← Eesti

1-24-2136/11

Obsah (9)§ 209§ 25§ 344§ 345§ 1572§ 65§ 74§ 63§ 75

KOHTUOTSUS EESTI VABARIIGI NIMEL Kohus Tartu Maakohus Otsuse kuulutamise aeg ja koht 4. juuni 2024. a, Tartu kohtumaja Kriminaalasja nr 1-24-2136 Kohtunik Marju Persidskaja Kohtuistungi sekretär Meril

§ 209

lg 2 p 1, 4 ja

§ 25

lg 1, 2 - § 209 lg 2 p 1, 3, 4,

§ 344

lg 1,

§ 345

lg 1 järgi,

§ 1572

lg 1 järgi ja Kälina Kuningas süüdistuses

§ 209

lg 2 p 4 ja

§ 25

lg 1, 2 - § 209 lg 2 p 3, 4,

§ 344

lg 1 ja

§ 1572

lg 1 järgi kokkuleppemenetluses Prokurör Katrin Lindpere Süüdistatav Peeter Kutsar, isikukood: 38503136537; XXX; emakeel: XXX; elukoht: XXX, hetkel kannab karistust Tartu Vanglas; XXX; XXX. Kriminaalkorras karistatud, viimati Tartu Maakohtu 27.01.2023. a otsusega

§ 1572

lg 1, § 209 lg 2 p 1, 4, § 213 lg 2 p 1, 3, 4 ja § 3891 lg 1 järgi

§ 65

lg 2 alusel liitkaristusega kohtuotsuste kogumis 4 aastat ja 23 päeva vangistust kandmise algusega 03.03.

  1. Tõkendit kohaldatud ei ole. Süüdistatav Kälina Kuningas, isikukood: 49511226021; XXX; emakeel: XXX; elukoht: XXX; tel. XXX; e-post: XXX XXX; XXX. Kriminaalkorras karistatud Tartu Maakohtu 27.01.
  2. a otsusega

§ 1572

lg 1, § 209 lg 2 p 4, § 213 lg 2 p 1, 3, 4 ja § 3891 lg 1 järgi 1 aasta, 1 kuu ja 29 päeva pikkuse tingimisi vangistusega

§ 74alusel 1 aasta, 6 kuu pikkuse katseajaga. Tõkendit kohaldatud ei ole. RESOLUTSIOON Juhindudes Kr

MS § 248 lg 1 p-st 5 ja §-st 249 kohus otsustas: 1. Süüdi tunnistada Peeter Kutsar

§ 209

lg 2 p 1, 4, § 25 lg 1, 2 - § 209 lg 2 p 1, 3, 4, § 344 lg 1 ja § 345 lg 1 ja § 1572 lg 1 järgi ning karistuseks mõista

§ 63

lg 1 alusel 3 aastat ja 6 kuud vangistust.

§ 65lg 1 ja lg 3 alusel, suurendades Tartu Maakohtu 27.01.2023.

a otsusega nr 122-1545 Peeter Kutsarile karistuseks mõistetud 4 aasta ja 23 päeva pikkust vangistust osaliselt käesoleva otsusega mõistetud vangistuse võrra, mõista Peeter Kutsarile liitkaristuseks 5 aastat vangistust. Liitkaristuse 5 aastat vangistust kandmise algust arvestada alates 03.03.2023. 2. Süüdi tunnistada Kälina Kuningas

§ 209

lg 2 p 4, § 25 lg 1, 2 - § 209 lg 2 p 3, 4, § 344 lg 1 ja § 1572 lg 1 järgi ning karistuseks mõista

§ 63

lg 1 alusel 2 aastat ja 6 kuud vangistust.

§ 65

lg 1 ja lg 3 alusel, suurendades käesoleva otsusega Kälina Kuningale mõistetud 2 aasta, 6 kuu pikkust vangistust osaliselt Tartu Maakohtu 27.01.2023. a otsusega nr 1-22-1545 karistuseks mõistetud vangistuse võrra, mõista Kälina Kuningale liitkaristuseks 3 aastat ja 3 kuud vangistust.

§ 65

lg 3 ja § 74 lg 1, 3 alusel jätta 3 aastat ja 3 kuud vangistust tingimisi kohaldamata ning täielikult täitmisele pööramata, kui Kälina Kuningas ei pane 3 aasta ja 6 kuu pikkuse katseaja kestel toime uut kuritegu ja täidab temale määratud kontrollnõudeid. Määrata Kälina Kuningas katseajaks kriminaalhooldusametniku järelevalve alla ja kohustada teda järgima käitumiskontrolli ajal

§ 75

lg 1 alusel järgmisi kontrollnõudeid: 1) elab kohtu määratud alalises elukohas – XXX; 2) ilmub kriminaalhooldaja määratud ajavahemike järel kriminaalhooldusosakonda registreerimisele; 3) allub kriminaalhooldaja kontrollile oma elukohas ning esitab talle andmeid oma kohustuste täitmise ja elatusvahendite kohta; 4) saab kriminaalhooldusametnikult eelneva loa elukohast lahkumiseks Eesti territooriumi piires kauemaks kui viieteistkümneks päevaks; 5) saab kriminaalhooldusametnikult eelneva loa elu-, töö- või õppimiskoha vahetamiseks; 6) saab kriminaalhooldusametnikult eelneva loa Eesti territooriumilt lahkumiseks ja väljaspool Eesti territooriumi viibimiseks.

§ 65lg 3 alusel arvestada katseaja algust alates Tartu Maakohtu 27.01.2023.

a otsuse nr 1-22-1545 kuulutamisest, s.o alates 27.01.

