173. ΑΠΟΦΑΣΗ ΕΠΙΤΡΟΠΗΣ ΚΕΦΑΛΑΙΑΓΟΡΑΣ Αριθ.14223 (Συνεδρίαση 5/196/28.7.2000) της 4-9 Αυγ.2000 (ΦΕΚ Β΄1002) Τήρηση βιβλίων και στοιχείων από τα Μέλη το

173. ΑΠΟΦΑΣΗ ΕΠΙΤΡΟΠΗΣ ΚΕΦΑΛΑΙΑΓΟΡΑΣ Αριθ.14223 (Συνεδρίαση 5/196/28.7.2000) της 4-9 Αυγ.2000 (ΦΕΚ Β΄1002) Τήρηση βιβλίων και στοιχείων από τα Μέλη του Χρηματιστηρίου Παραγώγων (Χ.Π.Α.) και της Εταιρίας Εκκαθάρισης Συναλλαγών Επί Παραγώγων (ΕΤ.Ε.Σ.Ε.Π.). Αφού έλαβε υπόψη: 1. Τις διατάξεις των άρθρων 14 και 31 παρ. 2 περ. δ του Ν. 2533/1997 (ΦΕΚ Α 228), όπως ισχύει, 2. Τη διάταξη της παραγράφου 2 του άρθρου 13 του Ν. 2166/1993 (ΦΕΚ Α 137), 3. Το υπ’ αριθμ. 6173/3065/18.7.2000 έγγραφο του Χ.Π.Α, ως και το απόσπασμα πρακτικού της 51ης/28.6.2000 συνεδρίασης του Δ.Σ. του Χ.Π.Α. Σελ. 282,552 Τεύχος 1443 Σελ. 84 4. Το υπ’ αριθμ. 6173/3065/18.7.2000 έγγραφο της ΕΤ.Ε.Σ.Ε.Π., ως και το απόσπασμα πρακτικού της 46ης/22.6.2000 συνεδρίασης του Δ.Σ. της ΕΤ.Ε.Σ.Ε.Π. 5. Το άρθρο 29Α του Ν. 1558/1985 «Κυβέρνηση και Κυβερνητικά Όργανα», όπως ισχύει, ΑΠΟΦΑΣΙΖΕΙ ΟΜΟΦΩΝΑ ΚΕΦΑΛΑΙΟ Α΄ Στοιχεία που πρέπει να τηρούνται για τις εντός κύκλου συμβάσεις επί παραγώγων Άρθρο 1 1. Για τις εντός κύκλου συμβάσεις επί παραγώγων τα Μέλη οφείλουν να τηρούν τα εξής στοιχεία: Α) Διπλότυπο πινακίδιο εντολών Β) Διπλότυπο πινακίδιο συναλλαγών Γ)Διπλότυπο πινακίδιο εξάσκησης δικαιωμάτων προαίρεσης και επαναγοράς ή επαναπώλησης ή λήξης συμβολαίων μελλοντικής εκπλήρωσης. «2.Τα Μέλη δύνανται να τηρούν σε ένα πινακίδιο τα στοιχεία του πινακιδίου συναλλαγών και του πινακιδίου εξάσκησης δικαιωμάτων προαίρεσης και επαναγοράς ή επαναπώλησης ή λήξης συμβολαίων μελλοντικής εκπλήρωσης. Στην περίπτωση αυτή υποχρεούνται να αναγράφουν στο πινακίδιο αυτό τα στοιχεία των παραπάνω πινακιδίων, όπως αυτά ορίζονται στις διατάξεις της παρούσας απόφασης». Η μέσα σε «» παρ.2 προστέθηκε και η μέσα σε () παρ.(2) αναριθμήθηκε σε παρ.3 με την παρ.Α της υπ’ αριθ.5/207/19 Δεκ.2000.-24 Ιαν.2001 (ΦΕΚ Β΄48), απόφ. ΕΚ. 3.(2). Τα διπλότυπα πινακίδια είναι αριθμημένα κατ’ αύξοντα αριθμό. 12.Π.α.173 Χρηματιστήρια Αξιών Άρθρο 10 Δικαίωμα γνώσης Η Επιτροπή Κεφαλαιαγοράς, το Χ.Π.Α. και η ΕΤ.Ε.Σ.Ε.Π. έχουν ανά πάσα στιγμή το δικαίωμα να ελέγχουν τα παραπάνω βιβλία και στοιχεία και να λαμβάνουν γνώση των εγγραφών σε αυτά. Άρθρο 11 Από τη λήψη της παρούσας απόφασης μέχρι την έναρξη ισχύος της, τα στοιχεία των άρθρων 2 έως 4, εφόσον αφορούν συμβάσεις πώλησης μετοχών με σύμφωνο επαναγοράς και αγοράς μετοχών με σύμφωνο επαναπώλησης, αναγράφονται στα βιβλία και στοιχεία που ορίζονται στην απόφαση της 163ης/67-1999 συνεδρίασης του Δ.