Obsah (6)
§ 179§ 180§ 38§ 126§ 318§ 2481-24-6180 KOHTUOTSUS EESTI VABARIIGI NIMEL Kohus Otsuse tegemise aeg ja koht Kriminaalasja number Kohtunik Kohtuistungi sekretär Tõlk Kriminaalasi Prokurör Süüdistatav Harju Maakohus 17. detsember 202
§ 179
lg 1 p 2 ja § 180 lg 1 alusel välja mõista Alexey Permyakovilt menetluskuludena teise astme kuriteos süüdimõistmisega kaasnev sundraha, s.o 1230 eurot.
§ 180
lg 3 alusel tuleb Alexey Permyakovil tasuda menetluskulud 12 kuu jooksul alates kohtuotsuse jõustumisest Maksuja Tolliameti arveldusarvele EE351010052031000004 SEB Pank, XXXXXXXXXXX Swedbank, EE401700017002872300 Luminor Pank või EE957700771001523585 LHV Pank. Makse tegemisel märkida viitenumber 99924700036050 ja selgitus „Alexey Permyakov, kriminaalasi 1-24-6180, menetluskulud“. Viitenumbri märkimine maksekorraldusele on kohustuslik. Kui menetluskulud jäävad tähtaegselt tasumata, hakkab neid välja nõudma kohtutäitur täitemenetluse seadustiku järgses täitemenetluses.
- Tunnistada ALP Ehitus OÜ süüdi KarS § 3891 lg 3 järgi ning mõista talle karistuseks rahaline karistus 4700 eurot. ALP Ehitus OÜ-l tuleb rahaline karistus tasuda 30 päeva jooksul alates kohtuotsuse jõustumisest Maksu- ja Tolliameti arveldusarvele EE351010052031000004 SEB Pank, XXXXXXXXXXX Swedbank, EE401700017002872300 Luminor Pank või EE957700771001523585 LHV Pank. Maksekorraldusel märkida selgitusena „ALP Ehitus OÜ, kriminaalasi 1-24-6180, rahaline karistus“ ja viitenumber
- Viitenumbri märkimine on kohustuslik. 7.
§ 179
lg 1 p 2 ja § 180 lg 1 alusel välja mõista ALP Ehitus OÜ-lt menetluskuludena teise astme kuriteos süüdimõistmisega kaasnev sundraha, s.o 1230 eurot.
§ 180
lg 3 alusel tuleb ALP Ehitus OÜ-l tasuda menetluskulud 12 kuu jooksul alates kohtuotsuse jõustumisest Maksuja Tolliameti arveldusarvele EE351010052031000004 SEB Pank, XXXXXXXXXXX Swedbank, EE401700017002872300 Luminor Pank või EE957700771001523585 LHV Pank. Makse tegemisel märkida viitenumber 99924700036063 ja selgitus „ALP Ehitus OÜ, kriminaalasi 1-24-6180, menetluskulud“. Viitenumbri märkimine maksekorraldusele on kohustuslik. Kui menetluskulud jäävad tähtaegselt tasumata, hakkab neid välja nõudma kohtutäitur täitemenetluse seadustiku järgses täitemenetluses 2 1-24-6180 Avalik-õiguslik nõudeavaldus 8. Kohus kinnitab halduskohtumenetluse seadustiku (HKMS) § 154,
§ 38
1 lg 7 ja § 313 lg 1 p 10 alusel Eesti Vabariigi (Maksu- ja Tolliameti kaudu), Alexey Permyakovi ja ALP Ehitus OÜ vahel 17.10.2024 sõlmitud kompromiss avalik-õigusliku nõude osas järgmiste tingimustega: 8.1 Kompromissilepingu sõlmimisega võtavad ALP Ehitus OÜ ja Alexey Permyakov endale solidaarse kohustuse tasuda avalik-õigusliku nõudeavalduse nr 1313/01905-3 katteks 50 000 eurot (edaspidi kompromissisumma), lähtudes alljärgnevast. 8.1.1 14 000 euro kompromissisumma tasumise tagamiseks jäävad kuni 14 000 euro tasumiseni arestituks Harju Maakohtu 03.11.2020 kohtumääruse alusel avalik-õigusliku nõude tagamiseks arestitud ALP Ehitus OÜ AS-is Swedbank asuv pangakonto XXXXXXXXX ja sellel arestitud rahalised vahendid. 