Μαξνύζη,08-04-2010 ΑΠ.:560/48 ΑΠΟΦΑΗ Έγθξηζε Ιζνινγηζκνύ ηεο 31εο-12-2009, Απνινγηζηηθήο Καηάζηαζεο θαη Εθηέιεζεο Πξνϋπνινγηζκνύ 2009 Η Εζληθή Επηηξνπή Σειεπηθνηλσληώλ θαη Σαρπδξνκείσλ (ΕΕΣΣ), Έρνληαο ππόςε: α. Tε δηάηαμε ηεο παξαγξ. 7 ηνπ άξζξνπ 61 ηνπ Ν.3431/2006 (ΦΔΚ 13/Α/3.2.2006) ζύκθσλα κε ηελ νπνία ε ΔΔΣΣ ππνρξενύηαη λα ζπληάζζεη θαη‟ έηνο νηθνλνκηθέο θαηαζηάζεηο, νη νπνίεο ειέγρνληαη από νξθσηνύο ειεγθηέο θαη δεκνζηεύνληαη ζε δύν ηνπιάρηζηνλ εκεξήζηεο εθεκεξίδεο θαη ηελ Eθεκεξίδα ηελ Κπβέξλεζεο. β. Tε δηάηαμε ηεο παξαγξάθνπ 3 ηνπ άξζξνπ 8 ηεο Κνηλήο Τπνπξγηθήο Απόθαζεο 62189/18-10-2001 (ΦΔΚ 1391 Β) „„Καλνληζκόο Οηθνλνκηθήο Γηαρείξηζεο ηεο ΔΔΣΣ‟‟ ζύκθσλα κε ηελ νπνία : „„ην ηέινο θάζε δηαρεηξηζηηθήο ρξήζεο κε κέξηκλα ηνπ Πξνέδξνπ ηεο ΔΔΣΣ ζπληάζζεηαη ν απνινγηζκόο θαη ν εηήζηνο Ηζνινγηζκόο θαη ππνβάιιεηαη γηα έγθξηζε ζηελ Οινκέιεηα ηεο ΔΔΣΣ‟‟. γ. Σν Διιεληθό Γεληθό Λνγηζηηθό ρέδην, ε εθαξκνγή ηνπ νπνίνπ είλαη ππνρξεσηηθή γηα ηνπο ηεξνύληεο ηα Βηβιία Γ΄ θαηεγνξίαο ηνπ Κ.Β.. (Παξαγξ. 2 άξζξνπ 7 Κ.Β.. - Π.Γ. 186/1992 (ΦΔΚ 84/Α/26-5-1992), ζηελ νπνία εληάζζεηαη θαη ε ΔΔΣΣ θαη ζην νπνίν νη πξνβιεπόκελεο νηθνλνκηθέο θαηαζηάζεηο είλαη : i. ii. ε θαηάζηαζε ηνπ Ηζνινγηζκνύ ηέινπο ρξήζεο, ε θαηάζηαζε ηνπ Λνγαξηαζκνύ Απνηειεζκάησλ Υξήζεο (θαζώο θαη ε θαηάζηαζε ηνπ Λνγαξηαζκνύ Γεληθήο Δθκεηάιιεπζεο (κε δεκνζηεπόκελε). , ν Πίλαθαο Γηάζεζεο Απνηειεζκάησλ iii. δ. Σνπο ζπληαρζέληεο πίλαθεο από ηε Γηεύζπλζε Οηθνλνκηθώλ θαη Γηνηθεηηθώλ Τπεξεζηώλ ηεο ΔΔΣΣ ηνπ Σακεηαθνύ Απνινγηζκνύ θαη ηεο Δθηέιεζεο ηνπ Πξνϋπνινγηζκνύ 2009 κε ζύληνκν ζρνιηαζκό επί ησλ απνθιίζεσλ ε. Σνλ ζπληαρζέληα από ηε Γηεύζπλζε Οηθνλνκηθώλ θαη Γηνηθεηηθώλ Τπεξεζηώλ ηεο ΔΔΣΣ Iζνινγηζκό ηεο 31-12-2009, ν νπνίνο αθνξά ζηε 15ε νηθνλνκηθή ρξήζε ιεηηνπξγίαο ηεο, θαη απεηθνλίδεη ηελ πεξηνπζηαθή - θεθαιαηνπρηθή ζπγθξόηεζή ηεο, όπσο απηή έρεη δηακνξθσζεί από ηελ εκεξνκελία έλαξμεο ηεο ιεηηνπξγίαο ηεο (19-1-1995). ηνλ αλσηέξσ Ηζνινγηζκό : - Ζ θαηάηαμε ησλ δηαθόξσλ κεγεζώλ ζηηο νκάδεο ινγαξηαζκώλ ηνπ Δλεξγεηηθνύ, ηνπ Παζεηηθνύ θαη ησλ Απνηειεζκάησλ Υξήζεο έγηλε ζύκθσλα κε ηηο επηηαγέο ηνπ Διιεληθνύ Γεληθνύ Λνγηζηηθνύ ρεδίνπ (Π.Γ.1123/1980 ΦΔΚ 283/Α/1080) θαη ηηο γεληθέο αξρέο ηεο Λνγηζηηθήο. - Γηα ηηο απνζβέζεηο ησλ παγίσλ, εθαξκόζζεθαλ νη ζπληειεζηέο ηνπ Π.Γ. 299/2003 (ΦΔΚ 255Α/4.11.2003) κε παξάιιειε όκσο εθαξκνγή θαη ηεο δπλαηόηεηαο πνπ παξέρεη ν Ν.2238/1994 γηα νινζρεξή (100%) απόζβεζε κέζα ζηε ρξήζε ησλ παγίσλ, ε αμία ελόο εθάζηνπ ησλ νπνίσλ είλαη κέρξη 1.200,00 € Δηδηθόηεξα, νη νκάδεο ησλ ινγαξηαζκώλ ηνπ Ηζνινγηζκνύ έρνπλ σο αθνινύζσο:
