Laki verotusmenettelystä annetun lain muuttamisesta Eduskunnan päätöksen mukaisesti lisätään verotusmenettelystä annettuun lakiin ( 1558/1995 ) uusi 1

2016 226/2016 Laki verotusmenettelystä annetun lain muuttamisesta Eduskunnan päätöksen mukaisesti lisätään verotusmenettelystä annettuun lakiin ( 1558/1995 ) uusi 17 c § seuraavasti: 17 c § Finanssilaitosten yleinen tiedonantovelvollisuus finanssitileistä Edellä 17 b §:ssä tarkoitetun raportoivan suomalaisen finanssilaitoksen on annettava Verohallinnolle mainitussa pykälässä tarkoitetut tiedot myös raportoitavaa tiliä vastaavista finanssitileistä tai tiedon siitä, että sellaisia tilejä ei ole, niiden henkilöiden osalta, joiden asuinpaikka verotuksessa on Euroopan unionin ulkopuolella. Raportoivan suomalaisen finanssilaitoksen on finanssitilien tutkimisessa ja tunnistamisessa noudatettava mainitussa pykälässä raportoiville finanssilaitoksille asetettuja velvoitteita ja mainitussa pykälässä tarkoitettua huolellisuusmenettelyä. Jos finanssilaitos, henkilö tai välittäjä on ottanut käyttöön menettelytapoja, joilla pyritään kiertämään tietojenvaihto- ja huolellisuusmenettelyä, finanssilaitos on niistä huolimatta katsottava tämän pykälän tai 17 a §:n mukaiseksi raportoivaksi finanssilaitokseksi ja finanssitili raportoitavaksi finanssitiliksi. Raportoivan suomalaisen finanssilaitoksen on pidettävä kirjaa tietojenvaihto- ja huolellisuusmenettelyn soveltamisessa ja tietojen toimittamisessa toteutetuista toimista ja todisteista näiden menettelyjen käytöstä sekä toteutettava asianmukaiset toimenpiteet näiden tietojen saamiseksi. Sen on myös säilytettävä näitä tietoja kuusi vuotta sen vuoden jälkeen, jona tilien tunnistamismenettelyt suoritettiin tai tili lopetettiin. Verohallinto antaa tarkempia määräyksiä huolellisuusmenettelyn soveltamisesta, annettavista tiedoista, tietojen antamisen ajankohdasta ja tavasta. Verohallinto voi myös rajoittaa tiedonantovelvollisuutta. Tämä laki tulee voimaan 15 päivänä huhtikuuta 2016. HE 6/2016 VaVM 3/2016 EV 18/2016 Helsingissä 8 päivänä huhtikuuta 2016 Tasavallan Presidentti Sauli Niinistö Valtiovarainministeri Alexander Stubb