuaweiP9Lite_screenshots.zip
  13. Aleksei Filatovilt ära võetud arvutite, andmekandjate ja mobiiltelefonide koopiafailid: 3.
  14. 13.02.2020 asitõendi vaatluse käigus loodud koopiafail (IX kd tl 43): 3.1.
  15. AFilatov_SIM.xry; 3.
  16. 12.09.2019 asitõendi vaatluse käigus loodud koopiafailid (IX kd tl 147–171): 3.2.
  17. AFilatov_laptop_Dell_PP27L.E01; 3.2.
  18. AFilatov_laptop_HP_EliteBook8470p.E01; 3.2.
  19. AFilatov_laptop_LenovoIdeapad110.E01; 3.2.
  20. AFilatov_laptop_LenovoZ546.E01; 3.2.
  21. AFilatov_laptop_ToshibaSatelliteL365.E01; 3.2.
  22. AFilatov_USB_Apace.E01; 3.2.
  23. AFilatov_USB_Generic.E01; 3.2.
  24. AFilatov_USB_Samsung.E01; 3.2.
  25. AFilatov_USB_Toshiba.E01; 3.2.
  26. AFilatov_Alcatel_OneTouch_1016G.ufdr; 3.2.
  27. AFilatov_Honor7lite_SIM.ufdr; 3.2.
  28. AFilatov_Honor7lite_SIM2.ufdr; 3.2.
  29. AFilatov_Nokia8.ufdr; 3.2.
  30. AFilatov_Nokia_TA-1010.ufdr; 3.2.
  31. AFilatov_Samsung_GalaxyNote.ufdr; 3.2.
  32. AFilatov_Samsung_GalaxyNote3.ufdr; 3.2.
  33. AFilatov_Apple_Ipad.xry; 3.2.
  34. AFilatov_Honor7lite.xry; 3.2.
  35. AFilatov_Nokia5.xry; 3.
  36. PPA 12.12.2019 saatekirjaga menetlejale edastatud koopiafailid (XI kd tl 70–74): 3.3.
  37. 19-074.E01; 3.3.
  38. 19-075.E01;
  39. S. N.ilt ära võetud arvutite, andmekandjate ja mobiiltelefonide koopiafailid: 4.
  40. 05.08.2019 asitõendi vaatluse käigus loodud koopiafailid (XII kd tl 155–161): 12
(16)1-23-1867 4.1.
  1. SN._laptop_DellVostro3460.E01; 4.1.
  2. SN._USB_Perfeo.E01; 4.1.
  3. SN._USB_SiliconPower.E01; 4.1.
  4. SN._iPhoneSE.ufdr; 4.1.
  5. SN._SamsungGalaxyS2Plus.ufdr; 4.1.
  6. SN._Samsung_GT-E1200.ufdr; 4.1.
  7. SN._Samsung_GT-E1200_SIM.ufdr; 13
(16)1-23-1867
  1. O. Z. ära võetud arvutite, andmekandjate ja mobiiltelefonide koopiafailid: 5.
  2. 25.07.2019 asitõendi vaatluse käigus loodud koopiafailid (XIII kd tl 154–155): 5.1.
  3. OZ._laptop_Dell.E01; 5.1.
  4. OZ._iPhoneXsMax.xry; 5.
  5. 23.08.2019 asitõendi vaatluse käigus loodud koopiafailid (LT2 tl 96–104): 5.2.
  6. OZ._laptop_Acer_AspireOne.E01; 5.2.
  7. OZ._USB_Kingston.E01; 5.2.
  8. OZ._USB_Kollane.E01; 5.2.
  9. OZ._USB_SiliconPower.E01; 5.2.
  10. OZ._USB_Toshiba.E01; 5.2.
  11. OZ._HTC_OneV.ufdr; 5.2.
  12. OZ._Samsung_XCover.ufdr; 5.2.
  13. OZ._Samsung_XCover_SIM.ufdr; 5.2.
  14. OZ._myPhone_3310.ufdr;
  15. A. H. ära võetud mobiiltelefonide koopiafailid: 6.
  16. PPA 25.02.2019 saatekirjaga menetlejale edastatud koopiafailid (XIII kd tl 221–222): 6.1.
  17. A.H.iPhone5S vaatlemiseks.ufdr; 6.1.
  18. A.H.Sony Xperia E15i vaatlemiseks.ufdr;
  19. A. D.ilt ära võetud arvutite, andmekandjate ja mobiiltelefonide koopiafailid: 7.
  20. 26.07.2019 asitõendi vaatluse käigus loodud koopiafailid (XIV kd tl 199–203): 7.1.
  21. AD._Dell_E7270.E01; 7.1.
  22. AD._Dell_E7480.E01; 7.1.
  23. Peterburi_tee_46_312_Acer.E01; 7.1.
  24. AD._RedmiNote5.ufdr; 7.
  25. 06.09.2019 asitõendi vaatluse käigus loodud koopiafailid (XIV kd tl 210–212): 7.2.
  26. AD._USB_Transcend.E01; 7.2.
  27. Peterburi46_MicroSD_Kingston.E01; 7.2.
  28. Peterburi46_SD_Kingston.E01;
  29. R. Z.ilt ära võetud arvutite, andmekandjate ja mobiiltelefonide koopiafailid: 8.
  30. 26.07.2019 asitõendi vaatluse käigus loodud koopiafailid (XIV kd tl 220–223): 8.1.