(1)ΕΝΕΡΓΗΣΙΚΟ Οη θύξηεο Οκάδεο ησλ ινγαξηαζκώλ πνπ απαξηίδνπλ ην Δλεξγεηηθό είλαη νη αθόινπζεο: α. Έμνδα Εγθαηαζηάζεσο To ζύλνιν ησλ εμόδσλ εγθαηαζηάζεσο πξν απνζβέζεσλ αλέξρεηαη ζην πνζό ησλ 3.081.800,34 € (αλαπόζβεζην ππόινηπν 35.846,85 €) έλαληη 2.999.258,35 €, πνπ ήηαλ ηελ 31-12-2008. ην πνζό απηό ηνπ Ηζνινγηζκνύ πεξηιακβάλνληαη ζύκθσλα κε ην Γεληθό Λνγηζηηθό ρέδην ηα έμνδα πξώηεο εγθαηάζηαζεο ηνπ ΔΓΔΦ, ην ινγηζκηθό πνπ ην ππνζηεξίδεη, αιιά θαη γεληθόηεξα επελδύζεηο ζε Software ησλ ππεξεζηώλ ηεο ΔΔΣΣ. β. Πάγην Ελεξγεηηθό Ζ αμία θηήζεο ηνπ πάγηνπ ελεξγεηηθνύ ηεο ΔΔΣΣ αλέξρεηαη ζε 13.342.250,46 € (αλαπόζβεζην ππόι. 1.279.388,98 €) έλαληη 12.362.578,24 € , πνπ ήηαλ ηελ 31-12-2008 θαη απαξηίδεηαη : γ. - από ηέζζεξα
(4)επηβαηηθά απηνθίλεηα, εθ ησλ νπνίσλ ηα δύν, πνπ αγνξάζζεθαλ ζηηο αξρέο ηεο ρξήζεο 1996, βξίζθνληαη ππό δηαδηθαζία απόζπξζεο, θαη ην έλα
(1)είλαη κηθηνύ ηύπνπ γηα ηηο αλάγθεο ηεο Γ/λζεο Φάζκαηνο), έλα απηνθίλεην jeep (Kia motors) ηo νπνίν αγνξάζζεθε ηελ 30/01/2002 γηα ηηο αλάγθεο ηεο επνπηείαο Φάζκαηνο θαη έλα απηνθίλεην ηύπνπ jeep 4Υ4 ΜAZDA TRIBUTE 2300cc ην νπνίν αγνξάζηεθε ηελ 1/3/2005 γηα ηελ θάιπςε ησλ επηρεηξεζηαθώλ αλαγθώλ ηνπ Πεξηθεξεηαθνύ Γξαθείνπ ηεο ΔΔΣΣ ζηε Θεζζαινλίθε. Ζ αμία θηήζεο ησλ αλσηέξσ κεηαθνξηθώλ κέζσλ αλέξρεηαη ζε 176.424,05 € (αλαπόζβεζην ππόι. 7.509,29 €) - από ηα Έπηπια θαη ην Λνηπό Δμνπιηζκό, πνπ αγνξάζζεθαλ γηα ηηο αλάγθεο ηεο, ε αμία θηήζεο ησλ νπνίσλ αλέξρεηαη ζην πνζό ησλ 13.165.826,41 € (αλαπόζβεζην ππόι. 1.271.879,69 €), ζην νπνίν έρεη ζπκπεξηιεθζεί θαη ε αμία ησλ πεξηνπζηαθώλ ζηνηρείσλ «θεθαιαηνπρηθόο εμνπιηζκόο παιαηάο ΔΔΣ», πνπ παξαρσξήζεθε ζηελ θπξηόηεηα ηεο ΔΔΣΣ κε ην από 3-5-1995 ζρεηηθό πξσηόθνιιν Παξάδνζεο - Παξαιαβήο. ην αλσηέξσ θνλδύιη, πνζό αμίαο 9.308.323,07 € αθνξά ζην ΔΓΔΦ (ζηαζεξνί – θηλεηνί ζηαζκνί επνπηείαο, Δζληθό – Πεξηθεξεηαθά θέληξα ειέγρνπ, θνξεηά ζεη επνπηείαο, όπσο νινθιεξώζεθε ηνλ Γεθέκβξην ηνπ 2009 κε ηνλ 5Ο Δ ζηελ Αίγηλα.) - ηηο Λνηπέο Μαθξνπξόζεζκεο Απαηηήζεηο πνπ αθνξνύλ ζηηο θαηαβιεζείζεο εγγπήζεηο ελνηθίσλ ησλ Γξαθεηαθώλ θαη ινηπώλ Υώξσλ ηεο ΔΔΣΣ ύςνπο 237.007,94 €. Κπθινθνξνύλ Ελεξγεηηθό Πεξηιακβάλνληαη ηα απνζέκαηα απαηηήζεηο θαη ηα δηαζέζηκα : (αληαιιαθηηθά παγίσλ), νη Σα Αληαιιαθηηθά ησλ Παγίσλ, ζπλνιηθνύ πνζνύ 