  2. TsMS § 440 lg 1, KrMS § 310 lg 1 alusel rahuldada Eesti Vabariigi poolt Eesti Töötukassa kaudu esitatud avalik-õiguslik nõudeavaldus ning välja mõista riigi kasuks Peeter Kutsarilt 2041,79 eurot ja Kälina Kuningalt 5352 eurot (Eesti Töötukassa arvelduskonto SEB Pangas EE521010220027889016; selgitusse märkida alusetu hüvitise saaja ning kriminaalasja number 20730000223). 2
  3. Menetluskulud: KrMS § 175 lg 1 p 4, § 180 lg 1 ning § 189 lg 2 alusel välja mõista Peeter Kutsarilt menetluskuluna riigituludesse kaitsjatasu 1118,76 eurot. KrMS § 180 lg 3 ning § 313 lg 1 p-de 7 ja 12 alusel määrata, et Peeter Kutsaril on õigus tasuda temalt välja mõistetud menetluskulu kokku 1118,76 eurot ositi 12 kuu jooksul alates kohtuotsuse jõustumisest. Riigituludesse välja mõistetud menetluskulu tuleb tasuda kohtu määratud tähtaja jooksul alates kohtuotsuse jõustumisest Maksu- ja Tolliameti arveldusarvele EE351010052031000004 (AS SEB Pank) või EE522200221013264447 (Swedbank AS) või EE401700017002872300 (Luminor Bank AS) või EE957700771001523585 (LHV Pank AS), märkides ära viitenumbri 99924700016591 ning selgituse “Peeter Kutsar, otsus nr 1-24-2136, menetluskulu“. KrMS § 180 lg 3 alusel jätta Kälina Kuninga kaitsjatasust pool, s.o 453,60 eurot riigi kanda. KrMS § 175 lg 1 p 4, § 180 lg 1 ning § 189 lg 2 alusel välja mõista Kälina Kuningalt menetluskuluna riigituludesse kaitsjatasu 453,60 eurot. KrMS § 180 lg 3 ning § 313 lg 1 p-de 7 ja 12 alusel määrata, et Kälina Kuningal on õigus tasuda temalt välja mõistetud menetluskulu kokku 453,60 eurot ositi 12 kuu jooksul alates kohtuotsuse jõustumisest, tasudes igakuiselt vähemalt 37,80 eurot kuni menetluskulu täieliku tasumiseni. Riigituludesse välja mõistetud menetluskulu tuleb tasuda kohtu määratud tähtaja jooksul alates kohtuotsuse jõustumisest Maksu- ja Tolliameti arveldusarvele EE351010052031000004 (AS SEB Pank) või EE522200221013264447 (Swedbank AS) või EE401700017002872300 (Luminor Bank AS) või EE957700771001523585 (LHV Pank AS), märkides ära viitenumbri 99924700016601 ning selgituse “Kälina Kuningas, otsus nr 1-24-2136, menetluskulu“. Menetluskulu on võimalik vabatahtlikult tasuda kohtuotsuses määratud aja jooksul. Kui rahalised kohustused pole täies ulatuses tähtaegselt tasutud, suunatakse nõuded täitemenetluse läbiviimiseks kohtutäiturile täitemenetluse seadustikus sätestatud korras.
  4. KrMS § 126 lg 3 p 1 alusel jätta kohtuotsuse jõustumisel kriminaalasja juurde mälupulk Eesti Töötukassa edastatud andmetega, CD-R plaat Maksu- ja Tolliameti vastuskirjadega, CD-R plaat ja DVD+R plaat pankade vastuskirjadega, CD-R plaat IPaadressidega ning CD-R plaat sideettevõtjalt saadud andmetega. Edasikaebe kord ja tähtaeg Kohtuotsuse peale võib kohtumenetluse pool esitada apellatsioonkaebuse ainult kokkuleppemenetlust reguleerivate menetlusnormide rikkumise korral või kui kriminaalasjas on kohtulahendi teinud ebaseaduslik kohtukoosseis. Süüdistatav ja kaitsja võivad esitada kokkuleppemenetluses tehtud kohtuotsuse peale apellatsiooni ka juhul, kui kokkuleppes kirjeldatud tegu ei ole kuritegu, see on karistusseadustiku järgi ebaõigesti kvalifitseeritud või kui süüdistatavale on kuriteo eest mõistetud karistus, mida seadus selle eest ette ei näe. 3 Apellatsioon esitatakse Tartu Ringkonnakohtule kirjalikult 15 päeva jooksul alates otsuse avalikult teatavakstegemisest. KOHTUOTSUSE PÕHIOSA Süüdistus Peeter Kutsarit (ajavahemikus 03.04.2019-28.04.2021 kandis nime Peeter Mark) süüdistatakse selles, et tema isikuna, kes on varem toime pannud kelmusi, grupis koos Kälina Kuningaga (Kuningas) tegutses jätkuva tahtlusega pettuse teel varalise kasu saamise eesmärgil. Nimelt olid Peeter Kutsar ja Kälina Kuningas teadlikud Vabariigi Valitsuse 17.11.2016 määruse nr 130 „Tööhõiveprogramm 2017-2020“ § 19¹ alusel makstava töötasu hüvitise saamise võimalusest. Hüvitis oli ettenähtud töötajatele, kelle tööandja tegevus oli erakorralistest asjaoludest tulenevalt märkimisväärselt häiritud, milleks loeti olukorda, kus on täidetud järgmistest tingimustest samal ajal vähemalt kaks: 1) tööandja käive või selle puudumisel tulu on kalendrikuul, mille eest hüvitist taotletakse, langenud vähemalt 30% võrreldes eelmise aasta sama kalendrikuu käibe või tuluga; 2) tööandjal ei ole tööd kokkulepitud ulatuses vähemalt 30%-le töötajatest anda ja tööandja kohaldab töölepinguseaduse § 35 või 37; 3) töölepinguseaduse § 37 alusel on tööandja vähemalt 30%-l töötajatest vähendanud töötasu vähemalt 30% ulatuses või Vabariigi Valitsuse kehtestatud töötasu alammäärani. Vastavalt määruse § 191 lg-le 3 maksti töötasu hüvitist töötajale, kellele tööandjal ei olnud kokkulepitud ulatuses tööd anda ja kelle tööandja kohaldab töölepingu seaduse § 35 või §
  5. Määruse § 191 lg 4 kohaselt maksis töötukassa töötajale hüvitist 70% töötaja keskmisest töötasust, kuid brutosummana mitte rohkem kui 1000 eurot ühe kalendrikuu kohta. Tuginedes töötuskindlustuse seaduse § 142 lõikele 2, võeti töötaja keskmise tasu arvutamisel aluseks tema eelnev töötasu, lähtudes andmekogu andmete kohaselt välja makstud tasudest. Olles teadlik eeltoodud hüvitise saamise võimalusest, tingimustest ja korrast, tegutsedes alusetult hüvitise saamise eesmärgil ühiselt ning kooskõlastatult, registreerisid Peeter Kutsar ja Kälina Kuningas inimesi, kelle isikukood oli neile teatavaks saanud, enda kontrolli all olevate reaalse majandustegevuseta ettevõtete - Repster Grupp OÜ, Finestsein OÜ, Ecobuilder OÜ, Balti Reserv OÜ, Kopli Lihatööstus OÜ, Eurotrucker OÜ, Pantico Grupp OÜ ja Copanes OÜ - töötajateks, misjärel deklareerisid neile tasude väljamaksmist ning esitasid Eesti Töötukassale avaldused töötasu hüvitise taotlemiseks, taotledes hüvitiste väljamaksmist enda arvelduskontodele või enda kontrolli all olevatele arvelduskontodele. Seejuures oli Peeter Kutsar ise Repster Grupp OÜ, Finestsein OÜ ja Ecobuilder OÜ juhatuse liikmeks ning Kälina Kuningas Balti Reserv OÜ juhatuse liikmeks. Ka ettevõtted Kopli Lihatööstus OÜ, Eurotrucker OÜ, Pantico Grupp OÜ ja Copanes OÜ olid P.Kutsari ja K.Kuninga kontrolli all, kuna nende ettevõtete äriregistrijärgsete juhatuse liikmete või eMTA (Maksu- ja Tolliamet) volitatud kasutajate – K. M., K. P., M. K. ja R. L. isikutunnistused olid P.Kutsari ja K.Kuninga käes. Seejuures ei olnud K. P. teadlik, et P.Kutsar ja K.Kuningas on vormistanud ta alates 05.06.2020 Eurotrucker OÜ juhatuse liikmeks, samuti ei olnud M. K. teadlik enda vormistamisest alates 07.06.2020 Pantico Grupp OÜ e-MTA volitatud kasutajaks ja R. L. enda vormistamisest alates 09.06.2020 Copanes OÜ e-MTA volitatud kasutajaks. K. M., K. P., M. K. ja R. L. ei olnud teadlikud Eesti Töötukassalt hüvitiste taotlemisest. P.Kutsar ja K.Kuningas tegutsesid Maksu- ja Tolliametile ning Eesti Töötukassale andmete ja avalduste esitamisel selliselt, et K.Kuningas luges P.Kutsarile andmeid ette ning P.Kutsar sisestas need e-keskkondades. Eelkirjeldatud viisil püüdsid Peeter Kutsar ja Kälina Kuningas luua ebaõige ettekujutuse hüvitise määramise ja väljamaksmise aluseks olevate asjaolude esinemisest, eesmärgiga 4 saada pettuse teel varalist kasu ehk alusetult hüvitisi kokku suures ulatuses. Sellisel viisil jätkuva tahtlusega tegutsedes panid Peeter Kutsar ja Kälina Kuningas toime kelmuse, mis seisnes selles, et viibides tuvastamata kohas:
  6. Olles sisenenud Eesti Töötukassa e-teenindusse, esitasid P.Kutsar ja K.Kuningas 21.05.2020 Repster Grupp OÜ (registrikood 14591068) juhatuse liikme (avaldustes märgitud juhataja) Peeter Kutsari nimelt Eesti Töötukassale avaldused töötasu hüvitise taotlemiseks
  7. a märtsikuu ning aprillikuu eest Repster Grupp OÜ töötajale Peeter Kutsarile, märkides töötaja pangakonto numbriks P.Kutsari Saksamaa panga N26 arvelduskonto numbri XXX. Eesti Töötukassale 21.05.2020 avalduses valeandmete esitamisega selle kohta, et Repster Grupp OÜ tegevus oli erakorralistest asjaoludest tulenevalt märkimisväärselt häiritud, st Repster Grupp OÜ käibe langus oli 30%, 30%-le töötajatest polnud tööd anda ja 30%-l töötajatest oli palk vähenenud vähemalt 30%, lõid P.Kutsaril ja K.Kuningas eeldused justkui oleks Repster Grupp OÜ töötajal Peeter Kutsaril õigus Vabariigi Valitsuse 17.11.2016 määruse nr 130 „Tööhõiveprogramm 2017-2020“ § 19¹ alusel makstavat töötasu hüvitisele. Tegelikkuses puudus ettevõttel Repster Grupp OÜ majandustegevus ning Repster Grupp OÜ poolt Maksu- ja Tolliametile esitatud maksudeklaratsioonidel Peeter Kutsarile deklareeritud töötasu väljamakseid tegelikkuses ei tehtud. Maksu- ja Tolliametile ning Eesti Töötukassale esitatud andmetest lähtudes tegi Eesti Töötukassa 25.05.2020 automatiseeritud töötlusel põhinenud hüvitise määramise otsused nr 420026502 ja 420026448 Peeter Kutsarile töötasu hüvitise määramiseks
  8. a märtsi ja aprilli eest summas 763 eurot (bruto), kokku kahe kuu eest 1 526 eurot (bruto). Ühe kuu hüvitise summast arvestati maha töötuskindlustusmakse (1,8%) summas 12,21 eurot (kahe kuu korral 24,42 eurot), kohustusliku kogumispensionimakse (2%) summas 15,26 eurot (kahe kuu korral 30,52 eurot) ning tulumaks (20%) summas 147,11 eurot (kahe kuu korral 294,22 eurot). Eesti Töötukassa maksis Peeter Kutsarile hüvitist kahe kuu eest kokku summas 1 176,84 eurot (ühe kuu summa 588,42 eurot), kandes selle 27.05.2020 P.Kutsari N26 panga kontole nr DE
  9. Lisaks maksis töötukassa määratud hüvitiste summa pealt sotsiaalmaksu (33%) summas 503,58 eurot (251,79 eurot x 2) ja tööandja töötuskindlustusmakset (0,8%) summas 12,21 eurot (6,1 eurot x 2). Eesti Töötukassa sai seoses Peeter Kutsarile alusetult määratud ja makstud hüvitisega kahju 2041,79 eurot (1 526 eurot hüvitis + 503,58 eurot sotsiaalmaks + 12,21 eurot tööandja töötuskindlustusmakse). - Sisenedes 25.05.2020 Repster Grupp OÜ juhatuse liikme Peeter Kutsari isikutunnistust kasutades Maksu- ja Tolliameti Töötamise registri e-keskkonda registreerisid P.Kutsar ja K.Kuningas tagantjärgi Repster Grupp OÜ töötajateks T. O. (alates 26.02.2020) ja R. N. (alates 26.02.2020). Misjärel olles sisenenud Maksu- ja Tolliameti e-keskkonda, esitasid P.Kutsar ja K.Kuningas 25.05.2020 Maksu- ja Tolliametile valeandmetega Repster Grupp OÜ
  10. aasta jaanuari-aprilli maksudeklaratsioonid, deklareerides TSD-de lisades 1 T. O. ja R. N. tegelikkuses mittetoimunud tasude väljamaksmist. Seejärel sisenesid P.Kutsar ja K.Kuningas 25.05.2020 Eesti Töötukassa e-teenindusse ning esitasid selle kaudu Repster Grupp OÜ juhatuse liikme (avaldustes märgitud juhataja) Peeter Kutsari nimelt Eesti Töötukassale: - avaldused töötasu hüvitise taotlemiseks
  11. a märtsikuu eest järgmistele töötajatele:  T. O., märkides tema lepingujärgseks brutotöötasuks 1900 €,  R. N., märkides tema lepingujärgseks brutotöötasuks 1900 €; - avaldused töötasu hüvitise taotlemiseks
  12. a aprillikuu eest järgmistele töötajatele: 5  T. O., märkides tema lepingujärgseks brutotöötasuks 1900 €,  R. N., märkides tema lepingujärgseks brutotöötasuks 1900 €. Märkides seejuures mõlema töötaja pangakonto numbriks Repster Grupp OÜ LHV Pank AS arvelduskonto numbri EE
  13. Maksu- ja Tolliametile valeandmete esitamisega T. O. ja R. N. töötamise kohta Repster Grupp OÜ-s ja neile Repster Grupp OÜ poolt tehtud väljamaksete kohta ning Eesti Töötukassale 25.05.2020 avaldustes valeandmete esitamisega selle kohta, et Repster Grupp OÜ tegevus oli erakorralistest asjaoludest tulenevalt märkimisväärselt häiritud, st 30%-le Repster Grupp OÜ töötajatest polnud tööd anda ja 30%-l töötajatest oli palk vähenenud vähemalt 30%, püüdsid P.Kutsar ja K.Kuningas luua avaldusi menetlenud töötukassa töötajatele teadvalt ebaõige ettekujutuse justkui oleks Repster Grupp OÜ töötajatel õigus Vabariigi Valitsuse 17.11.2016 määruse nr 130 „Tööhõiveprogramm 2017-2020“ § 19¹ alusel makstavale töötasu hüvitisele. Tegelikkuses puudus Repster Grupp OÜ-l majandustegevus ning T. O. ja R. N. osaühinguga Repster Grupp antud perioodil tööalane suhe ning maksudeklaratsioonidel deklareeritud väljamakseid tegelikkuses ei tehtud. Kui Eesti Töötukassa töötaja nõudis Repster Grupp OÜ poolt esitatud hüvitise taotlemise avalduse alusel alustatud menetluse käigus vastavalt Vabariigi Valitsuse 17.11.2016 määruse nr 130 „Tööhõiveprogramm 2017-2020“ § 19¹ lg-le 12 hiljemalt 01.06.2020 hüvitise määramiseks vajalike lisaandmete ja neid tõendavate dokumentide (Repster Grupp OÜ pangakonto väljavõte, kassakonto väljavõte pearaamatust ja käibedeklaratsioonid) esitamist, palus Peeter Kutsar esitatud avaldused võimaluse korral tühistada, väites 31.05.2020 töötukassale saadetud e-kirjas, et ei jõua määratud tähtajaks küsitud andmeid saata ja lubas raamatupidamise korda saamisel edastada uue taotluse koos vajalike dokumentidega. Tegelikkuses ei saanud P.Kutsar küsitud dokumente esitada nende puudumise tõttu. Eesti Töötukassa lõpetas töötasu hüvitise taotlemise menetlused seoses taotluste tagasivõtmisega ja koostas 03.06.2020 avalduse läbi vaatamata jätmise teated nr 420029188, 420029189, 420029190 ja
  14. Seega jättis Eesti Töötukassa T. O. ja R. N. taotletud hüvitised välja maksmata. Seega taotlesid P.Kutsar ja K.Kuningas
  15. aasta märtsi- ja aprillikuu eest töötasu hüvitist kahele isikule. Maksu- ja Tolliameti andmete alusel oleks ühe kuu hüvitis ühe töötaja kohta olnud 1 000 eurot (bruto) ning kahe isiku hüvitis kahe kuu kohta kokku 4 000 eurot (bruto). Sellele summale oleks lisandunud töötukassa kuluna veel sotsiaalmaks (33%) summas 1320 eurot ja tööandja töötuskindlustusmakse (0,8%) summas 32 eurot. Eesti Töötukassa kogukulu oleks väljamaksete tegemise korral olnud 5352 eurot (4000 eurot hüvitis + 1320 eurot sotsiaalmaks + 32 eurot tööandja töötuskindlustusmakse).
  16. Sisenedes 24.05.2020 Finestsein OÜ (registrikood 14910467) juhatuse liikme Peeter Kutsari isikutunnistust kasutades Maksu- ja Tolliameti Töötamise registri e-keskkonda, registreerisid P.Kutsar ja K.Kuningas tagantjärgi Finestsein OÜ töötajaks Kälina Kuninga (alates 25.02.2020). Misjärel, olles sisenenud Maksu- ja Tolliameti e-keskkonda, esitasid P.Kutsar ja K.Kuningas 24.05.2020 Maksu- ja Tolliametile valeandmetega Finestsein OÜ
  17. aasta veebruari - aprilli maksudeklaratsioonid, deklareerides TSD-de lisades 1 Kälina Kuningale tegelikkuses mittetoimunud tasude väljamaksmist. Seejärel sisenesid P.Kutsar ja K.Kuningas 24.05.2020 Eesti Töötukassa e-teenindusse ning esitasid selle kaudu Finestsein OÜ juhatuse liikme (avaldustes märgitud juhataja) Peeter Kutsari nimelt Eesti Töötukassale: - avalduse töötasu hüvitise taotlemiseks
  18. a märtsikuu eest Kälina Kuningale, märkides tema lepingujärgseks brutotöötasuks 2000 €; 6 - avalduse töötasu hüvitise taotlemiseks
  19. a aprillikuu eest Kälina Kuningale, märkides tema lepingujärgseks brutotöötasuks 2600 €. Märkides töötaja pangakonto numbriks mõlemal korral Kälina Kuninga LHV Pank AS arvelduskonto numbri XXX. Maksu- ja Tolliametile valeandmete esitamisega Kälina Kuninga töötamise kohta Finestsein OÜ-s ja talle Finestsein OÜ poolt tehtud väljamaksete kohta ning Eesti Töötukassale 24.05.2020 avaldustes valeandmete esitamisega selle kohta, et Finestsein OÜ tegevus oli erakorralistest asjaoludest tulenevalt märkimisväärselt häiritud, st Finestsein OÜ käibe langus oli 30% ja 30%-l töötajatest oli palk vähenenud vähemalt 30%, lõid P.Kutsar ja K.Kuningas eeldused justkui oleks Finestsein OÜ töötajal Kälina Kuningal õigus Vabariigi Valitsuse 17.11.2016 määruse nr 130 „Tööhõiveprogramm 2017-2020“ § 19¹ alusel makstavale töötasu hüvitisele. Tegelikkuses puudus Finestsein OÜ-l majandustegevus ning Kälina Kuningal osaühinguga Finestsein tööalane suhe ning maksudeklaratsioonidel deklareeritud väljamakseid tegelikkuses ei tehtud. Maksu- ja Tolliametile ning Eesti Töötukassale esitatud andmetest lähtudes tegi Eesti Töötukassa 26.05.2020 automatiseeritud töötlusel põhinenud hüvitise määramise otsused nr 420026680 ja 420026683 Kälina Kuningale töötasu hüvitise määramiseks
  20. aasta märtsikuu ja aprillikuu eest brutosummas 1 000 eurot (bruto) kuu eest, kokku kahe kuu eest 2 000 eurot (bruto). Ühe kuu hüvitise summast arvestati maha töötuskindlustusmakse (1,8%) summas 16 eurot (kahe kuu korral 32 eurot), kohustusliku kogumispensionimakse (2%) summas 20 eurot (kahe kuu korral 40 eurot) ning tulumaks (20%) summas 192,80 eurot (kahe kuu korral 385,60 eurot). Eesti Töötukassa maksis Kälina Kuningale hüvitist kahe kuu eest kokku summas 1 542,40 eurot (ühe kuu summa 771,20 eurot), kandes selle 27.05.2020 Kälina Kuninga LHV Pank AS arvelduskontole nr XXX. Lisaks maksis töötukassa määratud hüvitiste summa pealt sotsiaalmaksu (33%) summas 660 eurot (330 eurot x 2) ja tööandja töötuskindlustusmakset (0,8%) summas 16 eurot (8 eurot x 2). Eesti Töötukassa sai seoses Kälina Kuningale alusetult määratud ja makstud hüvitisega kahju 2676 eurot (2 000 eurot hüvitis + 660 eurot sotsiaalmaks + 16 eurot tööandja töötuskindlustusmakse). -Sisenedes 26.05.2020 Finestsein OÜ juhatuse liikme Peeter Kutsari isikutunnistust kasutades Maksu- ja Tolliameti Töötamise registri e-keskkonda, registreerisid P.Kutsar ja K.Kuningas tagantjärgi Finestsein OÜ töötajateks K. P. (alates 27.02.2020) ja T. O. (alates 27.02.2020). Misjärel, olles sisenenud Maksu- ja Tolliameti e-keskkonda, esitasid P.Kutsar ja K.Kuningas 26.05.2020 Maksu- ja Tolliametile valeandmetega Finestsein OÜ 2020 aasta veebruari - aprilli maksudeklaratsioonid, deklareerides TSD-de lisades 1 K. P. ja T. O. tegelikkuses mittetoimunud tasude väljamaksmist. Seejärel sisenesid P.Kutsar ja K.Kuningas 26.05.2020 Eesti Töötukassa e-teenindusse ning esitasid selle kaudu Finestsein OÜ juhatuse liikme (avalduses märgitud juhataja) Peeter Kutsari nimelt Eesti Töötukassale avalduse töötasu hüvitise taotlemiseks
  21. a märtsikuu eest järgmistele töötajatele:  K. P., märkides tema lepingujärgseks brutotöötasuks 1940 €,  T. O., märkides tema lepingujärgseks brutotöötasuks 1950 €. Märkides seejuures mõlema töötaja pangakonto numbriks Finestsein OÜ Paysera LT, UAB panga arvelduskonto numbri LT
