KOHT U O T SU S EESTI VABARIIGI NIMEL Kohus Viru Maakohus Otsuse tegemise aeg ja koht 16. september 2019, Rakvere kohtumaja Kriminaalasja number 1-18-1860 (16221000021) Kohtunik Kristel Vedro Kohtuist

§ 7

kohaselt peab taotleja juhul, kui investeeringuobjekti käibemaksuta maksumus ületab 5000 eurot esitama vähemalt kolm hinnapakkumust, investeeringuobjekti hinnapakkumused peavad olema võrreldavad ning väljavalitud hinnapakkumus ei tohi olla põhjendamatult kõrge võrreldes tavaliselt sarnase investeeringu eest tasutava hinnaga.

§ 8

antakse toetust kuni 50% toetatava abikõlblike kulude maksumusest, s.o vähemalt 50% finantseeringust tuleb teha oma vahenditest. Määruse § 16 lg 1 kohaselt teeb toetuse saaja kavandatavast investeeringust osa, mille maksumus moodustab vähemalt 25% investeeringu abikõlblikust maksumusest ja esitab selle tegemist tõendavad dokumendid kuue kuu jooksul arvates PRIA poolt taotluse rahuldamise otsuse tegemisest. Alar Kulbile etteheidetava soodustuskelmuse toimepanemisel tegutses Alar Kulp kooskõlastatult ning ühise tahtlusega L Oga ning soodustuskelmuse toimepanemiseks koostasid ja esitasid nad Xxxx OÜ ja T T ning Vinni Varahaldus OÜ kaasabil alljärgnevad dokumendid ning viisid ellu alljärgnevad toimingud: 17.10.2012 esitas OÜ Rapsak Grupp xxxx Alar Kulp OÜ Rapsak Grupp nimel e-kirjana digitaalselt allkirjastatult PRIA-le taotluse, milles taotles PRIA-st puiduhakkuri Biber 84 RBZ koos hakkepuhuri ja tõstukiga Epsilon Palfinger M120L97 kapitalirendiga soetamiseks toetust summas 183 150 eurot. Seega pidi OÜ Rapsak Grupp omafinantseering moodustama 183 150 eurot (50% abikõlblikust maksumusest). Koos avaldusega esitas Alar Kulp enda poolt 16.10.2012 koostatud kolme hinnapakkumuse võrdlustabeli eelnimetatud masinate ja seadmete soetamiseks. Vastavalt võrdlustabelile osutus võitnud pakkujaks OÜ Xxxx (registrikood xxxx). Teised pakkujad olid Xxxx AS (registrikood xxxx) ja OÜ Xxxx (registrikood xxxx). 03.01.2013 teatas PRIA Alar Kulbile, et abikõlbulik ei ole tõstuki soetamine ning Alar Kulp loobus 04.01.2013 34 150 euro osas toetusest, mis puudutas tõstuki maksumust. 14.02.2013 rahuldati OÜ Rapsak Grupp taotlus ning PRIA peadirektori 14.02.2013 otsusega nr 13-6/284 määrati ettevõttele 149 000 euro suurune toetus. Tulenevalt Määruse § 16 lg 1 pidi OÜ Rapsak Grupp tegema 74 500 euro (KM-ta) suuruse investeeringu ja esitama selle 5 tegemist tõendavad dokumendid hiljemalt 14.08.2013. 12.07.2013 esitas L O PRIA- le OÜ Rapsak Grupp esindajana OÜ Rapsak Grupp xxxx Alar Kulbi poolt koostatud taotluse investeeringuobjekti ja hankija vahetamiseks. Vastavalt taotlusele sooviti Xxxx OÜ poolt pakutud masinate asendamist Xxxx OÜ-u poolt pakutava mobiilse puiduhakkuriga Jenz Chippertruck HEM 582 R. Koos taotlusega esitati Xxxx OÜ xxxx T T poolt 08.07.2013 koostatud hinnapakkumine 08072013

§ 5

kohaselt peab taotleja juhul, kui investeeringuobjekti käibemaksuta maksumus ületab 5000 eurot esitama vähemalt kolm hinnapakkumust, investeeringuobjekti hinnapakkumused peavad olema võrreldavad ning väljavalitud hinnapakkumus ei tohi olla põhjendamatult kõrge võrreldes tavaliselt sarnase investeeringu eest tasutava hinnaga.

§ 7

antakse toetust kuni 40% investeeringuobjekti abikõlblike kulude maksumusest, kui tegevuse elluviimise koht asub vallas või väikelinnas, mis piirneb asutusüksusega (linn, vald, vallasisene linn), kus paikneb maavalitsus (maakonnakeskus), ega asu Harju maakonnas s.o vähemalt 60% finantseeringust tuleb teha oma vahenditest. Määruse § 16 lg 1 p 1 kohaselt teeb toetuse saaja kavandatavast investeeringust osa, mille maksumus moodustab vähemalt 25% investeeringu abikõlblikust maksumusest ja esitab selle tegemist tõendavad dokumendid kuue kuu jooksul arvates PRIA poolt taotluse rahuldamise otsuse tegemisest. Määruse § 16 lg 1 p 2 kohaselt teeb toetuse saaja ülejäänud investeeringu ja esitab selle tegemist tõendavad dokumendid kahe aasta jooksul arvates PRIA poolt taotluse rahuldamise otsuse tegemisest. Taotleja, OÜ Rapsak Grupp OÜ xxxxle Alar Kulbile etteheidetava soodustuskelmuse toimepanemisel tegutses Alar Kulp koos L Oga ning V A ja Xxxx OÜ, M T ja Xxxx OÜ, K K 8 ja Xxxx OÜ ning Vinni Varahaldus OÜ kaasaaitamisel, kes soodustuskelmuse toimepanemiseks koostasid ja esitasid teadvalt alljärgnevad dokumendid ning viisid ellu alljärgnevad toimingud: 17.09.2013 esitas OÜ Rapsak Grupp esindaja L O kooskõlastatult Alar Kulbiga PRIA-le projektitoetuse avalduse, milles taotles PRIA-lt Xxxx xxxx rekonstrueerimiseks toetust. Vastavalt taotlusele oli projekti abikõlblik maksumus 748 279,08 eurot ja taotletav toetussumma 291 828,84 eurot ning OÜ Rapsak Grupp omafinantseering pidi moodustama seega 456 450, 24 eurot. 19.09.2013 esitas L O enda poolt 16.09.2013 koostatud kolme hinnapakkumuse võrdlustabeli Xxxx xxxx rekonstrueerimiseks. Vastavalt võrdlustabelile osutus võitnud pakkujaks OÜ Xxxx pakkumuse hind 748 279,08 eurot. Teised pakkujad olid OÜ Xxxx hinnapakkumusega 776 910,14 eurot ja OÜ Xxxx (registrikood xxxx) hinnapakkumusega 816 640,55 eurot (kõik pakkumused ilma KM-ta). OÜ Rapsak Grupp nimel esitati Alar Kulbi ja L O poolt investeeringutoetuse avalduses ebaõigeid andmeid investeeringuobjekti maksumuse osas ja selles, et OÜ Rapsak Grupp on võtnud kolm võrdlevat hinnapakkumust Xxxx rekonstrueerimise kohta. Tegelikkuses ei olnud investeeringuobjekti s.o Xxxx rekonstrueerimise kogumaksumus 748 279,08 eurot, vaid Alar Kulp ja L O koostasid omaosaluse vähendamise eesmärgil kooskõlastatult ja koostöös Xxxx OÜ xxxx V A ning Xxxx OÜ xxxx M Tga PRIA-le esitamiseks hinnapakkumused Xxxx OÜlt, Xxxx OÜ-lt ja Xxxx OÜ-lt, millistes näitasid Xxxx rekonstrueerimise tööde mahte ja maksumust tegelikust kõrgemana. Selliselt täitsid taotleja OÜ Rapsak Grupp esindajad kunstlikult kolme võrdleva hinnapakkumuse võtmise nõude ja tekitasid ebaõigete andmete esitamise teel näiliselt õiguspärase võimaluse saada PRIA-lt toetust. Enne taotluse esitamist leppisid Alar Kulp ja L O OÜ Rapsak Grupp esindajatena kokku Xxxx OÜ xxxx V A ja Xxxx OÜ xxxx M Tga, et Määruse § 16 ( nõudeid ei järgita ning Xxxx OÜ ja Xxxx OÜ-u nimel koostatakse OÜ Rapsak Grupp jaoks PRIA-le esitamiseks hinnapakkumused, kus on kokkulepitult pakkumuse võitjaks OÜ Xxxx. Lisaks lasid Alar Kulp ja L O koostada ka Xxxx OÜ nimel formaalse hinnapakkumuse. Tegelikkusest kõrgem pakkumine võimaldas OÜ Rapsak Grupp poolt investeeringu ellu viia ilma Määruse § 16 sätestatud kohustuslikku omafinantseeringut nõutavas mahus tegemata. L O allkirjastas ja esitas investeeringutoetuse avalduse ning avalduse lisamaterjalid ja näiliste hinnapakkumuste võrdlustabeli, teades, et nimetatud dokumentides kajastatud andmed ei vasta tegelikkusele ja nende koostamise ja esitamise eesmärgiks on PRIA-lt pettuse teel toetust saada. 01.11.2013 esitas PRIA OÜ- le Rapsak Grupp järelepärimise ning palus esitada uued hinnapakkumused milles kajastuksid ainult abikõlblikud kulud. 18.11.2013 esitas L O e-kirja teel digitaalselt allkirjastatuna OÜ Rapsak Grupp esindajana OÜ nimel kuupäeva 18.11.2013 kandva Xxxx OÜ hinnapakkumuse Xxxx rekonstrueerimiseks summas 496 055,47 eurot (käibemaksuga 595 266,56 eurot) ning OÜ Rapsak Grupp omafinantseering pidi moodustama seega 302 593,84 eurot. 16.12.2013 rahuldati PRIA peadirektori otsusega nr 13-6/2261 esitatud taotlus ja OÜ-le Rapsak Grupp määrati 193 461,63 euro suurune toetus. 9 Rapsak Grupp OÜ pidi toetuse saajana tasuma kavandatavast investeeringust osa, mille maksumus moodustab vähemalt 25% investeeringu abikõlblikust maksumusest ning esitama selle tegemist tõendavad dokumendid kuue kuu jooksul alates 16.12.