  31. RZ._ASUS_UX310U_A.E01; 8.1.
  32. RZ._ASUS_UX310U_B.E01; 8.1.
  33. RZ._ASUS_UX360C.E01; 8.1.
  34. RZ._ASUS_UX430U.E01; 8.
  35. 03.09.2019 asitõendi vaatluse käigus loodud koopiafailid (XV kd tl 136–144): 8.2.
  36. RZ._USB_Goodram.E01; 8.2.
  37. RZ._USB_Goodram2.E01; 8.2.
  38. Peterburi46_Nokia105_2.ufdr; 8.2.
  39. RZ._Apple_iPhone6.ufdr; 8.2.
  40. RZ._Apple_iPhone7.ufdr; 8.
  41. 26.07.2019 asitõendi vaatluse käigus loodud koopiafail (XVI kd tl 74–75): 8.3.
  42. RZ._Lenovo_Y5070.E01; 8.
  43. 26.07.2019 asitõendi vaatluse käigus loodud koopiafail (LT2 tl 23–24): 8.4.
  44. RZ._Dell_Latitude7480.E01; 14
(16)1-23-1867 8.
  1. 06.09.2019 asitõendi vaatluse käigus loodud koopiafail (LT2 tl 48–50): 8.5.
  2. Peterburi46_Nokia105.ufdr;
  3. M. T.lt ära võetud arvutite, andmekandjate ja mobiiltelefonide koopiafailid: 9.
  4. 11.10.2019 asitõendi vaatluse käigus loodud koopiafailid (XVII kd tl 16–21): 9.1.
  5. MT._Apple_iPhone6s.xry; 9.1.
  6. MT._Apple_iPhone6s_screenshots.zip; 9.
  7. 21.08.2019 asitõendi vaatluse käigus loodud koopiafailid (XVII kd tl 58–107): 9.2.
  8. MT._Dell_Latitude5590.E01; 9.2.
  9. MT._Apple_iPhoneX.ufdr; 9.2.
  10. MT._Apple_iPhoneX_screenshots.zip; 9.
  11. 07.08.2019 asitõendi vaatluse käigus loodud koopiafail (LT1 tl 99–100): 9.3.
  12. MT._Dell_Latitude3590.E01; 9.
  13. 06.09.2019 asitõendi vaatluse käigus loodud koopiafailid (LT1 tl 102–109): 9.4.
  14. MT._laptop_Dell_LatitudeE6420.E01; 9.4.
  15. MT._USB_LogiLink.E01; 9.4.
  16. MT._USB_WD.E01; 9.4.
  17. MT._USB_WD_MyPassport.E01; 9.4.
  18. Vana-Kalamaja_6_USB_Saudi_Aramco.E01; 9.
  19. 11.09.2019 asitõendi vaatluse käigus loodud koopiafail (LT1 tl 133–135): 9.5.
  20. Vana-Kalamaja_6_Dell_Latitude_3590.E01; 9.
  21. 11.09.2019 asitõendi vaatluse käigus loodud koopiafailid (LT1 tl 137–140): 9.6.
  22. Punane73_GT._Dell.E01; 9.6.
  23. Punane73_Rmtp_Ordi_A.E01; 9.6.
  24. Punane73_Rmtp_Ordi_B.E01; 9.
  25. 26.07.2019 asitõendi vaatluse käigus loodud koopiafail (LT1 tl 141–144): 9.7.
  26. MT._Dell_E6510.E01;
  27. Aktsiaseltsi Susi poolt väljastatud turvakaamera salvestiste koopiafailid: 10.
  28. 19.06.2019 asitõendi vaatluse käigus loodud koopiafailid (LT5 tl 167–169): 10.1.
  29. chn920190614163913.avi; 10.1.
  30. chn920190614164845.avi; 10.1.
  31. chn920190614165813.avi; 10.1.
  32. chn920190614170743.avi. Toimunud kokkuleppemenetluse läbirääkimiste käigus süüdistatav ja tema kaitsja nõustusid kuriteo kvalifikatsiooniga, tekitatud kahju laadi ja suurusega ja kriminaalmenetluse kulude hüvitamisega ning jõudsid kokkuleppele prokuröri poolt kohtus nõutava karistuse liigis ja määras. KOHTU SEISUKOHT Kohtuistungil esitasid prokurör, süüdistatav ja kaitsja kohtule uue muudetud kokkuleppe, mis on poolte vahel sõlmitud
  33. mail
  34. Süüdistatav kinnitas kohtuistungil, et ta on kokkuleppest aru saanud ja nõustub sellega. Prokurör ja kaitsja jäid kohtuistungil kokkuleppe juurde. Kohtuliku arutamise põhjal leiab kohus, et kokkulepet sõlmides on süüdistatav 15
(16)1-23-1867 väljendanud oma tõelist tahet ja kriminaalasja menetlemisel on järgitud kokkuleppemenetluse sätteid. Süüdistatava tegu on õigesti kvalifitseeritud, mistõttu tuleb Aleksei Filatov