  22. Maksu- ja Tolliametile valeandmete esitamisega K. P. ja T. O. töötamise kohta Finestsein OÜ-s ja neile Finestsein OÜ poolt tehtud väljamaksete kohta ning Eesti Töötukassale 26.05.2020 avalduses valeandmete esitamisega selle kohta, et Finestsein OÜ tegevus oli 7 erakorralistest asjaoludest tulenevalt märkimisväärselt häiritud, st 30%-le Finestsein OÜ töötajatest polnud tööd anda ja 30%-l töötajatest oli palk vähenenud vähemalt 30%, püüdsid P.Kutsar ja K.Kuningas luua avaldust menetlenud töötukassa töötajale teadvalt ebaõige ettekujutuse justkui oleks Finestsein OÜ töötajatel õigus Vabariigi Valitsuse 17.11.2016 määruse nr 130 „Tööhõiveprogramm 2017-2020“ § 19¹ alusel makstavale töötasu hüvitisele. Tegelikkuses puudus Finestsein OÜ-l majandustegevus ning K. P. ja T. O. osaühinguga Finestsein tööalane suhe ning maksudeklaratsioonidel deklareeritud väljamakseid tegelikkuses ei tehtud. Kui Eesti Töötukassa töötaja nõudis Finestsein OÜ poolt esitatud hüvitise taotlemise avalduse alusel alustatud menetluse käigus vastavalt Vabariigi Valitsuse 17.11.2016 määruse nr 130 „Tööhõiveprogramm 2017-2020“ § 19¹ lg-le 12 hiljemalt 01.06.2020 hüvitise määramiseks vajalike lisaandmete ja neid tõendavate dokumentide (Finestsein OÜ pangakonto väljavõte, kassakonto väljavõte pearaamatust ja kasumiaruanne) esitamist, palus Peeter Kutsar esitatud avalduse võimaluse korral tühistada, väites 31.05.2020 töötukassale saadetud e-kirjas, et ei jõua määratud tähtajaks küsitud andmeid saata ja lubas raamatupidamise korda saamisel edastada uue taotluse koos vajalike dokumentidega. Tegelikkuses ei saanud Peeter Kutsar küsitud dokumente esitada nende puudumise tõttu. Eesti Töötukassa lõpetas töötasu hüvitise taotlemise menetluse seoses taotluse tagasivõtmisega ja koostas 03.06.2020 avalduse läbi vaatamata jätmise teate nr
  23. Seega jättis Eesti Töötukassa K. P. ja T. O. taotletud hüvitised välja maksmata. Seega taotlesid P.Kutsar ja K.Kuningas
  24. aasta märtsikuu eest töötasu hüvitist kahele isikule. Maksu- ja Tolliameti andmete alusel oleks määratav hüvitis olnud 1 000 eurot (bruto) ühe isiku kohta ning kahe isiku hüvitis kokku 2 000 eurot (bruto). Sellele summale oleks lisandunud töötukassa kuluna veel sotsiaalmaks (33%) summas 660 eurot ja tööandja töötuskindlustusmakse (0,8%) summas 16 eurot. Eesti Töötukassa kogukulu oleks väljamaksete tegemise korral olnud 2676 eurot (2000 eurot hüvitis + 660 eurot sotsiaalmaks + 16 eurot tööandja töötuskindlustusmakse).
  25. Sisenedes 25.05.2020 Ecobuilder OÜ (registrikood 14910332) juhatuse liikme Peeter Kutsari isikutunnistust kasutades Maksu-ja Tolliameti Töötamise registri e-keskkonda, registreerisid P.Kutsar ja K.Kuningas tagantjärgi Ecobuilder OÜ töötajaks K. P. (alates 26.02.2020). Misjärel, olles sisenenud Maksu- ja Tolliameti e-keskkonda, esitasid P.Kutsar ja K.Kuningas 25.05.2020 Maksu- ja Tolliametile valeandmetega Ecobilder OÜ
  26. aasta veebruari - aprilli maksudeklaratsioonid, deklareerides TSD-de lisades 1 K. P. tegelikkuses mittetoimunud tasude väljamaksmist. Seejärel sisenesid P.Kutsar ja K.Kuningas 25.05.2020 Eesti Töötukassa e-teenindusse ning esitasid selle kaudu Ecobuilder OÜ juhatuse liikme (avalduses märgitud juhataja) Peeter Kutsari nimelt Eesti Töötukassale: -avalduse töötasu hüvitise taotlemiseks 2020.a märtsikuu eest K. P., märkides tema lepingujärgseks brutotöötasuks 2900 €; -avalduse töötasu hüvitise taotlemiseks 2020.a aprillikuu eest K. P., märkides tema lepingujärgseks brutotöötasuks 2600 €. Märkides seejuures töötaja pangakonto numbriks mõlemal korral Kälina Kuninga LHV Pank AS arvelduskonto numbri XXX. Maksu- ja Tolliametile valeandmete esitamisega K. P. töötamise kohta Ecobuilder OÜ-s ja talle Ecobuilder OÜ poolt tehtud väljamaksete kohta ning Eesti Töötukassale 25.05.2020 avaldustes valeandmete esitamisega selle kohta, et Ecobuilder OÜ tegevus oli erakorralistest asjaoludest tulenevalt märkimisväärselt häiritud, st 30%-le Ecobuilder OÜ töötajatest polnud tööd anda ja 30%-l töötajatest oli palk vähenenud vähemalt 30%, lõid P.Kutsar ja K.Kuningas 8 eeldused justkui oleks Ecobuilder OÜ töötajal K.P. õigus Vabariigi Valitsuse 17.11.2016 määruse nr 130 „Tööhõiveprogramm 2017-2020“ § 19¹ alusel makstavale töötasu hüvitisele. Tegelikkuses puudus Ecobuilder OÜ-l majandustegevus ja K. P. osaühinguga Ecobuilder tööalane suhe ning maksudeklaratsioonidel deklareeritud väljamakseid tegelikkuses ei tehtud. Maksu- ja Tolliametile ning Eesti Töötukassale esitatud andmetest lähtudes tegi Eesti Töötukassa 26.05.2020 automatiseeritud töötlusel põhinenud hüvitise määramise otsused nr 420026686 ja 420026581 K. P. töötasu hüvitise määramiseks
  27. aasta märtsikuu ja aprillikuu eest 1 000 eurot (bruto) kuu eest, kokku kahe kuu eest 2 000 eurot (bruto). Ühe kuu hüvitise summast arvestati maha töötuskindlustusmakse (1,8%) summas 16 eurot (kahe kuu korral 32 eurot), kohustusliku kogumispensionimakse (2%) summas 20 eurot (kahe kuu korral 40 eurot) ning tulumaks (20%) summas 192,80 eurot (kahe kuu korral 385,60 eurot). Eesti Töötukassa tegi 27.05.2020 Kälina Kuninga LHV Pank AS arvelduskontole nr XXX K. P. määratud töötasu hüvitise väljamakse kahe kuu eest kogusummas 1 542,40 eurot (ühe kuu summa 771,20 eurot). Lisaks maksis töötukassa määratud hüvitiste summa pealt sotsiaalmaksu (33%) summas 660 eurot (330 eurot x 2) ja tööandja töötuskindlustusmakset (0,8%) summas 16 eurot (8 euro x 2). Eesti Töötukassa sai seoses K. P. alusetult määratud ja makstud hüvitisega kahju 2676 eurot (2 000 eurot hüvitis + 660 eurot sotsiaalmaks + 16 eurot tööandja töötuskindlustusmakse). -Sisenedes 26.05.2020 Ecobuilder OÜ juhatuse liikme Peeter Kutsari isikutunnistust kasutades Maksu- ja Tolliameti Töötamise registri e-keskkonda, registreerisid P.Kutsar ja K.Kuningas tagantjärgi Ecobuilder OÜ töötajateks Kälina Kuninga (alates 27.02.2020), Peeter Kutsari (alates 27.02.2020) ja R. N. (alates 27.02.2020). Misjärel, olles sisenenud Maksu- ja Tolliameti e-keskkonda, esitasid P.Kutsar ja K.Kuningas 26.05.2020 Maksu- ja Tolliametile valeandmetega Ecobuilder OÜ
  28. aasta veebruari - aprilli maksudeklaratsioonid, deklareerides TSD-de lisades 1 Kälina Kuningale, Peeter Kutsarile ja R. N. tegelikkuses mittetoimunud tasude väljamaksmist. Seejärel sisenesid P.Kutsar ja K.Kuningas 26.05.2020 Eesti Töötukassa e-teenindusse ning esitasid selle kaudu Ecobuilder OÜ juhatuse liikme (avaldustes märgitud juhataja) Peeter Kutsari nimelt Eesti Töötukassale: -avalduse töötasu hüvitise taotlemiseks
  29. a märtsikuu eest järgmistele töötajatele:  Kälina Kuningale, märkides tema lepingujärgseks brutotöötasuks 1940 €,  Peeter Kutsarile, märkides tema lepingujärgseks brutotöötasuks 1920 €,  R. N., märkides tema lepingujärgseks brutotöötasuks 1930 €; -avalduse töötasu hüvitise taotlemiseks
  30. a aprillikuu eest järgmistele töötajatele:  Kälina Kuningale, märkides tema lepingujärgseks brutotöötasuks 1940 €,  Peeter Kutsarile, märkides tema lepingujärgseks brutotöötasuks 1900 €,  R. N., märkides tema lepingujärgseks brutotöötasuks 1920 €. Märkides seejuures töötajate Kälina Kuninga ja R. N. pangakonto numbriks Ecobuilder OÜ Paysera LT, UAB panga arvelduskonto numbri LT473500010007652681 ning töötaja Peeter Kutsari pangakonto numbriks Peeter Kutsari Saksamaa panga N26 arvelduskonto numbri XXX. Maksu- ja Tolliametile valeandmete esitamisega Kälina Kuninga, Peeter Kutsari ja R. N. töötamise kohta Ecobuilder OÜ-s ja neile Ecobuilder OÜ poolt tehtud väljamaksete kohta ning Eesti Töötukassale 26.05.2020 avaldustes valeandmete esitamisega selle kohta, et Ecobuilder OÜ tegevus oli erakorralistest asjaoludest tulenevalt märkimisväärselt häiritud, st 30%-le Ecobuilder OÜ töötajatest polnud tööd anda ja 30%-l töötajatest oli palk vähenenud vähemalt 30%, püüdsid P.Kutsar ja K.Kuningas luua avaldusi menetlenud töötukassa töötajatele teadvalt ebaõige ettekujutuse justkui oleks Ecobuilder OÜ töötajatel õigus 9 Vabariigi Valitsuse 17.11.2016 määruse nr 130 „Tööhõiveprogramm 2017-2020“ § 19¹ alusel makstavale töötasu hüvitisele. Tegelikkuses puudus Ecobuilder OÜ-l majandustegevus ning Kälina Kuningal, Peeter Kutsaril ja R. N. osaühinguga Ecobuilder tööalane suhe ning maksudeklaratsioonidel deklareeritud väljamakseid tegelikkuses ei tehtud. Kui Eesti Töötukassa töötaja nõudis Finestsein OÜ poolt esitatud hüvitise taotlemise avalduse alusel alustatud menetluse käigus vastavalt Vabariigi Valitsuse 17.11.2016 määruse nr 130 „Tööhõiveprogramm 2017-2020“ § 19¹ lg-le 12 hiljemalt 01.06.2020 hüvitise määramiseks vajalike lisaandmete ja neid tõendavate dokumentide (Ecobuilder OÜ pangakonto väljavõte, kassakonto väljavõte pearaamatust ja kasumiaruanne) esitamist, palus Peeter Kutsar esitatud avaldused võimaluse korral tühistada, väites 31.05.2020 töötukassale saadetud e-kirjas, et ei jõua määratud tähtajaks küsitud andmeid saata ja lubas raamatupidamise korda saamisel edastada uue taotluse koos vajalike dokumentidega. Tegelikkuses ei saanud Peeter Kutsar küsitud dokumente esitada nende puudumise tõttu. Eesti Töötukassa lõpetas töötasu hüvitise taotlemise menetlused seoses taotluste tagasivõtmisega ja koostas 03.06.2020 avalduse läbi vaatamata jätmise teated nr 420029199 ja
  31. Seega jättis Eesti Töötukassa Kälina Kuningale, Peeter Kutsarile ja R. N. taotletud hüvitised välja maksmata. Seega taotlesid P.Kutsar ja K.Kuningas
  32. aasta märtsi- ja aprillikuu eest töötasu hüvitist mõlemal kuul kolmele isikule. Maksu- ja Tolliameti andmete alusel oleks ühele isikule määratav hüvitis olnud 1000 eurot (bruto) ühe kuu kohta ning kolme isiku hüvitis kahe kuu kohta kokku 6 000 eurot (bruto). Sellele summale oleks lisandunud töötukassa kuluna veel sotsiaalmaks (33%) summas 1980 eurot ja tööandja töötuskindlustusmakse (0,8%) summas 48 eurot. Eesti Töötukassa kogukulu oleks väljamaksete tegemise korral olnud 8028 eurot (6000 eurot hüvitis + 1980 eurot sotsiaalmaks + 48 eurot tööandja töötuskindlustusmakse).
  33. Kasutades Kopli Lihatööstus OÜ (registrikood 14096145) äriregistri järgse juhatuse liikme K. M. isikutunnistust sisenesid P.Kutsar ja K.Kuningas 26.05.2020 Maksu- ja Tolliameti Töötamise registri e-keskkonda, mille kaudu registreerisid tagantjärgi Kopli Lihatööstus OÜ töötajateks E. J. (alates 29.02.2020), I. K. (alates 27.02.2020), K. M. (alates 27.02.2020), K. M. (alates 27.02.2020), K. R. (alates 27.02.2020), L. K. (alates 27.02.2020), M.-L. P. (alates 27.02.2020) ja M. N. (alates 28.02.2020). Misjärel olles sisenenud K. M. isikutunnistust kasutades Maksu- ja Tolliameti e-keskkonda, esitasid P.Kutsar ja K.Kuningas 26.05.2020 Maksu- ja Tolliametile valeandmetega Kopli Lihatööstus OÜ
  34. aasta veebruari – aprilli maksudeklaratsioonid, deklareerides TSD-de lisades 1 E. J., I. K., K. M., K. M., K. R., L. K., M.-L. P. ja M. N. tegelikkuses mittetoimunud tasude väljamaksmist. Seejärel kasutades K. M. isikutunnistust sisenesid P.Kutsar ja K.Kuningas 26.05.2020 Eesti Töötukassa e-teenindusse ning esitasid selle kaudu Kopli Lihatööstus OÜ juhatuse liikme K. M. nimelt Eesti Töötukassale: -avalduse töötasu hüvitise taotlemiseks
  35. a märtsikuu eest järgmistele töötajatele:  E. J., märkides tema lepingujärgseks brutotöötasuks 1940 €,  I. K., märkides tema lepingujärgseks brutotöötasuks 1900 €,  K. M., märkides tema lepingujärgseks brutotöötasuks 1980 €,  K. M., märkides tema lepingujärgseks brutotöötasuks 1900 €,  K. R., märkides tema lepingujärgseks brutotöötasuks 1900 €,  L. K., märkides tema lepingujärgseks brutotöötasuks 1900 €,  M.-L. P., märkides tema lepingujärgseks brutotöötasuks 1900 €,  M. N., märkides tema lepingujärgseks brutotöötasuks 1900 €; -avalduse töötasu hüvitise taotlemiseks
  36. a aprillikuu eest järgmistele töötajatele:  E. J., märkides tema lepingujärgseks brutotöötasuks 1950 €, 10  I. K., märkides tema lepingujärgseks brutotöötasuks 1890 €,  K. M., märkides tema lepingujärgseks brutotöötasuks 1950 €,  K. M., märkides tema lepingujärgseks brutotöötasuks 1900 €,  K. R., märkides tema lepingujärgseks brutotöötasuks 1900 €,  L. K., märkides tema lepingujärgseks brutotöötasuks 1900 €,  M.-L. P., märkides tema lepingujärgseks brutotöötasuks 1900 €,  M. N., märkides tema lepingujärgseks brutotöötasuks 1900 €. Märkides seejuures kõikide töötajate pangakonto numbriks K. P. LHV Pank AS arvelduskonto numbri XXX. Maksu- ja Tolliametile valeandmete esitamisega E. J., I. K., K. M., K. M., K. R., L. K., M.L. P. ja M. N. töötamise kohta Kopli Lihatööstus OÜ-s ja neile Kopli Lihatööstus OÜ poolt tehtud väljamaksete kohta ning Eesti Töötukassale 26.05.2020 avaldustes valeandmete esitamisega selle kohta, et Kopli Lihatööstus OÜ tegevus oli erakorralistest asjaoludest tulenevalt märkimisväärselt häiritud, st 30%-le Kopli Lihatööstus OÜ töötajatest polnud tööd anda ja 30%-l töötajatest oli palk vähenenud vähemalt 30%, püüdsid P.Kutsar ja K.Kuningas luua avaldusi menetlenud töötukassa töötajale teadvalt ebaõige ettekujutuse justkui oleks Kopli Lihatööstus OÜ töötajatel õigus Vabariigi Valitsuse 17.11.2016 määruse nr 130 „Tööhõiveprogramm 2017-2020“ § 19¹ alusel makstavale töötasu hüvitisele. Seejärel kasutades K. M. isikutunnistust sisenesid P.Kutsar ja K.Kuningas 28.05.2020 Maksu-ja Tolliameti Töötamise registri e-keskkonda, mille kaudu registreerisid tagantjärgi Kopli Lihatööstus OÜ töötajateks S. O. (alates 29.02.2020), E. S. (alates 29.02.2020), J. P. (alates 29.02.2020), S. K. (alates 29.02.2020) ja T. S. (alates 29.02.2020). Misjärel olles sisenenud K.M. isikutunnistust kasutades Maksu- ja Tolliameti e-keskkonda, esitasid P.Kutsar ja K.Kuningas 28.05.2020 Maksu- ja Tolliametile valeandmetega Kopli Lihatööstus OÜ
  37. aasta veebruari – aprilli maksudeklaratsioonid, deklareerides TSD-de lisades 1 S. O., E. S., J. P., S. K. ja T. S. tegelikkuses mittetoimunud tasude väljamaksmist. Seejärel kasutades K. M. isikutunnistust sisenesid P.Kutsar ja K.Kuningas 28.05.2020 Eesti Töötukassa e-teenindusse ning esitasid selle kaudu Kopli Lihatööstus OÜ juhatuse liikme (avaldustes märgitud juhataja) K. M. nimelt Eesti Töötukassale: -avalduse töötasu hüvitise taotlemiseks
  38. a märtsikuu eest järgmistele töötajatele:  S. O., märkides tema lepingujärgseks brutotöötasuks 1900 €,  E. S., märkides tema lepingujärgseks brutotöötasuks 1900 €,  J. P., märkides tema lepingujärgseks brutotöötasuks 1900 €,  S. K., märkides tema lepingujärgseks brutotöötasuks 1900 €,  T. S., märkides tema lepingujärgseks brutotöötasuks 1900 €; -avalduse töötasu hüvitise taotlemiseks
  39. a aprillikuu eest järgmistele töötajatele:  S. O., märkides tema lepingujärgseks brutotöötasuks 1900 €,  E. S., märkides tema lepingujärgseks brutotöötasuks 1900 €,  J. P., märkides tema lepingujärgseks brutotöötasuks 1900 €,  S. K., märkides tema lepingujärgseks brutotöötasuks 1900 €,  T. S., märkides tema lepingujärgseks brutotöötasuks
  40. Märkides seejuures kõikide töötajate pangakonto numbriks K. P. LHV Pank AS arvelduskonto numbri XXX. Maksu- ja Tolliametile valeandmete esitamisega S. O., E. S., J. P., S. K. ja T. S. töötamise kohta Kopli Lihatööstus OÜ-s ja neile Kopli Lihatööstus OÜ poolt tehtud väljamaksete kohta ning Eesti Töötukassale 28.05.2020 avaldustes valeandmete esitamisega selle kohta, et Kopli Lihatööstus OÜ tegevus oli erakorralistest asjaoludest tulenevalt märkimisväärselt häiritud, st 30%-le Kopli Lihatööstus OÜ töötajatest polnud tööd anda ja 30%-l töötajatest oli palk vähenenud vähemalt 30%, püüdsid P.Kutsar ja K.Kuningas luua avaldusi menetlenud 11 töötukassa töötajatele teadvalt ebaõige ettekujutuse justkui oleks Kopli Lihatööstus OÜ töötajatel õigus Vabariigi Valitsuse 17.11.2016 määruse nr 130 „Tööhõiveprogramm 20172020“ § 19¹ alusel makstavale töötasu hüvitisele. Tegelikkuses puudus Kopli Lihatööstus OÜ-l majandustegevus ning E. J., I. K., L. K., S. K., K. M., K. M., M. N., S. O., J. P., M.-L. P., K. R., E. S. ja T. S. osaühinguga Kopli Lihatööstus tööalane suhe ning maksudeklaratsioonidel deklareeritud väljamakseid tegelikkuses ei tehtud. Kui Eesti Töötukassa töötaja nõudis Kopli Lihatööstus OÜ poolt esitatud hüvitise taotlemise avalduste alusel alustatud menetluse käigus vastavalt Vabariigi Valitsuse 17.11.2016 määruse nr 130 „Tööhõiveprogramm 2017-2020“ § 19¹ lg-le 12 hüvitise määramiseks vajalike lisaandmete ja dokumentide esitamist, esitas P.Kutsar töötukassale e-posti teel aadressilt XXX K. M. nimel järgmised dokumendid - Kopli Lihatööstus OÜ töölepingud, ametijuhendid, palgalehed, kassa aruanded, teatise kollektiivsele puhkusele saatmise ja töö peatamise kohta ning ettevõtte majandustegevusteate/tegevusloa taotluse. Kõik need dokumendid olid P.Kutsari ja K.Kuninga poolt võltsitud. Eeltoodust eksimusse viidud töötukassa töötaja otsustas hüvitise määramise, mille kohta Eesti Töötukassa tegi 28.05.2020 otsused nr 420026881 ja 420026833 määrates töötasu hüvitise
  41. a märtsikuu ja aprillikuu eest E. J., I. K., K. M., K. M., K. R., L. K., M.-L. P. ja M. N.. Kuivõrd pärast seda tekkis Eesti Töötukassa töötajatel kahtlus hüvitamise aluseks olevate andmete õigsuses, siis tegi töötukassa 17.06.2020 otsused nr 420037886 ja 420037887 S. O., E. S., J. P., S. K. ja T. s.
  42. a märtsikuu ja aprillikuu eest töötasu hüvitise määramata jätmise kohta ning tunnistas 14.08.2020 otsustega nr 420043573 ja 420043572 kehtetuks 28.05.2020 otsused E. J., I. K., K. M., K. M., K. R., L. K., M.-L. P. ja m. N. hüvitise määramise kohta. Seega jättis Eesti Töötukassa E. J., I. K., L. K., S. K., K. M., K. M., M. N., S. O., J. P., M.-L. P., K. R., E. S. ja T. S. taotletud hüvitised välja maksmata. Seega taotlesid P.Kutsar ja K.Kuningas
  43. aasta märtsi- ja aprillikuu eest töötasu hüvitist mõlemal kuul kokku kolmeteistkümnele isikule. Maksu- ja Tolliameti andmete alusel oleks ühele isikule määratav hüvitis olnud 1 000 eurot (bruto) ühe kuu kohta ning kolmeteistkümne isiku hüvitis kahe kuu kohta kokku 26 000 eurot (bruto). Sellele summale oleks lisandunud töötukassa kuluna veel sotsiaalmaks (33%) summas 8 580 eurot ja tööandja töötuskindlustusmakse (0,8%) summas 208 eurot. Eesti Töötukassa kogukulu oleks väljamaksete tegemise korral olnud 34 788 eurot (26 000 eurot hüvitis + 8 580 surot sotsiaalmaks + 208 eurot tööandja töötuskindlustusmakse).