1. Seejärel L O koostas, allkirjastas ja esitas PRIA-le kuludeklaratsioonid koos fiktiivsete kuludokumentidega toetuse väljamaksmiseks, teades, et deklaratsioonides ja kuludokumentides esitatud andmed reaalselt teostatud tööde mahtude ja maksumuse ning OÜ Rapsak Grupp poolt reaalselt teostatud investeeringu mahu osas ei vasta tegelikkusele ja on näidatud tegelikkusest oluliselt kõrgemana. Projekti elluviimise käigus, tõendamaks projekti elluviimist ja OÜ Rapsak Grupp poolt investeeringute teostamist, esitas L O 12.09.2014, 27.11.2014, 27.05.2015, 24.08.2015, 09.09.2015 mitteõigeid andmeid kajastavaid kuludeklaratsioone ning nende aluseks olevaid arveid Xxxx OÜ-lt ning Xxxx OÜ-lt. Alates 01.07.2015 võttis algse hanke võitja OÜ Xxxx kohustused üle M T juhitav ettevõte OÜ Xxxx. Lepingu üleandmise kokkuleppe kohaselt võttis OÜ Xxxx endale kohustuse tasuda Rapsak Grupp OÜ-le leppetrahvina 37 204,13 eurot. Eelnimetatud kuludeklaratsioonide ja nendele lisatud dokumentidega näitas L O PRIA-le, et OÜ Rapsak Grupp on seoses Xxxx rekonstrueerimisega OÜ-le Xxxx arve nr 288 alusel kokku tasunud 244 059,10 eurot; arve nr 323 alusel 97 185,28 eurot ja arve nr 325 alusel 38 673 eurot ning OÜ-le Xxxx arve nr 196 alusel 900 eurot, arve nr 200 alusel 1140 eurot, arve nr 201 alusel 4000 eurot, arve nr 202 alusel 4000 eurot ja arve nr 209 alusel 54 474,98 eurot. Tegelikkuses see niimoodi ei olnud. Kuludeklaratsioonides esitati PRIA-le ebaõigeid andmeid selle kohta, et OÜ Rapsak Grupp on teinud kulutused investeeringuobjektile ülalkirjeldatud kuludeklaratsioonides ja sellele lisatud kuludokumentides näidatud summade ulatuses. Tegelikult oli OÜ Rapsak Grupp kulutusi teinud oluliselt väiksemas mahus. Deklareeritud kulutuste tegelikust suuremana näitamiseks esitas L O OÜ Rapsak Grupp esindajana kuludeklaratsioonide lisana näilised/fiktiivsed arved, millised olid koostatud lepingupartnerite Xxxx OÜ ja Xxxx OÜ nimel. Fiktiivsete, s.o ebaõigeid andmeid tööde mahu ja maksumuse osas sisaldavate arvete alusel loodi näilike tehingute ahela abil PRIA-le ebaõige ettekujutus OÜ Rapsak Grupp poolt omafinantseeringu kulude katmisest kuludokumentides näidatud summa ulatuses. Nimelt olid Alar Kulp, L O, V A, M T ja K K enne arvete koostamist ja esitamist kokku leppinud, et OÜ Xxxx ja OÜ Xxxx poolt koostatakse need arved võltsarvetena, mille alusel täies mahus tegelikku tasumist ei toimu. Lepiti kokku, et osa rahast makstakse OÜ Rapsak Grupp poolt Xxxx OÜ-le ja Xxxx OÜ-le ainult näiliselt s.o vastavalt kokkuleppele teostavad Xxxx OÜ, Xxxx OÜ ja Xxxx OÜ tagasikanded Alar Kulbi kontrolli all oleva Vinni Varahaldus OÜ (registrikood 11235031; asukoht Vinni alevik Tööstuspargi 6; xxxx ja osanik Alar Kulp) või OÜ Rapsak Grupp kontole. Alar Kulp, V A, M T ja K K teostasid OÜ Rapsak Grupp, OÜ Xxxx, OÜ Xxxx, OÜ Xxxx ja OÜ Vinni Varahaldus kontodel teadlikult fiktiivsete kuludokumentide alusel näilike tehinguid, mille teostamise eesmärgiks oli Xxxx rekonstrueerimisel partnerite poolt teostatud tööde mahtude ja maksumuse tegelikkusest kõrgemana näitamine, mis võimaldaks OÜ Rapsak Grupp poolt Xxxx rekonstrueerimisel nõutava omafinantseering tegemata jätta. OÜ Rapsak Grupp kontolt teostati Xxxx OÜ kontole arve nr 288 alusel ajavahemikul 04.04.2014 kuni 07.04.2014 ülekandeid summas 128 100 eurot ning 23.04.2014 115 959,10 10 eurot s.o kokku 244 059,10 eurot. Xxxx OÜ kontolt teostati OÜ Rapsak Grupp arve nr 288 alusel toimunud ülekannete alusel laekunud raha arvel ülekandeid Alar Kulbi kontrolli all oleval Vinni Varahaldus OÜ kontole summas 85 800 eurot ning OÜ Rapsak Grupp kontole summas 42 722,64 eurot. Vinni Varahaldus OÜ kontolt teostati samal ajavahemikul samu vahendeid kasutades ülekandeid Rapsak Grupp OÜ kontole summas 73 120,34 eurot ja tagasikanne Xxxx OÜ-le summas 12 688,68 eurot. Lisaks sellele teostati Xxxx OÜ kontolt OÜ Rapsak Grupp arve nr 288 alusel toimunud ülekannete alusel laekunud raha arvel ülekandeid Xxxx OÜ kontole summas 28 574,02 eurot ning sealt edasikandeid OÜ-u Rapsak Grupp kontole summas 14 000 eurot ning Vinni Varahaldus OÜ kontole summas 5136,70 eurot. Seega kokku tasus OÜ Rapsak Grupp reaalselt arve nr 288 alusel Xxxx OÜ-le ajavahemikul 04.04.2014 kuni 07.04.2014 ja 23.04.2014 teostatud maksetega 109 088,44 eurot, ülejäänud OÜ Rapsak Grupp poolt kõne all oleva arve alusel Xxxx OÜ-le ülekantud raha laekus vastavalt Alar Kulbi, V A ja K K poolt kokkulepitud teoplaanile eelkirjeldatud viisil Alar Kulbi kontrolli all olevatele äriühingutele tagasi ning seega jättis OÜ Rapsak Grupp arve nr 288 alusel tegelikult tasumata 134 970,66 eurot. OÜ Rapsak Grupp kontolt teostati Xxxx OÜ kontole arve nr 323 alusel ülekandeid summas 97 188,05 eurot. Xxxx OÜ kontolt teostati OÜ-ult Rapsak Grupp arve nr 323 alusel toimunud ülekannete alusel laekunud raha arvel ülekandeid Xxxx OÜ kontole summas 66 224,31 eurot ning sealt edasi Alar Kulbi kontrolli all oleval Vinni Varahaldus OÜ kontole summas 3744,90 eurot ning OÜ Rapsak Grupp kontole summas 46 144 eurot. Seega kokku tasus OÜ Rapsak Grupp reaalselt arve nr 323 alusel Xxxx OÜ-le 47 299,15 eurot, ülejäänud OÜ Rapsak Grupp poolt kõne all oleva arve alusel Xxxx OÜ-le ülekantud raha laekus vastavalt Alar Kulbi, V A ja K K poolt kokkulepitud teoplaanile eelkirjeldatud viisil Alar Kulbi kontrolli all olevatele äriühingutele tagasi ning seega jättis OÜ Rapsak Grupp arve nr 323 alusel tegelikult tasumata 49 888,90 eurot. OÜ Xxxx poolt kuupäevaga 04.11.2014 koostatud arve nr 325 näilikul tasumisel toimus Alar Kulbi, L O, V A ja K K vahelisel kokkuleppel ja koostöös nii, et 04.11.2014 kandis OÜ Rapsak Grupp Xxxx OÜ-le 10 000 eurot, seejärel liikus saadud rahast samal päeval 5000 eurot Xxxx OÜ kontolt Xxxx OÜ arvele ning 05.11.2014 kandis Xxxx 5000 eurot maksekorralduse nr 514 alusel tagasi Rapsak Grupp OÜ-le. Seega jättis OÜ Rapsak Grupp reaalselt arve nr 325 alusel Xxxx OÜ-le deklareeritud summast vähemalt 5000 eurot tasumata. OÜ Rapsak Grupp kontolt teostati Xxxx OÜ kontole arvete nr 196, nr 200, nr 201, nr 202 ja nr 209 alusel ajavahemikul 18.06.2015 kuni 28.09.2015 ülekandeid summas 64545,72 eurot ning Xxxx OÜ kontolt teostati OÜ Rapsak Grupp kontolt arvete nr 196, nr 200, nr 201, nr 202 ja nr 209 alusel toimunud ülekannetest laekunud raha arvel ülekandeid OÜ Rapsak Grupp kontole summas 37204,13 eurot. Kokku tasus OÜ Rapsak Grupp reaalselt nr 196, nr 200, nr 201, nr 202 ja nr 209 alusel Xxxx OÜ-le seega 27 341,59 eurot, ülejäänud OÜ Rapsak Grupp poolt kõne all olevate arvete alusel Xxxx OÜ-le ülekantud raha laekus vastavalt Alar Kulbi ja M T poolt kokkulepitud teoplaanile eelkirjeldatud viisil Alar Kulbi kontrolli all olevatele äriühingutele tagasi ning seega jättis OÜ Rapsak Grupp arvete nr 196, nr 200, nr 201, nr 202 ja nr 209 alusel tegelikult tasumata 37 204,13 eurot. 11 Eelkirjeldatud OÜ Xxxx, OÜ Xxxx ja OÜ Xxxx poolt Vinni Varahaldus OÜ-le ja OÜ-le Rapsak Grupp teostatud ülekanded olid oma olemuselt näilikud tehingud, kuna tegelikult OÜ Xxxx ja OÜ Xxxx poolt Vinni Varahaldus OÜ- le ja OÜ-le Rapsak Grupp teostatud ülekannetel majanduslik sisu s.o iseseisev tehing puudus. Ülekannete teostamise ainsaks eesmärgiks oli näidata PRIA-le, et OÜ Rapsak Grupp poolt on täidetud investeeringuobjekti s.o Xxxx xxxx rekonstrueerimise nõutud omafinantseering, kuigi tegelikkuses see nii ei olnud. Olles investeeringuobjekti maksumuse ja Rapsak Grupp OÜ poolt Xxxx rekonstrueerimisel kantud kulutuste osas, L O, Alar Kulbi, Xxxx OÜ xxxx V A, Xxxx OÜ xxxx M T ning Xxxx OÜ xxxx K K poolt, kes koostasid ja esitasid tehtud kulutuste tõendamiseks võltsarveid, -akte ning näilikke tehinguid kajastavaid maksekorraldusi, jätkuvalt eksimuses hoitud, võtsid PRIA ametnikud L O esitatud OÜ Rapsak Grupp kuludeklaratsioonid menetlusse ning lugesid OÜ Rapsak Grupp poolt tehtud kulutused abikõlblikeks, mille tulemusel maksis Rahandusministeerium OÜ-le Rapsak Grupp välja toetused alljärgnevalt:
2. PRIA peadirektori 09.01.2015 otsuse nr 13-6/33 alusel (otsuse kogusumma 110 905,38 eurot) 15.01.2015 summas 83 179,03 eurot;
3. PRIA peadirektori 09.01.2015 otsuse nr 13-6/33 alusel 15.01.2015 summas 27 726,35 eurot;
4. PRIA peadirektori 12.06.2015 otsuse nr 13-6/773 alusel (otsuse kogusumma 32 158,62 eurot) 17.06.2015 summas 8 039,69 eurot;
5. PRIA peadirektori 12.06.2015 otsuse nr 13-6/773 alusel (otsuse kogusumma 32 158,62 eurot) 17.06.2015 summas 24 118,93 eurot;
6. PRIA peadirektori 08.10.2015 otsuse nr 13-6/1168 alusel (otsuse kogusumma 22 187,89 eurot) 13.10.2015 summas 5 546,95 eurot;
7. PRIA peadirektori 08.10.2015 otsuse nr 13-6/1168 alusel (otsuse kogusumma 22 187,89 eurot) 13.10.2015 summas 16 640,94 eurot;
8. PRIA peadirektori 09.11.2015 otsuse nr 13-6/1252 alusel (otsuse kogusumma 20 665,36 eurot) 12.11.2015 summas 15498,99 eurot ning
9. PRIA peadirektori 09.11.2015 otsuse nr 13-6/1252 alusel (otsuse kogusumma 20 665,36 eurot) 12.11.2015 summas 5166,37eurot ning Kokku sai OÜ Rapsak Grupp antud projekti raames seega alusetult toetust 185 917,25 eurot. Kuivõrd 227 063,79 eurot maksis OÜ Rapsak Grupp OÜ-le Xxxx ja OÜ-le Xxxx viimaste poolt esitatud Xxxx rekonstrueerimisel arvete eest üksnes näiliselt, siis oli projektitaotluse nr xxxx raames teostatud tööde tegelik maksumus OÜ Rapsak Grupp poolt PRIA-le näidatust vähemalt 227 063,79 euro võrra väiksem. Seega OÜ Rapsak Grupp ei täitnud projektitaotluse nr xxxx raames Xxxx rekonstrueerimisel Määruse § 16 sätestatud omafinantseeringu kohustust. Eelkirjeldatud tegevusega petsid Alar Kulp ja L O taotleja OÜ Rapsak Grupp esindajatena, Xxxx OÜ ja tema xxxx V A, Xxxx OÜ ja tema xxxx esindaja M T ning Xxxx OÜ ja tema xxxx K K kaasaaitamisel PRIA-lt välja projektitoetuse summas 185 917,25 eurot. Lisaks süüdistatakse Alar Kulpi selles, et tema olles OÜ Vinni Varahaldus xxxx, esitas kavatsetult KIK- ile OÜ Xxxx ja ettevõtte xxxx K K kaasaaitamisel ja OÜ Xxxx nimelt koostatud hinnapakkumise, samuti OÜ Xxxx nimelt koostatud kuludokumendid ja lepingu – selleks, et OÜ Vinni Varahaldus ja selle xxxx A. Kulp saaks KIK-ilt toetust võimalikult suures summas, ning samuti pani toime pettuse teel soodustuse saamise selleks, et OÜ Vinni Varahaldus vabaneks toetuse saamisel omaosaluse tasumisest. 12 Vinni Varahaldus OÜ xxxx Alar Kulp esitas kavatsetult OÜ Vinni Varahaldus nimelt KIK-ile 23.08.2012 veemajanduse keskkonnaprogrammi jääkreostuse alamprogrammi raames toetuse taotluse nr 4207 projektile nr 3982 „Endise viljakuivati varisemisohtliku hoone osaline lammutamine Tööstuspargi tänaval Vinni vallas“ kogumaksumusega 91 680 eurot (koos KM ga). Toetuse taotluse raames soovis OÜ Vinni Varahaldus saada toetust summas 38 200 eurot Jäätmekäitluse programmist, mida reguleerib Keskkonnaministri 17.02.2006 määrus nr 13 „Keskkonnakaitse valdkonna projekti rahastamise taotluse kohta esitatavad nõuded, taotluste hindamise tingimused, kord ja kriteeriumid, otsuse tegemise, lepingu täitmise üle kontrolli teostamise ning aruandluse kord”. 07.05.2013 sõlmis KIK OÜ-ga Vinni Varahaldus sihtfinantseerimise lepingu nr 3-2_6/523/2013, mille p 1.1 kohaselt pidi KIK finantseerima toetuse saaja projekti abikõlblikke kulusid summas 38 200 eurot. Projekti nr 3982 rahastamiseks sõlmitud sihtfinantseerimise lepingu punkti 4.9 alusel reaalselt ja proportsionaalselt projekti kulude katmiseks ära kasutama eelarves näidatud omafinantseeringu ja punktide 5.1.