8.1.2 Pärast kompromissi kinnitava kohtuotsuse jõustumist edastab Maksu- ja Tolliamet AS-ile Swedbank korralduse Harju Maakohtu 03.11.2020 kohtumäärusega ALP Ehitus OÜ AS-is Swedbank asuval pangakontol nr XXXXXXXXX arestitud rahaliste vahendite summas 14 000 eurot ülekandmiseks Maksu- ja Tolliameti kontole ning pärast nimetatud ülekannet konto arest tühistatakse. 8.1.3 36 000 eurot tasutakse kuue aasta (72 kuu) jooksul iga kuu 25-ndal kuupäeval igakuises summas 500 eurot alates käesoleva kompromisslepingu sõlmimisele järgnevast kuust. 8.2 Nimetatud kompromissisumma 50 000 eurot tuleb tasuda Maksu- ja Tolliameti pangakontole nr EE351010052031000004 (SEB Pank), nr XXXXXXXXXXX (Swedbank), nr EE401700017002872300 (Luminor Bank) või EE957700771001523585 (LHV Pank), märkides viitenumbriks 003279039236 ja selgitusse „kriminaalasi nr 19930000322“. 8.3 Pooled on kokku leppinud, et ALP Ehitus OÜ-l ja Alexey Permyakovil on õigus täita kompromissisumma ka enne maksegraafiku osamaksete tasumistähtaegade saabumist. 8.4 Kompromissilepingus toodud perioodilise makse tähtaegse mittetasumise korral on Maksu- ja Tolliametil õigus tasaarvestada viidatud osamakse ALP Ehitus OÜ ja/või Alexey Permyakovi ettemaksukontol olevate rahaliste vahendite arvelt maksukorralduse seaduse § 106 lg-s 6 sätestatut järgides. 8.5 Kui ALP Ehitus OÜ ja/või Alexey Permyakov on täielikult või osaliselt viivituses kompromissilepingus nimetatud ositi tasumise graafiku ühe
(1)osamakse tasumisega rohkem kui kümme
(10)kalendripäeva, on Maksu- ja Tolliametil õigus lõpetada kompromissilepingus toodud kokkulepe kompromissisumma ositi täitmise kohta ning allutada kompromissileping selle täitmata osas viivitamatule sundtäitmisele, tuginedes kompromissilepingus viidatud hüpoteegile. 8.6 Avalik-õigusliku nõudeavalduse tagamise abinõuna kinnistusraamatu registriosa nr xxxxxx III jakku seatud keelumärge (03.11.2020 kohtumääruse alusel kriminaalasjas nr 19930000322 sisse kantud 13.11.2020) asendatakse TsMS § 386 lg 1 alusel poolte ja X taotlusel ja nõusolekul hüpoteegiga. Maksu- ja Tolliamet on nõus ning avaldab soovi kinnistusraamatu registriosa nr xxxxxx III jakku Eesti Vabariigi (Maksu- ja Tolliameti kaudu) kasuks seatud käsutamise 3 1-24-6180 keelumärke kustutamiseks. 8.7 HKMS § 154 lg 2 sätestab, et kokkuleppe sõlmimine kohtu kinnitatud kompromissina asendab kokkuleppe notariaalset tõestamist. Alexey Permyakov ja X ning MTA on hüpoteegi seadmises kokku leppinud ning soovivad vastava õigusmuudatuse kinnistusraamatusse kandmist kriminaalasjas nr 19930000322 kompromissi kinnitava kohtuotsuse alusel. Kriminaalasjas nr 19930000322 kinnitatud kompromissist tulenevate ALP Ehitus OÜ ja Alexey Permyakovi solidaarkohustuste täitmata jätmise korral on hüpoteegipidajal Eesti Vabariigil (Maksu- ja Tolliameti kaudu) õigus nõuda sundtäitmist vastavalt täitemenetluse seadustikus sätestatud korrale. 