  44. Kasutades Eurotrucker OÜ (registrikood 14875601) äriregistri järgse juhatuse liikme K. P. isikutunnistust sisenesid P.Kutsar ja K.Kuningas 06.06.2020 Maksu- ja Tolliameti Töötamise registri e-keskkonda, mille kaudu registreerisid tagantjärgi Eurotrucker OÜ töötajateks E. L. (alates 07.03.2020), H. S. (alates 09.03.2020), M. L. (alates 12.03.2020), R. L. (alates 10.03.2020), S. K. (alates 09.03.2020), V. A. (alates 08.03.2020), V. S. (alates 08.03.2020) ja V. B. (alates 07.03.2020). Misjärel olles sisenenud K. P. isikutunnistust kasutades Maksu- ja Tolliameti e-keskkonda, esitasid P.Kutsar ja K.Kuningas Maksu- ja Tolliametile valeandmetega Eurotrucker OÜ 2020 aasta märtsi - mai maksudeklaratsioonid, deklareerides TSD-de lisades 1 E. L., H. S., M. L., R. L., S. K., V. A., V. S. ja V. B. tegelikkuses mittetoimunud tasude väljamaksmist. Seejärel kasutades K. P. isikutunnistust sisenesid P.Kutsar ja K.Kuningas 06.06.2020 Eesti Töötukassa e-teenindusse ning esitasid selle kaudu Eurotrucker OÜ juhatuse liikme (avaldustes märgitud juhataja) K. P. nimelt Eesti Töötukassale: -avalduse töötasu hüvitise taotlemiseks 2020 .a aprillikuu eest järgmistele töötajatele:  E. L., märkides tema lepingujärgseks brutotöötasuks 1600 €, 12  H. S., märkides tema lepingujärgseks brutotöötasuks 1850 €,  M. L., märkides tema lepingujärgseks brutotöötasuks 1600 €,  R. L., märkides tema lepingujärgseks brutotöötasuks 1900 €,  S. K., märkides tema lepingujärgseks brutotöötasuks 1820 €,  V. A., märkides tema lepingujärgseks brutotöötasuks 1700 €,  V. S., märkides tema lepingujärgseks brutotöötasuks 1780 €,  V. B., märkides tema lepingujärgseks brutotöötasuks 1180 €; -avalduse töötasu hüvitise taotlemiseks
  45. a maikuu eest järgmistele töötajatele:  E. L., märkides tema lepingujärgseks brutotöötasuks 1600 €,  H. S., märkides tema lepingujärgseks brutotöötasuks 1900 €,  M. L., märkides tema lepingujärgseks brutotöötasuks 1600 €,  R. L., märkides tema lepingujärgseks brutotöötasuks 1900 €,  S. K., märkides tema lepingujärgseks brutotöötasuks 1850 €,  V. A., märkides tema lepingujärgseks brutotöötasuks 1700 €,  Vika Sonnele, märkides tema lepingujärgseks brutotöötasuks 1800 €,  V. B., märkides tema lepingujärgseks brutotöötasuks 1700 €, Märkides seejuures kõikide töötajate pangakonto numbriks Finestsein OÜ Paysera LT, UAB panga arvelduskonto numbri LT
  46. Maksu- ja Tolliametile valeandmete esitamisega E. L., H. S., M. L., R. L., S. K., V. A., V. S. ja V. B. töötamise kohta Eurotrucker OÜ-s ja neile Eurotrucker OÜ poolt tehtud väljamaksete kohta ning Eesti Töötukassale 06.06.2020 avaldustes valeandmete esitamisega selle kohta, et Eurotrucker OÜ tegevus oli erakorralistest asjaoludest tulenevalt märkimisväärselt häiritud, st 30%-le Eurotrucker OÜ töötajatest polnud tööd anda ja 30%-l töötajatest oli palk vähenenud vähemalt 30%, püüdsid P.Kutsar ja K.Kuningas luua avaldusi menetlenud töötukassa töötajatele teadvalt ebaõige ettekujutuse justkui oleks Eurotrucker OÜ töötajatel õigus Vabariigi Valitsuse 17.11.2016 määruse nr 130 „Tööhõiveprogramm 2017-2020“ § 19¹ alusel makstavale töötasu hüvitisele. Tegelikkuses puudus Eurotrucker OÜ-l majandustegevus ning E. L., H. S., M. L., R. L., S. K., V. A., V. S. ja V. B. osaühinguga Eurotrucker tööalane suhe ning maksudeklaratsioonidel deklareeritud väljamakseid tegelikkuses ei tehtud. Kui Eesti Töötukassa töötaja nõudis Eurotrucker OÜ poolt esitatud hüvitise taotlemise avalduse alusel alustatud menetluse käigus vastavalt Vabariigi Valitsuse 17.11.2016 määruse nr 130 „Tööhõiveprogramm 2017-2020“ § 19¹ lg-le 12 hiljemalt 12.06.2020 hüvitise määramiseks vajalike lisaandmete ja neid tõendavate dokumentide (avalduses märgitud töötajate töölepingud koos lisadega ning töötasu arvestuse ja väljamaksete dokumendid) esitamist, saatis P.Kutsar e-posti aadressilt XXX töötukassale 10.06.2020 Eurotrucker OÜ nimel e-kirja, milles palus esitatud taotluse tühistada ning raamatupidamise korda saamisel edastada uue korrektse taotluse koos vajalike dokumentidega. Tegelikkuses ei saanud Peeter Kutsaril küsitud dokumente esitada nende puudumise tõttu. Eesti Töötukassa lõpetas töötasu hüvitise taotlemise menetluse seoses taotluste tagasivõtmisega ja koostas 22.06.2020 avalduse läbi vaatamata jätmise teated nr 420038264 ja
  47. Seega jättis Eesti Töötukassa E. L., H. S., M. L., R. L., S. K., V. A., V. S. ja V. B. taotletud hüvitised välja maksmata. Seega taotlesid P.Kutsar ja K.Kuningas
  48. aasta aprilli- ja maikuu eest töötasu hüvitist mõlemal kuul kaheksale isikule. Maksu- ja Tolliameti andmete alusel oleks ühe kuu hüvitis kaheksa töötaja kohta olnud 7 651,44 eurot (bruto) ning kahe kuu summa 15 302,88 (bruto) eurot. Sellele summale oleks lisandunud töötukassa kuluna veel sotsiaalmaks (33%) summas 5049,95 eurot ja tööandja töötuskindlustusmakse (0,8%) summas 122,42 eurot. Eesti 13 Töötukassa kogukulu oleks väljamaksete tegemise korral olnud 20 475,25 eurot (15 302,88 eurot hüvitis + 5 049,95 eurot sotsiaalmaks + 122,42 eurot tööandja töötuskindlustusmakse).
  49. Olles 07.06.2020 vormistanud Pantico Grupp OÜ (registrikood 14227115) e-MTA volitatud kasutajaks läbi raamatupidaja paketi M. K., sisenesid P.Kutsar ja K.Kuningas M. K. isikutunnistust kasutades 07.06.2020 Maksu- ja Tolliameti Töötamise registri ekeskkonda, mille kaudu registreerisid tagantjärgi Pantico Grupp OÜ töötajateks A. M. (alates 11.03.2020), E. S. (alates 08.03.2020), M. K. (alates 09.03.2020), M.-M. M. (alates 10.03.2020), R. T. (alates 09.03.2020), R. K. (alates 09.03.2020), R. K. (alates 09.03.2020), S. B. (alates 08.03.2020) ja T. O. (alates 16.03.2020). Misjärel olles sisenenud M. K. isikutunnistust kasutades Maksu- ja Tolliameti e-keskkonda, esitasid P.Kutsar ja K.Kuningas 07.06.2020 Maksu- ja Tolliametile valeandmetega Pantico Grupp OÜ
  50. aasta märtsi mai maksudeklaratsioonid, deklareerides TSD-de lisades 1 A. M., E. S., M. K., M.-M. M., R. T., R. K., R. K., S. B. ja T. O. tegelikkuses mittetoimunud tasude väljamaksmist. Seejärel kasutades M. K. isikutunnistust sisenesid nad 07.06.2020 Eesti Töötukassa eteenindusse ning esitasid selle kaudu Pantico Grupp OÜ esindaja M. K. nimelt (avaldustes märgitud juhataja) M. K. nimelt Eesti Töötukassale: -avalduse töötasu hüvitise taotlemiseks
  51. a aprillikuu eest järgmistele töötajatele:  A. M., märkides tema lepingujärgseks brutotöötasuks 1900 €,  E. S., märkides tema lepingujärgseks brutotöötasuks 1900 €,  M. K., märkides tema lepingujärgseks brutotöötasuks 1600 €,  M.-M. M., märkides tema lepingujärgseks brutotöötasuks 1850 €,  R. T., märkides tema lepingujärgseks brutotöötasuks 1800 €,  R. K., märkides tema lepingujärgseks brutotöötasuks 2000 €,  R. K., märkides tema lepingujärgseks brutotöötasuks 1650 €,  S. B., märkides tema lepingujärgseks brutotöötasuks 1800 €,  T. O., märkides tema lepingujärgseks brutotöötasuks 1600 €; -avalduse töötasu hüvitise taotlemiseks
  52. a maikuu eest järgmistele töötajatele:  A. M., märkides tema lepingujärgseks brutotöötasuks 1900 €,  E. S., märkides tema lepingujärgseks brutotöötasuks 1900 €,  M. K., märkides tema lepingujärgseks brutotöötasuks 1600 €,  M.-M. M., märkides tema lepingujärgseks brutotöötasuks 1850 €,  R. T., märkides tema lepingujärgseks brutotöötasuks 1800 €,  R. K., märkides tema lepingujärgseks brutotöötasuks 2000 €,  R. K., märkides tema lepingujärgseks brutotöötasuks 1700 €,  S. B., märkides tema lepingujärgseks brutotöötasuks 1800 €,  T. O., märkides tema lepingujärgseks brutotöötasuks 1600 €. Märkides seejuures kõikide töötajate pangakonto numbriks Ecobuilder OÜ Paysera LT, UAB panga arvelduskonto numbri LT
  53. Maksu- ja Tolliametile valeandmete esitamisega A. M., E. S., M. K., M.-M. M., R. T., R. K., R. K., S. B. ja T. O. töötamise kohta Pantico Grupp OÜ-s ja neile Pantico Grupp OÜ poolt tehtud väljamaksete kohta ning Eesti Töötukassale 07.06.2020 avaldustes valeandmete esitamisega selle kohta, et Pantico Grupp OÜ tegevus oli erakorralistest asjaoludest tulenevalt märkimisväärselt häiritud, st 30%-le Pantico Grupp OÜ töötajatest polnud tööd anda ja 30%-l töötajatest oli palk vähenenud vähemalt 30%, püüdsid P.Kutsar ja K.Kuningas luua avaldusi menetlenud töötukassa töötajatele teadvalt ebaõige ettekujutuse justkui oleks Pantico Grupp OÜ töötajatel õigus Vabariigi Valitsuse 17.11.2016 määruse nr 130 „Tööhõiveprogramm 2017-2020“ § 19¹ alusel makstavale töötasu hüvitisele. 14 Tegelikkuses puudus Pantico Grupp OÜ-l majandustegevus ning A. M., E. S., M. K., M.-M. M., R. T., R. K., R. K., S. B. ja T. O. osaühinguga Pantico Grupp tööalane suhe ning maksudeklaratsioonidel deklareeritud väljamakseid tegelikkuses ei tehtud. Eeltoodust eksimusse viidud töötukassa töötaja otsustas hüvitise määramise, mille kohta Eesti Töötukassa tegi 09.06.2020 otsused nr 420034651 ja 420034654 määrates töötasu hüvitise
  54. a aprillikuu ja maikuu eest A. M., E. S., M. K., M.-M. M., R. T., R. K., R. K., S. B. ja T. O.. Enne töötasu hüvitise summade väljamaksmist palus Eesti Töötukassa töötaja 11.06.2020 Pantico Grupp OÜ-l esitada avaldustes märgitud töötajate töölepingud koos lisadega ning töötasu arvestuse ja väljamaksete dokumendid hiljemalt 15.06.2020, kuid neid ei esitatud. Kuivõrd Eesti Töötukassa töötajatel tekkis kahtlus hüvitamise aluseks olevate andmete õigsuses, siis tegi töötukassa 19.08.2020 otsused nr 420043588 ja 420043587, millega tunnistas kehtetuks 09.06.2020 töötasu hüvitise määramise otsused A. M., E. S., M. K., M.M. M., R. T., R. K., R. K., S. B. ja T. O. hüvitise määramise kohta. Seega jättis Eesti Töötukassa A. M., E. S., M. K., M.-M. M., R. T., R. K., R. K., S. B. ja T. O. taotletud hüvitised välja maksmata. Seega taotlesid P.Kutsar ja K.Kuningas
  55. aasta aprilli- ja maikuu eest töötasu hüvitist kokku üheksale isikule. Maksu- ja Tolliameti andmete alusel oleks ühe kuu hüvitis 9 töötaja kohta olnud 8 674,47 eurot (bruto) ning kahe kuu summa 17 348,94 eurot (bruto). Sellele summale oleks lisandunud töötukassa kuluna veel sotsiaalmaks (33%) summas 5 725,15 eurot ja tööandja töötuskindlustusmakse (0,8%) summas 138,79 eurot. Eesti Töötukassa kogukulu oleks väljamaksete tegemise korral olnud 23 212,88 eurot (17 348,94 eurot hüvitis + 5 725,15 eurot sotsiaalmaks + 138,79 eurot tööandja töötuskindlustusmakse).
  56. Olles 09.06.2020 vormistanud Copanes OÜ (registrikood 12574516) e-MTA volitatud kasutajaks läbi raamatupidaja paketi R. L., sisenesid P.Kutsar ja K.Kuningas R. L. isikutunnistust kasutades 09.06.2020 Maksu-ja Tolliameti Töötamise registri e-keskkonda, mille kaudu registreerisid tagantjärgi Copanes OÜ töötajateks G. K. (alates 10.03.2020), K. R. (alates 12.03.2020), M. H. (alates 12.03.2020), O. L. (alates 10.03.2020), O. L. (alates 12.03.2020) ja R. M. (alates 11.03.2020). Misjärel olles sisenenud R. L. isikutunnistust kasutades Maksu- ja Tolliameti e-keskkonda, esitasid P.Kutsar ja K.Kuningas 09.06.2020 Maksu- ja Tolliametile valeandmetega Copanes OÜ
  57. aasta märtsi – mai maksudeklaratsioonid, deklareerides TSD-de lisades 1 G. K., K. R., M. H., O. L., O. L. ja R. M. tegelikkuses mittetoimunud tasude väljamaksmist. Seejärel kasutades R. L. isikutunnistust sisenesid nad 09.06.2020 Eesti Töötukassa eteenindusse ning esitasid selle kaudu Copanes OÜ esindaja R. L. nimelt (avaldustes märgitud raamatupidaja) Eesti Töötukassale: -avalduse töötasu hüvitise taotlemiseks
  58. a aprillikuu eest järgmistele töötajatele:  G. K., märkides tema lepingujärgseks brutotöötasuks 1900 €,  K. R., märkides tema lepingujärgseks brutotöötasuks 1900 €,  M. H., märkides tema lepingujärgseks brutotöötasuks 1950 €,  O. L., märkides tema lepingujärgseks brutotöötasuks 1850 €,  O. L., märkides tema lepingujärgseks brutotöötasuks 1900 €,  R. M., märkides tema lepingujärgseks brutotöötasuks 1900 €; -avalduse töötasu hüvitise taotlemiseks
  59. a maikuu eest järgmistele töötajatele:  G. K., märkides tema lepingujärgseks brutotöötasuks 1900 €,  K. R., märkides tema lepingujärgseks brutotöötasuks 1900 €,  M. H., märkides tema lepingujärgseks brutotöötasuks 1950 €,  O. L., märkides tema lepingujärgseks brutotöötasuks 1850 €,  O. L., märkides tema lepingujärgseks brutotöötasuks 1900 €, 15  R. M., märkides tema lepingujärgseks brutotöötasuks 1900 €. Märkides seejuures kõikide töötajate pangakonto numbriks Kälina Kuningas Paysera LT, UAB panga arvelduskonto numbri XXX. Maksu- ja Tolliametile valeandmete esitamisega G. K., K. R., M. H., O. L., O. L. ja R. M. töötamise kohta Copanes OÜ-s ja neile Copanes OÜ poolt tehtud väljamaksete kohta ning Eesti Töötukassale 09.06.2020 avaldustes valeandmete esitamisega selle kohta, et Copanes OÜ tegevus oli erakorralistest asjaoludest tulenevalt märkimisväärselt häiritud, st 30%-le Copanes OÜ töötajatest polnud tööd anda ja 30%-l töötajatest oli palk vähenenud vähemalt 30%, püüdsid P.Kutsar ja K.Kuningas luua avaldusi menetlenud töötukassa töötajatele teadvalt ebaõige ettekujutuse justkui oleks Copanes OÜ töötajatel õigus Vabariigi Valitsuse 17.11.2016 määruse nr 130 „Tööhõiveprogramm 2017-2020“ § 19¹ alusel makstavale töötasu hüvitisele. Tegelikkuses puudus Copanes OÜ-l majandustegevus ning G. K., K. R., M. H., O. L., O. L. ja R. M. osaühinguga Copanes tööalane suhe ning maksudeklaratsioonidel deklareeritud väljamakseid tegelikkuses ei tehtud. Kuivõrd Eesti Töötukassa töötajatel tekkis kahtlus hüvitamise aluseks olevate andmete õigsuses, siis tegi töötukassa 17.06.2020 otsused nr 420037889 ja 420037888 töötasu hüvitise määramata jätmise kohta. Seega jättis Eesti Töötukassa G. K., K. R., M. H., O. L., O. L. ja R. M. taotletud hüvitised välja maksmata. Seega taotlesid P.Kutsar ja K.Kuningas
  60. aasta aprilli- ja maikuu eest töötasu hüvitist kokku kuuele isikule. Maksu- ja Tolliameti andmete alusel oleks ühe kuu hüvitis ühe töötaja kohta olnud 1 000 eurot (bruto) ning kahe kuu hüvitis kuue töötaja kohta kokku summas 12 000 eurot (bruto). Sellele summale oleks lisandunud töötukassa kuluna veel sotsiaalmaks (33%) summas 3 960 eurot ja tööandja töötuskindlustusmakse (0,8%) summas 96 eurot. Eesti Töötukassa kogukulu oleks väljamaksete tegemise korral olnud 16056 eurot (12 000 eurot hüvitis + 3 960 auto sotsiaalmaks + 96 eurot tööandja töötuskindlustusmakse).
  61. Kasutades Balti Reserv OÜ (registrikood 14876109) juhatuse liikme Kälina Kuninga isikutunnistust sisenesid P.Kutsar ja K.Kuningas 14.06.2020 Maksu- ja Tolliameti Töötamise registri e-keskkonda, mille kaudu registreerisid tagantjärgi Balti Reserv OÜ töötajateks J. L. (alates 17.03.2020), J. K. (alates 20.03.2020), K. R. (alates 18.03.2020), K. K. (alates 18.03.2020) ja M. R. (alates 16.03.2020). Misjärel, olles sisenenud Maksu- ja Tolliameti e-keskkonda, esitasid P.Kutsar ja K.Kuningas 14.06.2020 Maksu- ja Tolliametile valeandmetega Balti Reserv OÜ
  62. aasta märtsi – mai maksudeklaratsioonid, deklareerides TSD-de lisades 1 J. L., J. K., K. R., K. K. ja M. R. tegelikkuses mittetoimunud tasude väljamaksmist. Seejärel sisenesid P.Kutsar ja K.Kuningas 14.06.2020 Eesti Töötukassa e-teenindusse ning esitasid selle kaudu Balti Reserv OÜ juhatuse liikme Kälina Kuninga nimelt Eesti Töötukassale: -avalduse töötasu hüvitise taotlemiseks
  63. a märtsikuu eest järgmistele töötajatele:  J. L., märkides tema lepingujärgseks brutotöötasuks 1800 €,  J. K., märkides tema lepingujärgseks brutotöötasuks 1800 €,  K. R., märkides tema lepingujärgseks brutotöötasuks 1800 €,  K. K., märkides tema lepingujärgseks brutotöötasuks 1900 €,  M. R., märkides tema lepingujärgseks brutotöötasuks 1800 €; -avalduse töötasu hüvitise taotlemiseks 2020 .a aprillikuu eest järgmistele töötajatele:  J. L., märkides tema lepingujärgseks brutotöötasuks 1800 €,  J. K., märkides tema lepingujärgseks brutotöötasuks 1800 €,  K. R., märkides tema lepingujärgseks brutotöötasuks 1800 €,  K. K., märkides tema lepingujärgseks brutotöötasuks 1800 €, 16  M. R., märkides tema lepingujärgseks brutotöötasuks 1800 €. Märkides seejuures töötajate J. L. ja K. K. pangakonto numbriks K. P. LHV Pank AS arvelduskonto numbri XXX, töötaja J. K. pangakonto numbriks Peeter Kutsari Saksamaa panga N26 arvelduskonto numbri XXX ning töötajate K. R. ja M. R. pangakonto numbriks Kälina Kuninga LHV Pank AS arvelduskonto numbri XXX. Maksu- ja Tolliametile valeandmete esitamisega J. L., J. K., K. R., K. K. ja M. R. töötamise kohta Balti Reserv OÜ-s ja neile Balti Reserv OÜ poolt tehtud väljamaksete kohta ning Eesti Töötukassale 14.06.2020 avaldustes valeandmete esitamisega selle kohta, et Balti Reserv OÜ tegevus oli erakorralistest asjaoludest tulenevalt märkimisväärselt häiritud, st 30%-le Balti Reserv OÜ töötajatest polnud tööd anda ja 30%-l töötajatest oli palk vähenenud vähemalt 30%, püüdsid P.Kutsar ja K.Kuningas luua avaldusi menetlenud töötukassa töötajatele teadvalt ebaõige ettekujutuse justkui oleks Balti Reserv OÜ töötajatel õigus Vabariigi Valitsuse 17.11.2016 määruse nr 130 „Tööhõiveprogramm 2017-2020“ § 19¹ alusel makstavale töötasu hüvitisele. Tegelikkuses puudus Balti Reserv OÜ-l majandustegevus ning J. L., J. K., K. R., K. K. ja M. R. osaühinguga Balti Reserv tööalane suhe ning maksudeklaratsioonidel deklareeritud väljamakseid tegelikkuses ei tehtud. Kuivõrd Eesti Töötukassa töötajatel tekkis kahtlus hüvitamise aluseks olevate andmete õigsuses, siis tegi töötukassa 17.06.2020 otsused nr 420037855 ja 420037884 töötasu hüvitise määramata jätmise kohta. Seega jättis Eesti Töötukassa J. L., J. K., K. R., K. K. ja M. R. taotletud hüvitised välja maksmata. Seega taotlesid P.Kutsar ja K.Kuningas
  64. aasta märtsi- ja aprillikuu eest töötasu hüvitist kokku viiele isikule. Maksu- ja Tolliameti andmete alusel oleks ühe kuu hüvitis ühe töötaja kohta olnud 1 000 eurot (bruto) ning kahe kuu hüvitis viie töötaja kohta kokku summa 10 000 eurot (bruto). Sellele summale oleks lisandunud töötukassa kuluna veel sotsiaalmaks (33%) summas 3 300 eurot ja tööandja töötuskindlustusmakse (0,8%) summas 80 eurot. Eesti Töötukassa kogukulu oleks väljamaksete tegemise korral olnud 13 380 eurot (10 000 eurot hüvitis + 3300 eurot sotsiaalmaks + 80 eurot tööandja töötuskindlustusmakse). Seega üritasid Peeter Kutsar ja Kälina Kuningas petta Eesti Töötukassalt välja hüvitisi suures ulatuses. Kõigi esitatud taotluste rahuldamise korral saanuks Eesti Töötukassa kahju kokku summas 131361,92 eurot. Kuivõrd Eesti Töötukassa töötajatel tekkis kahtlus hüvitamise aluseks olevate andmete õigsuse osas, jättis töötukassa enamiku taotletud hüvitistest välja maksmata, makstes kokkuvõttes välja üksnes 4261,64 eurot, millest 1176,84 eurot kanti 27.05.2020 Peeter Kutsari arvelduskontole ning 3084,80 eurot Kälina Kuninga arvelduskontole. Seoses alusetute väljamaksete tegemisega sai Eesti Töötukassa varalist kahju kokku 7393,79 eurot (moodustub makstud brutosummast, kuhu lisandub sotsiaalmaks ja töötuskindlustusmakse). Eesti Töötukassal jäi seoses alusetute väljamaksete tegemata jätmisega saamata kahju 123 968,13 eurot. Sellega pani Peeter Kutsar toime