10. kohaselt on KIK - il õigus lepingust taganeda ja/või mitte maksta toetust või selle osa toetuse saaja projekti toetamiseks ning toetuse saaja kohustub tagastama juba saadud toetuse vastavalt KIK -i põhjendatud nõudele, kui toetuse saaja on esitanud KIK - ile valeandmeid või ei ole teinud makseid p-s 4.5 näidatud tingimustel. Sihtfinantseerimise lepingu sõlmimise eelduseks oli nõuetekohase hanke läbiviimine, mille teostamise tõendamiseks esitas OÜ Vinni Varahaldus KIK - ile muuhulgas järgmised intellektuaalselt võltsitud hinnapakkumised: • OÜ Xxxx 14.02.2013 hinnapakkumine kogumaksumusega 91 680 eurot (sh käibemaks 15 280 eurot), mis on koostatud K K nimelt; • Xxxx OÜ 25.02.2013 hinnapakkumine kogumaksumusega 109 200 eurot (sh käibemaks 18 200 eurot), mis on koostatud K K poolt, kuid koostajaks on märgitud J S. OÜ Vinni Varahaldus valis hanke võitjaks OÜ Xxxx, kellega OÜ Vinni Varahaldus sõlmis töövõtulepingu nr 1304/
11. OÜ Vinni Varahaldus xxxx Alar Kulp esitas projekti finantseerimise taotluses KIK-ile ebaõigeid andmeid finantseerimisobjekti maksumuse osas. Tegelikkuses ei olnud finantseerimisobjekti lammutamise kogumaksumus 91 680 eurot, mida näidati OÜ Xxxx ja OÜ Vinni Varahaldus vahel sõlmitud töövõtulepingus nr 1304/1, vaid väiksem, so 36 672 eurot. Nimelt näidati KIK-ile esitatud dokumentides ja taotluses – soodustuse saamiseks, objekti lammutamise maksumust tegelikust kõrgemana. Lisaks koostas K. K A. Kulbi palvel intellektuaalselt võltsitud hinnapakkumised selliselt, et näidata KIK - ile finantseerimisobjekti lammutamise hinda võimalikult kõrgena. OÜ Vinni Varahaldus xxxx Alar Kulp esitas K IK -ile OÜ Xxxx ja OÜ Xxxx hinnapakkumised, milles näidati finantseerimisobjekti maksumust kõrgemana, kui see tegelikult oli, eesmärgiga saada KIK-ilt suuremat toetust, st soodustust, pettuse teel. Seejärel esitas A.Kulp sihtfinantseerimislepingu p-st 2 tulenevalt, projekti nr 3982 raames, OÜ Vinni Varahaldus huvides, ebaõigeid andmeid sisaldavad väljamaksetaotlused kokku 13 summas 38 200 eurot ning Rahandusministeerium maksis pettuse tulemusena välja toetuse alljärgnevalt: * 31.07.2013 esitas Alar Kulp KIK-ile toetuse väljamaksmiseks väljamaksetaotluse nr 1 koos kuludeklaratsiooniga summas 7255 eurot, (kuhu oli lisatud OÜ Xxxx arve nr 13179) mille tulemusena maksis Rahandusministeerium toetuse OÜ Vinni Varahaldus lepingupartneri, so lammutustööde teostaja, OÜ Xxxx arvelduskontole 09.08.2013 summas 7255 eurot. * 30.08.2013 esitas Alar Kulp KIK-ile toetuse väljamaksmiseks väljamaksetaotluse koos kuludeklaratsiooniga nr 2 summas 30 945 eurot (kuhu oli lisatud OÜ Xxxx arve nr 13244), mille tulemusena maksis Rahandusministeerium toetuse OÜ Vinni Varahaldus lepingupartneri, so lammutustööde teostaja, OÜ Xxxx arvelduskontole 05.11.2013 summas 30 945 eurot. Ülalmärgitud kuludeklaratsioonides esitas Alar Kulp KIK -ile ebaõigeid andmeid selle kohta, et OÜ Vinni Varahaldus on teinud kulutused finantseerimisobjektile kuludeklaratsioonis ja dokumentides näidatud summa ulatuses, kogusummas 76 400 eurot. Tegelikkuses oli kulutusi tehtud vaid KIK-ilt saadud toetuse summa ulatuses, st summas 38 200 eurot. Ebaõigete andmete alusel esitas OÜ Vinni Varahaldus xxxx Alar Kulp KIK-ile kuludeklaratsioonide lisana valeandmeid sisaldavad järgmised arved, millised koostas lepingupartner OÜ Xxxx nimelt K K: - 31.05.2013 arve nr 13179 summas 14 510 eurot (ilma KM-ta); - 08.07.2013 arve nr 13244 summas 61 890 eurot (ilma KM-ta). Eeltoodud fiktiivsete arvete alusel loodi näiliste tehingute jada ja sellega tekitati KIK -ile ebaõige ettekujutus omafinantseeringu kulude katmisest kuludokumentides näidatud summa ulatuses. Seejärel, vastavalt kokkuleppele K K ja Alar Kulbi vahel, kandis OÜ Vinni Varahaldus xxxx A.Kulp ise või lasi kanda OÜ Xxxx kontole üle summad arvetel näidatud omafinantseeringuga võrdses väärtuses, mis oli tegelikust tööde maksumusest enam, st OÜ Vinni Varahaldus kandis OÜ-le Xxxx tööde tegelikust maksumusest suurema summa, selleks, et tekitada mulje tööde kõrgemast maksumusest. Peale seda, vastavalt Alar Kulbi ja K K omavahelisele kokkuleppele ja Vinni Varahaldus OÜ ja A.Kulp huvides, teostas K K OÜ Xxxx pangakontolt ülekanded, millega kandis OÜ Vinni Varahaldus poolt laekunud summadest edasi 45 840 eurot OÜ Rapsak Grupp kontole, OÜ Rapsak Grupp poolt esitatud arvete 92 ja 109 alusel, millise ettevõtte xxxx oli samuti Alar Kulp. Seega oli OÜ Vinni Varahaldus xxxx Alar Kulp, K K ja OÜ Xxxx kaasabil, kavatsetult loonud KIK-ile ebaõige ettekujutuse lammutusprojektide maksumusest ja OÜ Vinni Varahaldus poolt omafinantseeringu osa tasumisest, mille tulemusel otsustas KIK maksta välja eeltoodud toetused, milliseid taotles OÜ Vinni Varahaldus. Samuti süüdistatakse Alar Kulpi selles, et tema olles OÜ Vinni Varahaldus xxxx esitas KIK-ile 03.09.2012 veemajanduse keskkonnaprogrammi jääkreostuse alamprogrammi raames toetuse taotluse nr 4204 projektile nr 3983 „Xxxx xxxx korstna ja mahutipargi lammutamine“ kogumaksumusega 138 000 eurot (koos KM-iga). Taotluse raames soovis OÜ Vinni Varahaldus saada toetust summas 60 140 eurot Jäätmekäitluse programmist, mida reguleerib Keskkonnaministri
12. 02.2006 määrus nr 13 14 „Keskkonnakaitse valdkonna projekti rahastamise taotluse kohta esitatavad nõuded, taotluste hindamise tingimused, kord ja kriteeriumid, otsuse tegemise, lepingu täitmise üle kontrolli teostamise ning aruandluse kord”. 08.05.2013 sõlmis KIK OÜ-ga Vinni Varahaldus sihtfinantseerimise lepingu nr 3-2_3/2834/2013, mille p 1.1 kohaselt pidi KIK finantseerima toetuse saaja projekti abikõlblikke kulusid summas 60 140 eurot. Projekti nr 3983 rahastamiseks sõlmitud sihtfinantseerimise lepingu punkti 4.9 alusel reaalselt ja proportsionaalselt projekti kulude katmiseks ära kasutama eelarves näidatud omafinantseeringu ja lepingu punktide 5.1.
13. kohaselt on KIK -il õigus lepingust taganeda ja/või mitte maksta toetust või selle osa toetuse saaja projekti toetamiseks ning toetuse saaja kohustub tagastama juba saadud toetuse vastavalt KIK -i põhjendatud nõudele, kui toetuse saaja on esitanud KIK - ile valeandmeid või ei ole teinud makseid p-s 4.5 näidatud tingimustel. Sihtfinantseerimise lepingu sõlmimise eelduseks oli nõuetekohane hangete läbiviimine, mille teostamise tõendamiseks esitas OÜ Vinni Varahaldus KIK - ile muuhulgas järgmised intellektuaalselt võltsitud hinnapakkumised: • OÜ Xxxx 14.02.2013 hinnapakkumine kogumaksumusega 138 000 eurot (millest käibemaks 23 000 eurot), mis on koostatud K K nimelt; • Xxxx OÜ 25.02.2013.a hinnapakkumine kogumaksumusega 154 080 (millest käibemaks 25 680 eurot), mis on koostatud K K poolt, kuid koostajaks märgiti J S. OÜ Vinni Varahaldus valis hanke võitjaks OÜ Xxxx, kellega OÜ Vinni Varahaldus sõlmis töövõtulepingu nr 1304/
14. OÜ Vinni Varahaldus xxxx Alar Kulp esitas projekti finantseerimise taotluses KIK-ile ebaõigeid andmeid finantseerimisobjekti lammutamise maksumuse osas. Tegelikkuses ei olnud finantseerimisobjekti kogumaksumus 138 000 eurot, mida näidati OÜ Xxxx ja OÜ Vinni Varahaldus vahel sõlmitud töövõtulepinguga nr 1304/2, vaid väiksem, s.o 55 200 eurot. Nimelt, näidati KIK-ile esitatud dokumentides ja taotluses – soodustuse saamiseks, objekti lammutamise maksumust tegelikust kõrgemana. Lisaks koostas K. K A. Kulbi palvel intellektuaalselt võltsitud hinnapakkumised selliselt, et näidata KIK-ile finantseerimisobjekti lammutamise hinda võimalikult kõrgena. OÜ Vinni Varahaldus xxxx Alar Kulp esitas KIK-ile OÜ Xxxx xxxx K K poolt koostatud fiktiivse OÜ Xxxx hinnapakkumise, milles näidati finantseerimisobjekti maksumust kõrgemana, kui see tegelikult oli, eesmärgiga saada KIK-ilt suuremat toetust, st soodustust, pettuse teel. Seejärel esitas Alar Kulp sihtfinantseerimise lepingu p-st 2 tulenevalt, projekti nr 3983 raames OÜ Vinni Varahaldus huvides ebaõigeid andmeid sisaldavad väljamaksetaotlused kokku summas 60 140 eurot ning Rahandusministeerium maksis pettuse tulemusena välja toetuse alljärgnevalt: * 30.08.2013 esitas Alar Kulp KIK-ile toetuse väljamaksmiseks väljamaksetaotluse nr 1 koos kuludeklaratsiooniga summas 60 140 eurot, (kuhu oli lisatud OÜ Xxxx arve nr 13253) mille tulemusena maksis Rahandusministeerium toetuse summas 57 500 eurot OÜ Vinni Varahaldus lepingupartneri, so lammutustööde teostaja, OÜ Xxxx, arvelduskontole 14.10.
15. Ülalmärgitud kuludeklaratsioonis esitas Alar Kulp KIK-ile ebaõigeid andmeid selle kohta, et OÜ Vinni Varahaldus on teinud kulutused finantseerimisobjektile kuludeklaratsioonis ja 15 dokumentides näidatud summa ulatuses, kogusummas 115 000 eurot. Tegelikkuses oli kulutusi tehtud vaid KIK-ilt saadud toetuse summa ulatuses, st 57 500 eurot. Ebaõigete andmete aluseks esitas OÜ Vinni Varahaldus xxxx Alar Kulp KIK-ile kuludeklaratsioonide lisana valeandmeid sisaldava järgmise arve, mille koostas lepingupartner OÜ Xxxx nimelt K K: - 15.07.2013 arve nr 13253 summas 115 000 eurot (ilma KM-ita). Eeltoodud fiktiivsete arvete alusel loodi näiliste tehingute jada ja sellega tekitati KIK -ile ebaõige ettekujutus omafinantseeringu kulude katmisest kuludokumentides näidatud summa ulatuses. Seejärel, vastavalt kokkuleppele K K ja Alar Kulbi vahel, kandis OÜ Vinni Varahaldus xxxx A.Kulp ise või lasi kanda OÜ Xxxx kontole üle summad arvetel näidatud omafinantseeringuga võrdses väärtuses, mis oli tegelikust tööde maksumusest enam, st O Ü Vinni Varahaldus kandis OÜ-le Xxxx tööde tegelikust maksumusest suurema summa, selleks, et tekitada mulje tööde kõrgemast maksumusest. Peale seda, vastavalt Alar Kulbi ja K K omavahelisele kokkuleppele ja Vinni Varahaldus OÜ ja A.Kulp huvides, teostas K K OÜ Xxxx pangakontolt ülekanded, millega kandis OÜ Vinni Varahaldus poolt laekunud summast 69 000 eurot edasi summas eurot OÜ Rapsak Grupp kontole, OÜ Rapsak Grupp poolt esitatud arvete 113, 114A ja 146 ja 109 alusel, millise ettevõtte xxxx oli samuti Alar Kulp. Seega oli OÜ Vinni Varahaldus xxxx Alar Kulp, K K ja OÜ Xxxx kaasabil, kavatsetult loonud KIK-ile ebaõige ettekujutuse lammutusprojektide maksumusest ja OÜ Vinni Varahaldus poolt omafinantseeringu osa tasumisest, mille tulemusel otsustas KIK maksta välja eeltoodud toetused, milliseid taotles OÜ Vinni Varahaldus. Seega Alar Kulp, olles majandustegevuses osalev isik Rapsak Grupp OÜ ja Vinni Varahaldus OÜ kaudu, sai pettuse teel tasuta väljamakseid riigieelarvelistest vahenditest eesmärgiga soodustada majandustegevust, pani toime KarS § 210 lg 2 järgi kvalifitseeritava kuriteo. Rapsak Grupp OÜ-d süüdistatakse selles, et tema äriühingu huvides tegutsenud xxxx Alar Kulbi tegevuse läbi pettis koos enda poolt volitatud OÜ Rapsak Grupp esindaja L Oga, Xxxx OÜ ja tema xxxx T T ning Vinni Varahaldus OÜ teadlikul kaasabil OÜ Rapsak Grupp nimel PRIA- lt Eesti Maaelu arengukava 2007- 2013 meetme 1.5.2 „Metsandussaadustele lisandväärtuse andmise investeeringutoetuse“ raames 17.10.2012 PRIA-le esitatud toetusetaotluse alusel välja toetuse summas 148 900 eurot. 17.10.2012 esitatud taotluse puhul seisnes pettus nimetatud toetuse kaasfinantseerimisel puiduhakkuri Jenz Chipperdruck HEM 583R soetamisel taotleja OÜ Rapsak Grupp poolt nõutava omafinantseeringu õigeaegselt ja nõutavas summas tegemata jätmises, taotleja OÜ Rapsak Grupp poolt omafinantseeringu tegemata jätmise varjamiseks omafinantseeringu kohta OÜ-u Rapsak Grupp, Xxxx OÜ ning Vinni Varahaldus OÜ vahel näilike tehingute teostamises ning näilikke tehinguid tõendavate dokumentide koostamises ja PRIA-le esitamises. PRIA-le toetusetaotlust esitades oli Rapsak Grupp OÜ xxxx Alar Kulp teadlik antud meetme alusel saadava toetuse taotlusele kehtestatud nõuetest sh põllumajandusministri 12.04.2012 16 määruses nr 45 „Metsandussaadustele lisandväärtuse andmise investeeringutoetuse saamise nõuded, toetuse taotlemise ja taotluse menetlemise täpsem kord“ (edaspidi Määrus) sätestatud nõuetest.

