← Hrvatska

Uputa o provedbi Odluke o načinu obavljanja platnog prometa s inozemstvom i načinu dostavljanja podataka o platnom prometu s inozemstvom

Uputa o provedbi Odluke o načinu obavljanja platnog prometa s inozemstvom i načinu dostavljanja podataka o platnom prometu s inozemstvom Upute za korištenje Elektronička pošta Početna stranica Uputa o provedbi Odluke o načinu obavljanja platnog prometa s inozemstvom i načinu dostavljanja podataka o platnom prometu s inozemstvom NN 35/1996 (7.5.1996.), Uputa o provedbi Odluke o načinu obavljanja platnog prometa s inozemstvom i načinu dostavljanja podataka o platnom prometu s inozemstvom NARODNA BANKA HRVATSKE Na temelju točke X. i XI. Odluke o načinu obavljanja platnog prometa s inozemstvom ("Narodne novine" broj 99/93, 97/94, 2/96 i 7/96), a u svezi članka

  1. i
  2. Zakona o Narodnoj banci Hrvatske ("Narodne novine" broj 35/95 - pročišćeni tekst), guverner Narodne banke Hrvatske donosi UPUTU O PROVEDBI ODLUKE O NAČINU OBAVLJANJA PLATNOG PROMETA S INOZEMSTVOM I NAČINU DOSTAVLJANJA PODATAKA O PLATNOM PROMETU S INOZEMSTVOM OPĆE ODREDBE Pod platnim prometom s inozemstvom u smislu ove Upute razumijevaju se naplate i plaćanja po osnovi izvoza i uvoza robe i usluga i po drugim poslovima između domaćih i stranih osoba. Platni promet s inozemstvom obavlja se preko banaka ovlaštenih za poslove s inozemstvom sa sjedištem u Republici Hrvatskoj, ako Zakonom o osnovama deviznog sustava, deviznog poslovanja i prometu zlata (u daljnjem tekstu "Zakon") nije drukčije određeno. I. NAPLATE I PLAĆANJA PO REDOVNIM POSLOVIMA NAPLATE
  3. Devize ostvarene naplatom izvoza robe i usluga ili drugim pravnim poslovima sa stranim osobama, odnosno u drugim slučajevima kada je to određeno Zakonom, banka ovlaštena za poslove s inozemstvom odobrava deviznom računu domaće osobe. Banka ovlaštena za poslove s inozemstvom, preko koje je ostvarena naplata u devizama (doznakom, akreditivom, inkasom dokumenata, čekovima, drugim instrumentima bezgotovinskog plaćanja, kao i u efektivnom stranom novcu) obrađuje naplatu nalogom 10 - Izvještaj o naplati iz inozemstva (u daljnjem tekstu: "Nalog 10"), čiji je minimalni sadržaj utvrđen ovom Uputom i čini njezin sastavni dio. U Nalog 10 banka obvezno unosi šifru osnove naplate iz Priloga br. 8 pod I uz ovu Uputu, koristeći se podacima iz primljenog naloga iz inozemstva ili podacima pribavljenim od korisnika naplate. Ako u jednom Nalogu 10 ima više od jedne osnove naplate, uz Nalog 10 daje se Specifikacija "Prilog br. 6" uz ovu Uputu. Nalog 10 banka ispostavlja u potrebnom broju primjeraka, a može se obraditi i tiskati i putem računala. Nalog 10 dostavlja se korisniku naplate i Narodnoj banci Hrvatske: putem pošte, putem magnetskog medija ili telekomunikacijskim putem, zavisno o dogovoru između banke i korisnika naplate, kao i Narodne banke Hrvatske i ovlaštene banke.
  4. Banka ovlaštena za poslove s inozemstvom obrađuje naplatu u devizama odmah, a najkasnije u roku od dva radna dana od dana kada je obaviještena o naplati. Pod obavještenjem o naplati razumijeva se primitak izvještaja od strane banke da su devize odobrene deviznom računu banke i primitak ispravnog naloga strane banke za isplatu korisniku naplate.