§ 209

lg 2 p 1, 4 ja

§ 25

lg 1, 2 - § 209 lg 2 p 1, 3, 4 järgi kvalifitseeritava kuriteo, so isikuna, kes on varem toime pannud kelmuse ja grupi poolt teisele isikule varalise kahju tekitamise tegelikest asjaoludest teadvalt ebaõige ettekujutuse loomise teel varalise kasu saamise eesmärgil ning sama teo katse suures ulatuses. Lisaks süüdistatakse Peeter Kutsarit selles, et tema, grupis koos Kälina Kuninaga, ajavahemikus 26.05.2020 kuni 04.06.2020, viibides tuvastamata kohas, võltsis dokumente, koostades ja allkirjastades  järgmised töölepingud ja ametijuhendid: 17 27.02.2020 kuupäeva kandva Kopli Lihatööstus OÜ, keda esindas lepingu kohaselt tööandjana juhatuse liige K. M. ja töötaja E. J. vahelise töölepingu nr. 1 ja selle töölepingu juurde kuuluva ametijuhendi; 27.02.2020 kuupäeva kandva Kopli Lihatööstus OÜ, keda esindas lepingu kohaselt tööandjana juhatuse liige K. M. ja töötaja I. K. vahelise töölepingu nr. 2 ja selle töölepingu juurde kuuluva ametijuhendi; 27.02.2020 kuupäeva kandva Kopli Lihatööstus OÜ, keda esindas lepingu kohaselt tööandjana juhatuse liige K. M. ja töötaja L. K. vahelise töölepingu nr. 3 ja selle töölepingu juurde kuuluva ametijuhendi; 29.02.2020 kuupäeva kandva Kopli Lihatööstus OÜ, keda esindas lepingu kohaselt tööandjana juhatuse liige K. M. ja töötaja S. K. vahelise töölepingu nr. 4 ja selle töölepingu juurde kuuluva ametijuhendi; 27.02.2020 kuupäeva kandva Kopli Lihatööstus OÜ, keda esindas lepingu kohaselt tööandjana juhatuse liige K. M. ja töötaja K. M. vahelise töölepingu nr. 5 ja selle töölepingu juurde kuuluva ametijuhendi; 27.02.2020 kuupäeva kandva Kopli Lihatööstus OÜ, keda esindas lepingu kohaselt tööandjana juhatuse liige K. M. ja töötajana K. M. vahelise töölepingu nr. 6; 28.02.2020 kuupäeva kandva Kopli Lihatööstus OÜ, keda esindas lepingu kohaselt tööandjana juhatuse liige K. M. ja töötaja M. N. vahelise töölepingu nr. 7 ja selle töölepingu juurde kuuluva ametijuhendi; 29.02.2020 kuupäeva kandva Kopli Lihatööstus OÜ, keda esindas lepingu kohaselt tööandjana juhatuse liige K. M. ja töötaja S. O. vahelise töölepingu nr. 8 ja selle töölepingu juurde kuuluva ametijuhendi; 29.02.2020 kuupäeva kandva Kopli Lihatööstus OÜ, keda esindas lepingu kohaselt tööandjana juhatuse liige K. M. ja töötaja J. P. vahelise töölepingu nr. 9 ja selle töölepingu juurde kuuluva ametijuhendi; 27.02.2020 kuupäeva kandva Kopli Lihatööstus OÜ, keda esindas lepingu kohaselt tööandjana juhatuse liige K. M. ja töötaja M.-L. P. vahelise töölepingu nr. 10 ja selle töölepingu juurde kuuluva ametijuhendi; 27.02.2020 kuupäeva kandva Kopli Lihatööstus OÜ, keda esindas lepingu kohaselt tööandjana juhatuse liige K. M. ja töötaja K. R. vahelise töölepingu nr. 11 ja selle töölepingu juurde kuuluva ametijuhendi; 29.02.2020 kuupäeva kandva Kopli Lihatööstus OÜ, keda esindas lepingu kohaselt tööandjana juhatuse liige K. M. ja töötaja E. S. vahelise töölepingu nr. 12 ja selle töölepingu juurde kuuluva ametijuhendi; 29.02.2020 kuupäeva kandva Kopli Lihatööstus OÜ, keda esindas lepingu kohaselt tööandjana juhatuse liige K. M. ja töötaja T. S. vahelise töölepingu nr. 13 ja selle töölepingu juurde kuuluva ametijuhendi. Töölepingud ja ametijuhendid koostas Peeter Kutsar. Peeter Kutsar allkirjastas need dokumendid töötajate nimel ning Kälina Kuningas Kopli Lihatööstus OÜ juhatuse liikme K. M. nimel.  järgmised palgalehed: 29.02.2020 kuupäevaga palgalehe Kopli Lihatööstus OÜ poolt 2020 veebruari eest E. S. palga tasumise kohta summas 1900 eurot; 29.02.2020 kuupäevaga palgalehe Kopli Lihatööstus OÜ juhatus liikme K. M. poolt 2020 veebruari eest L. K. (K.) palga tasumise kohta summas 1900 eurot; 29.02.2020 kuupäevaga palgalehe Kopli Lihatööstus OÜ juhatus liikme K. M. poolt 2020 veebruari eest E. J. palga tasumise kohta summas 1910 eurot; 18 29.02.2020 kuupäevaga palgalehe Kopli Lihatööstus OÜ juhatus liikme K. M. poolt 2020 veebruari eest S. O. palga tasumise kohta summas 1900 eurot; 29.02.2020 kuupäevaga palgalehe Kopli Lihatööstus OÜ juhatus liikme K. M. poolt 2020 veebruari eest M.-L. P. palga tasumise kohta summas 1890 eurot; 29.02.2020 kuupäevaga palgalehe Kopli Lihatööstus OÜ juhatus liikme K. M. poolt 2020 veebruari eest M. N. palga tasumise kohta summas 1910 eurot; 29.02.2020 kuupäevaga palgalehe Kopli Lihatööstus OÜ juhatus liikme K. M. poolt 2020 veebruari eest K. M. palga tasumise kohta summas 1900 eurot; 29.02.2020 kuupäevaga palgalehe Kopli Lihatööstus OÜ juhatus liikme K. M. poolt 2020 veebruari eest T. S. palga tasumise kohta summas 1910 eurot; 29.02.2020 kuupäevaga palgalehe Kopli Lihatööstus OÜ juhatus liikme K. M. poolt 2020 veebruari eest K. M. palga tasumise kohta summas 1900 eurot; 29.02.2020 kuupäevaga palgalehe Kopli Lihatööstus OÜ juhatus liikme K. M. poolt 2020 veebruari eest J. P. palga tasumise kohta summas 1910 eurot; 29.02.2020 kuupäevaga palgalehe Kopli Lihatööstus OÜ juhatus liikme K. M. poolt 2020 veebruari eest S. K. palga tasumise kohta summas 1920 eurot; palgalehe Kopli Lihatööstus OÜ juhatus liikme K. M. poolt 2020 veebruari eest I. K. palga tasumise kohta summas 1895 eurot; 29.02.2020 kuupäevaga palgalehe Kopli Lihatööstus OÜ juhatus liikme K. M. poolt 2020 veebruari eest K. R. palga tasumise kohta summas 1900 eurot; 29.03.2020 kuupäevaga palgalehe Kopli Lihatööstus OÜ juhatus liikme K. M. poolt 2020 märtsi eest J. P. palga tasumise kohta summas 1300 eurot; 29.03.2020 kuupäevaga palgalehe Kopli Lihatööstus OÜ juhatus liikme K. M. poolt 2020 märtsi eest S. O. palga tasumise kohta summas 1300 eurot; 29.03.2020 kuupäevaga palgalehe Kopli Lihatööstus OÜ poolt 2020 märtsi eest E. S. palga tasumise kohta summas 1315 eurot; 29.03.2020 kuupäevaga palgalehe Kopli Lihatööstus OÜ juhatus liikme K. M. poolt 2020 märtsi eest E. J. palga tasumise kohta summas 1305 eurot; 29.03.2020 kuupäevaga palgalehe Kopli Lihatööstus OÜ juhatus liikme K. M. poolt 2020 märtsi eest K. M. palga tasumise kohta summas 1300 eurot; 29.03.2020 kuupäevaga palgalehe Kopli Lihatööstus OÜ juhatus liikme K. M. poolt 2020 märtsi eest M. N. palga tasumise kohta summas 1310 eurot; 29.03.2020 kuupäevaga palgalehe Kopli Lihatööstus OÜ juhatus liikme K. M. poolt 2020 märtsi eest K. R. palga tasumise kohta summas 1300 eurot; 29.03.2020 kuupäevaga palgalehe Kopli Lihatööstus OÜ juhatus liikme K. M. poolt 2020 märtsi eest M.-L. P. palga tasumise kohta summas 1295 eurot; 29.03.2020 kuupäevaga palgalehe Kopli Lihatööstus OÜ juhatus liikme K. M. poolt 2020 märtsi eest T. S. palga tasumise kohta summas 1320 eurot; palgalehe Kopli Lihatööstus OÜ juhatus liikme K. M. poolt 2020 märtsi eest I. K. palga tasumise kohta summas 1300 eurot; 29.03.2020 kuupäevaga palgalehe Kopli Lihatööstus OÜ juhatus liikme K. M. poolt 2020 märtsi eest K. M. palga tasumise kohta summas 1300 eurot; 29.03.2020 kuupäevaga palgalehe Kopli Lihatööstus OÜ juhatus liikme K. M. poolt 2020 märtsi eest L. K. (K.) palga tasumise kohta summas 1300 eurot; 29.03.2020 kuupäevaga palgalehe Kopli Lihatööstus OÜ juhatus liikme K. M. poolt 2020 märtsi eest S. K. palga tasumise kohta summas 1310 eurot; 30.04.2020 kuupäevaga palgalehe Kopli Lihatööstus OÜ juhatus liikme K. M. poolt 2020 aprilli eest M. N. palga tasumise kohta summas 1295 eurot; palgalehe Kopli Lihatööstus OÜ juhatus liikme K. M. poolt 2020 aprilli eest I. K. palga tasumise kohta summas 1290 eurot; 19 30.04.2020 kuupäevaga palgalehe Kopli Lihatööstus OÜ juhatus liikme K. M. poolt 2020 aprilli eest K. R. palga tasumise kohta summas 1290 eurot; 30.04.2020 kuupäevaga palgalehe Kopli Lihatööstus OÜ juhatus liikme K. M. poolt 2020 aprilli eest L. K. (K.) palga tasumise kohta summas 1290 eurot; 30.04.2020 kuupäevaga palgalehe Kopli Lihatööstus OÜ juhatus liikme K. M. poolt 2020 aprilli eest K. M. palga tasumise kohta summas 1290 eurot; 30.04.2020 kuupäevaga palgalehe Kopli Lihatööstus OÜ juhatus liikme K. M. poolt 2020 aprilli eest E.J. palga tasumise kohta summas 1280 eurot; 30.04.2020 kuupäevaga palgalehe Kopli Lihatööstus OÜ juhatus liikme K. M. poolt 2020 aprilli eest K. M. palga tasumise kohta summas 1285 eurot; 30.04.2020 kuupäevaga palgalehe Kopli Lihatööstus OÜ juhatus liikme K. M. poolt 2020 aprilli eest T. S. palga tasumise kohta summas 1285 eurot; 30.04.2020 kuupäevaga palgalehe Kopli Lihatööstus OÜ juhatus liikme K. M. poolt 2020 aprilli eest M.-L. P. palga tasumise kohta summas 1285 eurot; 30.04.2020 kuupäevaga palgalehe Kopli Lihatööstus OÜ poolt 2020 aprilli eest E. S. palga tasumise kohta summas 1295 eurot; 30.04.2020 kuupäevaga palgalehe Kopli Lihatööstus OÜ juhatus liikme K. M. poolt 2020 märtsi eest J. P. palga tasumise kohta summas 1290 eurot; 30.04.2020 kuupäevaga palgalehe Kopli Lihatööstus OÜ juhatus liikme K. M. poolt 2020 aprilli eest S. O. palga tasumise kohta summas 1295 eurot; 30.04.2020 kuupäevaga palgalehe Kopli Lihatööstus OÜ juhatus liikme K. M. poolt 2020 aprilli eest S. K. palga tasumise kohta summas 1300 eurot; Palgalehed koostas Peeter Kutsar ning Kälina Kuningas allkirjastas need Kopli Lihatööstus OÜ juhatuse liikme K. M. nimel.  järgmised dokumendid: Kopli Lihatööstus OÜ kassakonto aruanded 2020. aasta veebruari, märtsi, aprilli ja mai kohta. Peeter Kutsar koostas aruanded ning allkirjastas need 02.06.2020 digitaalselt K. M. nimel, kasutades K. M. nimele välja antud isikutunnistust. 01.06.2020 kuupäevaga kaks teatist Kopli Lihatööstus OÜ kollektiivpuhkusele saatmise ja kuni 01.07.2020 töö peatamise kohta. Teatised koostas Peeter Kutsar ning Kälina Kuningas allkirjastas need Kopli Lihatööstus OÜ juhatuse liikme K. M. nimel. 01.04.2020 kuupäeva kandva Veterinaar- ja Toiduameti piirkondlikule keskusele esitatava taotluse toidu esmatootmise/valmistamise/töötlemise pakendamise ettevõtte majandustegevusteate/tegevusloa taotluse Kopli Lihatööstus OÜ-le tegevusloa saamiseks. Peeter Kutsar täitis taotluse blanketil olevad väljad käsitsi ning Kälina Kuningas allkirjastas selle Kopli Lihatööstus OÜ juhatuse liikme K. M. nimel. Tegelikkuses puudus Kopli Lihatööstus OÜ-l majandustegevus ning E. J., I. K., L. K., S. K., K. M., K. M., M. N., S. O., J. P., M.-L. P., K. R., E. S. ja T. S. OÜ-ga Kopli Lihatööstus tööalane suhe ning töötasusid nad sealt ei saanud. Dokumentide, so töölepingute, ametijuhendite, palgalehtede, kollektiivpuhkusele saatmise ja töö peatamise teatiste, majandustegevusteate/tegevusloa taotluse ning kassa aruannete võltsimise eesmärgiks oli Eesti Töötukassale Kopli Lihatööstus OÜ-s tegelikult puudunud majandustegevuse ning tegelikult olematute töösuhete tõendamine ning seeläbi Eesti 20 Töötukassalt Vabariigi Valitsuse 17.11.2016 määruse nr 130 „Tööhõiveprogramm 20172020“ § 19¹ alusel makstava töötasu hüvitise alusetult saamine. Sellega pani Peeter Kutsar toime

§ 344

lg 1 järgi kvalifitseeritava kuriteo, so dokumendi, mille alusel on võimalik omandada õigusi ja vabaneda kohustustest, võltsimise. Lisaks süüdistatakse Peeter Kutsarit võltsitud dokumentide kasutamises, mis seisnes selles, et tema, viibides tuvastamata kohas, esinedes Kopli Lihatööstus OÜ esindaja K. M., saatis 01.06.2020, 02.06.2020 ja 04.06.2020 e-posti aadressilt XXX Eesti Töötukassa töötaja A. R. e-posti aadressile XXX võltsitud dokumente seoses Eesti Töötukassa poolt läbiviidava Kopli Lihatööstus OÜ töötasu hüvitise taotlemise avalduse alusel alustatud menetlusega. Peeter Kutsar esitas töötukassale järgmised dokumendid, mis olid tema enda ja Kälina Kuninga poolt võltsitud: - 13 töölepingut, mille Kopli Lihatööstus OÜ oli väidetavalt sõlminud E. J., I. K., L. K., S. K., K. M., K. M., M. N., S. O., J. P., M.-L. P., K. R., E. S. ning T. S. nimel; - 12 ametijuhendit, mis väidetavalt seondusid Kopli Lihatööstus OÜ ja E. J., I. K., L. K., S. K., K. M., M. N., S. O., J. P., M.-L. P., K. R., E. S. ja T. S. vaheliste töölepingutega; - Kopli Lihatööstus OÜ kassakonto aruanded 2020. aasta veebruari, märtsi, aprilli ja mai kohta; - 01.06.2020 kuupäevaga kaks teatist Kopli Lihatööstus OÜ kollektiivpuhkusele saatmise ja kuni 01.07.2020 töö peatamise kohta - 39 palgalehte E. J., I. K., L. K., S. K., K. M., K. M., M. N., S. O., J. P., M.-L. P., K. R., E. S. ja T. S. palga väljamaksmise kohta; - ettevõtte majandustegevusteade/tegevusloa taotluse. Peeter Kutsar võttis teadvalt võltsitud dokumendid kasutusele eesmärgiga tõendada Eesti Töötukassale Kopli Lihatööstus OÜ-s tegelikult puudunud majandustegevust ning tegelikult olematuid töösuhteid, et saada seeläbi Eesti Töötukassalt alusetult hüvitisi, mida töötukassa maksis Vabariigi Valitsuse 17.11.2016 määruse nr 130 „Tööhõiveprogramm 2017-2020“ § 19¹ alusel. Sellega pani Peeter Kutsar toime

§ 345

lg 1 järgi kvalifitseeritava kuriteo, so teadvalt võltsitud dokumendi kasutamise eesmärgiga omandada õigusi. Lisaks sellele süüdistatakse Peeter Kutsarit selles, et tema, tegutsedes grupis koos Kälina Kuningaga, eesmärgiga saada Eesti Töötukassalt alusetult töötasu hüvitisi, viibides tuvastamata kohas, kasutas koos K.Kuningaga M. L. isikut tuvastavaid isikuandmeid M.L. nõusolekuta ja teadmata, kui nad registreerisid Eurotrucker OÜ juhatuse liikme K. P. isikutunnistust kasutades M.L. 06.06.2020 Maksu- ja Tolliameti Töötamise registri ekeskkonnas alates 12.03.2020 OÜ Eurotrucker (reg.kood 14875601) töötajaks, misjärel deklareerisid Maksu- ja Tolliameti e-keskkonnas talle töötasu väljamakseid ja esitasid Eesti Töötukassale M.L. töötasu hüvitise avalduse. Tegelikkuses ei ole M. L. kunagi Eurotrucker OÜ-s töötanud ega saanud sealt töötasu. Saades Maksu- ja Tolliametilt andmed M.L. töötamise kohta Eurotrucker OÜ-s, koostasid kohtutäiturid Anne Böckler ja Aive Kolsar enda menetluses olevates täiteasjades M.L. sissetuleku (töötasu) arestimise aktid. M. L. tema teadmata ja nõusolekuta tööle vormistamisega ning talle tasude väljamaksmist deklareerides lõid P.Kutsar ja K.Kuningas kohtutäituritele väärettekujutuse M.L. sissetulekute ja maksevõimelisuse ning maksekäitumise kohta, millega kahjustasid M.L. mainet ning seadsid ta kohtutäiturite ees põhjendamatult halba valgusesse. 21 Sellise tegevusega tekitasid Peeter Kutsar ja Kälina Kuningas moraalset kahju M.L. seadusega kaitstud õigustele ja huvidele. Nimelt ei tohi Eesti Vabariigi põhiseaduse § 17 järgi kellegi au ega head nime teotada. Sellega pani Peeter Kutsar toime

§ 1572

lg 1 järgi kvalifitseeritava kuriteo, so teist isikut tuvastavate isikuandmete tema nõusolekuta kasutamise eesmärgiga luua teise isikuna esinemise teel temast teadvalt ebaõige ettekujutus, kui sellega on tekitatud kahju teise isiku seadusega kaitstud õigustele või huvidele. Kälina Kuningat süüdistatakse selles, et tema grupis koos Peeter Kutsariga (ajavahemikus 03.04.2019-28.04.2021 kandis nime Peeter Mark) tegutses jätkuva tahtlusega pettuse teel varalise kasu saamise eesmärgil. Nimelt olid Peeter Kutsar ja Kälina Kuningas teadlikud Vabariigi Valitsuse 17.11.2016 määruse nr 130 „Tööhõiveprogramm 2017-2020“ § 19¹ alusel makstava töötasu hüvitise saamise võimalusest. Hüvitis oli ettenähtud töötajatele, kelle tööandja tegevus oli erakorralistest asjaoludest tulenevalt märkimisväärselt häiritud, milleks loeti olukorda, kus on täidetud järgmistest tingimustest samal ajal vähemalt kaks: 1) tööandja käive või selle puudumisel tulu on kalendrikuul, mille eest hüvitist taotletakse, langenud vähemalt 30% võrreldes eelmise aasta sama kalendrikuu käibe või tuluga; 2) tööandjal ei ole tööd kokkulepitud ulatuses vähemalt 30%-le töötajatest anda ja tööandja kohaldab töölepinguseaduse § 35 või 37; 3) töölepinguseaduse § 37 alusel on tööandja vähemalt 30%-l töötajatest vähendanud töötasu vähemalt 30% ulatuses või Vabariigi Valitsuse kehtestatud töötasu alammäärani. Vastavalt määruse § 191 lg-le 3 maksti töötasu hüvitist töötajale, kellele tööandjal ei olnud kokkulepitud ulatuses tööd anda ja kelle tööandja kohaldab töölepingu seaduse § 35 või §