8.8 Alexey Permyakov ja X lubavad ning MTA avaldab soovi kanda kinnistusregistri registriosa nr xxxxxx IV jakku esimesele vabale järjekohale hüpoteek summas 43 200 eurot Eesti Vabariigi (Maksu- ja Tolliameti kaudu) kasuks koos igakordse omaniku kohustusega alluda kohesele sundtäitmisele kriminaalasjas nr 19930000322 kinnitatud kompromissist tulenevate hüpoteegiga tagatud nõuete rahuldamiseks. Kompromissi kinnitav kohtumäärus tuleb edastada kinnistusraamatusse kannete tegemiseks Tartu Maakohtu kinnistusosakonnale. 8.9 Hüpoteegiga on tagatud kõik Eesti Vabariigi (Maksu- ja Tolliameti kaudu) nõuded ALP Ehitus OÜ ja/või Alexey Permyakovi vastu, mis tulenevad kriminaalasjas nr 19930000322 kinnitatud kompromissist, sh kompromissisumma ja võimalikud sissenõudmisega seotud kulud. 8.10 MTA kohustub pärast kompromissisumma täielikku tasumist esitama kinnistusosakonnale avalduse kompromissilepingus nimetatud hüpoteegi kustutamiseks. MTA esitab nimetatud avalduse kümne
(10)tööpäeva jooksul arvates päevast, mil ALP Ehitus OÜ ja/või Alexey Permyakov teavitavad MTA-d kompromissisumma täielikust täitmisest ja Alexey Permyakov ning X edastavad MTA-le digitaalselt allkirjastatud nõusoleku hüpoteegi kustutamiseks. Avalikõigusliku nõude täitmise tagamine
- Asendada Harju Maakohtu 03.11.2020.a määrusega nr 1-20-7992 avalik-õigusliku nõudeavalduse tagamise abinõuna kinnistusraamatu registriosa nr xxxxxx III jakku seatud keelumärge TsMS § 386 lg 1 alusel Alexey Permyakovi, Maksu- ja Tolliameti ja X taotlusel ja nõusolekul hüpoteegiga registriosa nr xxxxxx IV jakku esimesele vabale järjekohale summas 43 200 eurot Eesti Vabariigi (Maksu- ja Tolliameti kaudu) kasuks koos igakordse omaniku kohustusega alluda kohesele sundtäitmisele kriminaalasjas nr 19930000322 kinnitatud kompromissist tulenevate hüpoteegiga tagatud nõuete rahuldamiseks (vt kohtuotsuse resolutsiooni punkti 8.6-8.10).
- Harju Maakohtu 06.11.2020 määrusega nr 1-20-7992 avalik-õigusliku nõude tagamiseks arestitud Alp Ehitus OÜ pangakontol nr XXXXXXXXXXX (Swedbank AS) olevad rahalised vahendid summas 14 000 eurot kanda kohtuotsuse jõustumisel avalik-õigusliku nõude katteks Maksuja Tolliameti pangakontole XXXXXXXXXXX (Swedbank AS) märkides viitenumbriks 003279039236 ja selgituseks „kriminaalasi nr 19930000322“. Kompromisslepingu (kohtuotsuse p 8.1.1-8.1.2) täitmise järgselt vabastada pangakonto nr XXXXXXXXXXX aresti alt. 4 1-24-6180 Asitõendid
- Uurimisasutuse andmehoidlas asuvad kriminaalasja nr 19930000322 digitaalsete andmete koopiad jätta kriminaalasja juurde kuni lõpliku otsuse jõustumiseni, misjärel
§ 126lg 3 p 4 alusel kustutada.
12. Alp Ehitus OÜ ning Mäekivi Ehitus OÜ, Coldbreath OÜ, Svelte Tec OÜ, Curtain Studio OÜ vahelised arved, mis on suletud turvaplommiga FT0394421 (asuvad Majandusja Korruptsioonikuritegude Ringkonnaprokuratuuris) jätta kriminaalasja nr 24770000083 juurde. Edasikaebamise kord Kohtumenetluse poolel on õigus esitada otsuse peale apellatsioon.