  5. Naplatu u devizi u korist domaćih pravnih osoba i domaćih fizičkih osoba iz točke
  6. ove Upute, banka ovlaštena za poslove s inozemstvom, preko čijeg je računa odobrena naplata, obrađuje Nalogom 10 i knjiži: - duguje račun 3100 odnosno 709, 719 - potražuje račun 250 korisnika naplate. Naplate iz inozemstva ili s deviznog računa strane osobe kod domaće banke, po kojima je korisnik naplate ujedno i krajnji korisnik, mogu se odobriti neposredno u korist njegovog deviznog računa, sukladno izjavi korisnika naplate da izvoz obavlja u svoje ime i za svoj račun. U tom slučaju banka knjiži: - duguje račun 3100 odnosno 709, 719 - potražuje odgovarajući analitički račun iz skupine 70 - krajnjeg korisnika. Naplate iz inozemstva u korist deviznih računa stranih osoba kod domaćih banaka, banka ovlaštena za poslove s inozemstvom obrađuje Nalogom 10 i knjiži: - duguje račun 3100 - potražuje račun 709, 719 strane osobe. Ako se račun strane osobe vodi kod druge ovlaštene banke postupa se prema toč.150 ove Upute. Naplate doznakom i inkasom dokumenata
  7. Naplatu doznakom, preko računa banke u inozemstvu

(3100), banka ovlaštena za poslove s inozemstvom obrađuje na način naveden u točci 1-3 ove Upute i knjiži: - duguje račun 3100 - potražuje račun
  2. Naplatu doznakom na teret deviznog računa 709, 719 strane osobe kod banke ovlaštene za poslove s inozemstvom, ta banka obrađuje najkasnije idućeg radnog dana od dana primitka naloga za plaćanje, ako na računu ima pokrića za isplatu. Naplata se obrađuje na način naveden u točci 1-3 ove Upute, a kao zemlja naplate se uzima zemlja domicila strane osobe. Pri tome banka knjiži: - duguje račun 709 ili 719 - potražuje račun
  3. Naplata iz inozemstva inkasom robnih dokumenata obrađuje se i knjiži po istom postupku kao i naplata koja se obavlja doznakom. Naplata akreditivom
  4. Naplatu akreditivom banka ovlaštena za poslove s inozemstvom obrađuje odmah, a najkasnije u roku od dva radna dana od dana kad je obaviještena da je vrijednost poslanih dokumenata odobrena njenom računu u inozemstvu, na način naveden u točci 1-3 ove Upute. Ako se naplata obavlja pokrivenim akreditivom, primljeno pokriće za otvoreni akreditiv banka obrađuje nalogom 11 - "Opći devizni nalog" čiji je minimalni sadržaj utvrđen ovom Uputom i čini njen sastavni dio (u daljnjem tekstu: Nalog 11) odgovarajuća šifra osnove i knjiži: - duguje račun 3100, - potražuje račun
  5. Naplata iz akreditiva obrađuje se Nalogom 10 na teret računa 71920 u korist račun 250, uz oznaku odgovarajuće šifre osnove. Naplata se obrađuje odmah, a najkasnije u roku od dva radna dana od dana priprimitka urednih akreditivnih isprava ili po dospijeću akreditiva, na način iz točke 1-3 ove Upute.