  1. Määruse § 191 lg 4 kohaselt maksis töötukassa töötajale hüvitist 70% töötaja keskmisest töötasust, kuid brutosummana mitte rohkem kui 1000 eurot ühe kalendrikuu kohta. Tuginedes töötuskindlustuse seaduse § 142 lõikele 2, võeti töötaja keskmise tasu arvutamisel aluseks tema eelnev töötasu, lähtudes andmekogu andmete kohaselt välja makstud tasudest. Olles teadlik eeltoodud hüvitise saamise võimalusest, tingimustest ja korrast, tegutsedes alusetult hüvitise saamise eesmärgil ühiselt ning kooskõlastatult, registreerisid Peeter Kutsar ja Kälina Kuningas inimesi, kelle isikukood oli neile teatavaks saanud, enda kontrolli all olevate reaalse majandustegevuseta ettevõtete - Repster Grupp OÜ, Finestsein OÜ, Ecobuilder OÜ, Balti Reserv OÜ, Kopli Lihatööstus OÜ, Eurotrucker OÜ, Pantico Grupp OÜ ja Copanes OÜ - töötajateks, misjärel deklareerisid neile tasude väljamaksmist ning esitasid Eesti Töötukassale avaldused töötasu hüvitise taotlemiseks, taotledes hüvitiste väljamaksmist enda arvelduskontodele või enda kontrolli all olevatele arvelduskontodele. Seejuures oli Peeter Kutsar ise Repster Grupp OÜ, Finestsein OÜ ja Ecobuilder OÜ juhatuse liikmeks ning Kälina Kuningas Balti Reserv OÜ juhatuse liikmeks. Ka ettevõtted Kopli Lihatööstus OÜ, Eurotrucker OÜ, Pantico Grupp OÜ ja Copanes OÜ olid P.Kutsari ja K.Kuninga kontrolli all, kuna nende ettevõtete äriregistrijärgsete juhatuse liikmete või eMTA (Maksu- ja Tolliamet) volitatud kasutajate – K. M., K. P., M. K. ja R. L. isikutunnistused olid P.Kutsari ja K.Kuninga käes. Seejuures ei olnud K. P. teadlik, et P.Kutsar ja K.Kuningas on vormistanud ta alates 05.06.2020 Eurotrucker OÜ juhatuse liikmeks, samuti ei olnud M. K. teadlik enda vormistamisest alates 07.06.2020 Pantico Grupp OÜ e-MTA volitatud kasutajaks ja R. L. enda vormistamisest alates 09.06.2020 Copanes OÜ e-MTA volitatud kasutajaks. K. M., K. P., M. K. ja R. L. ei olnud teadlikud Eesti Töötukassalt hüvitiste taotlemisest. P.Kutsar ja K.Kuningas tegutsesid Maksu- ja Tolliametile ning Eesti Töötukassale andmete ja avalduste esitamisel selliselt, et K.Kuningas luges P.Kutsarile andmeid ette ning P.Kutsar sisestas need e-keskkondades. 22 Eelkirjeldatud viisil püüdsid Peeter Kutsar ja Kälina Kuningas luua ebaõige ettekujutuse hüvitise määramise ja väljamaksmise aluseks olevate asjaolude esinemisest, eesmärgiga saada pettuse teel varalist kasu ehk alusetult hüvitisi kokku suures ulatuses. Sellisel viisil jätkuva tahtlusega tegutsedes panid Peeter Kutsar ja Kälina Kuningas toime kelmuse, mis seisnes selles, et viibides tuvastamata kohas:
  2. Olles sisenenud Eesti Töötukassa e-teenindusse, esitasid P.Kutsar ja K.Kuningas 21.05.2020 Repster Grupp OÜ (registrikood 14591068) juhatuse liikme (avaldustes märgitud juhataja) Peeter Kutsari nimelt Eesti Töötukassale avaldused töötasu hüvitise taotlemiseks
  3. a märtsikuu ning aprillikuu eest Repster Grupp OÜ töötajale Peeter Kutsarile, märkides töötaja pangakonto numbriks P.Kutsari Saksamaa panga N26 arvelduskonto numbri XXX. Eesti Töötukassale 21.05.2020 avalduses valeandmete esitamisega selle kohta, et Repster Grupp OÜ tegevus oli erakorralistest asjaoludest tulenevalt märkimisväärselt häiritud, st Repster Grupp OÜ käibe langus oli 30%, 30%-le töötajatest polnud tööd anda ja 30%-l töötajatest oli palk vähenenud vähemalt 30%, lõid P.Kutsaril ja K.Kuningas eeldused justkui oleks Repster Grupp OÜ töötajal Peeter Kutsaril õigus Vabariigi Valitsuse 17.11.2016 määruse nr 130 „Tööhõiveprogramm 2017-2020“ § 19¹ alusel makstavat töötasu hüvitisele. Tegelikkuses puudus ettevõttel Repster Grupp OÜ majandustegevus ning Repster Grupp OÜ poolt Maksu- ja Tolliametile esitatud maksudeklaratsioonidel Peeter Kutsarile deklareeritud töötasu väljamakseid tegelikkuses ei tehtud. Maksu- ja Tolliametile ning Eesti Töötukassale esitatud andmetest lähtudes tegi Eesti Töötukassa 25.05.2020 automatiseeritud töötlusel põhinenud hüvitise määramise otsused nr 420026502 ja 420026448 Peeter Kutsarile töötasu hüvitise määramiseks
  4. a märtsi ja aprilli eest summas 763 eurot (bruto), kokku kahe kuu eest 1 526 eurot (bruto). Ühe kuu hüvitise summast arvestati maha töötuskindlustusmakse (1,8%) summas 12,21 eurot (kahe kuu korral 24,42 eurot), kohustusliku kogumispensionimakse (2%) summas 15,26 eurot (kahe kuu korral 30,52 eurot) ning tulumaks (20%) summas 147,11 eurot (kahe kuu korral 294,22 eurot). Eesti Töötukassa maksis Peeter Kutsarile hüvitist kahe kuu eest kokku summas 1 176,84 eurot (ühe kuu summa 588,42 eurot), kandes selle 27.05.2020 P.Kutsari N26 panga kontole nr XXX. Lisaks maksis töötukassa määratud hüvitiste summa pealt sotsiaalmaksu (33%) summas 503,58 eurot (251,79 eurot x 2) ja tööandja töötuskindlustusmakset (0,8%) summas 12,21 eurot (6,1 eurot x 2). Eesti Töötukassa sai seoses Peeter Kutsarile alusetult määratud ja makstud hüvitisega kahju 2041,79 eurot (1 526 eurot hüvitis + 503,58 eurot sotsiaalmaks + 12,21 eurot tööandja töötuskindlustusmakse). - Sisenedes 25.05.2020 Repster Grupp OÜ juhatuse liikme Peeter Kutsari isikutunnistust kasutades Maksu- ja Tolliameti Töötamise registri e-keskkonda registreerisid P.Kutsar ja K.Kuningas tagantjärgi Repster Grupp OÜ töötajateks T. O. (alates 26.02.2020) ja R. N. (alates 26.02.2020). Misjärel, olles sisenenud Maksu- ja Tolliameti e-keskkonda, esitasid P.Kutsar ja K.Kuningas 25.05.2020 Maksu- ja Tolliametile valeandmetega Repster Grupp OÜ
  5. aasta jaanuari-aprilli maksudeklaratsioonid, deklareerides TSD-de lisades 1 T. O. ja R. N. tegelikkuses mittetoimunud tasude väljamaksmist. Seejärel sisenesid P.Kutsar ja K.Kuningas 25.05.2020 Eesti Töötukassa e-teenindusse ning esitasid selle kaudu Repster Grupp OÜ juhatuse liikme (avaldustes märgitud juhataja) Peeter Kutsari nimelt Eesti Töötukassale: - avaldused töötasu hüvitise taotlemiseks
  6. a märtsikuu eest järgmistele töötajatele:  T. O., märkides tema lepingujärgseks brutotöötasuks 1900 €, 23  R. N., märkides tema lepingujärgseks brutotöötasuks 1900 €; - avaldused töötasu hüvitise taotlemiseks
  7. a aprillikuu eest järgmistele töötajatele:  T. O., märkides tema lepingujärgseks brutotöötasuks 1900 €,  R. N., märkides tema lepingujärgseks brutotöötasuks 1900 €. Märkides seejuures mõlema töötaja pangakonto numbriks Repster Grupp OÜ LHV Pank AS arvelduskonto numbri EE
  8. Maksu- ja Tolliametile valeandmete esitamisega T. O. ja R. N. töötamise kohta Repster Grupp OÜ-s ja neile Repster Grupp OÜ poolt tehtud väljamaksete kohta ning Eesti Töötukassale 25.05.2020 avaldustes valeandmete esitamisega selle kohta, et Repster Grupp OÜ tegevus oli erakorralistest asjaoludest tulenevalt märkimisväärselt häiritud, st 30%-le Repster Grupp OÜ töötajatest polnud tööd anda ja 30%-l töötajatest oli palk vähenenud vähemalt 30%, püüdsid P.Kutsar ja K.Kuningas luua avaldusi menetlenud töötukassa töötajatele teadvalt ebaõige ettekujutuse justkui oleks Repster Grupp OÜ töötajatel õigus Vabariigi Valitsuse 17.11.2016 määruse nr 130 „Tööhõiveprogramm 2017-2020“ § 19¹ alusel makstavale töötasu hüvitisele. Tegelikkuses puudus Repster Grupp OÜ-l majandustegevus ning T. O. ja R. N. osaühinguga Repster Grupp antud perioodil tööalane suhe ning maksudeklaratsioonidel deklareeritud väljamakseid tegelikkuses ei tehtud. Kui Eesti Töötukassa töötaja nõudis Repster Grupp OÜ poolt esitatud hüvitise taotlemise avalduse alusel alustatud menetluse käigus vastavalt Vabariigi Valitsuse 17.11.2016 määruse nr 130 „Tööhõiveprogramm 2017-2020“ § 19¹ lg-le 12 hiljemalt 01.06.2020 hüvitise määramiseks vajalike lisaandmete ja neid tõendavate dokumentide (Repster Grupp OÜ pangakonto väljavõte, kassakonto väljavõte pearaamatust ja käibedeklaratsioonid) esitamist, palus Peeter Kutsar esitatud avaldused võimaluse korral tühistada, väites 31.05.2020 töötukassale saadetud e-kirjas, et ei jõua määratud tähtajaks küsitud andmeid saata ja lubas raamatupidamise korda saamisel edastada uue taotluse koos vajalike dokumentidega. Tegelikkuses ei saanud P.Kutsar küsitud dokumente esitada nende puudumise tõttu. Eesti Töötukassa lõpetas töötasu hüvitise taotlemise menetlused seoses taotluste tagasivõtmisega ja koostas 03.06.2020 avalduse läbi vaatamata jätmise teated nr 420029188, 420029189, 420029190 ja
  9. Seega jättis Eesti Töötukassa T. O. ja R. N. taotletud hüvitised välja maksmata. Seega taotlesid P.Kutsar ja K.Kuningas
  10. aasta märtsi- ja aprillikuu eest töötasu hüvitist kahele isikule. Maksu- ja Tolliameti andmete alusel oleks ühe kuu hüvitis ühe töötaja kohta olnud 1 000 eurot (bruto) ning kahe isiku hüvitis kahe kuu kohta kokku 4 000 eurot (bruto). Sellele summale oleks lisandunud töötukassa kuluna veel sotsiaalmaks (33%) summas 1320 eurot ja tööandja töötuskindlustusmakse (0,8%) summas 32 eurot. Eesti Töötukassa kogukulu oleks väljamaksete tegemise korral olnud 5352 eurot (4000 eurot hüvitis + 1320 eurot sotsiaalmaks + 32 eurot tööandja töötuskindlustusmakse).
  11. Sisenedes 24.05.2020 Finestsein OÜ (registrikood 14910467) juhatuse liikme Peeter Kutsari isikutunnistust kasutades Maksu- ja Tolliameti Töötamise registri e-keskkonda, registreerisid P.Kutsar ja K.Kuningas tagantjärgi Finestsein OÜ töötajaks Kälina Kuninga (alates 25.02.2020). Misjärel, olles sisenenud Maksu- ja Tolliameti e-keskkonda, esitasid P.Kutsar ja K.Kuningas 24.05.2020 Maksu- ja Tolliametile valeandmetega Finestsein OÜ
  12. aasta veebruari - aprilli maksudeklaratsioonid, deklareerides TSD-de lisades 1 Kälina Kuningale tegelikkuses mittetoimunud tasude väljamaksmist. Seejärel sisenesid P.Kutsar ja K.Kuningas 24.05.2020 Eesti Töötukassa e-teenindusse ning esitasid selle kaudu Finestsein OÜ juhatuse liikme (avaldustes märgitud juhataja) Peeter Kutsari nimelt Eesti Töötukassale: 24 - avalduse töötasu hüvitise taotlemiseks
  13. a märtsikuu eest Kälina Kuningale, märkides tema lepingujärgseks brutotöötasuks 2000 €; - avalduse töötasu hüvitise taotlemiseks
  14. a aprillikuu eest Kälina Kuningale, märkides tema lepingujärgseks brutotöötasuks 2600 €. Märkides töötaja pangakonto numbriks mõlemal korral Kälina Kuninga LHV Pank AS arvelduskonto numbri XXX. Maksu- ja Tolliametile valeandmete esitamisega Kälina Kuninga töötamise kohta Finestsein OÜ-s ja talle Finestsein OÜ poolt tehtud väljamaksete kohta ning Eesti Töötukassale 24.05.2020 avaldustes valeandmete esitamisega selle kohta, et Finestsein OÜ tegevus oli erakorralistest asjaoludest tulenevalt märkimisväärselt häiritud, st Finestsein OÜ käibe langus oli 30% ja 30%-l töötajatest oli palk vähenenud vähemalt 30%, lõid P.Kutsar ja K.Kuningas eeldused justkui oleks Finestsein OÜ töötajal Kälina Kuningal õigus Vabariigi Valitsuse 17.11.2016 määruse nr 130 „Tööhõiveprogramm 2017-2020“ § 19¹ alusel makstavale töötasu hüvitisele. Tegelikkuses puudus Finestsein OÜ-l majandustegevus ning Kälina Kuningal osaühinguga Finestsein tööalane suhe ning maksudeklaratsioonidel deklareeritud väljamakseid tegelikkuses ei tehtud. Maksu- ja Tolliametile ning Eesti Töötukassale esitatud andmetest lähtudes tegi Eesti Töötukassa 26.05.2020 automatiseeritud töötlusel põhinenud hüvitise määramise otsused nr 420026680 ja 420026683 Kälina Kuningale töötasu hüvitise määramiseks
  15. aasta märtsikuu ja aprillikuu eest brutosummas 1 000 eurot (bruto) kuu eest, kokku kahe kuu eest 2 000 eurot (bruto). Ühe kuu hüvitise summast arvestati maha töötuskindlustusmakse (1,8%) summas 16 eurot (kahe kuu korral 32 eurot), kohustusliku kogumispensionimakse (2%) summas 20 eurot (kahe kuu korral 40 eurot) ning tulumaks (20%) summas 192,80 eurot (kahe kuu korral 385,60 eurot). Eesti Töötukassa maksis Kälina Kuningale hüvitist kahe kuu eest kokku summas 1 542,40 eurot (ühe kuu summa 771,20 eurot), kandes selle 27.05.2020 Kälina Kuninga LHV Pank AS arvelduskontole nr XXX. Lisaks maksis töötukassa määratud hüvitiste summa pealt sotsiaalmaksu (33%) summas 660 eurot (330 eurot x 2) ja tööandja töötuskindlustusmakset (0,8%) summas 16 eurot (8 eurot x 2). Eesti Töötukassa sai seoses Kälina Kuningale alusetult määratud ja makstud hüvitisega kahju 2676 eurot (2 000 eurot hüvitis + 660 eurot sotsiaalmaks + 16 eurot tööandja töötuskindlustusmakse). -Sisenedes 26.05.2020 Finestsein OÜ juhatuse liikme Peeter Kutsari isikutunnistust kasutades Maksu- ja Tolliameti Töötamise registri e-keskkonda, registreerisid P.Kutsar ja K.Kuningas tagantjärgi Finestsein OÜ töötajateks K. P. (alates 27.02.2020) ja T. O. (alates 27.02.2020). Misjärel, olles sisenenud Maksu- ja Tolliameti e-keskkonda, esitasid P.Kutsar ja K.Kuningas 26.05.2020 Maksu- ja Tolliametile valeandmetega Finestsein OÜ 2020 aasta veebruari - aprilli maksudeklaratsioonid, deklareerides TSD-de lisades 1 K. P. ja T. O. tegelikkuses mittetoimunud tasude väljamaksmist. Seejärel sisenesid P.Kutsar ja K.Kuningas 26.05.2020 Eesti Töötukassa e-teenindusse ning esitasid selle kaudu Finestsein OÜ juhatuse liikme (avalduses märgitud juhataja) Peeter Kutsari nimelt Eesti Töötukassale avalduse töötasu hüvitise taotlemiseks
  16. a märtsikuu eest järgmistele töötajatele:  K. P., märkides tema lepingujärgseks brutotöötasuks 1940 €,  T. O., märkides tema lepingujärgseks brutotöötasuks 1950 €. Märkides seejuures mõlema töötaja pangakonto numbriks Finestsein OÜ Paysera LT, UAB panga arvelduskonto numbri LT
  17. 25 Maksu- ja Tolliametile valeandmete esitamisega K. P. ja T. O. töötamise kohta Finestsein OÜ-s ja neile Finestsein OÜ poolt tehtud väljamaksete kohta ning Eesti Töötukassale 26.05.2020 avalduses valeandmete esitamisega selle kohta, et Finestsein OÜ tegevus oli erakorralistest asjaoludest tulenevalt märkimisväärselt häiritud, st 30%-le Finestsein OÜ töötajatest polnud tööd anda ja 30%-l töötajatest oli palk vähenenud vähemalt 30%, püüdsid P.Kutsar ja K.Kuningas luua avaldust menetlenud töötukassa töötajale teadvalt ebaõige ettekujutuse justkui oleks Finestsein OÜ töötajatel õigus Vabariigi Valitsuse 17.11.2016 määruse nr 130 „Tööhõiveprogramm 2017-2020“ § 19¹ alusel makstavale töötasu hüvitisele. Tegelikkuses puudus Finestsein OÜ-l majandustegevus ning K. P. ja T. O. osaühinguga Finestsein tööalane suhe ning maksudeklaratsioonidel deklareeritud väljamakseid tegelikkuses ei tehtud. Kui Eesti Töötukassa töötaja nõudis Finestsein OÜ poolt esitatud hüvitise taotlemise avalduse alusel alustatud menetluse käigus vastavalt Vabariigi Valitsuse 17.11.2016 määruse nr 130 „Tööhõiveprogramm 2017-2020“ § 19¹ lg-le 12 hiljemalt 01.06.2020 hüvitise määramiseks vajalike lisaandmete ja neid tõendavate dokumentide (Finestsein OÜ pangakonto väljavõte, kassakonto väljavõte pearaamatust ja kasumiaruanne) esitamist, palus Peeter Kutsar esitatud avalduse võimaluse korral tühistada, väites 31.05.2020 töötukassale saadetud e-kirjas, et ei jõua määratud tähtajaks küsitud andmeid saata ja lubas raamatupidamise korda saamisel edastada uue taotluse koos vajalike dokumentidega. Tegelikkuses ei saanud Peeter Kutsar küsitud dokumente esitada nende puudumise tõttu. Eesti Töötukassa lõpetas töötasu hüvitise taotlemise menetluse seoses taotluse tagasivõtmisega ja koostas 03.06.2020 avalduse läbi vaatamata jätmise teate nr
  18. Seega jättis Eesti Töötukassa K. P. ja T. O. taotletud hüvitised välja maksmata. Seega taotlesid P.Kutsar ja K.Kuningas
  19. aasta märtsikuu eest töötasu hüvitist kahele isikule. Maksu- ja Tolliameti andmete alusel oleks määratav hüvitis olnud 1 000 eurot (bruto) ühe isiku kohta ning kahe isiku hüvitis kokku 2 000 eurot (bruto). Sellele summale oleks lisandunud töötukassa kuluna veel sotsiaalmaks (33%) summas 660 eurot ja tööandja töötuskindlustusmakse (0,8%) summas 16 eurot. Eesti Töötukassa kogukulu oleks väljamaksete tegemise korral olnud 2676 eurot (2000 eurot hüvitis + 660 eurot sotsiaalmaks + 16 eurot tööandja töötuskindlustusmakse).
  20. Sisenedes 25.05.2020 Ecobuilder OÜ (registrikood 14910332) juhatuse liikme Peeter Kutsari isikutunnistust kasutades Maksu-ja Tolliameti Töötamise registri e-keskkonda, registreerisid P.Kutsar ja K.Kuningas tagantjärgi Ecobuilder OÜ töötajaks K. P. (alates 26.02.2020). Misjärel, olles sisenenud Maksu- ja Tolliameti e-keskkonda, esitasid P.Kutsar ja K.Kuningas 25.05.2020 Maksu- ja Tolliametile valeandmetega Ecobilder OÜ
  21. aasta veebruari - aprilli maksudeklaratsioonid, deklareerides TSD-de lisades 1 K. P. tegelikkuses mittetoimunud tasude väljamaksmist. Seejärel sisenesid P.Kutsar ja K.Kuningas 25.05.2020 Eesti Töötukassa e-teenindusse ning esitasid selle kaudu Ecobuilder OÜ juhatuse liikme (avalduses märgitud juhataja) Peeter Kutsari nimelt Eesti Töötukassale: -avalduse töötasu hüvitise taotlemiseks 2020.a märtsikuu eest K. P., märkides tema lepingujärgseks brutotöötasuks 2900 €; -avalduse töötasu hüvitise taotlemiseks 2020.a aprillikuu eest K. P., märkides tema lepingujärgseks brutotöötasuks 2600 €. Märkides seejuures töötaja pangakonto numbriks mõlemal korral Kälina Kuninga LHV Pank AS arvelduskonto numbri XXX. Maksu- ja Tolliametile valeandmete esitamisega K. P. töötamise kohta Ecobuilder OÜ-s ja talle Ecobuilder OÜ poolt tehtud väljamaksete kohta ning Eesti Töötukassale 25.05.2020 avaldustes valeandmete esitamisega selle kohta, et Ecobuilder OÜ tegevus oli erakorralistest 26 asjaoludest tulenevalt märkimisväärselt häiritud, st 30%-le Ecobuilder OÜ töötajatest polnud tööd anda ja 30%-l töötajatest oli palk vähenenud vähemalt 30%, lõid P.Kutsar ja K.Kuningas eeldused justkui oleks Ecobuilder OÜ töötajal K.P. õigus Vabariigi Valitsuse 17.11.2016 määruse nr 130 „Tööhõiveprogramm 2017-2020“ § 19¹ alusel makstavale töötasu hüvitisele. Tegelikkuses puudus Ecobuilder OÜ-l majandustegevus ja K. P. osaühinguga Ecobuilder tööalane suhe ning maksudeklaratsioonidel deklareeritud väljamakseid tegelikkuses ei tehtud. Maksu- ja Tolliametile ning Eesti Töötukassale esitatud andmetest lähtudes tegi Eesti Töötukassa 26.05.2020 automatiseeritud töötlusel põhinenud hüvitise määramise otsused nr 420026686 ja 420026581 K. P. töötasu hüvitise määramiseks
  22. aasta märtsikuu ja aprillikuu eest 1 000 eurot (bruto) kuu eest, kokku kahe kuu eest 2 000 eurot (bruto). Ühe kuu hüvitise summast arvestati maha töötuskindlustusmakse (1,8%) summas 16 eurot (kahe kuu korral 32 eurot), kohustusliku kogumispensionimakse (2%) summas 20 eurot (kahe kuu korral 40 eurot) ning tulumaks (20%) summas 192,80 eurot (kahe kuu korral 385,60 eurot). Eesti Töötukassa tegi 27.05.2020 Kälina Kuninga LHV Pank AS arvelduskontole nr XXX K. P. määratud töötasu hüvitise väljamakse kahe kuu eest kogusummas 1 542,40 eurot (ühe kuu summa 771,20 eurot). Lisaks maksis töötukassa määratud hüvitiste summa pealt sotsiaalmaksu (33%) summas 660 eurot (330 eurot x 2) ja tööandja töötuskindlustusmakset (0,8%) summas 16 eurot (8 euro x 2). Eesti Töötukassa sai seoses K. P. alusetult määratud ja makstud hüvitisega kahju 2676 eurot (2 000 eurot hüvitis + 660 eurot sotsiaalmaks + 16 eurot tööandja töötuskindlustusmakse). -Sisenedes 26.05.2020 Ecobuilder OÜ juhatuse liikme Peeter Kutsari isikutunnistust kasutades Maksu- ja Tolliameti Töötamise registri e-keskkonda, registreerisid P.Kutsar ja K.Kuningas tagantjärgi Ecobuilder OÜ töötajateks Kälina Kuninga (alates 27.02.2020), Peeter Kutsari (alates 27.02.2020) ja R. N. (alates 27.02.2020). Misjärel, olles sisenenud Maksu- ja Tolliameti e-keskkonda, esitasid P.Kutsar ja K.Kuningas 26.05.2020 Maksu- ja Tolliametile valeandmetega Ecobuilder OÜ
  23. aasta veebruari - aprilli maksudeklaratsioonid, deklareerides TSD-de lisades 1 Kälina Kuningale, Peeter Kutsarile ja R. N. tegelikkuses mittetoimunud tasude väljamaksmist. Seejärel sisenesid P.Kutsar ja K.Kuningas 26.05.2020 Eesti Töötukassa e-teenindusse ning esitasid selle kaudu Ecobuilder OÜ juhatuse liikme (avaldustes märgitud juhataja) Peeter Kutsari nimelt Eesti Töötukassale: -avalduse töötasu hüvitise taotlemiseks
  24. a märtsikuu eest järgmistele töötajatele:  Kälina Kuningale, märkides tema lepingujärgseks brutotöötasuks 1940 €,  Peeter Kutsarile, märkides tema lepingujärgseks brutotöötasuks 1920 €,  R. N., märkides tema lepingujärgseks brutotöötasuks 1930 €; -avalduse töötasu hüvitise taotlemiseks
  25. a aprillikuu eest järgmistele töötajatele:  Kälina Kuningale, märkides tema lepingujärgseks brutotöötasuks 1940 €,  Peeter Kutsarile, märkides tema lepingujärgseks brutotöötasuks 1900 €,  R. N., märkides tema lepingujärgseks brutotöötasuks 1920 €. Märkides seejuures töötajate Kälina Kuninga ja R. N. pangakonto numbriks Ecobuilder OÜ Paysera LT, UAB panga arvelduskonto numbri LT473500010007652681 ning töötaja Peeter Kutsari pangakonto numbriks Peeter Kutsari Saksamaa panga N26 arvelduskonto numbri XXX. Maksu- ja Tolliametile valeandmete esitamisega Kälina Kuninga, Peeter Kutsari ja R. N. töötamise kohta Ecobuilder OÜ-s ja neile Ecobuilder OÜ poolt tehtud väljamaksete kohta ning Eesti Töötukassale 26.05.2020 avaldustes valeandmete esitamisega selle kohta, et Ecobuilder OÜ tegevus oli erakorralistest asjaoludest tulenevalt märkimisväärselt häiritud, st 30%-le Ecobuilder OÜ töötajatest polnud tööd anda ja 30%-l töötajatest oli palk vähenenud 27 vähemalt 30%, püüdsid P.Kutsar ja K.Kuningas luua avaldusi menetlenud töötukassa töötajatele teadvalt ebaõige ettekujutuse justkui oleks Ecobuilder OÜ töötajatel õigus Vabariigi Valitsuse 17.11.2016 määruse nr 130 „Tööhõiveprogramm 2017-2020“ § 19¹ alusel makstavale töötasu hüvitisele. Tegelikkuses puudus Ecobuilder OÜ-l majandustegevus ning Kälina Kuningal, Peeter Kutsaril ja R. N. osaühinguga Ecobuilder tööalane suhe ning maksudeklaratsioonidel deklareeritud väljamakseid tegelikkuses ei tehtud. Kui Eesti Töötukassa töötaja nõudis Finestsein OÜ poolt esitatud hüvitise taotlemise avalduse alusel alustatud menetluse käigus vastavalt Vabariigi Valitsuse 17.11.2016 määruse nr 130 „Tööhõiveprogramm 2017-2020“ § 19¹ lg-le 12 hiljemalt 01.06.2020 hüvitise määramiseks vajalike lisaandmete ja neid tõendavate dokumentide (Ecobuilder OÜ pangakonto väljavõte, kassakonto väljavõte pearaamatust ja kasumiaruanne) esitamist, palus Peeter Kutsar esitatud avaldused võimaluse korral tühistada, väites 31.05.2020 töötukassale saadetud e-kirjas, et ei jõua määratud tähtajaks küsitud andmeid saata ja lubas raamatupidamise korda saamisel edastada uue taotluse koos vajalike dokumentidega. Tegelikkuses ei saanud Peeter Kutsar küsitud dokumente esitada nende puudumise tõttu. Eesti Töötukassa lõpetas töötasu hüvitise taotlemise menetlused seoses taotluste tagasivõtmisega ja koostas 03.06.2020 avalduse läbi vaatamata jätmise teated nr 420029199 ja
  26. Seega jättis Eesti Töötukassa Kälina Kuningale, Peeter Kutsarile ja R. N. taotletud hüvitised välja maksmata. Seega taotlesid P.Kutsar ja K.Kuningas
  27. aasta märtsi- ja aprillikuu eest töötasu hüvitist mõlemal kuul kolmele isikule. Maksu- ja Tolliameti andmete alusel oleks ühele isikule määratav hüvitis olnud 1000 eurot (bruto) ühe kuu kohta ning kolme isiku hüvitis kahe kuu kohta kokku 6 000 eurot (bruto). Sellele summale oleks lisandunud töötukassa kuluna veel sotsiaalmaks (33%) summas 1980 eurot ja tööandja töötuskindlustusmakse (0,8%) summas 48 eurot. Eesti Töötukassa kogukulu oleks väljamaksete tegemise korral olnud 8028 eurot (6000 eurot hüvitis + 1980 eurot sotsiaalmaks + 48 eurot tööandja töötuskindlustusmakse).
  28. Kasutades Kopli Lihatööstus OÜ (registrikood 14096145) äriregistri järgse juhatuse liikme K. M. isikutunnistust sisenesid P.Kutsar ja K.Kuningas 26.05.2020 Maksu- ja Tolliameti Töötamise registri e-keskkonda, mille kaudu registreerisid tagantjärgi Kopli Lihatööstus OÜ töötajateks E. J. (alates 29.02.2020), I. K. (alates 27.02.2020), K. M. (alates 27.02.2020), K. M. (alates 27.02.2020), K. R. (alates 27.02.2020), L. K. (alates 27.02.2020), M.-L. P. (alates 27.02.2020) ja M. N. (alates 28.02.2020). Misjärel olles sisenenud K. M. isikutunnistust kasutades Maksu- ja Tolliameti e-keskkonda, esitasid P.Kutsar ja K.Kuningas 26.05.2020 Maksu- ja Tolliametile valeandmetega Kopli Lihatööstus OÜ
  29. aasta veebruari – aprilli maksudeklaratsioonid, deklareerides TSD-de lisades 1 E. J., I. K., K. M., K. M., K. R., L. K., M.-L. P. ja M. N. tegelikkuses mittetoimunud tasude väljamaksmist. Seejärel kasutades K. M. isikutunnistust sisenesid P.Kutsar ja K.Kuningas 26.05.2020 Eesti Töötukassa e-teenindusse ning esitasid selle kaudu Kopli Lihatööstus OÜ juhatuse liikme K. M. nimelt Eesti Töötukassale: -avalduse töötasu hüvitise taotlemiseks
  30. a märtsikuu eest järgmistele töötajatele:  E. J., märkides tema lepingujärgseks brutotöötasuks 1940 €,  I. K., märkides tema lepingujärgseks brutotöötasuks 1900 €,  K. M., märkides tema lepingujärgseks brutotöötasuks 1980 €,  K. M., märkides tema lepingujärgseks brutotöötasuks 1900 €,  K. R., märkides tema lepingujärgseks brutotöötasuks 1900 €,  L. K., märkides tema lepingujärgseks brutotöötasuks 1900 €,  M.-L. P., märkides tema lepingujärgseks brutotöötasuks 1900 €,  M. N., märkides tema lepingujärgseks brutotöötasuks 1900 €; 28 -avalduse töötasu hüvitise taotlemiseks
  31. a aprillikuu eest järgmistele töötajatele:  E. J., märkides tema lepingujärgseks brutotöötasuks 1950 €,  I. K., märkides tema lepingujärgseks brutotöötasuks 1890 €,  K. M., märkides tema lepingujärgseks brutotöötasuks 1950 €,  K. M., märkides tema lepingujärgseks brutotöötasuks 1900 €,  K. R., märkides tema lepingujärgseks brutotöötasuks 1900 €,  L. K., märkides tema lepingujärgseks brutotöötasuks 1900 €,  M.-L. P., märkides tema lepingujärgseks brutotöötasuks 1900 €,  M. N., märkides tema lepingujärgseks brutotöötasuks 1900 €. Märkides seejuures kõikide töötajate pangakonto numbriks K. P. LHV Pank AS arvelduskonto numbri XXX. Maksu- ja Tolliametile valeandmete esitamisega E. J., I. K., K. M., K. M., K. R., L. K., M.L. P. ja M. N. töötamise kohta Kopli Lihatööstus OÜ-s ja neile Kopli Lihatööstus OÜ poolt tehtud väljamaksete kohta ning Eesti Töötukassale 26.05.2020 avaldustes valeandmete esitamisega selle kohta, et Kopli Lihatööstus OÜ tegevus oli erakorralistest asjaoludest tulenevalt märkimisväärselt häiritud, st 30%-le Kopli Lihatööstus OÜ töötajatest polnud tööd anda ja 30%-l töötajatest oli palk vähenenud vähemalt 30%, püüdsid P.Kutsar ja K.Kuningas luua avaldusi menetlenud töötukassa töötajale teadvalt ebaõige ettekujutuse justkui oleks Kopli Lihatööstus OÜ töötajatel õigus Vabariigi Valitsuse 17.11.2016 määruse nr 130 „Tööhõiveprogramm 2017-2020“ § 19¹ alusel makstavale töötasu hüvitisele. Seejärel kasutades K. M. isikutunnistust sisenesid P.Kutsar ja K.Kuningas 28.05.2020 Maksu-ja Tolliameti Töötamise registri e-keskkonda, mille kaudu registreerisid tagantjärgi Kopli Lihatööstus OÜ töötajateks S. O. (alates 29.02.2020), E. S. (alates 29.02.2020), J. P. (alates 29.02.2020), S. K. (alates 29.02.2020) ja T. S. (alates 29.02.2020). Misjärel olles sisenenud K. M. isikutunnistust kasutades Maksu- ja Tolliameti e-keskkonda, esitasid P.Kutsar ja K.Kuningas 28.05.2020 Maksu- ja Tolliametile valeandmetega Kopli Lihatööstus OÜ
  32. aasta veebruari – aprilli maksudeklaratsioonid, deklareerides TSD-de lisades 1 S. O., E. S., J. P., S. K. ja T. S. tegelikkuses mittetoimunud tasude väljamaksmist. Seejärel kasutades K. M. isikutunnistust sisenesid P.Kutsar ja K.Kuningas 28.05.2020 Eesti Töötukassa e-teenindusse ning esitasid selle kaudu Kopli Lihatööstus OÜ juhatuse liikme (avaldustes märgitud juhataja) K. M. nimelt Eesti Töötukassale: -avalduse töötasu hüvitise taotlemiseks
  33. a märtsikuu eest järgmistele töötajatele:  S. O., märkides tema lepingujärgseks brutotöötasuks 1900 €,  E. S., märkides tema lepingujärgseks brutotöötasuks 1900 €,  J. P., märkides tema lepingujärgseks brutotöötasuks 1900 €,  S. K., märkides tema lepingujärgseks brutotöötasuks 1900 €,  T. S., märkides tema lepingujärgseks brutotöötasuks 1900 €; -avalduse töötasu hüvitise taotlemiseks
  34. a aprillikuu eest järgmistele töötajatele:  S. O., märkides tema lepingujärgseks brutotöötasuks 1900 €,  E. S., märkides tema lepingujärgseks brutotöötasuks 1900 €,  J. P., märkides tema lepingujärgseks brutotöötasuks 1900 €,  S. K., märkides tema lepingujärgseks brutotöötasuks 1900 €,  T. S., märkides tema lepingujärgseks brutotöötasuks
  35. Märkides seejuures kõikide töötajate pangakonto numbriks K. P. LHV Pank AS arvelduskonto numbri XXX. Maksu- ja Tolliametile valeandmete esitamisega S. O., E. S., J. P., S. K. ja T. S. töötamise kohta Kopli Lihatööstus OÜ-s ja neile Kopli Lihatööstus OÜ poolt tehtud väljamaksete kohta ning Eesti Töötukassale 28.05.2020 avaldustes valeandmete esitamisega selle kohta, et Kopli Lihatööstus OÜ tegevus oli erakorralistest asjaoludest tulenevalt märkimisväärselt häiritud, 29 st 30%-le Kopli Lihatööstus OÜ töötajatest polnud tööd anda ja 30%-l töötajatest oli palk vähenenud vähemalt 30%, püüdsid P.Kutsar ja K.Kuningas luua avaldusi menetlenud töötukassa töötajatele teadvalt ebaõige ettekujutuse justkui oleks Kopli Lihatööstus OÜ töötajatel õigus Vabariigi Valitsuse 17.11.2016 määruse nr 130 „Tööhõiveprogramm 20172020“ § 19¹ alusel makstavale töötasu hüvitisele. Tegelikkuses puudus Kopli Lihatööstus OÜ-l majandustegevus ning E. J., I. K., L. K., S. K., K. M., K. M., M. N., S. O., J. P., M.-L. P., K. R., E. S. ja T. S. osaühinguga Kopli Lihatööstus tööalane suhe ning maksudeklaratsioonidel deklareeritud väljamakseid tegelikkuses ei tehtud. Kui Eesti Töötukassa töötaja nõudis Kopli Lihatööstus OÜ poolt esitatud hüvitise taotlemise avalduste alusel alustatud menetluse käigus vastavalt Vabariigi Valitsuse 17.11.2016 määruse nr 130 „Tööhõiveprogramm 2017-2020“ § 19¹ lg-le 12 hüvitise määramiseks vajalike lisaandmete ja dokumentide esitamist, esitas P.Kutsar töötukassale e-posti teel aadressilt XXX K. M. nimel järgmised dokumendid - Kopli Lihatööstus OÜ töölepingud, ametijuhendid, palgalehed, kassa aruanded, teatise kollektiivsele puhkusele saatmise ja töö peatamise kohta ning ettevõtte majandustegevusteate/tegevusloa taotluse. Kõik need dokumendid olid P.Kutsari ja K.Kuninga poolt võltsitud. Eeltoodust eksimusse viidud töötukassa töötaja otsustas hüvitise määramise, mille kohta Eesti Töötukassa tegi 28.05.2020 otsused nr 420026881 ja 420026833 määrates töötasu hüvitise