§ 318
lg 4 kohaselt võib kohtumenetluse pool esitada kokkuleppemenetluses tehtud kohtuotsuse peale apellatsiooni juhul, kui tegemist on
- peatüki
- jao sätete või § 339 lg 1 rikkumisega. Süüdistatav ja kaitsja võivad esitada apellatsiooni ka juhul, kui kokkuleppes kirjeldatud tegu ei ole kuritegu, see on karistusseadustiku järgi ebaõigesti kvalifitseeritud või kui süüdistatavale on kuriteo eest mõistetud karistus, mida seadus selle eest ette ei näe. Apellatsioon tuleb esitada Tallinna Ringkonnakohtule kirjalikult 15 päeva jooksul alates kohtuotsuse avalikult teatavakstegemisest. Asjaolud Alexey Permyakovi süüdistatakse KarS § 3891 lg 1 ja ALP Ehitus OÜ-d KarS § 389 1 lg 3 järgi kvalifitseeritava kuriteo toimepanemises, mis seisneb selles, et Alexey Permyakov, olles ALP Ehitus OÜ (registrikood 11452478, käibemaksukohustuslane alates 04.11.2013, nr EE101440226, juriidiline aadress Madala tn 3, Tallinn, Harju maakond) juhatuse liige, esitas ALP Ehitus OÜ maksukohustuse vähendamise eesmärgil maksustamisperioodide juuli 2019, september 2019, oktoober 2019, detsember 2019 ja märts-september 2020 kohta käibedeklaratsioonides valeandmeid, varjates käibemaksukohustust 92 289,80 € ulatuses. ALP Ehitus OÜ-le on omistatavad äriühingu juhatuse liikme Alexey Permyakovi äriühingu huvides toime pandud teod. Alexey Permyakov (isikukood 37909140275) on alates 07.03.2011 ALP Ehitus OÜ juhatuse liige. Juhatuse liige on äriseadustiku (ÄS) § 180 lg-st 1 ja §-st 183 tulenevalt vastutav äriühingu juhtimise ja esindamise ning raamatupidamise korraldamise ja raamatupidamisandmete õigsuse eest. Maksukorralduse seaduse (MKS) § 8 lg-st 1 lähtuvalt on juhatuse liige Alexey Permyakov kohustatud tagama ALP Ehitus OÜ maksuseadusest tulenevate rahaliste ja mitterahaliste kohustuste tähtaegse ning täieliku täitmise, sh ka äriühingu tegevuse tõepärase arvestuse ning maksuhaldurile nõuetele vastavate maksudeklaratsioonide esitamise. Alexey Permyakov ei täitnud eelloetletud kohustusi nõuetekohaselt ning esitas maksuhaldurile maksukohustuse vähendamise eesmärgil valeandmeid ALP Ehitus OÜ maksustamisperioodide 07.2019, 09.2019, 10.2019, 12.2019, 03.2020 – 09.2020 maksudeklaratsioonides, varjates käibemaksukohustust 92 289,80 € ulatuses. 5 1-24-6180 ALP Ehitus OÜ juhatuse liige Alexey Permyakov, tegutsedes vahendliku täideviimise vormis, s.t valitsedes raamatupidajat Yt ülekaaluka teadmisega, korraldas W kaasaaitamisel ALP Ehitus OÜ raamatupidamisarvestuses Svelte Tec OÜ (registrikood 12613854; juhatuse liige ajavahemikul 30.01.2019-04.11.2019 ja uuesti alates 17.03.2020 Q, isikukood xxxxxxxxxxx; ajavahemikul 04.11.2019-17.03.2020 C, isikukood xxxxxxxxxxx), Mäekivi Ehitus OÜ (registrikood 14225926; endise ärinimega Coldbreath OÜ; juhatuse liige alates 05.03.2020 Z, isikukood xxxxxxxxxxx) ja Curtain Studio OÜ (registrikood 14243315, alates 23.04.2020 B isikukood xxxxxxxxxxx, juhatuse liige ajavahemikus 10.09.2019 — 23.04.2020 G) väljastatud tegelikkusele mittevastavate arvete kajastamise, samuti arvel märgitud käibemaksu deklareerimise osaühingu käibedeklaratsioonides mahaarvamisele kuuluva sisendkäibemaksu hulgas. ALP Ehitus