Σ. της Επιτροπής Κεφαλαιαγοράς (ΦΕΚ Β’ 741). Άρθρο 12 Η ισχύς της παρούσας απόφασης αρχίζει τρεις μήνες από τη δημοσίευση της στην Εφημερίδα της Κυβερνήσεως, εξαιρουμένων των διατάξεων των άρθρων 6 και 7 αυτής, οι οποίες ισχύουν από τη λήψη της. Με την έναρξη ισχύος της παρούσας απόφασης καταργείται η απόφαση της 163ης/6-71999 συνεδρίασης του Δ.Σ. της Επιτροπής Κεφαλαιαγοράς (ΦΕΚ Β’ 741). (Μετά τη σελ.282,554) Σελ. 282,555 Τεύχος 1443 Σελ. 87 Χρηματιστήρια Αξιών 12.Π.α.173 ΄Αρθρο 13 «Τα μέλη του Χ.Π.Α. και της ΕΤ.Ε.Σ.Ε.Π. υποχρεούνται να αναγράφουν σε ευρώ και σε δραχμές κάθε χρηματικό ποσό που απεικονίζουν στα βιβλία και στοιχεία που τηρούν σύμφωνα με τις διατάξεις της παρούσας απόφασης. Επιπλέον, υποχρεούνται να αναγράφουν σε ευρώ και δραχμές κάθε άλλο χρηματικό ποσό που απεικονίζουν σε άλλα παραστατικά που εκδίδονται στα πλαίσια της εκκαθάρισης και διακανονισμού των υποχρεώσεων που προκύπτουν από τις εντός κύκλου χρηματιστηριακές συμβάσεις παραγώγων που διαπραγματεύονται στο Χ.Π.Α. Η σχετική υποχρέωση της διπλής αναγραφής αρχίζει από 1.1.2001 και λήγει την 28.2.2002, σύμφωνα με τις διατάξεις της κείμενης νομοθεσίας». Το άρθρ.13 προστέθηκε με την παρ.Β της υπ’ αριθ.5/207/19 Δεκ.2000-24 Ιαν.2001 (ΦΕΚ Β΄48), απόφ. ΕΚ. Από τις διατάξεις της παρούσας δεν προκαλείται δαπάνη σε βάρος του Κρατικού Προϋπολογισμού. Άρθρο 2 Διπλότυπο πινακίδιο εντολών 1. Στα διπλότυπα πινακίδια εντολών τα Μέλη αναγράφουν όλες τις εντολές που λαμβάνουν προς σύναψη χρηματιστηριακών συναλλαγών εντός κύκλου ή προς εξάσκηση αντιστοίχων δικαιωμάτων. Συγκεκριμένα, στο αντίτυπο και στο στέλεχος κάθε πινακιδίου αναγράφονται τα εξής: i. To ονοματεπώνυμο του παραγγελέα ii. Ο κωδικός διαπραγμάτευσης του παραγγελέα ή σε περίπτωση εξάσκησης δικαιώματος προαίρεσης ο κωδικός εκκαθάρισης του παραγγελέα iii. Η ημερομηνία και η ώρα λήψης της εντολής iv. To είδος της εντολής (αγορά, πώληση, εξάσκηση, άνοιγμα ή κλείσιμο θέσης) ν. Ο αριθμός συμβολαίων vi. Η σειρά παραγώγου, η οποία και πρέπει να προσδιορίζεται από τα εξής στοιχεία: α. Το μήνα και το έτος λήξης της σειράς παραγώγου. β. Την υποκείμενη αξία της σειράς παραγώγου, οριζόμενη κατ’ είδος και ποσότητα ανά συμβόλαιο. γ. Σε περίπτωση που η εντολή αφορά σε δικαίωμα προαίρεσης ή εξάσκηση αντιστοίχου δικαιώματος, πρέπει επίσης να αναγράφονται τα εξής στοιχεία: 1) Ο τύπος του δικαιώματος (αμερικανικός ή ευρωπαϊκός) 2) Το είδος δικαιώματος (call/put) 3) Η προκαθορισμένη τιμή εξάσκησης του δικαιώματος (strike price) vii. To ανώτατο ή κατώτατο όριο της τιμής. viii. Ο χρονικός περιορισμός που τυχόν θα ορίσει ο παραγγελέας. vii. Άλλα στοιχεία που τυχόν αφορούν στην εντολή 2. Το πινακίδιο υπογράφεται από εξουσιοδοτημένο εκπρόσωπο του Μέλους και εφόσον το ζητήσει το Μέλος, το υπογράφει και ο παραγγελέας. Το πινακίδιο παραμένει στο Μέλος, τίθεται δε στη διάθεση του παραγγελέα. 