  6. Ako se naplata obavlja akreditivom na teret računa 7092 strane banke, banka kod koje se vodi račun i kod koje je akreditiv otvoren, obrađuje naplatu odmah, a najkasnije u roku od dva radna dana od dana primitka urednih dokumenata, u skladu s uvjetima iz akreditiva, na način iz točke
  7. ove Upute. Naplata čekom
  8. Naplatu čekom plativim po predočenju čeka, ako banka odluči da ček isplati prije primitka pokrića, banka ovlaštena za poslove s inozemstvom obrađuje na način iz točke 1-3 ove Upute i knjiži: - duguje račun 3010 - potražuje račun 250 ili 709,
  9. Iznos naplate uključuje se u specifikaciju ("Prilog br. 5" uz ovu Uputu), u kolonu "Razne osnove". Primljeni (otkupljeni) ček banka šalje u inozemstvo radi naplate i obrađuje Nalogom 11 ili internim nalogom banke te knjiži: - duguje račun 3011, - potražuje račun 3010 s time da u koloni "osnova" unosi šifru osnove 951 za odobrenje računa
  10. Iznos odobrenja računa 3010 unosi se u specifikaciju "Prilog br. 5" uz ovu Uputu u kolonu "Dotacija inozemstvu". Izvršenu naplatu čeka u inozemstvu banka obrađuje Nalogom 11 ili internim nalogom banke, uz oznaku šifre osnove 951, za račun 3100 i knjiži: - duguje račun 3100, - potražuje račun
  12. Čekovi inozemnog izdanja preuzeti od domaćih i stranih osoba koje ovlaštena banka isplaćuje po naplati čeka, knjiže se u izvanbilančnoj evidenciji. Naplata po realizaciji čeka u inozemstvu obrađuje se u banci na način iz točke 1-3 ove Upute. Naplata bankarskim čekom vučenim na ovlaštenu banku
  13. Banka ovlaštena za poslove s inozemstvom na koju je vučen ček i kojoj je po čeku odobreno pokriće na računu u inozemstvu obrađuje naplatu Nalogom 11 uz knjiženje primljenog pokrića po čeku: - duguje račun 3100, - potražuje račun 71921, u kojem za zaduženje računa 3100 navodi šifru osnove
  14. Istog, a najkasnije dva radna dana od dana primitka čeka banka obrađuje naplatu Nalogom 10, na način iz točke 1-3 ove Upute i knjiži: - duguje račun 3010, - potražuje račun
  15. Iznos na koji glasi ček uključuje se u specifikaciju ("Prilog br. 5" uz ovu Uputu), u kolonu "Razne osnove". Za naplatu isplaćenog čeka na teret primljenog pokrića banka ispostavlja Nalog 11 ili interni nalog banke i knjiži: - duguje račun 71921, - potražuje račun 3010 uz šifru osnove 951 kod odobrenja računa
  17. Naplatu po čeku koji strana banka vuče na teret svog računa kod domaće banke, banka ovlaštena za poslove s inozemstvom kod koje se vodi račun 7092 obrađuje odmah, a najkasnije dva radna dana od dana primitka čeka, ukoliko na računu ima pokrića, Nalogom 10 na način iz točke 1-3 ove Upute i knjiži: - duguje račun 7092, - potražuje račun
  18. Naplata u efektivnom stranom novcu
  19. Naplatu u efektivnom stranom novcu, sukladno postojećim propisima, banka ovlaštena za poslove s inozemstvom obrađuje istog dana kada primi efektivni strani novac, Nalogom 10, na način iz točke 1-3 ove Upute i knjiži: - duguje račun 3000, - potražuje račun
  20. Iznos naplate banka uključuje u specifikaciju ("Prilog br. 3", uz ovu Uputu), u koloni "Razne osnove". Raspored priljeva deviza
  21. Domaće osobe korisnici naplate, osim domaćih fizičkih osoba - građana, dužne su banci ovlaštenoj za poslove s inozemstvom dati nalog za raspored priljeva deviza, istog ili najkasnije slijedećeg radnog dana kada je obaviješten o izvršenoj naplati, u korist deviznog računa domaće osobe čija je roba izvezena, odnosno koja je uslugu obavila (u nastavku teksta "krajnji korisnik"). Za ispravno davanje naloga za odobrenje deviza deviznom računu krajnjeg korisnika, kao i za točnost podataka u tom nalogu odgovoran je korisnik naplate. Na njegov teret padaju svi troškovi i eventualna naknada štete krajnjem korisniku zbog kašnjenja prijenosa deviza na račun krajnjeg korisnika, kao i odgovornost zbog davanja naloga za raspored priljeva deviza suprotno propisima koji reguliraju devizno poslovanje.
  22. Raspored priljeva deviza koji korisnik naplate mora dostaviti banci ovlaštenoj za poslove s inozemstvom, na način dogovoren s bankom, mora sadržavati najmanje slijedeće podatke: - broj i datum Naloga 10 kojim je obrađena naplata, odnosno broj i datum telekomunikacijske poruke o izvršenoj naplati; - oznaku i iznos u stranoj valuti; - naziv i sjedište krajnjeg korisnika kojem se devize prenose i statistički matični broj; - naziv banke i broj deviznog računa krajnjeg korisnika na koji treba devize prenijeti.