OÜ käibedeklaratsioonides on maksustamisperioodidel 07.2019, 09.2019, 10.2019, 12.2019, 03.2020 – 09.2020 kajastatud muuhulgas järgmiseid eelnimetatud äriühingute poolt väljastatud kaupade/teenuste soetusarveid: Arve kuupäev Arve esitaja Arve number Arve summa KM 20% Arve summa km-ga eurodes 31.07.2019 Svelte Tec OÜ 31072019.2 24 450,00 4 890,00 29 340,00 30.09.2019 Svelte Tec OÜ 30092018.8 21 000,00 4 200,00 25 200,00 30.10.2019 Svelte Tec OÜ 30102019.1 12 750,00 2 550,00 15 300,00 30.10.2019 Curtain OÜ 17 580,00 3 516,00 21 096,00 31.12.2019 Svelte Tec OÜ 23 000,00 4 600,00 27 600,00 98 780,00 19 756,00 118 536,00 Studio 30102019 31122019.3 2019 aastal kokku: 23.03.2020 ColdBreath OÜ 2303-20 24 000,00 4 800,00 28 800,00 30.04.2020 ColdBreath OÜ 23004-20 35 834,00 7 166,80 43 008,80 29.05.2020 Mäekivi OÜ Ehitus 2.2905-20 50 280,00 10 056,00 60 336,00 30.06.2020 Mäekivi OÜ Ehitus 1.3006-20 27 000,00 5 400,00 32 400,00 25.06.2020 Mäekivi OÜ Ehitus 1.2506-20 37 275,00 7 455,00 44 730,00 30.07.2020 Mäekivi OÜ Ehitus 1.3007-20 46 500,00 9 300,00 55 800,00 30.07.2020 Mäekivi OÜ Ehitus 1.3107-20 14 950,00 2 990,00 17 940,00 6 1-24-6180 30.08.2020 Mäekivi OÜ Ehitus 1.3008-20 49 000,00 9 800,00 58 800,00 30.08.2020 Mäekivi OÜ Ehitus 2.3008-20 20 830,00 4 166,00 24 996,00 30.09.2020 Mäekivi OÜ Ehitus 1.3009-20 57 000,00 11 400,00 68 400,00 2020 aasta kokku: 362 669,00 72 533,80 435 202,80 KOKKU 461 449,00 92 289,80 553 738,80 Eelnimetatud osaühingute nimel väljastatud arved ALP Ehitus OÜ-le ei vastanud tegelikkusele, kuna arvetel näidatud majandustehinguid ALP Ehitus OÜ ja variäriühingute Curtain Studio OÜ, Svelte Tec OÜ, Mäekivi Ehitus OÜ (endine ärinimi Coldbreath OÜ) vahel ei toimunud. Variäriühingute Svelte Tec OÜ, Curtain Studio OÜ ja Mäekivi Ehitus OÜ tegevus oli W kontrolli all. Variäriühingute igapäevast tegevust, sh nende poolt müügiarvete, käibedeklaratsioonide ning tulu- ja sotsiaalmaksu, kohustusliku kogumispensioni ja töötuskindlustusmakse deklaratsiooni (TSD) esitamist, korraldas W. W otsis välja äriühingud, kellel oli kehtiv käibemaksukohustuslase number ning eelneva tegutsemise ajalugu ja värbas äriühingute juhatusse ja osanikeks variisikud, kes olid valmis loovutama kontrolli äriühingute igapäevase majandustegevuse ning pangakontode üle. Järgnevalt korraldas W äriühingute osakute ostu ning variisikute juhatuse liikmeks vormistamise. Variisikust juhatuse liikmed pidid W korraldusel taotlema elektroonilist autentimist võimaldavaid juurdepääsuvahendeid (ID-kaart või digi-id), mis võimaldasid neil kasutada muuhulgas e-maksuameti keskkonda. Samuti avasid variühingute juhatuse liikmed W korraldusel äriühingutele pangakontod. Järgnevalt oli W ülesandeks korraldada variäriühingute nimel müügiarvete väljastamine teiste hulgas ALP Ehitus OÜ-le, et viimane saaks nende arvete alusel kajastada enda maksuarvestuses ja raamatupidamises sisendkäibemaksu ja vähendada seeläbi tasumisele kuuluvat käibemaksu. Eesmärgiga jätta mulje tehingute toimumisest ning ühtlasi viia ALP Ehitus OÜ-st välja maksukuriteoga saadud raha, kanti ALP Ehitus OÜ pangakontolt tegelikkusele mittevastavate arvete