213.086,62 €, απνηηκήζεθαλ ηελ 31/12/2009, ζύκθσλα κε ην άξζξν 43 ηνπ Ν. 2190/1920, ζηε κηθξόηεξε ηηκή κεηαμύ θηήζεσο θαη ηξέρνπζαο θαη γηα ηνλ πξνζδηνξηζκό ηεο ηηκήο θηήζεσο έρεη επηιεγεί ε κέζνδνο F.I.F.O. εκεηώλεηαη όηη ζε ζπλδπαζκό κε ην αξρηθό απόζεκα, πνπ αλήξρεην ζην πνζό ησλ 236.287,28 € θαη ηηο αγνξέο ρξήζεο ύςνπο 5.212,20 €, νη αλαιώζεηο Αληαιιαθηηθώλ Παγίνπ εμνπιηζκνύ ζηε ρξήζε 2009 αλήιζαλ ζην ύςνο ησλ 28.412,86 €. Σν πνζό απηό επηβαξύλεη εμνινθιήξνπ ην ιεηηνπξγηθό θόζηνο ηεο ΔΔΣΣ ηηο απαηηήζεηο πεξηιακβάλνληαη : ζην ινγαξηαζκό «Πειάηεο», νθεηιόκελα ηέιε από Τπόρξενπο, ύςνπο 3.921.063,48 €. Γηεπθξηλίδεηαη όηη επί ζπλόινπ απαηηήζεσλ ύςνπο 4.528.814,88 €, έρνπλ ππνινγηζζεί πξνβιέςεηο γηα επηζθάιεηεο ζπλνιηθνύ πνζνύ 607.751,40 € ζην ινγαξηαζκό « ρξεώζηεο δηάθνξνη », επηβιεζέληα θαη βεβαησζέληα πξόζηηκα θαη ειάρηζηα ηέιε, γηα ηα νπνία δελ έρνπλ νινθιεξσζεί νη δηαδηθαζίεο είζπξαμήο ηνπο, πνπ αλέξρνληαη ζην πνζό ησλ 31.148.782,91 € θαη πξνθαηαβνιέο πξνκεζεπηώλ εμσηεξηθνύ 143,65 € * ζηνλ ινγαξηαζκό «δηαρείξηζεο πξνθαηαβνιώλ θαη πηζηώζεσλ» απαίηεζε 291.717,72 €, από πξνθαηαβνιέο επί απνδώζεη ινγαξηαζκνύ πξνζσπηθνύ ΔΔΣΣ & ηξίησλ (θπξίσο ππνιόγσλ γηα δαπάλεο ηνπ Τπνπξγείνπ ππνδνκώλ, κεηαθνξώλ θαη δηθηύσλ). Σα δηαζέζηκα πξνήιζαλ, από ην ππόινηπν ηεο πξνεγνύκελεο ρξήζεο ζην νπνίν πξνζηέζεθαλ νη εηζπξάμεηο από : ηα ηζρύνληα Αληαπνδνηηθά θαη άιια Σέιε θαζώο θαη επηβιεζέληα πξόζηηκα. ηνπο ηόθνπο από θαηαζέζεηο όςεσο – πξνζεζκηαθέο θαη SYNTHETIC SWAPS ζηηο Σξάπεδεο. ελώ έρνπλ αθαηξεζεί νη πξαγκαηνπνηεζείζεο πιεξσκέο ζε εμόθιεζε δηαθόξσλ ιεηηνπξγηθώλ-θεθαιαηνπρηθώλ δαπαλώλ θαη άιισλ ππνρξεώζεσλ. δ. Μεηαβαηηθνί Λνγαξηαζκνί Ελεξγεηηθνύ ηνπο ινγαξηαζκνύο απηνύο απεηθνλίδνληαη : Έμνδα (ηέιε θπθινθνξίαο απηνθηλήησλ ΔΔΣΣ θαη ηαμηδηώλ εμσηεξηθνύ) πνπ αθνξνύλ ζηελ επόκελε ρξήζε 2010, (πνζνύ 4.643,00 € ) Δηζπξαθηέα έζνδα ηεο ρξήζεο & παιαηνηέξσλ ζπλνιηθνύ ύςνπο 765.533,42 € θαη ηα νπνία πξνέξρνληαη : - από ηόθνπο ηεο ηνπνζέηεζεο ζε SYNTHETIC SWAPS ησλ δηαζεζίκσλ ηεο ΔΔΣΣ (πνζνύ 574.745,92 € ) - Έζνδα εηζπξαθηέα από Domain names πνζνύ 190.787,50 € πνπ αθνξνύλ ζηνλ Γεθέκβξην 2009 θαη ε έθδνζε ζρεηηθώλ ινγαξηαζκώλ έγηλε ηνλ Ηαλνπάξην 2010. εκεηώλεηαη όηη ζηα έζνδα ηεο Υξήζεο πνπ δηακνξθώλνπλ θαη ην εηήζην απνηέιεζκά ηεο πεξηιακβάλνληαη πέξαλ ησλ εζόδσλ απηώλ θαη έζνδα , πνπ έρνπλ ηηκνινγεζεί ζε βάξνο ησλ ππόρξεσλ έσο ηελ 31ε Γεθεκβξίνπ ηεο θιεηνκέλεο ρξήζεο .