§ 3891lg-te 1 ja 3 - § 22 lg 3 järgi süüdi mõista.

Kuivõrd kokku lepitud karistus vastab süüdistatava süüle, tuleb talle mõista kokkuleppekohane karistus. Kohus märgib, et varasemas kriminaalasjas nr 1-20-2061 (kohtueelses menetluses nr 18230101583) jäeti süüdistatavale mõistetud karistus – vangistus – tingimisi kohaldamata ning katseaeg algas kohtuotsuse kuulutamisest 11. juunil 2020. Käesolevas kriminaalasjas on süüdistatav pannud etteheidetavad teod toime enne 11. juunit 2020, mistõttu ei ole süüdistatav pannud käesolevas asjas tegu toime katseajal

§ 73

lg 4 mõttes, mis võimaldaks isiku suhtes liitkaristusest uuesti tingimisi vabastada üksnes koos käitumiskontrolliga. Järelikult vastab kokku lepitud karistus seaduse nõutele. Ka muud kokkuleppe tingimused, s.o kokkulepe menetluskulude osas vastab seaduse nõuetele. Kokkuleppes märgitud sundraha osas leiab kohus, et selle riigi kanda jätmine on põhjendatud. Nimelt varasema kriminaalasja nr 1-20-2061

(18230101583)kohtueelne menetlus, milles menetleti mh süüdistatava poolt toime pandud rahapesukuritegu

§ 394lg 2 p-de 1-3 järgi, kattus ajaliselt teatud osas käesoleva kriminaalasja kohtueelse menetlusega (kd XXII, tl 76-90). Kr

MS § 216 lg 3 p 1 järgi võib ühendada ühiseks menetluseks mitu kriminaalasja, kui isikut kahtlustatakse või süüdistatakse mitme kuriteo toimepanemises. Süüdistatava Aleksei Filatovi osas kahte kriminaalasja ei ühendatud. Riigikohus on leidnud, et kui isiku suhtes jäetakse kriminaalasjad põhjendamatult ühendamata, siis ei ole õigustatud sundraha kahekordne väljamõistmine, mistõttu teistkordne väljamõistmine ei ole enam põhjendatud (RKKKo 3-1-1-24-11, p-d 10-10.3). Seetõttu tuleb KrMS 180 lg 1 ja § 179 lg 1 p 2 alusel teise astme kuriteos süüdimõistmisega kaasnev sundraha 1,5 palga alammääras, s.o 1087,50 eurot jätta riigi kanda. Asitõendid – koopiafailid, mis asuvad Maksu- ja Tolliameti andmelaos, ning mille täpne nimekiri on esitatud kokkuleppe sisu osas p-des 1-10 (käesoleva kohtuotsuse lk 12-15) – hävitada KrMS § 126 lg 3 p 4 ja § 126 lg 5 alusel kohtuotsuse jõustumisel. Pooled nõustusid kohtuistungil asitõendite osas võetavate meetmetega. (allkirjastatud digitaalselt) Sandra-Kristin Kärner kohtunik 16

(16)

🔗 Ametlikule allikale

Tehisintellekti selgitus ametliku seadusteksti põhjal. Orienteeruv, ei asenda õigusnõustamist.