alusel raha variäriühingute Svelte Tec OÜ, Curtain Studio OÜ, ja Mäekivi Ehitus OÜ (endise nimega ColdBreath OÜ) pangakontodele. Sealt kanti rahalised vahendid W organiseerimisel Saksa Liitvabariigis registreeritud äriühingute YA-DE GMBH (VAT nr DE814928893), MEXTEL GMBH (VAT nr DE306923204), APR COMMUNICATION GMBH (VAT nr DE288837032), Vexcard Vertriebs GmbH ning X.O.X.COM Consulting GmbH pangakontodele. Saksa Liitvabariigi pangakontodele liikunud rahalised vahendid muundati sularahaks ning toimetati W organiseerimisel tagasi Eesti Vabariiki. Deklareerides ALP Ehitus OÜ maksudeklaratsioonides valeandmeid, rikkus äriühingu juhatuse liige Alexey Permyakov käibemaksuseaduse (KMS) § 29 lg 3 p 1 nõudeid ja ei arvestanud tasumisele kuuluvat käibemaksu- ja sisendkäibemaksusummasid seadusega sätestatud korras. Nimetatud sätte kohaselt on sisendkäibemaks maksukohustuslase poolt 7 1-24-6180 teiselt maksukohustuslaselt soetatud või saadud kauba või teenuse eest tasumisele kuuluv käibemaks, sealjuures KMS § 31 lg 1 kohaselt arvatakse sisendkäibemaks maksustatavast käibest maha KMS §-s 37 sätestatud nõuetele kohase arve alusel. ALP Ehitus OÜ käibedeklaratsioonides valeandmete esitamist korraldades teadis Alexey Permyakov, et käibedeklaratsioonides sisendkäibemaksu hulgas deklareeritavad Svelte Tec OÜ, Curtain Studio OÜ, Mäekivi Ehitus OÜ (endine nimi Coldbreath OÜ) arved ei vasta tegelikkusele, s.o nende alusel ei ole tegelikult teenust osutatud. Alexey Permyakov seadis deklaratsioonides valeandmete esitamisel eesmärgiks tema juhitava äriühingu ALP Ehitus OÜ sisendkäibemaksu alusetu suurendamise ning tasumisele kuuluva käibemaksu vähendamise enam kui suurele kahjule vastava summa võrra, s.o KarS § 12-1 p 2 järgi enam kui 40 000 euro võrra. Käibedeklaratsioonides valeandmeid esitades tegutses Alexey Permyakov ALP Ehitus OÜ huvides, pidades silmas äriühingu optimaalse maksukoormuse tagamise ja selle kaudu äriühingu kulude vähendamise ning kasumi maksimeerimise. Ülalkirjeldatuga pani ALP Ehitus OÜ juhatuse liige Alexey Permyakov toime KarS § 3891 lg 1 järgi kvalifitseeritava kuriteo, s.o maksuhaldurile valeandmete esitamise maksukohustuse vähendamise eesmärgil, millega varjati maksukohustust 92 289,80 €, s.o enam kui KarS § 12-1 p 2 kohane suurele kahjule vastav summas. Samuti pani ülalkirjeldatuga ALP Ehitus OÜ juhatuse liikme Alexey Permyakovi tegevuse läbi toime KarS § 3891 lg 3 järgi kvalifitseeritava kuriteo. Põhja Ringkonnaprokuratuuri prokurör Triin Hallas, süüdistatav Alexey Permyakov ja tema kaitsja Ain Alvin sõlmisid kokkuleppe järgnevas. Alexey Permyakov tuleb süüdi tunnistada KarS § 3891 lg 1 järgi ja karistada 1 aasta ja 6 kuu pikkuse vangistusega. KarS § 68 lg 1 alusel arvata maha eelvangistuses viibitud aeg 03.11.2020-05.11.2020, s.o kokku 3 päeva ning kandmisele kuuluvaks karistuseks lugeda 1 aasta 5 kuud ja 27 päeva vangistust. Kohaldades KarS § 73 lg 1 ja 3 sätteid määrata, et vangistust ei pöörata täitmisele, kui süüdistatav Alexey Permyakov ei pane 1 aasta ja 7 kuu pikkuse katseaja jooksul toime uut tahtlikku kuritegu. Mõista välja kriminaalmenetluse kulud: sundraha 1230 eurot.