(2)ΠΑΘΗΣΙΚΟ Σν Παζεηηθό απαξηίδνπλ νη παξαθάησ θύξηεο θαηεγνξίεο Λνγαξηαζκώλ: α. Ίδηα Κεθάιαηα Σα Ίδηα Κεθάιαηα απνηεινύληαη από ηα εμήο πνζά : i. πνζό 293.470,29 € από ηελ επηρνξήγεζε ηνπ Κξαηηθνύ Πξνϋπνινγηζκνύ, γηα ηελ θάιπςε ησλ αλαγθώλ έλαξμεο ηεο ιεηηνπξγίαο ηεο ΔΔΣΣ ii. πνζό 15.430,67 € ην νπνίν αθνξά ζηελ εηζθνξά ηνπ Πάγηνπ εμνπιηζκνύ ηεο παιαηάο ΔΔΣ iii. πνζό 21.005.504,10 € σο εηδηθό απνζεκαηηθό ζύκθσλα κε ην άξζξν 60 ηνπ Ν. 3431/2006. Τπελζπκίδεηαη όηη ζύκθσλα κε ην ζπγθεθξηκέλν άξζξν, «ζην ηέινο εθάζηνπ εκεξνινγηαθνύ έηνπο ε ΔΔΣΣ εμεηάδεη ην ζπλνιηθό πνζό ησλ εηζπξαρζέλησλ δηνηθεηηθώλ ηειώλ, θαζώο θαη ην ζπλνιηθό πνζό ησλ δαπαλώλ απηήο, θαη ζε πεξίπησζε δηαθνξάο κεηαμύ ηνπο, πξνβαίλεη ζε ζρεηηθέο αλαπξνζαξκνγέο γηα ηα δηνηθεηηθά ηέιε ηνπ επεξρόκελνπ έηνπο, ζπλππνινγίδνληαο πνζό, πνπ επηηξέπεη ηε δηαηήξεζε απνζεκαηηθνύ ίζνπ κε ην 30% ησλ πξνϋπνινγηδόκελσλ δαπαλώλ». Σν ζπλνιηθό πνζό ησλ πξνϋπνινγηδόκελσλ δαπαλώλ ρξήζεο 2010 δηακνξθώλεηαη ζύκθσλα κε ηα νξηδόκελα ζηελ Απόθαζε ηεο ΔΔΣΣ 544/68/10-12-2009, κε ηελ νπνία εγθξίζεθε ν Πξνϋπνινγηζκόο έηνπο 2010, ζην ύςνο ησλ 70.018.347,00 € (εθ ησλ νπνίσλ πνζό 35.825.624,00 € αθνξνύλ ιεηηνπξγηθέο δαπάλεο & πνζό 34.192.723,00 € αθνξνύλ επελδπηηθέο δαπάλεο). Έηζη, ην εηδηθό απνζεκαηηθό σο άλσ δηακνξθώζεθε ζην πνζό (70.018.347,00 * 30% =) ησλ 21.005.504,10 €. iv) β. Σν ζύλνιν ησλ Ηδίσλ θεθαιαίσλ ζπκπιεξώλεηαη κε ηελ πξνζζήθε ηνπ ινγαξηαζκνύ “Τπόινηπν εηο Νέν”, ην νπνίν απνηειείηαη από ην νηθνλνκηθό απνηέιεζκα (θέξδνο) ηεο ηξέρνπζαο ρξήζεο, ην ππόινηπν ησλ απνηειεζκάησλ (θεξδώλ) πξνεγνπκέλσλ ρξήζεσλ θαη δηακνξθώλεηαη ζύκθσλα θαη κε ηνλ πίλαθα Γηάζεζεο Απνηειεζκάησλ, ζην ηειηθό πνζό ησλ 138.453.554,36 €. Πην ζπγθεθξηκέλα, ην πνζό απηό αλαιύεηαη σο εμήο : ππόινηπν θεξδώλ εηο λέν 31-12-2008 101.749.435,88 €, ζπλ ηα απνηειέζκαηα ρξήζεο 2009 34.819.296,73 €, ζπλ πνζόλ 3.607.141,86 € ιόγσ κείσζεο ηνπ ύςνπο ηνπ εηδηθνύ απνζεκαηηθνύ βάζεη ηνπ άξζξ. 60 ηνπ Ν. 3431/2006 (από 24.612.645,96 €, πνπ είρε δηακνξθσζεί ζην ηέινο ρξήζεο 2008 ζε 21.005.504,10 € ζην ηέινο ηξέρνπζαο ρξήζεο 2009, όπσο αλαιύζεθε αλσηέξσ), κείνλ πνζό 1.722.320,11 €, πνπ αθνξά ζε θαηαβνιέο ζύκθσλα κε απνθάζεηο ηνπ Τπνπξγνύ ππνδνκώλ, κεηαθνξώλ θαη δηθηύσλ έηνπο 2009, ζε εθαξκνγή ησλ δηαηάμεσλ ηνπ αξζ. 61 παξ. 6 ηνπ Ν. 3431 / 2006 ΦΔΚ 13Α . Πξνβιέςεηο Πξόβιεςε είλαη ε θξάηεζε νξηζκέλνπ πνζνύ, πνπ γίλεηαη, θαηά ην θιείζηκν ηνπ ηζνινγηζκνύ ηεο νηθνλνκηθήο κνλάδαο, ζε βάξνο ηνπ ινγαξηαζκνύ απνηειεζκάησλ ρξήζεσο. Ζ θξάηεζε απηή απνβιέπεη ζηελ θάιπςε δεκηάο ή εμόδσλ ή ελδερόκελεο ππνηίκεζεο ζηνηρείσλ ηνπ ελεξγεηηθνύ, όηαλ θαηά ηελ εκεξνκελία ζπληάμεσο ηνπ Ηζνινγηζκνύ είλαη πηζαλή ε πξαγκαηνπνίεζή ηνπο, ρσξίο όκσο λα είλαη γλσζηό ην αθξηβέο κέγεζόο ηνπο ή ν ρξόλνο πξαγκαηνπνίεζεο ή θαη ηα δύν. Σν ζπλνιηθό πνζό ησλ πξνβιέςεσλ ύςνπο 4.228.825,88 € ηελ 31/12/2009 αθνξά ζηα εμήο : πνζό 500.162,62 € αθνξά ζε πξόβιεςε γηα απνδεκίσζε ηνπ Δηδηθνύ Δπηζηεκνληθνύ Πξνζσπηθνύ ηεο ΔΔΣΣ ιόγσ εμόδνπ από ηελ ππεξεζία. πνζό 58.663,26 € αθνξά ζε πξόβιεςε πξνεγνπκέλσλ ρξήζεσλ επί πξάμεσλ επηβνιήο πξόζζεησλ εηζθνξώλ θαη πξνζηίκσλ ΗΚΑ πνζό 3.670.000,00 € αθνξά ζε πξνβιέςεηο ζρεηηθά κε αθύξσζε Απνθάζεσλ ηεο ΔΔΣΣ από ην Γηνηθεηηθό Δθεηείν Αζελώλ (ππελζπκίδεηαη σζηόζν όηη ε ΔΔΣΣ έρεη ππνβάιιεη αληίζηνηρεο Αηηήζεηο Αλαηξέζεσο ελώπηνλ ηνπ πκβνπιίνπ ηεο Δπηθξαηείαο) γ. Τπνρξεώζεηο Οη ππνρξεώζεηο ηεο ΔΔΣΣ είλαη Βξαρππξόζεζκεο ( εμνθινύκελεο / ηαθηνπνηνύκελεο κέζα ζηε ρξήζε 2010) θαη αθνξνύλ : δ. - ζε νθεηιέο πξνο δηαθόξνπο πξνκεζεπηέο αγαζώλ θαη ππεξεζηώλ, - ζε νθεηιέο πξνο ην πξνζσπηθό από κηζζνδνζία θαη ινηπέο νθεηιέο, δηαθόξνπο ζπλεξγάηεο από ακνηβέο θαη ινηπνύο πξνζσξηλνύο πηζησηέο, - ζε παξαθξαηνύκελνπο θόξνπο Δηζνδήκαηνο θαη θξαηήζεηοεηζθνξέο ππέξ δηαθόξσλ Φνξέσλ ηνπ Γεκνζίνπ (Μ.Σ.Π.Τ. θιπ) θαη Αζθαιηζηηθώλ Σακείσλ, - ζε πξνθαηαβνιέο Αληαπνδνηηθώλ Σειώλ από δηαθόξνπο Τπόρξενπο. Μεηαβαηηθνί Λνγαξηαζκνί Παζεηηθνύ ‟ απηή ηελ Οκάδα ησλ ινγαξηαζκώλ πεξηιακβάλνληαη: - έμνδα ρξήζεσο δεδνπιεπκέλα ησλ νπνίσλ ε εμόθιεζε γίλεηαη ζηε ρξήζε 2010, αιιά ζύκθσλα κε ηηο επηηαγέο ηνπ Γεληθνύ Λνγηζηηθνύ ρεδίνπ γηα ηελ απηνηέιεηα ησλ ρξήζεσλ, βαξύλνπλ ηελ ηξέρνπζα ρξήζε 2009 θαη αλέξρνληαη ζην ζπλνιηθό πνζό ησλ 96.234,39 € - εθθξεκή πξόζηηκα θαη εθθξεκή ειάρηζηα ηέιε, αμίαο 31.090.139,65 €, ηα νπνία έρνπλ βεβαησζεί ζε πξνεγνύκελεο ρξήζεηο θαη δελ έρνπλ θαηαρσξεζεί ζηα έζνδα ηεο ΔΔΣΣ. Σα πνζά απηά ζα ζπκπεξηιεθζνύλ ζηα έζνδα ησλ ρξήζεσλ πνπ ζα εηζπξαρζνύλ. -
(3)εθθξεκείο ινγαξηαζκνύο πνπ αθνξνύλ ζε ηέιε θεξαηώλ γηα ινγαξηαζκό ηεο ΔΔΑΔ, ύςνπο 101.800,00 €. ΛΟΓΑΡΙΑΜΟ ΑΠΟΣΕΛΕΜΑΣΑ ΥΡΗΗ ην Λνγαξηαζκό απηό ζπγθεληξώλνληαη ηα Έζνδα θαη ηα Έμνδα ηεο ρξήζεο. Σα Οξγαληθά Έζνδα (Γηάθνξα Σέιε) θαη Έμνδα (Λεηηνπξγηθέο δαπάλεο) δηακνξθώλνπλ ην ιεηηνπξγηθό απνηέιεζκα ηεο Γηαρείξηζεο (Δθκεηάιιεπζεο) θαη κε ηελ πξνζζήθε ησλ εθηάθησλ θαη