§ 7

kohaselt peab taotleja juhul kui investeeringuobjekti käibemaksuta maksumus ületab 5000 eurot esitama vähemalt kolm hinnapakkumust, investeeringuobjekti hinnapakkumused peavad olema võrreldavad ning väljavalitud hinnapakkumus ei tohi olla põhjendamatult kõrge võrreldes tavaliselt sarnase investeeringu eest tasutava hinnaga.

§ 8

antakse toetust kuni 50% toetatava abikõlblike kulude maksumusest, s.o vähemalt 50% finantseeringust tuleb teha oma vahenditest. Määruse § 16 lg 1 kohaselt teeb toetuse saaja kavandatavast investeeringust osa, mille maksumus moodustab vähemalt 25% investeeringu abikõlblikust maksumusest ja esitab selle tegemist tõendavad dokumendid kuue kuu jooksul arvates PRIA poolt taotluse rahuldamise otsuse tegemisest. Rapsak Grupp OÜ-le etteheidetava soodustuskelmuse toimepanemisel tegutses OÜ xxxx Alar Kulp äriühingu huvides kooskõlastatult ning ühise tahtlusega L Oga ning soodustuskelmuse toimepanemiseks koostasid ja esitasid nad Xxxx OÜ ja T T ning Vinni Varahaldus OÜ kaasabil alljärgnevad dokumendid ning viisid ellu alljärgnevad toimingud: 17.10.2012 esitas OÜ Rapsak Grupp xxxx Alar Kulp OÜ Rapsak Grupp nimel e-kirjana digitaalselt allkirjastatult PRIA-le taotluse, milles taotles PRIA-st puiduhakkuri Biber 84 RBZ koos hakkepuhuri ja tõstukiga Epsilon Palfinger M120L97 kapitalirendiga soetamiseks toetust summas 183 150 eurot. Seega pidi OÜ Rapsak Grupp omafinantseering moodustama 183 150 eurot (50% abikõlblikust maksumusest). Koos avaldusega esitas Alar Kulp enda poolt 16.10.2012 koostatud kolme hinnapakkumuse võrdlustabeli eelnimetatud masinate ja seadmete soetamiseks. Vastavalt võrdlustabelile osutus võitnud pakkujaks OÜ Xxxx (registrikood xxxx). Teised pakkujad olid Xxxx AS (registrikood xxxx) ja OÜ Xxxx (registrikood xxxx). 03.01.2013 teatas PRIA Alar Kulbile, et abikõlbulik ei ole tõstuki soetamine ning Alar Kulp loobus 04.01.2013 34 150 euro osas toetusest, mis puudutas tõstuki maksumust. 14.02.2013 rahuldati OÜ Rapsak Grupp taotlus ning PRIA peadirektori 14.02.2013 otsusega nr 13-6/284 määrati ettevõttele 149 000 euro suurune toetus. Tulenevalt Määruse § 16 lg 1 pidi OÜ Rapsak Grupp tegema 74 500 euro (KM-ta) suuruse investeeringu ja esitama selle tegemist tõendavad dokumendid hiljemalt 14.08.2013. 12.07.2013 esitas L O PRIA-le OÜ Rapsak Grupp esindajana OÜ Rapsak Grupp xxxx Alar Kulbi poolt koostatud taotluse investeeringuobjekti ja hankija vahetamiseks. Vastavalt taotlusele sooviti Xxxx OÜ poolt pakutud masinate asendamist Xxxx OÜ-u poolt pakutava mobiilse puiduhakkuriga Jenz Chippertruck HEM 582 R. Koos taotlusega esitati Xxxx OÜ xxxx T T poolt 08.07.2013 koostatud hinnapakkumine 08072013

§ 5

kohaselt peab taotleja juhul kui investeeringuobjekti käibemaksuta maksumus ületab 5000 eurot esitama vähemalt kolm hinnapakkumust, investeeringuobjekti hinnapakkumused peavad olema võrreldavad ning väljavalitud hinnapakkumus ei tohi olla põhjendamatult kõrge võrreldes tavaliselt sarnase investeeringu eest tasutava hinnaga.

§ 7

antakse toetust kuni 40% investeeringuobjekti abikõlblike kulude maksumusest, kui tegevuse elluviimise koht asub vallas või väikelinnas, mis piirneb asutusüksusega (linn, vald, vallasisene linn), kus paikneb maavalitsus (maakonnakeskus), ega asu Harju maakonnas s.o vähemalt 60% finantseeringust tuleb teha oma vahenditest. Määruse § 16 lg 1 p 1 kohaselt teeb toetuse saaja kavandatavast investeeringust osa, mille maksumus moodustab vähemalt 25% investeeringu abikõlblikust maksumusest ja esitab selle tegemist tõendavad dokumendid kuue kuu jooksul arvates PRIA poolt taotluse rahuldamise otsuse tegemisest. § 16 lg 1 p 2 kohaselt teeb toetuse saaja ülejäänud investeeringu ja esitab selle tegemist tõendavad dokumendid kahe aasta jooksul arvates PRIA poolt taotluse rahuldamise otsuse tegemisest. Rapsak Grupp OÜ-le etteheidetava soodustuskelmuse toimepanemisel tegutses OÜ xxxx Alar Kulp äriühingu huvides koos L Oga ning V A ja Xxxx OÜ, M T ja Xxxx OÜ, K K ja Xxxx OÜ ning Vinni Varahaldus OÜ kaasaaitamisel ning soodustuskelmuse toimepanemiseks koostasid ja esitasid nad alljärgnevad dokumendid ning viisid ellu alljärgnevad toimingud: 17.09.2013 esitas OÜ Rapsak Grupp esindaja L O kooskõlastatult Alar Kulbiga PRIA-le projektitoetuse avalduse, milles taotles PRIA-st Xxxx xxxx rekonstrueerimiseks toetust. Vastavalt taotlusele oli projekti abikõlblik maksumus 748 279,08 eurot ning taotletav toetussumma 291 828,84 eurot ning OÜ Rapsak Grupp omafinantseering pidi moodustama seega 456 450, 24 eurot. 19.09.2013 esitas L O enda poolt 16.09.2013 koostatud kolme hinnapakkumuse võrdlustabeli Xxxx xxxx rekonstrueerimiseks. Vastavalt võrdlustabelile osutus võitnud pakkujak s OÜ Xxxx OÜ pakkumuse hind 748 279,08 eurot. Teised pakkujad olid OÜ Xxxx hinnapakkumus 20 776 910,14 eurot ja OÜ Xxxx (registrikood xxxx) hinnapakkumus 816 640,55 eurot (kõik pakkumused ilma KM-ta). OÜ Rapsak Grupp nimel ja huvides esitati Alar Kulbi ja L O poolt investeeringutoetuse avalduses ebaõigeid andmeid investeeringuobjekti maksumuse osas ja selles, et OÜ Rapsak Grupp on võtnud kolm võrdlevat hinnapakkumust Xxxx rekonstrueerimise kohta. Tegelikkuses ei olnud investeeringuobjekti s.o Xxxx rekonstrueerimise kogumaksumus 748 279,08 eurot, vaid Alar Kulp ja L O koostasid omaosaluse vähendamise eesmärgil kooskõlastatult ja koostöös Xxxx OÜ xxxx V A ning Xxxx OÜ xxxx M Tga PRIA-le esitamiseks hinnapakkumused Xxxx OÜ-lt, Xxxx OÜ-lt ja Xxxx OÜ-lt, millistes näitasid Xxxx rekonstrueerimise tööde mahte ja maksumust tegelikust kõrgemana. Selliselt täitsid taotleja OÜ Rapsak Grupp esindajad kunstlikult kolme võrdleva hinnapakkumuse võtmise nõude ja tekitasid ebaõigete andmete esitamise teel näiliselt õiguspärase võimaluse saada PRIA-lt toetust. Enne taotluse esitamist leppisid Alar Kulp ja L O OÜ Rapsak Grupp esindajatena kokku Xxxx OÜ xxxx V A ja Xxxx OÜ xxxx M Tga, et Määruse § 16 ( nõudeid ei järgita ning Xxxx OÜ ja Xxxx OÜ nimel koostatakse OÜ Rapsak Grupp jaoks PRIA-le esitamiseks hinnapakkumused, kus on kokkulepitult pakkumuse võitjaks OÜ Xxxx. Lisaks lasid Alar Kulp ja L O koostada ka Xxxx OÜ nimel formaalse hinnapakkumuse. Tegelikkusest kõrgem pakkumine võimaldas OÜ Rapsak Grupp poolt investeeringu ellu viia ilma Määruse § 16 sätestatud kohustuslikku omafinantseeringut nõutavas mahus tegemata. L O allkirjastas ja esitas investeeringutoetuse avalduse ning avalduse lisamaterjalid ja näiliste hinnapakkumuste võrdlustabeli, teades, et nimetatud dokumentides kajastatud andmed ei vasta tegelikkusele ja nende koostamise ja esitamise eesmärgiks on PRIA-lt pettuse teel toetust saada. 01.11.2013 esitas PRIA OÜ- le Rapsak Grupp järelepärimise ning palus esitada uued hinnapakkumused milles kajastuksid ainult abikõlblikud kulud. 18.11.2013 esitas L O e-kirja teel digitaalselt allkirjastatuna OÜ Rapsak Grupp esindajana OÜ nimel kuupäeva 18.11.2013 kandva Xxxx OÜ hinnapakkumuse Xxxx rekonstrueerimiseks summas 496 055,47 eurot (käibemaksuga 595 266,56 eurot) ning OÜ Rapsak Grupp omafinantseering pidi moodustama seega 302 593,84 eurot. 16.12.2013 rahuldati PRIA peadirektori otsusega nr 13-6/2261 esitatud taotlus ja OÜ-le Rapsak Grupp määrati 193 461,63 euro suurune toetus. Rapsak Grupp OÜ pidi toetuse saajana tasuma kavandatavast investeeringust osa, mille maksumus moodustab vähemalt 25% investeeringu abikõlblikust maksumusest ning esitama selle tegemist tõendavad dokumendid kuue kuu jooksul alates 16.12.