§ 180
lg 3 alusel määrata, et sundraha tuleb Alexey Permyakovil tasuda 12 kuu jooksul alates kohtuotsuse jõustumisest. Samuti on Põhja Ringkonnaprokuratuuri prokurör Triin Hallas, süüdistatav ALP Ehitus OÜ ja tema kaitsja Ain Alvin sõlminud kokkuleppe, mille kohaselt APL Ehitus OÜ tunnistatakse süüdi KarS § 3891 lg 3 järgi ja karistatakse rahalise karistusega summas 4700 eurot. Kohtueelses menetluses esitas Eesti Vabariigi Maksu- ja Tolliamet avalik-õigusliku nõudeavalduse nr 13-13/01905-3. 17.10.2024 sõlmisid Maksu- ja Tolliamet ning süüdistatavad Alexey Permyakov ja Alp Ehitus OÜ kompromissilepingu. Kompromissilepingu on digiallkirjastanud kolmanda isikuna X, kuivõrd leping puudutab ka tema õiguseid. 8 1-24-6180 Pooled taotlevad, et kohus, juhindudes HKMS §-st 154 koosmõjus
§ 38
-1 lg-ga 7 ja § 313 lg 1 p-ga 10, kinnitaks käesolevas asjas tehtava kohtulahendiga Maksu- ja Tolliameti ja süüdistatavate Alexey Permyakov ja Alp Ehitus OÜ vahelist kompromissi avalik-õigusliku nõude osas, mille kohaselt: võtavad ALP Ehitus OÜ ja Alexey Permyakov solidaarselt endale kohustuse tasuda avalikõigusliku nõudeavalduse nr 13-13/01905-3 katteks 50 000 eurot (edaspidi kompromissisumma), lähtudes alljärgnevast maksegraafikust: i. 14 000 euro kompromissisumma tasumise tagamiseks jäävad kuni 14 000 euro tasumiseni arestituks Harju Maakohtu 03.11.2020 kohtumääruse alusel avalikõigusliku nõude tagamiseks arestitud ALP Ehitus OÜ AS-s Swedbank asuv pangakonto XXXXXXXXX ja sellel arestitud rahalised vahendid. ii. Pärast kompromissi kinnitava kohtuotsuse jõustumist edastab Maksu- ja Tolliamet AS-ile Swedbank korralduse Harju Maakohtu 03.11.2020 kohtumäärusega ALP Ehitus OÜ AS-is Swedbank asuval pangakontol nr XXXXXXXXX arestitud rahaliste vahendite summas 14 000 eurot ülekandmiseks Maksu- ja Tolliameti kontole ning pärast nimetatud ülekannet konto arest tühistatakse; iii. 36 000 eurot kuue aasta (72 kuu) jooksul iga kuu 25-ndal kuupäeval igakuises summas 500 eurot alates käesoleva kompromisslepingu sõlmimisele järgnevast kuust. Nimetatud kompromissisumma 50 000 eurot tuleb tasuda Maksu- ja Tolliameti pangakontole nr EE351010052031000004 (SEB Pank), nr XXXXXXXXXXX (Swedbank), nr EE401700017002872300 (Luminor Bank) või EE957700771001523585 (LHV Pank), märkides viitenumbriks 003279039236 ja selgitusse „kriminaalasi nr 19930000322“. Pooled on kokku leppinud, et ALP Ehitus OÜ-l ja Alexey Permyakovil on õigus täita kompromissisumma ka enne maksegraafiku osamaksete tasumistähtaegade saabumist. Kompromissilepingus toodud perioodilise makse tähtaegse mittetasumise korral on MTA-l õigus tasaarvestada viidatud osamakse ALP Ehitus OÜ ja/või Alexey Permyakovi ettemaksukontol olevate rahaliste vahendite arvelt maksukorralduse seaduse § 106 lg-s 6 sätestatut järgides. Kui ALP Ehitus OÜ ja/või Alexey Permyakov on täielikult või osaliselt viivituses kompromissilepingus nimetatud ositi tasumise graafiku ühe
(1)osamakse tasumisega rohkem kui kümme