αλόξγαλσλ απνηειεζκάησλ (Εεκηέο θαη Κέξδε), δηακνξθώλεηαη ην ζπλνιηθό απνηέιεζκα ηεο ρξήζεο, ην νπνίν γηα ηελ ρξήζε 2009 είλαη ΘΔΣΗΚΟ (Κέξδε) ύςνπο 34.819.296,73 €. Δπηζεκαίλεηαη όηη ν ινγαξηαζκόο Γεληθήο εθκεηάιιεπζεο έρεη αλαιπζεί ζε Δθκεηάιιεπζε Σειεπηθνηλσληαθνύ θαη Σαρπδξνκηθνύ Σνκέα. Γηα ηελ πξνζέγγηζε απηή έρεη ιεθζεί ππόςε ην θόζηνο ησλ σο άλσ επηκέξνπο ηνκέσλ, όπσο πξνζδηνξίδεηαη πιένλ κέζσ αληίζηνηρσλ θέληξσλ θόζηνπο ζηα πιαίζηα ηνπ λένπ ΟΠ ηεο ΔΔΣΣ, γεγνλόο πνπ επηηξέπεη ηηο δηαθνξνπνηήζεηο πνπ παξαηεξνύληαη ζηε δηακόξθσζε ησλ επηκέξνπο θνλδπιίσλ ηνπ ινγαξηαζκνύ εθκεηάιιεπζεο, ζε ζρέζε κε ην πξνεγνύκελν έηνο. Ωζηόζν, επηζεκαίλεηαη όηη, γηα ηνλ επηκεξηζκό ησλ δαπαλώλ, πνπ αθνξνύλ ζε έκκεζα θόζηε, εμαθνινπζεί λα ιακβάλεηαη ππόςε ν ιόγνο πνπ πξνθύπηεη από ηα ηέιε από ηαρπδξνκηθέο επηρεηξήζεηο πξνο ην ζύλνιν εζόδσλ ηεο ΔΔΣΣ. Ο ινγαξηαζκόο Απνηειεζκάησλ ρξήζεο αλαιύεηαη ζε : α. Έζνδα Σα ζπλνιηθά έζνδα αλήιζαλ ζην πνζό ησλ 54.250.366,07 € θαη πξνέξρνληαη από: - Αληαπνδνηηθά θαη ινηπά Σέιε ύςνπο 43.617.349,74, πνπ πεξηιακβάλνπλ : 12.606.312,05 € Σέιε Σειεπηθνηλσληαθώλ Τπεξεζηώλ, Γεληθώλ Αδεηώλ 19.785.574,95 € Σέιε ρξήζεο & εθρώξεζεο θάζκαηνο Ρ/, 7.228.000,00 € Σέιε ρξήζεο – εθρώξεζεο -δέζκεπζεο αξηζκώλ, 681.453,66 € Σέιε ιεηηνπξγίαο εηδηθνύ ξαδηνδηθηύνπ 198.300,00 € δηάθνξα εθάπαμ ηέιε (θαηαζθεπή θεξαηώλ, ειεθηξνληθή ππνγξαθή θιπ ) 2.124.250,00 € ηέιε από Domain Names 993.459,08 € ππεξεζηώλ εηήζηα & εθάπαμ ηέιε ηαρπδξνκηθώλ - Έζνδα από παξεπόκελεο αζρνιίεο : εηζπξάμεηο από επηβιεζέληα πξόζηηκα 3.920.182,51 € θαη έζνδα πξνθεξύμεσλ - δηαθεξύμεσλ ζπλνιηθνύ πνζνύ 960,00 € - Έθηαθηα θαη αλόξγαλα έζνδα & Έζνδα πξνεγνπκέλσλ ρξήζεσλ ζπλνιηθνύ πνζνύ 1.024.384,28 € εθ ησλ νπνίσλ πνζό 863.171,35 € αθνξά ζε κέξνο επηρνξεγήζεσλ παγίσλ επελδύζεσλ από ην ΓΚΠ, πνπ κεηαθέξεηαη ζηα έζνδα ρξήζεσο θαη αληηζηνηρεί ζηηο απνζβέζεηο ρξήζεσο & πξνεγνπκέλσλ ρξήζεσλ ησλ αληίζηνηρσλ επελδύζεσλ. - Υξεκαηννηθνλνκηθά έζνδα (πόξνη) πνπ αλέξρνληαη ζην πνζό ησλ 5.687.489,54 € θαη αλαιύνληαη : 65.148,75 € από ηόθνπο θαηαζέζεσλ ινγαξηαζκώλ όςεσο ζηηο Σξάπεδεο, 5.557.200,26€ από απνδόζεηο ηνπνζεηήζεσλ ζε πξνζεζκηαθέο θαηαζέζεηο θαη ζε SYNTHETIC SWAPS θαη 65.140,53 € από ηόθνπο ππεξεκεξίαο ιόγσ εθπξόζεζκεο θαηαβνιήο ηειώλ. β. Έμνδα Σα ζπλνιηθά έμνδα ηεο θξηλόκελεο ρξήζεο αλήιζαλ ζην πνζό ησλ 19.431.069,34 € ην νπνίν πεξηιακβάλεη δαπάλεο εθκεηάιιεπζεο ζπλνιηθνύ πνζνύ 19.430.845,08 €, όπσο αλαιύνληαη θαηά είδνο ζηελ επηζπλαπηόκελε θαηάζηαζε ηνπ ΛΟΓΑΡΗΑΜΟΤ ΓΔΝΗΚΖ ΔΚΜΔΣΑΛΛΔΤΖ θαη πνζό 224,26 €, ην νπνίν αθνξά ζε έθηαθηα θαη αλόξγαλα έμνδα . Από ηα αλσηέξσ έμνδα, πνζό 16.682.157,50 € αθνξά ζην θόζηνο Λεηηνπξγίαο Τπεξεζηώλ ηεο ΔΔΣΣ θαη πνζό 2.746.096,71 € αθνξά ζε έμνδα Γηνηθεηηθήο Λεηηνπξγίαο ηεο ΔΔΣΣ. Γηα ηνλ ππνινγηζκό ηνπ θόζηνπο ιεηηνπξγίαο ησλ ππεξεζηώλ έρνπλ ιεθζεί ππόςε ηα θέληξα θόζηνπο όπσο έρνπλ ζρεκαηηζζεί θαη αλαιπζεί ζην λέν ΟΠ ηεο ΔΔΣΣ. Γηα ηα γεληθά έμνδα (ηειεθσληθέο ππεξεζίεο, ηαρπδξνκηθά, θσηηζκόο, θνηλόρξεζηεο δαπάλεο θιπ.) έρεη ππνινγηζζεί ε αλαινγία 80 % σο θόζηνο Λεηηνπξγίαο ππεξεζηώλ θαη 20% σο Γηνηθεηηθό θόζηνο. Σειηθέο Παξαηεξήζεηο
- Σν Θεηηθό Απνηέιεζκα - Κέξδε ηεο Υξήζεο πνζνύ 34.819.296,73 € κεηαθέξεηαη ζην ινγαξηαζκό ππόινηπν εηο Νέν, ην ύςνο ηνπ νπνίνπ δηακνξθώλεηαη (κεηά θαη ηνλ ππνινγηζκό ηνπ εηδηθνύ απνζεκαηηθνύ ηνπ άξζξνπ 60 ηνπ Ν. 3431/2006 γηα ηε λέα ρξήζε ζην ύςνο ησλ 21.005.504,10 € όπσο αλαιύζεθε αλσηέξσ) ζην πνζό ησλ 138.453.554,36 €.
- Σν πνζό ησλ 1.722.320,11 €, ην νπνίν πεξηιακβάλεηαη ζηoλ Πίλαθα Γηαζέζεσο Απνηειεζκάησλ, αθνξά ζε πιεξσκέο πνπ πξαγκαηνπνηήζεθαλ ην έηνο 2009 κε Απνθάζεηο ηνπ Τπνπξγνύ Τπνδνκώλ, Μεηαθνξώλ θαη Γηθηύσλ θαη αθνξνύλ ζε δαπάλεο γηα ζέκαηα αξκνδηόηεηαο θαη ιεηηνπξγίαο ηεο γεληθήο Γξακκαηείαο Δπηθνηλσληώλ ηνπ Τπνπξγείνπ Μεηαθνξώλ θαη Δπηθνηλσληώλ.
- Ζ εηθόλα ηνπ Ηζνινγηζκνύ νινθιεξώλεηαη κε ηνπο ΛΟΓΑΡΗΑΜΟΤ ΣΑΞΔΩ ΔΝΔΡΓΖΣΗΚΟΤ - ΠΑΘΖΣΗΚΟΤ πνπ αθνξνύλ ζε θαηαηεζεηκέλεο Δγγπεηηθέο Δπηζηνιέο γηα ηηο ρνξεγεζείζεο πξνθαηαβνιέο θαη ηελ θαιή εθηέιεζε δηαθόξσλ ζπκβάζεσλ / εγθξίζεσλ, πξνκεζεπηώλ / ππόρξεσλ, Δγγπεηηθέο Δπηζηνιέο Δηδηθώλ Αδεηώλ εηαηξηώλ αιιά θαη δηάθνξνπο πιεξνθνξηαθνύο ινγαξηαζκνύο. Όζνλ αθνξά ηνλ Σακεηαθό Απνινγηζκό θαη ηνπο πίλαθεο Δθηέιεζεο ηνπ Πξνϋπνινγηζκνύ παξαηεξείηαη όηη νη ζρεηηθέο δαπάλεο θηλήζεθαλ κέζα ζηα όξηα ηνπ εγθεθξηκέλνπ πξνϋπνινγηζκνύ θαη ζε θάζε πεξίπησζε γηα ηελ πξαγκαηνπνίεζή ηνπο έρνπλ ηεξεζεί νη πξνβιεπόκελεο δηαδηθαζίεο έγθξηζήο ηνπο από ηελ ΔΔΣΣ. Οη ζεκαληηθέο ζε πνιιέο πεξηπηώζεηο απνθιίζεηο κεηαμύ πξνβιέςεσλ θαη πξαγκαηνπνηήζεσλ ζηνπο Πίλαθεο Δθηέιεζεο ηνπ Πξνϋπνινγηζκνύ 2009 νθείινληαη ζην γεγνλόο όηη δξάζεηο – ελέξγεηεο ζηηο νπνίεο ζηεξίρζεθαλ νη ζρεηηθέο εθηηκήζεηο, δελ πξαγκαηνπνηήζεθαλ θαηά ηελ δηάξθεηα ηεο ρξήζεο, είηε γηαηί δελ νινθιεξώζεθαλ νη πξναπαηηνύκελεο δηαδηθαζίεο νινθιήξσζεο ησλ κειεηώλ - εγθξίζεσλ ή δηόηη