1. Seejärel L O koostas, allkirjastas ja esitas PRIA-le kuludeklaratsioonid koos fiktiivsete kuludokumentidega toetuse väljamaksmiseks, teades, et deklaratsioonides ja kuludokumentides esitatud andmed reaalselt teostatud tööde mahtude ja maksumuse ning OÜ Rapsak Grupp poolt reaalselt teostatud investeeringu mahu osas ei vasta tegelikkusele ja on näidatud tegelikkusest oluliselt kõrgemana. Projekti elluviimise käigus, tõendamaks projekti elluviimist ja OÜ Rapsak Grupp poolt investeeringute teostamist, esitas L O 12.09.2014, 27.11.2014, 27.05.2015, 24.08.2015, 21 09.09.2015 mitteõigeid andmeid kajastavaid kuludeklaratsioone ning nende aluseks olevaid arveid Xxxx OÜ-lt ning Xxxx OÜ-lt. Alates 01.07.2015 võttis algse hanke võitja OÜ Xxxx kohustused üle M T juhitav ettevõte OÜ Xxxx. Lepingu üleandmise kokkuleppe kohaselt võttis OÜ Xxxx endale kohustuse tasuda Rapsak Grupp OÜ-le leppetrahvina 37 204,13 eurot. Eelnimetatud kuludeklaratsioonide ja nendele lisatud dokumentidega näitas L O PRIA-le, et OÜ Rapsak Grupp on seoses Xxxx rekonstrueerimisega OÜ-le Xxxx arve nr 288 alusel kokku tasunud 244 059,10 eurot; arve nr 323 alusel 97 185,28 eurot ja arve nr 325 alusel 38 673 eurot ning OÜ-le Xxxx arve nr 196 alusel 900 eurot, arve nr 200 alusel 1140 eurot, arve nr 201 alusel 4000 eurot, arve nr 202 alusel 4000 eurot ja arve nr 209 alusel 54 474,98 eurot. Tegelikkuses see niimoodi ei olnud. Kuludeklaratsioonides esitati PRIA-le ebaõigeid andmeid selle kohta, et OÜ Rapsak Grupp on teinud kulutused investeeringuobjektile ülalkirjeldatud kuludeklaratsioonides ja sellele lisatud kuludokumentides näidatud summade ulatuses. Tegelikult oli OÜ Rapsak Grupp kulutusi teinud oluliselt väiksemas mahus. Deklareeritud kulutuste tegelikust suuremana näitamiseks esitas L O OÜ Rapsak Grupp esindajana kuludeklaratsioonide lisana näilised/fiktiivsed arved, millised olid koostatud lepingupartnerite Xxxx OÜ ja Xxxx OÜ nimel. Fiktiivsete, s.o ebaõigeid andmeid tööde mahu ja maksumuse osas sisaldavate arvete alusel loodi näiliste tehingute ahela abil PRIA-le ebaõige ettekujutus OÜ Rapsak Grupp poolt omafinantseeringu kulude katmisest kuludokumentides näidatud summa ulatuses. Nimelt olid Alar Kulp, L O, V A, M T ja K K enne arvete koostamist ja esitamist kokku leppinud, et OÜ Xxxx ja OÜ Xxxx poolt koostatakse need arved võltsarvetena, mille alusel täies mahus tegelikku tasumist ei toimu. Lepiti kokku, et osa rahast makstakse OÜ Rapsak Grupp poolt Xxxx OÜ-le ja Xxxx OÜ-le ainult näiliselt s.o vastavalt kokkuleppele teostavad Xxxx OÜ ja Xxxx OÜ tagasikanded Alar Kulbi kontrolli all oleva Vinni Varahaldus OÜ (registrikood 11235031; asukoht Vinni alevik Tööstuspargi 6; xxxx ja osanik Alar Kulp) või OÜ Rapsak Grupp kontole. Alar Kulp, V A, M T ja K K teostasid OÜ Rapsak Grupp, OÜ Xxxx, OÜ Xxxx, Xxxx OÜ ja OÜ Vinni Varahaldus kontodel teadlikult fiktiivsete kuludokumentide alusel näilike tehinguid mille teostamise eesmärgiks oli Xxxx rekonstrueerimisel partnerite poolt teostatud tööde mahtude ja maksumuse tegelikkusest kõrgemana näitamine, mis võimaldaks OÜ Rapsak Grupp poolt Xxxx rekonstrueerimisel nõutava omafinantseering tegemata jätta. OÜ Rapsak Grupp kontolt teostati Xxxx OÜ kontole arve nr 288 alusel ajavahemikul 04.04.2014 kuni 07.04.2014 ülekandeid summas 128 100 eurot ning 23.04.2014 115 959,10 eurot s.o kokku 244 059,10 eurot. Xxxx OÜ kontolt teostati OÜ-lt Rapsak Grupp arve nr 288 alusel toimunud ülekannete alusel laekunud raha arvel ülekandeid Alar Kulbi kontrolli all oleval Vinni Varahaldus OÜ kontole summas 85 800 eurot ning OÜ Rapsak Grupp kontole summas 42 722,64 eurot. Vinni Varahaldus OÜ kontolt teostati samal ajavahemikul samu vahendeid kasutades ülekandeid Rapsak Grupp OÜ kontole summas 73 120,34 eurot ja tagasikanne Xxxx OÜ-le summas 12 688,68 eurot. Lisaks sellele teostati Xxxx OÜ kontolt OÜ-lt Rapsak Grupp arve nr 288 alusel toimunud ülekannete alusel laekunud raha arvel ülekandeid Xxxx OÜ kontole summas 28 574,02 eurot ning sealt edasikandeid OÜ Rapsak Grupp kontole summas 14 000 eurot ning Vinni Varahaldus OÜ kontole summas 5136,70 eurot Seega kokku tasus OÜ Rapsak Grupp reaalselt arve nr 288 alusel Xxxx OÜ-le ajavahemikul 22 04.04.2014 kuni 07.04.2014 ja 23.04.2014 teostatud maksetega 109 088,44 eurot, ülejäänud OÜ Rapsak Grupp poolt kõneall oleva arve alusel Xxxx OÜ-le ülekantud raha laekus vastavalt Alar Kulbi, V A ja K K poolt kokkulepitud teoplaanile eelkirjeldatud viisil Alar Kulbi kontrolli all olevatele äriühingutele tagasi ning seega jättis OÜ Rapsak Grupp arve nr 288 alusel tegelikult tasumata 134 970,66 eurot. OÜ Rapsak Grupp kontolt teostati Xxxx OÜ kontole arve nr 323 alusel ülekandeid summas 97 188,05 eurot. Xxxx OÜ kontolt teostati OÜ-lt Rapsak Grupp arve nr 323 alusel toimunud ülekannete alusel laekunud raha arvel ülekandeid Xxxx OÜ kontole summas 66 224,31 eurot ning sealt edasi Alar Kulbi kontrolli all oleval Vinni Varahaldus OÜ kontole summas 3744,90 eurot ning OÜ Rapsak Grupp kontole summas 46 144 eurot. Seega kokku tasus OÜ Rapsak Grupp reaalselt arve nr 323 alusel Xxxx OÜ-le 47 299,15 eurot, ülejäänud OÜ Rapsak Grupp poolt kõneall oleva arve alusel Xxxx OÜ-le ülekantud raha laekus vastavalt Alar Kulbi, V A ja K K poolt kokkulepitud teoplaanile eelkirjeldatud viisil Alar Kulbi kontrolli all olevatele äriühingutele tagasi ning seega jättis OÜ Rapsak Grupp arve nr 323 alusel tegelikult tasumata 49 888,90 eurot. OÜ Xxxx poolt kuupäevaga 04.11.2014 koostatud arve nr 325 näilikul tasumisel toimus Alar Kulbi, L O, V A ja K K vahelisel kokkuleppel ja koostöös nii, et 04.11.2014 kandis OÜ Rapsak Grupp Xxxx OÜ-le 10 000 eurot, seejärel liikus saadud rahast samal päeval 5000 eurot Xxxx OÜ kontolt Xxxx OÜ arvele ning 05.11.2014 kandis Xxxx 5000 eurot maksekorralduse nr 514 alusel tagasi Rapsak Grupp OÜ-le. Seega jättis OÜ Rapsak Grupp reaalselt arve nr 325 alusel Xxxx OÜ-le deklareeritud summast vähemalt 5000 eurot tasumata. OÜ Rapsak Grupp kontolt teostati Xxxx OÜ kontole arvete nr 196, nr 200, nr 201, nr 202 ja nr 209 alusel ajavahemikul 18.06.2015 kuni 28.09.2015 ülekandeid summas 64545,72 eurot ning Xxxx OÜ kontolt teostati OÜ Rapsak Grupp kontolt arvete nr 196, nr 200, nr 201, nr 202 ja nr 209 alusel toimunud ülekannetest laekunud raha arvel ülekandeid OÜ Rapsak Grupp kontole summas 37204,13 eurot. Kokku tasus OÜ Rapsak Grupp reaalselt nr 196, nr 200, nr 201, nr 202 ja nr 209 alusel Xxxx OÜ-le seega 27 341,59 eurot, ülejäänud OÜ Rapsak Grupp poolt kõneall olevate arvete alusel Xxxx OÜ-le ülekantud raha laekus vastavalt Alar Kulbi ja M T poolt kokkulepitud teoplaanile eelkirjeldatud viisil Alar Kulbi kontrolli all olevatele äriühingutele tagasi ning seega jättis OÜ Rapsak Grupp arvete nr 196, nr 200, nr 201, nr 202 ja nr 209 alusel tegelikult tasumata 37 204,13 eurot. Eelkirjeldatud OÜ Xxxx, OÜ Xxxx ja OÜ Xxxx poolt Vinni Varahaldus OÜ-le ja OÜ-le Rapsak Grupp teostatud ülekanded olid oma olemuselt näilikud tehingud, kuna tegelikult OÜ Xxxx ja OÜ Xxxx poolt Vinni Varahaldus OÜ- le ja OÜ-le Rapsak Grupp teostatud ülekannetel majanduslik sisu s.o iseseisev tehing puudus. Ülekannete teostamise ainsaks eesmärgiks oli näidata PRIA-le, et OÜ Rapsak Grupp poolt on täidetud investeeringuobjekti s.o Xxxx xxxx rekonstrueerimise nõutud omafinantseering, kuigi tegelikkuses see nii ei olnud. Olles investeeringuobjekti maksumuse ja Rapsak Grupp OÜ poolt Xxxx rekonstrueerimisel kantud kulutuste osas L O, Alar Kulbi, Xxxx OÜ xxxx V A, Xxxx OÜ xxxx M T ning Xxxx OÜ xxxx K K poolt, kes koostasid ja esitasid tehtud kulutuste tõendamiseks võltsarveid, -akte ning näilikke tehinguid kajastavaid maksekorraldusi, jätkuvalt eksimuses hoitud, võtsid PRIA 23 ametnikud L O esitatud OÜ Rapsak Grupp kuludeklaratsioonid menetlusse ning lugesid OÜ Rapsak Grupp poolt tehtud kulutused abikõlblikeks, mille tulemusel maksis Rahandusministeerium OÜ-le Rapsak Grupp välja toetused alljärgnevalt:
2. PRIA peadirektori 09.01.2015 otsuse nr 13-6/33 alusel (otsuse kogusumma 110 905,38 eurot) 15.01.2015 summas 83 179,03 eurot;
3. PRIA peadirektori 09.01.2015 otsuse nr 13-6/33 alusel 15.01.2015 summas 27 726,35 eurot;
4. PRIA peadirektori 12.06.2015 otsuse nr 13-6/773 alusel (otsuse kogusumma 32 158,62 eurot) 17.06.2015 summas 8 039,69 eurot;
5. PRIA peadirektori 12.06.2015 otsuse nr 13-6/773 alusel (otsuse kogusumma 32 158,62 eurot) 17.06.2015 summas 24 118,93 eurot;
6. PRIA peadirektori 08.10.2015 otsuse nr 13-6/1168 alusel (otsuse kogusumma 22 187,89 eurot) 13.10.2015 summas 5 546,95 eurot;
7. PRIA peadirektori 08.10.2015 otsuse nr 13-6/1168 alusel (otsuse kogusumma 22 187,89 eurot) 13.10.2015 summas 16 640,94 eurot;
8. PRIA peadirektori 09.11.2015 otsuse nr 13-6/1252 alusel (otsuse kogusumma 20 665,36 eurot) 12.11.2015 summas 15498,99 eurot ning
9. PRIA peadirektori 09.11.2015 otsuse nr 13-6/1252 alusel (otsuse kogusumma 20 665,36 eurot) 12.11.2015 summas 5166,37eurot ning Kokku sai OÜ Rapsak Grupp antud projekti raames seega alusetult toetust 185 917,25 eurot. Kuivõrd 227 063,79 eurot maksis OÜ Rapsak Grupp OÜ-le Xxxx ja OÜ-le Xxxx viimaste poolt esitatud Xxxx rekonstrueerimisel arvete eest üksnes näiliselt, siis oli projektitaotluse nr xxxx raames teostatud tööde tegelik maksumus OÜ Rapsak Grupp poolt PRIA-le näidatust vähemalt 227 063,79 euro võrra väiksem. Seega OÜ Rapsak Grupp ei täitnud projektitaotluse nr xxxx raames Xxxx rekonstrueerimisel Määruse § 16 sätestatud omafinantseeringu kohustust. Eelkirjeldatud tegevusega petsid Alar Kulp ja L O taotleja OÜ Rapsak Grupp esindajatena, Xxxx OÜ ja tema xxxx V A, Xxxx OÜ ja tema xxxx M T ning Xxxx OÜ ja tema xxxx K K kaasaaitamisel PRIA-lt välja projektitoetuse summas 185 917,25 eurot. Eelkirjeldatud viisil Rapsak Grupp OÜ nimel toimepandud soodustuskelmus oli toime pandud Rapsak Grupp OÜ huvides kuna võimaldas OÜ-l saada ebaseaduslikul teel varalist kasu. Seega Osaühing Rapsak Grupp, läbi oma xxxx Alar Kulbi, olles majandustegevuses osalev isik, sai pettuse teel tasuta väljamakseid riigieelarvelistest vahenditest eesmärgiga soodustada majandustegevust, pani toime KarS § 210 lg 3 järgi kvalifitseeritava kuriteo. Osaühingut Vinni Varahaldus süüdistatakse soodustuskelmuse toimepanemisele kaasaaitamises, mis seisnes selles, et tema äriühingu huvides tegutsenud xxxx Alar Kulbi tegevuse läbi aitas koos Xxxx OÜ ja tema xxxx T Tga teadlikult kaasa OÜ Rapsak Grupp xxxx Alar Kulbi ning viimase poolt volitatud OÜ Rapsak Grupp esindaja L O poolt OÜ Rapsak Grupp nimel PRIA- lt Eesti Maaelu arengukava 2007-2013 meetme 1.5.2 „Metsandussaadustele lisandväärtuse andmise investeeringutoetuse“ raames 17.10.2012 PRIA-le esitatud toetusetaotluse alusel toetuse väljapetmisele summas 148 900 eurot. 17.10.2012 esitatud taotluse puhul seisnes pettus nimetatud toetuse kaasfinantseerimisel puiduhakkuri Jenz Chipperdruck HEM 583R soetamisel taotleja OÜ Rapsak Grupp poolt 24 nõutava omafinantseeringu õigeaegselt ja nõutavas summas tegemata jätmises, taotleja OÜ Rapsak Grupp poolt omafinantseeringu tegemata jätmise varjamiseks omafinantseeringu kohta OÜ Rapsak Grupp, Xxxx OÜ ning Vinni Varahaldus OÜ vahel näilike tehingute teostamises ning näilikke tehinguid tõendavate dokumentide koostamises ja PRIA-le esitamises. Vinni Varahaldus OÜ kaasaaitamistegu seisnes Vinni Varahaldus OÜ xxxx Alar Kulbi poolt OÜ huvides ja nimel fiktiivsete arvete koostamises ja esitamises ning OÜ -u nimel näilike tehingute teostamises. PRIA-le toetusetaotlust esitades oli Rapsak Grupp OÜ xxxx Alar Kulp teadlik antud meetme alusel saadava toetuse taotlusele kehtestatud nõuetest sh põllumajandusministri 12.04.2012 määruses nr 45 „Metsandussaadustele lisandväärtuse andmise investeeringutoetuse saamise nõuded, toetuse taotlemise ja taotluse menetlemise täpsem kord“ (edaspidi Määrus) sätestatud nõuetest.

§ 7

kohaselt peab taotleja juhul kui investeeringuobjekti käibemaksuta maksumus ületab 5000 eurot esitama vähemalt kolm hinnapakkumust, investeeringuobjekti hinnapakkumused peavad olema võrreldavad ning väljavalitud hinnapakkumus ei tohi olla põhjendamatult kõrge võrreldes tavaliselt sarnase investeeringu eest tasutava hinnaga.

§ 8

antakse toetust kuni 50% toetatava abikõlblike kulude maksumusest, s.o vähemalt 50% finantseeringust tuleb teha oma vahenditest. Määruse § 16 lg 1 kohaselt teeb toetuse saaja kavandatavast investeeringust osa, mille maksumus moodustab vähemalt 25% investeeringu abikõlblikust maksumusest ja esitab selle tegemist tõendavad dokumendid kuue kuu jooksul arvates PRIA poolt taotluse rahuldamise otsuse tegemisest. Vinni Varahaldus OÜ-le etteheidetava soodustuskelmuse toimepanemisel tegutses OÜ xxxx Alar Kulp äriühingu huvides kooskõlastatult ning ühise tahtlusega L Oga ning soodustuskelmuse toimepanemiseks koostasid ja esitasid nad Rapsak Grupp OÜ nimel Xxxx OÜ ja T T ning Vinni Varahaldus OÜ kaasabil alljärgnevad dokumendid ning viisid ellu alljärgnevad toimingud: 17.10.2012 esitas OÜ Rapsak Grupp xxxx Alar Kulp OÜ Rapsak Grupp nimel e-kirjana digitaalselt allkirjastatult PRIA-le taotluse, milles taotles PRIA-st puiduhakkuri Biber 84 RBZ koos hakkepuhuri ja tõstukiga Epsilon Palfinger M120L97 kapitalirendiga soetamiseks toetust summas 183 150 eurot. Seega pidi OÜ Rapsak Grupp omafinantseering moodustama 183 150 eurot (50% abikõlblikust maksumusest). Koos avaldusega esitas Alar Kulp enda poolt 16.10.2012 koostatud kolme hinnapakkumuse võrdlustabeli eelnimetatud masinate ja seadmete soetamiseks. Vastavalt võrdlustabelile osutus võitnud pakkujaks OÜ Xxxx (registrikood xxxx). Teised pakkujad olid Xxxx AS (registrikood xxxx) ja OÜ Xxxx (registrikood xxxx). 03.01.2013 teatas PRIA Alar Kulbile, et abikõlbulik ei ole tõstuki soetamine ning Alar Kulp loobus 04.01.2013 34 150 euro osas toetusest, mis puudutas tõstuki maksumust. 14.02.2013 rahuldati OÜ Rapsak Grupp taotlus ning PRIA peadirektori 14.02.2013 otsusega nr 13-6/284 määrati ettevõttele 149 000 euro suurune toetus. Tulenevalt Määruse § 16 lg 1 pidi OÜ Rapsak Grupp tegema 74 500 euro (KM-ta) suuruse investeeringu ja esitama selle tegemist tõendavad dokumendid hiljemalt 14.08.2013. 12.07.2013 esitas L O PRIA-le OÜ Rapsak Grupp esindajana OÜ Rapsak Grupp xxxx Alar Kulbi poolt koostatud taotluse investeeringuobjekti ja hankija vahetamiseks. Vastavalt taotlusele sooviti Xxxx OÜ poolt pakutud masinate asendamist Xxxx OÜ poolt pakutava 25 mobiilse puiduhakkuriga Jenz Chippertruck HEM 582 R. Koos taotlusega esitati Xxxx OÜ xxxx T T poolt 08.07.2013 koostatud hinnapakkumine 08072013

§ 5

kohaselt peab taotleja juhul kui investeeringuobjekti käibemaksuta maksumus ületab 5000 eurot esitama vähemalt kolm hinnapakkumust, investeeringuobjekti hinnapakkumused peavad olema võrreldavad ning väljavalitud hinnapakkumus ei tohi olla põhjendamatult kõrge võrreldes tavaliselt sarnase investeeringu eest tasutava hinnaga.