3. Οι Ειδικοί Διαπραγματευτές τύπου Α ή Β δεν οφείλουν να τηρούν πινακίδια εντολών για συναλλαγές που συνάπτουν για ίδιο λογαριασμό. Άρθρο 3 Διπλότυπο πινακίδιο συναλλαγών 1. Στα διπλότυπα πινακίδια συναλλαγών, τα Μέλη της ΕΤ.Ε.Σ.Ε.Π. αναγράφουν όλες τις καταρτισθείσες εντός κύκλου χρηματιστηριακές συναλλαγές, για τις οποίες αναλαμβάνουν την εκκαθάριση. Συγκεκριμένα στο αντίτυπο και στο στέλεχος του πινακιδίου αναγράφονται τα εξής: i. To ονοματεπώνυμο του παραγγελέα. ii. Ο κωδικός διαπραγμάτευσης του παραγγελέα, μέσω του οποίου συνήφθη η συναλλαγή. iii. Ο κωδικός εκκαθάρισης του παραγγελέα. iv. Η ημερομηνία κατάρτισης της συναλλαγής. ν. Ο αριθμός διαβίβασης της εντολής, όπως αυτός δίνεται από το σύστημα ΟΑΣΗΣ. νί. Ο αριθμός της συναλλαγής, όπως αυτός δίνεται από το σύστημα ΟΑΣΗΣ. vii. Το είδος της συναλλαγής (αγορά, πώληση, άνοιγμα ή κλείσιμο θέσης). viii. Ο αριθμός των συμβολαίων της συναλλαγής. ix. Η σειρά παραγώγου, η οποία και πρέπει να προσδιορίζεται από τα εξής στοιχεία: α. Το μήνα και το έτος λήξης της σειράς παραγώγου. β. Την υποκείμενη αξία της σειράς παραγώγου, οριζόμενη κατ’ είδος και ποσότητα ανά συμβόλαιο. Γ. Σε περίπτωση που η καταρτισθείσα συναλλαγή αφορά σε δικαίωμα προαίρεσης, πρέπει επίσης να αναγράφονται τα εξής: 1) Ο τύπος του δικαιώματος (αμερικανικός ή ευρωπαϊκός), 2) Το είδος δικαιώματος (call/put), 3) Η προκαθορισμένη τιμή εξάσκησης του δικαιώματος (strike price). x. Η τιμή της συναλλαγής ή το τίμημα του δικαιώματος προαίρεσης. xi. Η προμήθεια που οφείλει ο παραγγελέας για την κατάρτιση της συναλλαγής. xii. Η προμήθεια που οφείλει ο παραγγελέας για την εκκαθάριση της συναλλαγής. Σε περίπτωση που το Μέλος που κατήρτισε τη συναλλαγή διενεργεί και την εκκαθάριση αυτής τα στοιχεία (xi) και (xii) μπορούν να αναφέρονται αθροιστικά. 2. Το πινακίδιο συμπληρώνεται την ημέρα σύναψης της συναλλαγής και υπογράφεται από εξουσιοδοτημένο εκπρόσωπο του Μέλους. Το αντίτυπο διαβιβάζεται με κατάλληλο μέσο στον παραγγελέα εντός της επόμενης εργάσιμης ημέρας από την ημέρα της συναλλαγής, ενώ το στέλεχος παραμένει στο Μέλος της ΕΤ.Ε.Σ.Ε.Π.. (Μετά τη σελ.282,552) Σελ. 282,553 Τεύχος 1443 Σελ. 85 Χρηματιστήρια Αξιών 12.Π.