κέξνο ησλ δαπαλώλ εληάρζεθαλ ηειηθά ζηνλ Πξνϋπνινγηζκό ηνπ επόκελνπ έηνπο. Δηδηθόηεξα θαηά ζθέινο πξνϋπνινγηζκνύ παξαηεξνύκε : Α) ην Δπελδπηηθό θέινο Γελ έρνπλ πξαγκαηνπνηεζεί δαπάλεο γηα ηελ απόθηεζε ηδηόθηεηεο ζηέγεο. Ωζηόζν νη ζρεηηθέο δηαδηθαζίεο βξίζθνληαη ζην ζηάδην ηειηθήο έγθξηζήο ηνπο από ηελ Κηεκαηηθή Δηαηξία ηνπ Γεκνζίνπ, πξνθεηκέλνπ λα νινθιεξσζεί θαη λα πξνθεξπρζεί αλνηθηόο δηαγσληζκόο γηα ηελ θάιπςε ησλ ζηεγαζηηθώλ αλαγθώλ ηεο ΔΔΣΣ Γελ έρεη πινπνηεζεί ε επέθηαζε – αλαβάζκηζε ζηα πιαίζηα ηεο Β θάζεο ηνπ ΔΓΔΦ. Β) ην Λεηηνπξγηθό ζθέινο Όζνλ αθνξά ζηα έζνδα, Σα εηήζηα ηέιε έρνπλ ππεξβεί ηηο ζρεηηθέο πξνβιέςεηο θαηά 17,19 %. Όζνλ αθνξά ζηηο δαπάλεο, αλαπνξξνθεηηθόηεηα παξνπζηάδνπλ : Οη δαπάλεο πξνζσπηθνύ ιόγσ θαζπζηεξήζεσλ ζην ρξόλν πινπνίεζεο πξνζιήςεσλ Οη δαπάλεο Μειεηώλ από Σξίηνπο (ΑΔΗ – Δπηρεηξήζεηο) θαζώο θαη νη πξνβιεπόκελεο δαπάλεο γηα δαπάλεο ζρεηηθά κε ηελ Καζνιηθή Τπεξεζία πνπ δελ πινπνηήζεθαλ Ωο ζπλέπεηα ησλ αλσηέξσ, ην νηθνλνκηθό απνηέιεζκα ηεο ΔΔΣΣ γηα ηε ρξήζε ηνπ 2009 είλαη ζεηηθό (34.819.296,73 €) έλαληη πξνβιέςεσο γηα αξλεηηθό απνηέιεζκα εθκεηάιιεπζεο -κε ηελ πξνϋπόζεζε ηεο εθηέιεζεο ησλ έξγσλ πνπ είραλ πξνγξακκαηηζζεί-, ην νπνίν απμάλεη ην δηακνξθσκέλν απνζεκαηηθό ηεο ΔΔΣΣ (όπσο αλσηέξσ παξνπζηάδεηαη), εμαζθαιίδνληαο έηζη ηελ νκαιή εθηέιεζε ηνπ πξνϋπνινγηζκνύ ηεο ππεξεζίαο γηα ην
- ζη. ηελ Δηζήγεζε αξηζ. 19621/Φ.600/07-04-2010 ηεο αξκόδηαο Τπεξεζίαο ηεο ΔΔΣΣ, θαη ύζηεξα από πξνθνξηθή εηζήγεζε ηνπ Πξνέδξνπ θαη ηνπ Αληηπξνέδξνπ ηεο ΔΔΣΣ (θ. αθθά), Απνθαζίδεη :
- Εγθξίλεη : Α. Σνλ Σακεηαθό Απνινγηζκό θαη ηελ Δθηέιεζε ηνπ Πξνϋπνινγηζκνύ ηεο ΔΔΣΣ
- Β. Σηο Οηθνλνκηθέο Καηαζηάζεηο ηεο ρξήζεο 2009 πνπ θαηαξηίζζεθαλ ζύκθσλα κε ηελ ηζρύνπζα λνκνζεζία ήηνη: - Γ. ηνλ Ηζνινγηζκό, ην Λνγαξηαζκό Απνηειέζκαηα Υξήζεο, ηνλ Πίλαθα Γηάζεζεο Απνηειεζκάησλ. Σελ θαηάζηαζε ηνπ Λνγαξηαζκνύ Γεληθήο Δθκεηάιιεπζεο (κε δεκνζηεπόκελε ).
- Εμνπζηνδνηεί ηνλ Πξόεδξν λα ππνγξάςεη, δεκνζηεύζεη θαη ππνβάιιεη αξκνδίσο, ζύκθσλα κε ηηο ηζρύνπζεο δηαηάμεηο, ην ζρέδην Ηζνινγηζκνύ ρξήζεο 2009 θαη ηελ πξνβιεπόκελε, ζύκθσλα κε ην άξζξν 60 παξάγξαθν 4 ηνπ Ν.3431/2006, αλαζθόπεζε δηνηθεηηθώλ ηειώλ ρξήζεο
- Απαιιάζζεη ηνλ Πξόεδξν από θάζε επζύλε γηα ηελ Οηθνλνκηθή ρξήζε 2009 σο Οηθνλνκηθνύ Γηαρεηξηζηή θαη Τπόινγνπ ηεο ΔΔΣΣ. Ο ΠΡΟΔΓΡΟ Γξ. ΛΔΩΝΗΓΑ Η. ΚΑΝΔΛΛΟ Αλαθνίλσζε/Εζσηεξηθή Δηαλνκή : Γηεύζπλζε Οηθνλνκηθώλ θαη Γηνηθεηηθώλ Τπεξεζηώλ Σκήκα Οηθνλνκηθήο Γηαρείξηζεο