§ 7

antakse toetust kuni 40% investeeringuobjekti abikõlblike kulude maksumusest, kui tegevuse elluviimise koht asub vallas või väikelinnas, mis piirneb asutusüksusega (linn, vald, vallasisene linn), kus paikneb maavalitsus (maakonnakeskus), ega asu Harju maakonnas s.o vähemalt 60% finantseeringust tuleb teha oma vahenditest. Määruse § 16 lg 1 p 1 kohaselt teeb toetuse saaja kavandatavast investeeringust osa, mille maksumus moodustab vähemalt 25% investeeringu abikõlblikust maksumusest ja esitab selle tegemist tõendavad dokumendid kuue kuu jooksul arvates PRIA poolt taotluse rahuldamise otsuse tegemisest. § 16 lg 1 p 2 kohaselt teeb toetuse saaja ülejäänud investeeringu ja esitab selle tegemist tõendavad dokumendid kahe aasta jooksul arvates PRIA poolt taotluse rahuldamise otsuse tegemisest. Vinni Varahaldus OÜ-le etteheidetava soodustuskelmuse toimepanemisel tegutses OÜ xxxx 28 Alar Kulp äriühingu huvides koos L Oga ning V A ja Xxxx OÜ, M T ja Xxxx OÜ, K K ja Xxxx OÜ ning Vinni Varahaldus OÜ kaasaaitamisel ning soodustuskelmuse toimepanemiseks koostasid ja esitasid nad alljärgnevad dokumendid ning viisid ellu alljärgnevad toimingud : 17.09.2013 esitas OÜ Rapsak Grupp esindaja L O kooskõlastatult Alar Kulbiga PRIA-le projektitoetuse avalduse, milles taotles PRIA-st Xxxx xxxx rekonstrueerimiseks toetust. Vastavalt taotlusele oli projekti abikõlblik maksumus 748 279,08 eurot ning taotletav toetussumma 291 828,84 eurot ning OÜ Rapsak Grupp omafinantseering pidi moodustama seega 456 450, 24 eurot. 19.09.2013 esitas L O enda poolt 16.09.2013 koostatud kolme hinnapakkumuse võrdlustabeli Xxxx xxxx rekonstrueerimiseks. Vastavalt võrdlustabelile osutus võitnud pakkujaks OÜ Xxxx OÜ pakkumuse hind 748 279,08 eurot. Teised pakkujad olid OÜ Xxxx hinnapakkumus 776 910,14 eurot ja OÜ Xxxx (registrikood xxxx) hinnapakkumus 816 640,55 eurot (kõik pakkumused ilma KM-ta). OÜ Rapsak Grupp nimel ja huvides esitati Alar Kulbi ja L O poolt investeeringutoetuse avalduses ebaõigeid andmeid investeeringuobjekti maksumuse osas ja selles, et OÜ Rapsak Grupp on võtnud kolm võrdlevat hinnapakkumust Xxxx rekonstrueerimise kohta. Tegelikkuses ei olnud investeeringuobjekti s.o Xxxx rekonstrueerimise kogumaksumus 748 279,08 eurot, vaid Alar Kulp ja L O koostasid omaosaluse vähendamise eesmärgil kooskõlastatult ja koostöös Xxxx OÜ xxxx V A ning Xxxx OÜ xxxx M Tga PRIA-le esitamiseks hinnapakkumused Xxxx OÜ-lt, Xxxx OÜ-lt ja Xxxx OÜ-lt, millistes näitasid Xxxx rekonstrueerimise tööde mahte ja maksumust tegelikust kõrgemana. Selliselt täitsid taotleja OÜ Rapsak Grupp esindajad kunstlikult kolme võrdleva hinnapakkumuse võtmise nõude ja tekitasid ebaõigete andmete esitamise teel näiliselt õiguspärase võimaluse saada PRIA-lt toetust. Enne taotluse esitamist leppisid Alar Kulp ja L O OÜ-u Rapsak Grupp esindajatena kokku Xxxx OÜ xxxx V A ja Xxxx OÜ xxxx M Tga, et Määruse § 16 ( nõudeid ei järgita ning Xxxx OÜ ja Xxxx OÜ nimel koostatakse OÜ Rapsak Grupp jaoks PRIA-le esitamiseks hinnapakkumused, kus on kokkulepitult pakkumuse võitjaks OÜ Xxxx. Lisaks lasid Alar Kulp ja L O koostada ka Xxxx OÜ nimel formaalse hinnapakkumuse. Tegelikkusest kõrgem pakkumine võimaldas OÜ Rapsak Grupp poolt investeeringu ellu viia ilma Määruse § 16 sätestatud kohustuslikku omafinantseeringut nõutavas mahus tegemata. L O allkirjastas ja esitas investeeringutoetuse avalduse ning avalduse lisamaterjalid ja näiliste hinnapakkumuste võrdlustabeli, teades, et nimetatud dokumentides kajastatud andmed ei vasta tegelikkusele ja nende koostamise ja esitamise eesmärgiks on PRIA-lt pettuse teel toetust saada. 01.11.2013 esitas PRIA OÜ- le Rapsak Grupp järelepärimise ning palus esitada uued hinnapakkumused milles kajastuksid ainult abikõlblikud kulud. 18.11.2013 esitas L O e-kirja teel digitaalselt allkirjastatuna OÜ Rapsak Grupp esindajana OÜ nimel kuupäeva 18.11.2013 kandva Xxxx OÜ hinnapakkumuse Xxxx rekonstrueerimiseks summas 496 055,47 eurot (käibemaksuga 595 266,56 eurot) ning OÜ Rapsak Grupp omafinantseering pidi moodustama seega 302 593,84 eurot. 16.12.2013 rahuldati PRIA peadirektori otsusega nr 13-6/2261 esitatud taotlus ja OÜ-le 29 Rapsak Grupp määrati 193 461,63 euro suurune toetus. Rapsak Grupp OÜ pidi toetuse saajana tasuma kavandatavast investeeringust osa, mille maksumus moodustab vähemalt 25% investeeringu abikõlblikust maksumusest ning esitama selle tegemist tõendavad dokumendid kuue kuu jooksul alates 16.12.