α.173 Άρθρο 4 Διπλότυπο πινακίδιο εξάσκησης δικαιωμάτων προαίρεσης και επαναγοράς ή επαναπώλησης ή λήξης συμβολαίων μελλοντικής εκπλήρωσης 1. Στα διπλότυπα πινακίδια εξάσκησης δικαιωμάτων προαίρεσης και επαναγοράς ή επαναπώλησης ή λήξης συμβολαίων μελλοντικής εκπλήρωσης, τα Μέλη που προβαίνουν στην εξάσκηση ή διενεργούν την εκκαθάριση κατά τη λήξη των συμβολαίων, αναγράφουν στο αντίτυπο και στο στέλεχος του πινακιδίου τα εξής: i. To ονοματεπώνυμο του παραγγελέα. ii. Τον κωδικό διαπραγμάτευσης του παραγγελέα μέσω του οποίου διενεργείται η εξάσκηση. iii. Τον κωδικό εκκαθάρισης του παραγγελέα. iv. Την ημερομηνία εξάσκησης ή λήξης. ν. Τον αριθμό της εξάσκησης, όπως αυτός δίνεται από το σύστημα ΟΑΣΗΣ. vi. To είδος της εξάσκησης (εξάσκηση από τον παραγγελέα ή από την ΕΤ.Ε.Σ.Ε.Π.). vii. Τον αριθμό των συμβολαίων, για τα οποία διενεργείται η εξάσκηση ή επέρχεται η λήξη. viii. Τη σειρά παραγωγού, η οποία και πρέπει να προσδιορίζεται από τα εξής στοιχεία: α. Το μήνα και το έτος λήξης της σειράς παραγώγου. β. Την υποκείμενη αξία της σειράς παραγώγου, οριζόμενη κατ’ είδος και ποσότητα ανά συμβόλαιο. ix. Την τιμή εξάσκησης δικαιώματος προαίρεσης, την ημερήσια τιμή συναλλαγής σε περίπτωση επαναγοράς ή την τιμή λήξης. x. Τα τυχόν δικαιώματα ή τις υποχρεώσεις του παραγγελέα για παραδόσεις ή παραλαβές υποκειμένων αξιών, όπως προκύπτουν από την εξάσκηση ή τη λήξη. xi. Την ημερομηνία παραδόσεων ή παραλαβών. xii. Τα δικαιώματα ή τις υποχρεώσεις του παραγγελέα για χρηματικό διακανονισμό που προκύπτουν από την εξάσκηση, την επαναγορά ή την επαναπώληση ή τη λήξη. xiii. Την ημερομηνία του χρηματικού διακανονισμού. xiv. Την προμήθεια που οφείλει ο παραγγελέας στο Μέλος του Χ.Π.Α. xv. Την προμήθεια που οφείλει ο παραγγελέας στο Μέλος της ΕΤ.Ε.Σ.Ε.Π. Σε περίπτωση σύμπτωσης της ιδιότητας του Μέλους του Χ.Π.Α. και της ΕΤ.Ε.Σ.Ε.Π. στο ίδιο πρόσωπο τα στοιχεία (xiv) και (xν) μπορούν να αναφέρονται αθροιστικά. Σελ. 282,554 Τεύχος 1443 Σελ. 86 2. Το πινακίδιο συμπληρώνεται την ημέρα της εξάσκησης ή της λήξης και υπογράφεται από εξουσιοδοτημένο εκπρόσωπο του Μέλους. Το αντίτυπο διαβιβάζεται με κατάλληλο μέσο στον παραγγελέα εντός της επόμενης εργάσιμης ημέρας από την ημέρα της εξάσκησης ή της λήξης, ενώ το στέλεχος παραμένει στο Μέλος. KEΦΑΛΑΙΟ Β΄ Βιβλία που πρέπει να τηρούνται για τις εντός κύκλου συναλλαγές Άρθρο 5 Τηρούμενα βιβλία ανεξάρτητα από το είδος της συναλλαγής Για τις εντός κύκλου συναλλαγές και ανεξάρτητα από το είδος τους, τα Μέλη της ΕΤ.Ε.Σ.Ε.