  36. a märtsikuu ja aprillikuu eest E. J., I. K., K. M., K. M., K. R., L. K., M.-L. P. ja M. N.. Kuivõrd pärast seda tekkis Eesti Töötukassa töötajatel kahtlus hüvitamise aluseks olevate andmete õigsuses, siis tegi töötukassa 17.06.2020 otsused nr 420037886 ja 420037887 S. O., E. S., J. P., S. K. ja T. S.
  37. a märtsikuu ja aprillikuu eest töötasu hüvitise määramata jätmise kohta ning tunnistas 14.08.2020 otsustega nr 420043573 ja 420043572 kehtetuks 28.05.2020 otsused E. J., I. K., K. M., K. M., K. R., L. K., M.-L. P. ja M. N. hüvitise määramise kohta. Seega jättis Eesti Töötukassa E. J., I. K., L. K., S. K., K. M., K. M., M. N., S. O., J. P., M.-L. P., K. R., E. S. ja T. S. taotletud hüvitised välja maksmata. Seega taotlesid P.Kutsar ja K.Kuningas
  38. aasta märtsi- ja aprillikuu eest töötasu hüvitist mõlemal kuul kokku kolmeteistkümnele isikule. Maksu- ja Tolliameti andmete alusel oleks ühele isikule määratav hüvitis olnud 1 000 eurot (bruto) ühe kuu kohta ning kolmeteistkümne isiku hüvitis kahe kuu kohta kokku 26 000 eurot (bruto). Sellele summale oleks lisandunud töötukassa kuluna veel sotsiaalmaks (33%) summas 8 580 eurot ja tööandja töötuskindlustusmakse (0,8%) summas 208 eurot. Eesti Töötukassa kogukulu oleks väljamaksete tegemise korral olnud 34 788 eurot (26 000 eurot hüvitis + 8 580 surot sotsiaalmaks + 208 eurot tööandja töötuskindlustusmakse).
  39. Kasutades Eurotrucker OÜ (registrikood 14875601) äriregistri järgse juhatuse liikme K. P. isikutunnistust sisenesid P.Kutsar ja K.Kuningas 06.06.2020 Maksu- ja Tolliameti Töötamise registri e-keskkonda, mille kaudu registreerisid tagantjärgi Eurotrucker OÜ töötajateks E. L. (alates 07.03.2020), H. S. (alates 09.03.2020), M. L. (alates 12.03.2020), R. L. (alates 10.03.2020), S. K. (alates 09.03.2020), V. A. (alates 08.03.2020), V. S. (alates 08.03.2020) ja V. B. (alates 07.03.2020). Misjärel olles sisenenud K. P. isikutunnistust kasutades Maksu- ja Tolliameti e-keskkonda, esitasid P.Kutsar ja K.Kuningas Maksu- ja Tolliametile valeandmetega Eurotrucker OÜ 2020 aasta märtsi - mai maksudeklaratsioonid, deklareerides TSD-de lisades 1 E. L., H. S., M. L., R. L., S. K., V. A., V. S. ja V. B. tegelikkuses mittetoimunud tasude väljamaksmist. Seejärel kasutades K. P. isikutunnistust sisenesid P.Kutsar ja K.Kuningas 06.06.2020 Eesti Töötukassa e-teenindusse ning esitasid selle kaudu Eurotrucker OÜ juhatuse liikme (avaldustes märgitud juhataja) K. P. nimelt Eesti Töötukassale: 30 -avalduse töötasu hüvitise taotlemiseks 2020 .a aprillikuu eest järgmistele töötajatele:  E. L., märkides tema lepingujärgseks brutotöötasuks 1600 €,  H. S., märkides tema lepingujärgseks brutotöötasuks 1850 €,  M. L., märkides tema lepingujärgseks brutotöötasuks 1600 €,  R. L., märkides tema lepingujärgseks brutotöötasuks 1900 €,  S. K., märkides tema lepingujärgseks brutotöötasuks 1820 €,  V. A., märkides tema lepingujärgseks brutotöötasuks 1700 €,  V. S., märkides tema lepingujärgseks brutotöötasuks 1780 €,  V. B., märkides tema lepingujärgseks brutotöötasuks 1180 €; -avalduse töötasu hüvitise taotlemiseks
  40. a maikuu eest järgmistele töötajatele:  E. L., märkides tema lepingujärgseks brutotöötasuks 1600 €,  H. S., märkides tema lepingujärgseks brutotöötasuks 1900 €,  M. L., märkides tema lepingujärgseks brutotöötasuks 1600 €,  R. L., märkides tema lepingujärgseks brutotöötasuks 1900 €,  S. K., märkides tema lepingujärgseks brutotöötasuks 1850 €,  V. A., märkides tema lepingujärgseks brutotöötasuks 1700 €,  V. S., märkides tema lepingujärgseks brutotöötasuks 1800 €,  V. B., märkides tema lepingujärgseks brutotöötasuks 1700 €, Märkides seejuures kõikide töötajate pangakonto numbriks Finestsein OÜ Paysera LT, UAB panga arvelduskonto numbri LT
  41. Maksu- ja Tolliametile valeandmete esitamisega E. L., H. S., M. L., R. L., S. K., V. A., V. S. ja V. B. töötamise kohta Eurotrucker OÜ-s ja neile Eurotrucker OÜ poolt tehtud väljamaksete kohta ning Eesti Töötukassale 06.06.2020 avaldustes valeandmete esitamisega selle kohta, et Eurotrucker OÜ tegevus oli erakorralistest asjaoludest tulenevalt märkimisväärselt häiritud, st 30%-le Eurotrucker OÜ töötajatest polnud tööd anda ja 30%-l töötajatest oli palk vähenenud vähemalt 30%, püüdsid P.Kutsar ja K.Kuningas luua avaldusi menetlenud töötukassa töötajatele teadvalt ebaõige ettekujutuse justkui oleks Eurotrucker OÜ töötajatel õigus Vabariigi Valitsuse 17.11.2016 määruse nr 130 „Tööhõiveprogramm 2017-2020“ § 19¹ alusel makstavale töötasu hüvitisele. Tegelikkuses puudus Eurotrucker OÜ-l majandustegevus ning E. L., H. S., M. L., R. L., S. K., V. A., V. S. ja V. B. osaühinguga Eurotrucker tööalane suhe ning maksudeklaratsioonidel deklareeritud väljamakseid tegelikkuses ei tehtud. Kui Eesti Töötukassa töötaja nõudis Eurotrucker OÜ poolt esitatud hüvitise taotlemise avalduse alusel alustatud menetluse käigus vastavalt Vabariigi Valitsuse 17.11.2016 määruse nr 130 „Tööhõiveprogramm 2017-2020“ § 19¹ lg-le 12 hiljemalt 12.06.2020 hüvitise määramiseks vajalike lisaandmete ja neid tõendavate dokumentide (avalduses märgitud töötajate töölepingud koos lisadega ning töötasu arvestuse ja väljamaksete dokumendid) esitamist, saatis P.Kutsar e-posti aadressilt XXX töötukassale 10.06.2020 Eurotrucker OÜ nimel e-kirja, milles palus esitatud taotluse tühistada ning raamatupidamise korda saamisel edastada uue korrektse taotluse koos vajalike dokumentidega. Tegelikkuses ei saanud Peeter Kutsaril küsitud dokumente esitada nende puudumise tõttu. Eesti Töötukassa lõpetas töötasu hüvitise taotlemise menetluse seoses taotluste tagasivõtmisega ja koostas 22.06.2020 avalduse läbi vaatamata jätmise teated nr 420038264 ja
  42. Seega jättis Eesti Töötukassa E. L., H. S., M. L., R. L., S. K., V. A., V. S. ja V. B. taotletud hüvitised välja maksmata. Seega taotlesid P.Kutsar ja K.Kuningas
  43. aasta aprilli- ja maikuu eest töötasu hüvitist mõlemal kuul kaheksale isikule. Maksu- ja Tolliameti andmete alusel oleks ühe kuu hüvitis kaheksa töötaja kohta olnud 7 651,44 eurot (bruto) ning kahe kuu summa 15 302,88 (bruto) eurot. Sellele summale oleks lisandunud töötukassa kuluna veel sotsiaalmaks (33%) summas 31 5049,95 eurot ja tööandja töötuskindlustusmakse (0,8%) summas 122,42 eurot. Eesti Töötukassa kogukulu oleks väljamaksete tegemise korral olnud 20 475,25 eurot (15 302,88 eurot hüvitis + 5 049,95 eurot sotsiaalmaks + 122,42 eurot tööandja töötuskindlustusmakse).
  44. Olles 07.06.2020 vormistanud Pantico Grupp OÜ (registrikood 14227115) e-MTA volitatud kasutajaks läbi raamatupidaja paketi M. K., sisenesid P.Kutsar ja K.Kuningas M. K. isikutunnistust kasutades 07.06.2020 Maksu- ja Tolliameti Töötamise registri ekeskkonda, mille kaudu registreerisid tagantjärgi Pantico Grupp OÜ töötajateks A. M. (alates 11.03.2020), E. S. (alates 08.03.2020), M. K. (alates 09.03.2020), M.-M. M. (alates 10.03.2020), R. T. (alates 09.03.2020), R. K. (alates 09.03.2020), R. K. (alates 09.03.2020), S. B. (alates 08.03.2020) ja T. O. (alates 16.03.2020). Misjärel olles sisenenud M. K. isikutunnistust kasutades Maksu- ja Tolliameti e-keskkonda, esitasid P.Kutsar ja K.Kuningas 07.06.2020 Maksu- ja Tolliametile valeandmetega Pantico Grupp OÜ
  45. aasta märtsi mai maksudeklaratsioonid, deklareerides TSD-de lisades 1 A. M., E. S., M. K., M.-M. M., R. T., R. K., R. K., S. B. ja T. O. tegelikkuses mittetoimunud tasude väljamaksmist. Seejärel kasutades M. K. isikutunnistust sisenesid nad 07.06.2020 Eesti Töötukassa eteenindusse ning esitasid selle kaudu Pantico Grupp OÜ esindaja M. K. nimelt (avaldustes märgitud juhataja) M. K. nimelt Eesti Töötukassale: -avalduse töötasu hüvitise taotlemiseks
  46. a aprillikuu eest järgmistele töötajatele:  A. M., märkides tema lepingujärgseks brutotöötasuks 1900 €,  E. S., märkides tema lepingujärgseks brutotöötasuks 1900 €,  M. K., märkides tema lepingujärgseks brutotöötasuks 1600 €,  M.-M. M., märkides tema lepingujärgseks brutotöötasuks 1850 €,  R. T., märkides tema lepingujärgseks brutotöötasuks 1800 €,  R. K., märkides tema lepingujärgseks brutotöötasuks 2000 €,  R. K., märkides tema lepingujärgseks brutotöötasuks 1650 €,  S. B., märkides tema lepingujärgseks brutotöötasuks 1800 €,  T. O., märkides tema lepingujärgseks brutotöötasuks 1600 €; -avalduse töötasu hüvitise taotlemiseks
  47. a maikuu eest järgmistele töötajatele:  A. M., märkides tema lepingujärgseks brutotöötasuks 1900 €,  E. S., märkides tema lepingujärgseks brutotöötasuks 1900 €,  M. K., märkides tema lepingujärgseks brutotöötasuks 1600 €,  M.-M. M., märkides tema lepingujärgseks brutotöötasuks 1850 €,  R. T., märkides tema lepingujärgseks brutotöötasuks 1800 €,  R. K., märkides tema lepingujärgseks brutotöötasuks 2000 €,  R. K., märkides tema lepingujärgseks brutotöötasuks 1700 €,  S. B., märkides tema lepingujärgseks brutotöötasuks 1800 €,  T. O., märkides tema lepingujärgseks brutotöötasuks 1600 €. Märkides seejuures kõikide töötajate pangakonto numbriks Ecobuilder OÜ Paysera LT, UAB panga arvelduskonto numbri LT
  48. Maksu- ja Tolliametile valeandmete esitamisega A. M., E. S., M. K., M.-M. M., R. T., R. K., R. K., S. B. ja T. O. töötamise kohta Pantico Grupp OÜ-s ja neile Pantico Grupp OÜ poolt tehtud väljamaksete kohta ning Eesti Töötukassale 07.06.2020 avaldustes valeandmete esitamisega selle kohta, et Pantico Grupp OÜ tegevus oli erakorralistest asjaoludest tulenevalt märkimisväärselt häiritud, st 30%-le Pantico Grupp OÜ töötajatest polnud tööd anda ja 30%-l töötajatest oli palk vähenenud vähemalt 30%, püüdsid P.Kutsar ja K.Kuningas luua avaldusi menetlenud töötukassa töötajatele teadvalt ebaõige ettekujutuse justkui oleks Pantico Grupp OÜ töötajatel õigus Vabariigi Valitsuse 17.11.2016 määruse nr 130 „Tööhõiveprogramm 2017-2020“ § 19¹ alusel makstavale töötasu hüvitisele. 32 Tegelikkuses puudus Pantico Grupp OÜ-l majandustegevus ning A. M., E. S., M. K., M.-M. M., R. T., R. K., R. K., S. B. ja T. O. osaühinguga Pantico Grupp tööalane suhe ning maksudeklaratsioonidel deklareeritud väljamakseid tegelikkuses ei tehtud. Eeltoodust eksimusse viidud töötukassa töötaja otsustas hüvitise määramise, mille kohta Eesti Töötukassa tegi 09.06.2020 otsused nr 420034651 ja 420034654 määrates töötasu hüvitise
  49. a aprillikuu ja maikuu eest A. M., E. S., M. K., M.-M. M., R. T., R. K., R. K., S. B. ja T. O.. Enne töötasu hüvitise summade väljamaksmist palus Eesti Töötukassa töötaja 11.06.2020 Pantico Grupp OÜ-l esitada avaldustes märgitud töötajate töölepingud koos lisadega ning töötasu arvestuse ja väljamaksete dokumendid hiljemalt 15.06.2020, kuid neid ei esitatud. Kuivõrd Eesti Töötukassa töötajatel tekkis kahtlus hüvitamise aluseks olevate andmete õigsuses, siis tegi töötukassa 19.08.2020 otsused nr 420043588 ja 420043587, millega tunnistas kehtetuks 09.06.2020 töötasu hüvitise määramise otsused A. M., E. S., M. K., M.M. M., R. T., R. K., R. K., S. B. ja T. O. hüvitise määramise kohta. Seega jättis Eesti Töötukassa A. M., E. S., M. K., M.-M. M., R. T., R. K., R. K., S. B. ja T. O. taotletud hüvitised välja maksmata. Seega taotlesid P.Kutsar ja K.Kuningas
  50. aasta aprilli- ja maikuu eest töötasu hüvitist kokku üheksale isikule. Maksu- ja Tolliameti andmete alusel oleks ühe kuu hüvitis 9 töötaja kohta olnud 8 674,47 eurot (bruto) ning kahe kuu summa 17 348,94 eurot (bruto). Sellele summale oleks lisandunud töötukassa kuluna veel sotsiaalmaks (33%) summas 5 725,15 eurot ja tööandja töötuskindlustusmakse (0,8%) summas 138,79 eurot. Eesti Töötukassa kogukulu oleks väljamaksete tegemise korral olnud 23 212,88 eurot (17 348,94 eurot hüvitis + 5 725,15 eurot sotsiaalmaks + 138,79 eurot tööandja töötuskindlustusmakse).
  51. Olles 09.06.2020 vormistanud Copanes OÜ (registrikood 12574516) e-MTA volitatud kasutajaks läbi raamatupidaja paketi R. L., sisenesid P.Kutsar ja K.Kuningas R. L. isikutunnistust kasutades 09.06.2020 Maksu-ja Tolliameti Töötamise registri e-keskkonda, mille kaudu registreerisid tagantjärgi Copanes OÜ töötajateks G. K. (alates 10.03.2020), K. R. (alates 12.03.2020), M. H. (alates 12.03.2020), O. L. (alates 10.03.2020), O. L. (alates 12.03.2020) ja R. M. (alates 11.03.2020). Misjärel olles sisenenud R. L. isikutunnistust kasutades Maksu- ja Tolliameti e-keskkonda, esitasid P.Kutsar ja K.Kuningas 09.06.2020 Maksu- ja Tolliametile valeandmetega Copanes OÜ
  52. aasta märtsi – mai maksudeklaratsioonid, deklareerides TSD-de lisades 1 G. K., K. R., M. H., O. L., O. L. ja R. M. tegelikkuses mittetoimunud tasude väljamaksmist. Seejärel kasutades R. L. isikutunnistust sisenesid nad 09.06.2020 Eesti Töötukassa eteenindusse ning esitasid selle kaudu Copanes OÜ esindaja R. L. nimelt (avaldustes märgitud raamatupidaja) Eesti Töötukassale: -avalduse töötasu hüvitise taotlemiseks
  53. a aprillikuu eest järgmistele töötajatele:  G. K., märkides tema lepingujärgseks brutotöötasuks 1900 €,  K. R., märkides tema lepingujärgseks brutotöötasuks 1900 €,  M. H., märkides tema lepingujärgseks brutotöötasuks 1950 €,  O. L., märkides tema lepingujärgseks brutotöötasuks 1850 €,  O. L., märkides tema lepingujärgseks brutotöötasuks 1900 €,  R. M., märkides tema lepingujärgseks brutotöötasuks 1900 €; -avalduse töötasu hüvitise taotlemiseks
  54. a maikuu eest järgmistele töötajatele:  G. K., märkides tema lepingujärgseks brutotöötasuks 1900 €,  K. R., märkides tema lepingujärgseks brutotöötasuks 1900 €,  M. H., märkides tema lepingujärgseks brutotöötasuks 1950 €,  O. L., märkides tema lepingujärgseks brutotöötasuks 1850 €,  O. L., märkides tema lepingujärgseks brutotöötasuks 1900 €, 33  R. M., märkides tema lepingujärgseks brutotöötasuks 1900 €. Märkides seejuures kõikide töötajate pangakonto numbriks Kälina Kuningas Paysera LT, UAB panga arvelduskonto numbri XXX. Maksu- ja Tolliametile valeandmete esitamisega G. K., K. R., M. H., O. L., O. L. ja R. M. töötamise kohta Copanes OÜ-s ja neile Copanes OÜ poolt tehtud väljamaksete kohta ning Eesti Töötukassale 09.06.2020 avaldustes valeandmete esitamisega selle kohta, et Copanes OÜ tegevus oli erakorralistest asjaoludest tulenevalt märkimisväärselt häiritud, st 30%-le Copanes OÜ töötajatest polnud tööd anda ja 30%-l töötajatest oli palk vähenenud vähemalt 30%, püüdsid P.Kutsar ja K.Kuningas luua avaldusi menetlenud töötukassa töötajatele teadvalt ebaõige ettekujutuse justkui oleks Copanes OÜ töötajatel õigus Vabariigi Valitsuse 17.11.2016 määruse nr 130 „Tööhõiveprogramm 2017-2020“ § 19¹ alusel makstavale töötasu hüvitisele. Tegelikkuses puudus Copanes OÜ-l majandustegevus ning G. K., K. R., M. H., O. L., O. L. ja R. M. osaühinguga Copanes tööalane suhe ning maksudeklaratsioonidel deklareeritud väljamakseid tegelikkuses ei tehtud. Kuivõrd Eesti Töötukassa töötajatel tekkis kahtlus hüvitamise aluseks olevate andmete õigsuses, siis tegi töötukassa 17.06.2020 otsused nr 420037889 ja 420037888 töötasu hüvitise määramata jätmise kohta. Seega jättis Eesti Töötukassa G. K., K. R., M. H., O. L., O. L. ja R. M. taotletud hüvitised välja maksmata. Seega taotlesid P.Kutsar ja K.Kuningas
  55. aasta aprilli- ja

🔗 Ametlikule allikale

Tehisintellekti selgitus ametliku seadusteksti põhjal. Orienteeruv, ei asenda õigusnõustamist.