1. Seejärel L O koostas, allkirjastas ja esitas PRIA-le kuludeklaratsioonid koos fiktiivsete kuludokumentidega toetuse väljamaksmiseks, teades, et deklaratsioonides ja kuludokumentides esitatud andmed reaalselt teostatud tööde mahtude ja maksumuse ning OÜ Rapsak Grupp poolt reaalselt teostatud investeeringu mahu osas ei vasta tegelikkusele ja on näidatud tegelikkusest oluliselt kõrgemana. Projekti elluviimise käigus, tõendamaks projekti elluviimist ja OÜ Rapsak Grupp poolt investeeringute teostamist, esitas L O 12.09.2014, 27.11.2014, 27.05.2015, 24.08.2015, 09.09.2015 mitteõigeid andmeid kajastavaid kuludeklaratsioone ning nende aluseks olevaid arveid Xxxx OÜ-lt ning Xxxx OÜ-lt. Alates 01.07.2015 võttis algse hanke võitja OÜ Xxxx kohustused üle M T juhitav ettevõte OÜ Xxxx. Lepingu üleandmise kokkuleppe kohaselt võttis OÜ Xxxx endale kohustuse tasuda Rapsak Grupp OÜ-le leppetrahvina 37 204,13 eurot. Eelnimetatud kuludeklaratsioonide ja nendele lisatud dokumentidega näitas L O PRIA-le, et OÜ Rapsak Grupp on seoses Xxxx rekonstrueerimisega OÜ-le Xxxx arve nr 288 alusel kokku tasunud 244 059,10 eurot; arve nr 323 alusel 97 185,28 eurot ja arve nr 325 alusel 38 673 eurot ning OÜ-le Xxxx arve nr 196 alusel 900 eurot, arve nr 200 alusel 1140 eurot, arve nr 201 alusel 4000 eurot, arve nr 202 alusel 4000 eurot ja arve nr 209 alusel 54 474,98 eurot. Tegelikkuses see niimoodi ei olnud. Kuludeklaratsioonides esitati PRIA-le ebaõigeid andmeid selle kohta, et OÜ Rapsak Grupp on teinud kulutused investeeringuobjektile ülalkirjeldatud kuludeklaratsioonides ja sellele lisatud kuludokumentides näidatud summade ulatuses. Tegelikult oli OÜ Rapsak Grupp kulutusi teinud oluliselt väiksemas mahus. Deklareeritud kulutuste tegelikust suuremana näitamiseks esitas L O OÜ Rapsak Grupp esindajana kuludeklaratsioonide lisana näilised/fiktiivsed arved, millised olid koostatud lepingupartnerite Xxxx OÜ ja Xxxx OÜ nimel. Fiktiivsete, s.o ebaõigeid andmeid tööde mahu ja maksumuse osas sisaldavate arvete alusel loodi näiliste tehingute ahela abil PRIA-le ebaõige ettekujutus OÜ Rapsak Grupp poolt omafinantseeringu kulude katmisest kuludokumentides näidatud summa ulatuses. Nimelt olid Alar Kulp, L O, V A, M T ja K K enne arvete koostamist ja esitamist kokku leppinud, et OÜ Xxxx ja OÜ Xxxx poolt koostatakse need arved võltsarvetena, mille alusel täies mahus tegelikku tasumist ei toimu. Lepiti kokku, et osa rahast makstakse OÜ Rapsak Grupp poolt Xxxx OÜ-le ja Xxxx OÜ-le ainult näiliselt s.o vastavalt kokkuleppele teostavad Xxxx OÜ, Xxxx OÜ ja Xxxx OÜ tagasikanded Alar Kulbi kontrolli all oleva Vinni Varahaldus OÜ (registrikood 11235031; asukoht Vinni alevik Tööstuspargi 6; xxxx ja osanik Alar Kulp) või OÜ Rapsak Grupp kontole. Alar Kulp, V A, M T ja K K teostasid OÜ Rapsak Grupp, OÜ Xxxx, OÜ Xxxx, OÜ Xxxx ja OÜ Vinni Varahaldus kontodel teadlikult fiktiivsete kuludokumentide alusel näilike tehinguid mille teostamise eesmärgiks oli Xxxx rekonstrueerimisel partnerite poolt teostatud tööde mahtude ja maksumuse tegelikkusest kõrgemana näitamine, mis võimaldaks OÜ Rapsak Grupp poolt Xxxx rekonstrueerimisel nõutava omafinantseering tegemata jätta. 30 OÜ Rapsak Grupp kontolt teostati Xxxx OÜ kontole arve nr 288 alusel ajavahemikul 04.04.2014 kuni 07.04.2014 ülekandeid summas 128 100 eurot ning 23.04.2014 115 959,10 eurot s.o kokku 244 059,10 eurot. Xxxx OÜ kontolt teostati OÜ-lt Rapsak Grupp arve nr 288 alusel toimunud ülekannete alusel laekunud raha arvel ülekandeid Alar Kulbi kontrolli all oleval Vinni Varahaldus OÜ kontole summas 85 800 eurot ning OÜ Rapsak Grupp kontole summas 42 722, 64 eurot. Vinni Varahaldus OÜ kontolt teostati samal ajavahemikul samu vahendeid kasutades ülekandeid Rapsak Grupp OÜ kontole summas 73 120,34 eurot ja tagasikanne Xxxx OÜ-le summas 12 688,68 eurot. Lisaks sellele teostati Xxxx OÜ kontolt OÜ-lt Rapsak Grupp arve nr 288 alusel toimunud ülekannete alusel laekunud raha arvel ülekandeid Xxxx OÜ kontole summas 28 574,02 eurot ning sealt edasikandeid OÜ Rapsak Grupp kontole summas 14 000 eurot ning Vinni Varahaldus OÜ kontole summas 5136,70 eurot. Seega kokku tasus OÜ Rapsak Grupp reaalselt arve nr 288 alusel Xxxx OÜ-le ajavahemikul 04.04.2014 kuni 07.04.2014 ja 23.04.2014 teostatud maksetega 109 088,44 eurot, ülejäänud OÜ Rapsak Grupp poolt kõneall oleva arve alusel Xxxx OÜ-le ülekantud raha laekus vastavalt Alar Kulbi, V A ja K K poolt kokkulepitud teoplaanile eelkirjeldatud viisil Alar Kulbi kontrolli all olevatele äriühingutele tagasi ning seega jättis OÜ Rapsak Grupp arve nr 288 alusel tegelikult tasumata 134 970,66 eurot. OÜ Rapsak Grupp kontolt teostati Xxxx OÜ kontole arve nr 323 alusel ülekandeid summas 97 188,05 eurot. Xxxx OÜ kontolt teostati OÜ-lt Rapsak Grupp arve nr 323 alusel toimunud ülekannete alusel laekunud raha arvel ülekandeid Xxxx OÜ kontole summas 66 224,31 eurot ning sealt edasi Alar Kulbi kontrolli all oleval Vinni Varahaldus OÜ kontole summas 3744,90 eurot ning OÜ Rapsak Grupp kontole summas 46 144 eurot. Seega kokku tasus OÜ Rapsak Grupp reaalselt arve nr 323 alusel Xxxx OÜ-le 47 299,15 eurot, ülejäänud OÜ Rapsak Grupp poolt kõneall oleva arve alusel Xxxx OÜ-le ülekantud raha laekus vastavalt Alar Kulbi, V A ja K K poolt kokkulepitud teoplaanile eelkirjeldatud viisil Alar Kulbi kontrolli all olevatele äriühingutele tagasi ning seega jättis OÜ Rapsak Grupp arve nr 323 alusel tegelikult tasumata 49 888,90 eurot. OÜ Xxxx poolt kuupäevaga 04.11.2014 koostatud arve nr 325 näilikul tasumisel toimus Alar Kulbi, L O, V A ja K K vahelisel kokkuleppel ja koostöös nii, et 04.11.2014 kandis OÜ Rapsak Grupp Xxxx OÜ-le 10 000 eurot, seejärel liikus saadud rahast samal päeval 5000 eurot Xxxx OÜ kontolt Xxxx OÜ arvele ning 05.11.2014 kandis Xxxx 5000 eurot maksekorralduse nr 514 alusel tagasi Rapsak Grupp OÜ-le. Seega jättis OÜ Rapsak Grupp reaalselt arve nr 325 alusel Xxxx OÜ-le deklareeritud summast vähemalt 5000 eurot tasumata. OÜ Rapsak Grupp kontolt teostati Xxxx OÜ kontole arvete nr 196, nr 200, nr 201, nr 202 ja nr 209 alusel ajavahemikul 18.06.2015 kuni 28.09.2015 ülekandeid summas 64545,72 eurot ning Xxxx OÜ kontolt teostati OÜ Rapsak Grupp kontolt arvete nr 196, nr 200, nr 201, nr 202 ja nr 209 alusel toimunud ülekannetest laekunud raha arvel ülekandeid OÜ Rapsak Grupp kontole summas 37204,13 eurot. Kokku tasus OÜ Rapsak Grupp reaalselt nr 196, nr 200, nr 201, nr 202 ja nr 209 alusel Xxxx OÜ-le seega 27 341,59 eurot, ülejäänud OÜ Rapsak Grupp poolt kõneall olevate arvete alusel Xxxx OÜ-le ülekantud raha laekus vastavalt Alar Kulbi ja M T poolt kokkulepitud teoplaanile eelkirjeldatud viisil Alar Kulbi kontrolli all olevatele äriühingutele tagasi ning seega jättis OÜ Rapsak Grupp arvete nr 196, nr 200, nr 201, nr 202 ja nr 209 alusel tegelikult tasumata 37 204,13 eurot. 31 Eelkirjeldatud OÜ Xxxx, OÜ Xxxx ja OÜ Xxxx poolt Vinni Varahaldus OÜ-le ja OÜ-le Rapsak Grupp teostatud ülekanded olid oma olemuselt näilikud tehingud, kuna tegelikult OÜ Xxxx ja OÜ Xxxx poolt Vinni Varahaldus OÜ- le ja OÜ-le Rapsak Grupp teostatud ülekannetel majanduslik sisu s.o iseseisev tehing puudus. Ülekannete teostamise ainsaks eesmärgiks oli näidata PRIA-le, et OÜ Rapsak Grupp poolt on täidetud investeeringuobjekti s.o Xxxx xxxx rekonstrueerimise nõutud omafinantseering, kuigi tegelikkuses see nii ei olnud. Olles investeeringuobjekti maksumuse ja Rapsak Grupp OÜ poolt Xxxx rekonstrueerimisel kantud kulutuste osas L O, Alar Kulbi, Xxxx OÜ xxxx V A ja Xxxx OÜ xxxx M T ja Xxxx OÜ xxxx K K poolt, kes koostasid ja esitasid tehtud kulutuste tõendamiseks võltsarveid, -akte ning näilikke tehinguid kajastavaid maksekorraldusi, jätkuvalt eksimuses hoitud, võtsid PRIA ametnikud L O esitatud OÜ Rapsak Grupp kuludeklaratsioonid menetlusse ning lugesid OÜ Rapsak Grupp poolt tehtud kulutused abikõlblikeks, mille tulemusel maksis Rahandusministeerium OÜ-le Rapsak Grupp välja toetused alljärgnevalt:
2. PRIA peadirektori 09.01.2015 otsuse nr 13-6/33 alusel (otsuse kogusumma 110 905,38 eurot) 15.01.2015 summas 83 179,03 eurot;
3. PRIA peadirektori 09.01.2015 otsuse nr 13-6/33 alusel 15.01.2015 summas 27 726,35 eurot;
4. PRIA peadirektori 12.06.2015 otsuse nr 13-6/773 alusel (otsuse kogusumma 32 158,62 eurot) 17.06.2015 summas 8 039,69 eurot;
5. PRIA peadirektori 12.06.2015 otsuse nr 13-6/773 alusel (otsuse kogusumma 32 158,62 eurot) 17.06.2015 summas 24 118,93 eurot;
6. PRIA peadirektori 08.10.2015 otsuse nr 13-6/1168 alusel (otsuse kogusumma 22 187,89 eurot) 13.10.2015 summas 5 546,95 eurot;
7. PRIA peadirektori 08.10.2015 otsuse nr 13-6/1168 alusel (otsuse kogusumma 22 187,89 eurot) 13.10.2015 summas 16 640,94 eurot;
8. PRIA peadirektori 09.11.2015 otsuse nr 13-6/1252 alusel (otsuse kogusumma 20 665,36 eurot) 12.11.2015 summas 15498,99 eurot ning
9. PRIA peadirektori 09.11.2015 otsuse nr 13-6/1252 alusel (otsuse kogusumma 20 665,36 eurot) 12.11.2015 summas 5166,37eurot ning Kokku sai OÜ Rapsak Grupp antud projekti raames seega alusetult toetust 185 917,25 eurot. Kuivõrd 227 063,79 eurot maksis OÜ Rapsak Grupp OÜ-le Xxxx ja OÜ-le Xxxx viimaste poolt esitatud Xxxx rekonstrueerimisel arvete eest üksnes näiliselt, siis oli projektitaotluse nr xxxx raames teostatud tööde tegelik maksumus OÜ Rapsak Grupp poolt PRIA-le näidatust vähemalt 227 063,79 euro võrra väiksem. Seega OÜ Rapsak Grupp ei täitnud projektitaotluse nr xxxx raames Xxxx rekonstrueerimisel Määruse § 16 sätestatud omafinantseeringu kohustust. Eelkirjeldatud tegevusega petsid Alar Kulp ja L O taotleja OÜ Rapsak Grupp esindajatena, Xxxx OÜ ja tema xxxx V A, Xxxx OÜ ja tema xxxx M T ning Xxxx OÜ ja tema xxxx K K kaasaaitamisel PRIA-lt välja projektitoetuse summas 185 917,25 eurot. Eelkirjeldatud viisil Rapsak Grupp OÜ nimel toimepandud soodustuskelmus oli toime pandud ka Vinni Varahaldus OÜ huvides kuna võimaldas OÜ-l saada ebaseaduslikul teel varalist kasu. 32 Samuti süüdistatakse OÜ Vinni Varahaldust selles, et tema läbi oma xxxx Alar Kulbi, esitas kavatsetult KIK- ile OÜ Xxxx ja ettevõtte xxxx K K kaasaaitamisel ja OÜ Xxxx nimelt koostatud hinnapakkumise, samuti OÜ Xxxx nimelt koostatud kuludokumendid ja lepingu – selleks, et OÜ Vinni Varahaldus ja selle xxxx A. Kulp saaks KIK-ilt toetust võimalikult suures summas, ning samuti pani toime pettuse teel soodustuse saamise selleks, et OÜ Vinni Varahaldus vabaneks toetuse saamisel omaosaluse tasumisest. Vinni Varahaldus OÜ xxxx Alar Kulp esitas kavatsetult OÜ Vinni Varahaldus nimelt KIK -ile 23.08.2012 veemajanduse keskkonnaprogrammi jääkreostuse alamprogrammi raames toetuse taotluse nr 4207 projektile nr 3982 „Endise viljakuivati varisemisohtliku hoone osaline lammutamine Tööstuspargi tänaval Vinni vallas“ kogumaksumusega 91 680 eurot (koos KM ga). Toetuse taotluse raames soovis OÜ Vinni Varahaldus saada toetust summas 38 200 eurot Jäätmekäitluse programmist, mida reguleerib Keskkonnaministri
10. 02.2006 määrus nr 13 „Keskkonnakaitse valdkonna projekti rahastamise taotluse kohta esitatavad nõuded, taotluste hindamise tingimused, kord ja kriteeriumid, otsuse tegemise, lepingu täitmise üle kontrolli teostamise ning aruandluse kord”. 07.05.2013 sõlmis KIK OÜ-ga Vinni Varahaldus sihtfinantseerimise lepingu nr 3-2_6/523/2013, mille p 1.1 kohaselt pidi KIK finantseerima toetuse saaja projekti abikõlblikke kulusid summas 38 200 eurot.
11. Projekti nr 3982 rahastamiseks sõlmitud sihtfinantseerimise lepingu punkti 4.9 alusel reaalselt ja proportsionaalselt projekti kulude katmiseks ära kasutama eelarves näidatud omafinantseeringu ja lepingu punktide 5.1.
12. kohaselt on KIK-il õigus lepingust taganeda ja/või mitte maksta toetust või selle osa toetuse saaja projekti toetamiseks ning toetuse saaja kohustub tagastama juba saadud toetuse vastavalt KIK-i põhjendatud nõudele, kui toetuse saaja on esitanud KIK-ile valeandmeid või ei ole teinud makseid p-s 4.5 näidatud tingimustel. Sihtfinantseerimise lepingu sõlmimise eelduseks oli nõuetekohase hanke läbiviimine, mille teostamise tõendamiseks esitas OÜ Vinni Varahaldus KIK- ile muuhulgas järgmised intellektuaalselt võltsitud hinnapakkumised: • OÜ Xxxx 14.02.2013 hinnapakkumine kogumaksumusega 91 680 eurot (sh käibemaks 15 280 eurot), mis on koostatud K K nimelt; • Xxxx OÜ 25.02.2013 hinnapakkumine kogumaksumusega 109 200 eurot (sh käibemaks 18 200 eurot), mis on koostatud K K poolt, kuid koostajaks on märgitud J S. OÜ Vinni Varahaldus valis hanke võitjaks OÜ Xxxx, kellega OÜ Vinni Varahaldus sõlmis töövõtulepingu nr 1304/