(10)kalendripäeva, on MTA-l õigus lõpetada kompromissilepingus toodud kokkulepe kompromissisumma ositi täitmise kohta ning allutada kompromissileping selle täitmata osas viivitamatule sundtäitmisele, tuginedes kompromissilepingus viidatud hüpoteegile. Avalik-õigusliku nõudeavalduse tagamise abinõuna kinnistusraamatu registriossa nr xxxxxx III jakku seatud keelumärge (03.11.2020 kohtumääruse alusel kriminaalasjas nr 19930000322 sisse kantud 13.11.2020) asendatakse TsMS § 386 lg 1 alusel poolte ja X taotlusel ja nõusolekul hüpoteegiga. Maksu- ja Tolliamet on nõus ning avaldab soovi kinnistusraamatu registriosa nr xxxxxx III jakku Eesti Vabariigi (Maksu- ja Tolliameti kaudu) kasuks seatud käsutamise keelumärke kustutamiseks. 9 1-24-6180 HKMS § 154 lg 2 sätestab, et kokkuleppe sõlmimine kohtu kinnitatud kompromissina asendab kokkuleppe notariaalset tõestamist. Alexey Permyakov ja X ning MTA on hüpoteegi seadmises kokku leppinud ning soovivad vastava õigusmuudatuse kinnistusraamatusse kandmist kriminaalasjas nr 19930000322 kompromissi kinnitava kohtumääruse alusel. Kriminaalasjas nr 19930000322 kinnitatud kompromissist tulenevate ALP Ehitus OÜ ja Alexey Permyakovi solidaarkohustuste täitmata jätmise korral on hüpoteegipidajal Eesti Vabariigil (Maksu- ja Tolliameti kaudu) õigus nõuda sundtäitmist vastavalt täitemenetluse seadustikus sätestatud korrale. Alexey Permyakov ja X lubavad ning MTA avaldab soovi kanda kinnistusregistri registriosa nr xxxxxx IV jakku esimesele vabale järjekohale hüpoteek summas 43 200 eurot Eesti Vabariigi (Maksu- ja Tolliameti kaudu) kasuks koos igakordse omaniku kohustusega alluda kohesele sundtäitmisele kriminaalasjas nr 19930000322 kinnitatud kompromissist tulenevate hüpoteegiga tagatud nõuete rahuldamiseks. Pooled paluvad kohtul edastada kompromissi kinnitav kohtumäärus kinnistusraamatusse kannete tegemiseks Tartu Maakohtu kinnistusosakonnale. Hüpoteegiga on tagatud kõik Eesti Vabariigi (Maksu- ja Tolliameti kaudu) nõuded ALP Ehitus OÜ ja/või Alexey Permyakovi vastu, mis tulenevad kriminaalasjas nr 19930000322 kinnitatud kompromissist, sh kompromissisumma ja võimalikud sissenõudmisega seotud kulud. MTA kohustub pärast kompromissisumma täielikku tasumist esitama kinnistusosakonnale avalduse kompromissilepingus nimetatud hüpoteegi kustutamiseks. MTA esitab nimetatud avalduse kümne
(10)tööpäeva jooksul arvates päevast, mil ALP Ehitus OÜ ja/või Alexey Permyakov teavitavad MTA-d kompromissisumma täielikust täitmisest ja Alexey Permyakov ning X edastavad MTA-le digitaalselt allkirjastatud nõusoleku hüpoteegi kustutamiseks. Asitõenditeks olevad kriminaalasja nr 19930000322 digitaalsete andmete koopiad jätta kriminaalasja juurde kuni lõpliku otsuse jõustumiseni. Alp Ehitus OÜ ja Mäekivi Ehitus OÜ, Coldbreath OÜ, Svelte Tec OÜ ja Curtain Studio OÜ vahelised arved, mis on suletud turvaplommiga FT0394421, kohtuotsuse jõustumisel jätta
§ 126lg 3 p 1 alusel kriminaalasja materjalide juurde.
Kohtuistungil avaldas süüdistatav Alexey Permyakov, kes on ühtlasi ALP Ehitus OÜ seaduslik esindaja, et saab sõlmitud kokkuleppest aru, nõustub sellega, andis vabatahtlikult nõusoleku kokkuleppemenetluse kohaldamiseks ja kokkuleppe sõlmimisel avaldas oma tõelist tahet. Prokurör ja kaitsja toetasid sõlmitud kokkuleppeid. Maakohtu seisukoht Olles tutvunud kriminaaltoimiku materjalidega ja kuulanud ära kohtumenetluse poolte arvamused, on kohus seisukohal, et süüdistatavad on kokkuleppest aru saanud ja kokkuleppe sõlmimine vastab nende tõelisele tahtele. Kriminaalasja menetlemisel on järgitud kokkuleppemenetluse sätteid. Kriminaalasjas kogutud tõendid annavad aluse mõista süüdi ning karistada Alexey Permyakovit KarS § 3891 lg 1 järgi ja ALP Ehitus OÜ-d KarS § 3891 lg 3 järgi vastavalt sõlmitud kokkuleppele. 10 1-24-6180 Ka muud kokkuleppe tingimused vastavad seaduse nõuetele. Kohus teeb kohtuotsuse tuginedes eeltoodule ning juhindudes
§ 248-249.
(allkirjastatud digitaalselt) Astrid Asi Kohtunik 11