Π. οφείλουν να τηρούν τα εξής βιβλία: α. Αναλυτική κατάσταση περιθωρίων ασφάλισης. β. Δελτίο ημερησίων συναλλαγών. Άρθρο 6 Αναλυτική κατάσταση περιθωρίων ασφάλισης 1. Η αναλυτική κατάσταση περιθωρίων ασφάλισης καταρτίζεται από τα Μέλη της ΕΤ.Ε.Σ.Ε.Π. ημερησίως. 2. Η αναλυτική κατάσταση απεικονίζει, ανά πελάτη με αναγραφή του κωδικού του, το σύνολο των περιθωρίων ασφάλισης που έχει παράσχει ο πελάτης. 12.Π.α.173 Χρηματιστήρια Αξιών Άρθρο 7 Δελτίο ημερήσιων συναλλαγών 1. Το δελτίο ημερησίων συναλλαγών ανά Μέλος του Χ.Π.Α. καταρτίζεται από τα Μέλη της ΕΤ.Ε.Σ.Ε.Π. σε ημερήσια βάση. 2. Το δελτίο περιέχει κατά στήλες τα εξής στοιχεία: α. Καθέτως: Το είδος των παραγώγων που απετέλεσαν αντικείμενο συναλλαγής και την υποκείμενη αξία. β. Οριζοντίως: i. Τον κωδικό διαπραγμάτευσης και εκκαθάρισης του παραγγελέα για λογαριασμό του οποίου συνήφθη η συναλλαγή. ii. To είδος της συναλλαγής. iii. Την ποσότητα και την τιμή. iν. Την ακριβή ώρα σύναψης της συναλλαγής. ν. Τον κωδικό του χρήστη που διαβίβασε την εντολή στο Σύστημα Διαπραγμάτευσης. vi. Τον αριθμό διαβίβασης της εντολής, όπως αυτός δίνεται από το σύστημα ΟΑΣΗΣ. vii. Τον αριθμό συναλλαγής, όπως αυτός δίνεται από το σύστημα ΟΑΣΗΣ. 3. Το δελτίο ημερήσιων συναλλαγών συντάσσεται σε δύο αντίτυπα. Το πρώτο παραδίδεται στο Μέλος του Χ.Π.Α. για λογαριασμό του οποίου έγινε η εκκαθάριση της συναλλαγής, ενώ το δεύτερο αντίτυπο παραμένει στο Μέλος της ΕΤ.Ε.Σ.Ε.Π.. ΚΕΦΑΛΑΙΟ Γ Υποχρεώσεις των Μελών ως προς την τήρηση των βιβλίων και στοιχείων Άρθρο 8 Υποχρέωση τήρησης των βιβλίων και στοιχείων 1. Τα Μέλη του Χ.Π.Α. και της ΕΤ.Ε.Σ.Ε.Π. υποχρεούνται να τηρούν το σύνολο των βιβλίων και στοιχείων που αναφέρονται στην παρούσα απόφαση, χωριστά από τα βιβλία που τηρούν για τις λοιπές δραστηριότητες που ασκούν ως Εταιρίες Παροχής Επενδυτικών Υπηρεσιών. Αυτά τα βιβλία και στοιχεία τηρούνται παράλληλα με τα βιβλία και στοιχεία που προβλέπονται από τον Κώδικα Βιβλίων και Στοιχείων. 2. Από την υποχρέωση της τήρησης βιβλίων και στοιχείων της παρούσας απόφασης εξαιρούνται τα Μέλη του Χ.Π.Α. και της ΕΤ.Ε.Σ.Ε.Π. που λειτουργούν στην Ελλάδα υπό καθεστώς ελεύθερης παροχής υπηρεσιών, εφόσον υπόκεινται σε ισοδύναμους κανόνες που επιβάλλουν σχετικές υποχρεώσεις στο Κράτος Μέλος καταγωγής τους. Άρθρο 9 Τρόπος τήρησης των βιβλίων και στοιχείων 1. Όλα τα βιβλία που ορίζονται στην παρούσα απόφαση τηρούνται χωρίς άγραφα διαστήματα, χάσματα ή παραπομπές στο περιθώριο. 2. Τα παραπάνω βιβλία και στοιχεία είναι αριθμημένα κατ’ αύξοντα αριθμό και θεωρούνται από το Χ.Π.Α. πριν από τη χρησιμοποίηση τους, με ένδειξη ημερομηνίας θεώρησης από το Χ.Π.Α.