13. OÜ Vinni Varahaldus xxxx Alar Kulp esitas projekti finantseerimise taotluses KIK-ile ebaõigeid andmeid finantseerimisobjekti maksumuse osas. Tegelikkuses ei olnud finantseerimisobjekti lammutamise kogumaksumus 91 680 eurot, mida näidati OÜ Xxxx ja OÜ Vinni Varahaldus vahel sõlmitud töövõtulepingus nr 1304/1, vaid väiksem, so 36 672 eurot. Nimelt näidati KIK-ile esitatud dokumentides ja taotluses – soodustuse saamiseks, objekti lammutamise maksumust tegelikust kõrgemana. Lisaks koostas K. K A. Kulbi palvel intellektuaalselt võltsitud hinnapakkumised selliselt, et näidata KIK - ile finantseerimisobjekti lammutamise hinda võimalikult kõrgena. OÜ Vinni 33 Varahaldus xxxx Alar Kulp esitas KIK-ile OÜ Xxxx ja OÜ Xxxx hinnapakkumised, milles näidati finantseerimisobjekti maksumust kõrgemana, kui see tegelikult oli, eesmärgiga saada KIK-ilt suuremat toetust, st soodustust, pettuse teel. Seejärel esitas A.Kulp sihtfinantseerimislepingu p-st 2 tulenevalt, projekti nr 3982 raames, OÜ Vinni Varahaldus huvides, ebaõigeid andmeid sisaldavad väljamaksetaotlused kokku summas 38 200 eurot ning Rahandusministeerium maksis pettuse tulemusena välja toetuse alljärgnevalt: * 31.07.2013 esitas Alar Kulp KIK-ile toetuse väljamaksmiseks väljamaksetaotluse nr 1 koos kuludeklaratsiooniga summas 7255 eurot, (kuhu oli lisatud OÜ Xxxx arve nr 13179) mille tulemusena maksis Rahandusministeerium toetuse OÜ Vinni Varahaldus lepingupartneri, so lammutustööde teostaja, OÜ Xxxx arvelduskontole 09.08.2013 summas 7255 eurot. * 30.08.2013 esitas Alar Kulp KIK-ile toetuse väljamaksmiseks väljamaksetaotluse koos kuludeklaratsiooniga nr 2 summas 30 945 eurot (kuhu oli lisatud OÜ Xxxx arve nr 13244), mille tulemusena maksis Rahandusministeerium toetuse OÜ Vinni Varahaldus lepingupartneri, so lammutustööde teostaja, OÜ Xxxx arvelduskontole 05.11.2013 summas 30 945 eurot. Ülalmärgitud kuludeklaratsioonides esitas Alar Kulp KIK -ile ebaõigeid andmeid selle kohta, et OÜ Vinni Varahaldus on teinud kulutused finantseerimisobjektile kuludeklaratsioonis ja dokumentides näidatud summa ulatuses, kogusummas 76 400 eurot. Tegelikkuses oli kulutusi tehtud vaid KIK-ilt saadud toetuse summa ulatuses, st summas 38 200 eurot. Ebaõigete andmete alusel esitas OÜ Vinni Varahaldus xxxx Alar Kulp KIK-ile kuludeklaratsioonide lisana valeandmeid sisaldavad järgmised arved, millised koostas lepingupartner OÜ Xxxx nimelt K K: - 31.05.2013 arve nr 13179 summas 14 510 eurot (ilma KM-ta); -08.07.2013 arve nr 13244 summas 61 890 eurot (ilma KM-ta). Eeltoodud fiktiivsete arvete alusel loodi näiliste tehingute jada ja sellega tekitati KIK -ile ebaõige ettekujutus omafinantseeringu kulude katmisest kuludokumentides näidatud summa ulatuses. Seejärel, vastavalt kokkuleppele K K ja Alar Kulbi vahel, kandis OÜ Vinni Varahaldus xxxx A.Kulp ise või lasi kanda OÜ Xxxx kontole üle summad arvetel näidatud omafinantseeringuga võrdses väärtuses, mis oli tegelikust tööde maksumusest enam, st OÜ Vinni Varahaldus kandis OÜ-le Xxxx tööde tegelikust maksumusest suurema summa, selleks, et tekitada mulje tööde kõrgemast maksumusest. Peale seda, vastavalt Alar Kulbi ja K K omavahelisele kokkuleppele ja Vinni Varahaldus OÜ ja A.Kulp huvides, teostas K K OÜ Xxxx pangakontolt ülekanded, millega kandis OÜ Vinni Varahaldus poolt laekunud summadest edasi 45 840 eurot OÜ Rapsak Grupp kontole, OÜ Rapsak Grupp poolt esitatud arvete 92 ja 109 alusel, millise ettevõtte xxxx oli samuti Alar Kulp. Seega oli OÜ Vinni Varahaldus xxxx Alar Kulp, K K ja OÜ Xxxx kaasabil, kavatsetult loonud KIK-ile ebaõige ettekujutuse lammutusprojektide maksumusest ja OÜ Vinni Varahaldus poolt omafinantseeringu osa tasumisest, mille tulemusel otsustas KIK maksta välja eeltoodud toetused, milliseid taotles OÜ Vinni Varahaldus. Eelkirjeldatud viisil toimepandud soodustuskelmus oli toime pandud ka Vinni Varahaldus OÜ 34 huvides, kuna võimaldas OÜ-l saada ebaseaduslikul teel varalist kasu. Samuti süüdistatakse OÜ Vinni Varahaldust selles, et tema läbi oma xxxx Alar Kulbi esitas Keskkonna Investeeringute Keskusele (edaspidi KIK) 03.09.2012 veemajanduse keskkonnaprogrammi jääkreostuse alamprogrammi raames toetuse taotluse nr 4204 projektile nr 3983 „Xxxx xxxx korstna ja mahutipargi lammutamine“ kogumaksumusega 138 000 eurot (koos KM-iga). Taotluse raames soovis OÜ Vinni Varahaldus saada toetust summas 60 140 eurot Jäätmekäitluse programmist, mida reguleerib Keskkonnaministri
14. 02.2006 määrus nr 13 „Keskkonnakaitse valdkonna projekti rahastamise taotluse kohta esitatavad nõuded, taotluste hindamise tingimused, kord ja kriteeriumid, otsuse tegemise, lepingu täitmise üle kontrolli teostamise ning aruandluse kord”. 08.05.2013 sõlmis KIK OÜ-ga Vinni Varahaldus sihtfinantseerimise lepingu nr 3-2_3/2834/2013, mille p 1.1 kohaselt pidi KIK finantseerima toetuse saaja projekti abikõlblikke kulusid summas 60 140 eurot. Projekti nr 3983 rahastamiseks sõlmitud sihtfinantseerimise lepingu punkti 4.9 alusel reaalselt ja proportsionaalselt projekti kulude katmiseks ära kasutama eelarves näidatud omafinantseeringu ja lepingu punktide 5.1.
15. kohaselt on KIK -il õigus lepingust taganeda ja/või mitte maksta toetust või selle osa toetuse saaja projekti toetamiseks ning toetuse saaja kohustub tagastama juba saadud toetuse vastavalt KIK-i põhjendatud nõudele, kui toetuse saaja on esitanud KIK - ile valeandmeid või ei ole teinud makseid p-s 4.5 näidatud tingimustel. Sihtfinantseerimise lepingu sõlmimise eelduseks oli nõuetekohane hangete läbiviimine, mille teostamise tõendamiseks esitas OÜ Vinni Varahaldus KIK - ile muuhulgas järgmised intellektuaalselt võltsitud hinnapakkumised: • OÜ Xxxx 14.02.2013 hinnapakkumine kogumaksumusega 138 000 eurot (millest käibemaks 23 000 eurot), mis on koostatud K K nimelt; • Xxxx OÜ 25.02.2013 hinnapakkumine kogumaksumusega 154 080 (millest käibemaks 25 680 eurot), mis on koostatud K K poolt, kuid koostajaks märgiti J S. OÜ Vinni Varahaldus valis hanke võitjaks OÜ Xxxx, kellega OÜ Vinni Varahaldus sõlmis töövõtulepingu nr 1304/
16. OÜ Vinni Varahaldus xxxx Alar Kulp esitas projekti finantseerimise taotluses KIK-ile ebaõigeid andmeid finantseerimisobjekti lammutamise maksumuse osas. Tegelikkuses ei olnud finantseerimisobjekti kogumaksumus 138 000 eurot, mida näidati OÜ Xxxx ja OÜ Vinni Varahaldus vahel sõlmitud töövõtulepinguga nr 1304/2, vaid väiksem, so 55 200 eurot. Nimelt, näidati KIK-ile esitatud dokumentides ja taotluses – soodustuse saamiseks, objekti lammutamise maksumust tegelikust kõrgemana. Lisaks koostas K. K A. Kulbi palvel intellektuaalselt võltsitud hinnapakkumised selliselt, et näidata KIK - ile finantseerimisobjekti lammutamise hinda võimalikult kõrgena. OÜ Vinni Varahaldus xxxx Alar Kulp esitas KIK-ile OÜ Xxxx xxxx K K poolt koostatud fiktiivse OÜ Xxxx hinnapakkumise, milles näidati finantseerimisobjekti maksumust kõrgemana, kui see tegelikult oli, eesmärgiga saada KIK-ilt suuremat toetust, st soodustust, pettuse teel. Seejärel esitas Alar Kulp sihtfinantseerimise lepingu p-st 2 tulenevalt, projekti nr 3983 raames OÜ Vinni Varahaldus huvides ebaõigeid andmeid sisaldavad väljamaksetaotlused kokku summas 60 140 eurot ning Rahandusministeerium maksis pettuse tulemusena välja toetuse 35 alljärgnevalt: * 30.08.2013 esitas Alar Kulp KIK-ile toetuse väljamaksmiseks väljamaksetaotluse nr 1 koos kuludeklaratsiooniga summas 60 140 eurot, (kuhu oli lisatud OÜ Xxxx arve nr 13253) mille tulemusena maksis Rahandusministeerium toetuse summas 57 500 eurot OÜ Vinni Varahaldus lepingupartneri, so lammutustööde teostaja, OÜ Xxxx, arvelduskontole 14.10.
17. Ülalmärgitud kuludeklaratsioonis esitas Alar Kulp KIK -ile ebaõigeid andmeid selle kohta, et OÜ Vinni Varahaldus on teinud kulutused finantseerimisobjektile kuludeklaratsioonis ja dokumentides näidatud summa ulatuses, kogusummas 115 000 eurot. Tegelikkuses oli kulutusi tehtud vaid KIK-ilt saadud toetuse summa ulatuses, st 57 500 eurot. Ebaõigete andmete aluseks esitas OÜ Vinni Varahaldus xxxx Alar Kulp KIK-ile kuludeklaratsioonide lisana valeandmeid sisaldava järgmise arve, mille koostas lepingupartner OÜ Xxxx nimelt K K: - 15.07.2013 arve nr 13253 summas 115 000 eurot (ilma KM-ita). Eeltoodud fiktiivsete arvete alusel loodi näiliste tehingute jada ja sellega tekitati KIK-ile ebaõige ettekujutus omafinantseeringu kulude katmisest kuludokumentides näidatud summa ulatuses. Seejärel, vastavalt kokkuleppele K K ja Alar Kulbi vahel, kandis OÜ Vinni Varahaldus xxxx A.Kulp ise või lasi kanda OÜ Xxxx kontole üle summad arvetel näidatud omafinantseeringuga võrdses väärtuses, mis oli tegelikust tööde maksumusest enam, st OÜ Vinni Varahaldus kandis OÜ-le Xxxx tööde tegelikust maksumusest suurema summa, selleks, et tekitada mulje tööde kõrgemast maksumusest. Peale seda, vastavalt Alar Kulbi ja K K omavahelisele kokkuleppele ja Vinni Varahaldus OÜ ja A.Kulp huvides, teostas K K OÜ Xxxx pangakontolt ülekanded, millega kandis OÜ Vinni Varahaldus poolt laekunud summast 69 000 eurot edasi summas eurot OÜ Rapsak Grupp kontole, OÜ Rapsak Grupp poolt esitatud arvete 113, 114A ja 146 ja 109 alusel, millise ettevõtte xxxx oli samuti Alar Kulp. Seega oli OÜ Vinni Varahaldus xxxx Alar Kulp, K K ja OÜ Xxxx kaasabil, kavatsetult loonud KIK-ile ebaõige ettekujutuse lammutusprojektide maksumusest ja OÜ Vinni Varahaldus poolt omafinantseeringu osa tasumisest, mille tulemusel otsustas KIK maksta välja eeltoodud toetused, milliseid taotles OÜ Vinni Varahaldus. Eelkirjeldatud viisil toimepandud soodustuskelmus oli toime pandud ka Vinni Varahaldus OÜ huvides, kuna võimaldas OÜ-l saada ebaseaduslikul teel varalist kasu. Seega OÜ Vinni Varahaldus, läbi oma xxxx Alar Kulbi, olles majandustegevuses osalev isik, sai pettuse teel tasuta väljamakseid riigieelarvelistest vahenditest eesmärgiga soodustada majandustegevust, pani toime KarS § 210 lg 3 järgi kvalifitseeritava kuriteo. MAAKOHTU SEISUKOHT Süüdistatava, kaitsja ja prokuröri vahel 09.09.2019 sõlmitud kokkuleppe kohaselt on Alar Kulbile mõistetavaks karistuseks KarS § 210 lg 2 järgi rahaline karistus 300 päevamäära ning arvestades päevamäära suuruseks 6,10 eurot, rahaline karistus summas 1830 eurot. 36 Süüdistatava, kaitsja ja prokuröri vahel 09.09.2019 sõlmitud kokkuleppe kohaselt on Rapsak Grupp OÜ-le mõistetavaks karistuseks KarS § 210 lg 3 järgi rahaline karistus summas 16 000 eurot. KarS § 73 lg 1,3 alusel kohustada OÜ Rapsak Gruppi koheselt tasuma riigi tuludesse 6000 eurot, ülejäänud summa 10 000 eurot jätta täitmisele pööramata, kui O Ü Rapsak Grupp ei pane katseaja jooksul toime uut tahtlikku kuritegu. Katseajaks määrata 1 aasta 6 kuud. Süüdistatava, kaitsja ja prokuröri vahel 09.09.2019 sõlmitud kokkuleppe kohaselt on Vinni Varahaldus OÜ-le mõistetavaks karistuseks KarS § 210 lg 3 järgi rahaline karistus summas 10 000 eurot. KarS § 73 lg 1, 3 alusel kohustada O Ü-d Vinni Varahaldus koheselt tasuma riigi tuludesse 4000 eurot ning ülejäänud summa 6000 eurot jätta täitmisele pööramata kui OÜ Vinni Varahaldus ei pane katseaja jooksul toime uut tahtlikku kuritegu. Katseajaks määrata 1 aasta 6 kuud. Süüdistatavad Alar Kulp, OÜ Rapsak Grupp ja OÜ Vinni Varahaldus on kokkuleppest aru saanud ja nõustunud sellega. Kokkuleppe arutamise põhjal tegi kohus järelduse, et süüdistatavad Alar Kulp, OÜ Rapsak Grupp ja OÜ Vinni Varahaldus on kokkulepet sõlmides väljendanud oma tõelist tahet ja kriminaalasja menetlemisel on järgitud kokkuleppemenetlust reguleerivaid sätteid. Alar Kulp tuleb süüdi tunnistada KarS § 210 lg 2 järgi ning OÜ Rapsak Grupp ja OÜ Vinni Varahaldus tuleb süüdi tunnistada KarS § 210 lg 3 järgi ning mõista neile karistused vastavalt kokkuleppele. Asitõendid – CD-plaadid, mis asuvad kriminaalasja toimikus – jätta kohtuotsuse jõustumisel kriminaalasja juurde. Ülejäänud asitõendid on tagastatud omanikele kohtueelse menetluse käigus. Tsiviilhagid Sihtasutus Keskkonnainvesteeringute Keskus on esitanud tsiviilhagi OÜ Vinni Varahalduse ja A. Kulbi vastu summas 88 713,55 eurot, mis mõista täies ulatuses A. Kulbilt ja OÜ Vinni Varahalduselt SA Keskkonnainvesteeringute Keskuse kasuks välja. Kohtueelse menetluse käigus on konfiskeerimise asendamise tagamiseks KarS § 831 ja § 84 alusel arestitud alljärgnev vara: Viru Maakohtu 31.10.2016 määruse nr 1-16-9216 alusel on seatud käsutamise keelumärge järgmistele Vinni Varahaldus OÜ-le kuuluvatele kinnistutele: - Xxxx asuv korteriomand katastrinumbriga 90001:002:1530 (uus registriosa number xxxx); - Xxxx maatulundusmaa katastrinumbriga 40002:002:0272 (uus registriosa number xxxx); - Xxxx maatulundusmaa katastrinumbriga 78702:002:0430 (uus registriosa number xxxx); - Xxxx maatulundusmaa katastrinumbriga 27303:002:0271 (uus registriosa number xxxx). Sihtasutus Keskkonnainvesteeringute Keskus tsiviilhagi tagamiseks seada Vinni Varahaldus OÜ-le kuuluvatele kinnisasjadele kohtulikud hüpoteegid, mille seadmiseks eelnevalt kustutada kinnisasjadele seatud keelumärked. Kustutada Viru Maakohtu 31.10.2016 määruse nr 1-16-9216 alusel Eesti Vabariigi kasuks seatud käsutamise keelumärked järgmistelt Vinni Varahaldus OÜ-le (registrikood 11235031) kuuluvatelt kinnistutelt: 37 - Xxxx asuv korteriomand katastrinumbriga 90001:002:1530 (uus number xxxx); Xxxx maatulundusmaa katastrinumbriga 40002:002:0272 (uus number xxxx); Xxxx maatulundusmaa katastrinumbriga 78702:002:0430 (uus number xxxx); Xxxx maatulundusmaa katastrinumbriga 27303:002:0271 (uus number xxxx). regist