  23. Banka ovlaštena za poslove s inozemstvom, istog, a najkasnije slijedećeg radnog dana od dana primitka naloga za raspored priljeva deviza, Nalogom 11 ili internim nalogom prenosi devize s računa 250 u korist deviznih računa krajnjih korisnika i knjiži: - duguje račun 250 korisnika naplate, - potražuje odgovarajući analitički račun iz skupine 70 - krajnjeg korisnika. Priljev deviza ostvaren izvozom robe i usluga obrtnika, trgovaca pojedinaca i drugih fizičkih osoba koje obavljaju samostalnu djelatnost odobrava se računu
  25. Naplata koja se s računa 250 korisnika naplate prenosi na devizni račun krajnjeg korisnika kod druge banke, izvršava se putem ispravnog platnog naloga (SWIFT, telex ili poštom), koji ispostavlja banka preko koje je ostvarena naplata iz inozemstva. Ispravan platni nalog je onaj koji sadrži: - naziv banke koja ispostavlja nalog, - naziv banke koja prima nalog, - broj reference, - datum valute, oznaku valute i iznos, - naziv nalogodavatelja, - naziv i broj računa krajnjeg korisnika, - informaciju o pokriću, te eventualne ostale dopunske informacije. Na dan valute, zavisno o informaciji o pokriću, banka nalogodavatelj Nalogom11 ili internim nalogom knjiži: - duguje račun 250; - potražuje račun 7011 banke primatelja ili račun 3111 banke nalogodavatelja kod banke primatelja. Banka krajnjeg korisnika koja je primila platni nalog odobrava devize deviznom računu krajnjeg korisnika na datum valute ili najkasnije slijedećeg radnog dana, Nalogom 11 ili internim nalogom banke i zavisno o pokriću knjiži: - duguje račun 3111 ili račun 7011; - potražuje odgovarajući analitički račun iz skupine 70 krajnjeg korisnika.
  26. Korisnik naplate iz inozemstva dužan je banci ovlaštenoj za poslove s inozemstvom dati raspored priljeva deviza bez obzira na osnovu naplate, ako ovom Uputom nije drukčije uređeno. PLAĆANJA
  27. Plaćanje u inozemstvo, zavisno o vrsti instrumenta plaćanja (doznaka, inkaso dokumenata, ček, dokumentarni akreditiv i dr., kao i u efektivnom stranom novcu), banka ovlaštena za poslove s inozemstvom obavlja na osnovi ispravnog naloga za plaćanje.
  28. Pod ispravnim nalogom za plaćanje u inozemstvo smatra se: - nalog koji je ispostavljen na način utvrđen ovom Uputom, popunjen i ovjeren od ovlaštenih osoba nalogodavatelja, odnosno koji sadrži identifikacijsku šifru kada je nalog dan telekomunikacijskim putem; - nalog uz koji su priložene isprave temeljem kojih se dokazuje osnova i obveza plaćanja; - nalog uz koji je dano pokriće u valuti plaćanja. Nalog za plaćanje u inozemstvo može se dostaviti banci i telekomunikacijskim putem, ako je tako dogovoreno između banke i nalogodavatelja.
  29. Pod deviznim pokrićem za izvršenje naloga za plaćanje u inozemstvo razumijeva se pokriće s deviznog računa domaće osobe za koju se roba uvozi ili koja je uslugu koristila, ili za koju se obavlja plaćanje; odnosno devize kupljene na deviznom tržištu. Ako se plaćanje u inozemstvo obavlja temeljem kupnje deviza nalogodavatelj ili domaća osoba za koju se roba ili usluga uvozi uplaćuje banci protuvrijednost deviza u kunama po prodajnom tečaju.
  30. Banka ovlaštena za poslove s inozemstvom izvršava nalog za plaćanje u inozemstvo pod uvjetima i u roku propisanom člankom
  31. Zakona. Plaćanje doznakom i inkasom dokumenata
  32. Za plaćanje u inozemstvo doznakom preko računa domaće banke u inozemstvu, preko deviznog računa strane banke kod domaće banke ili u korist deviznog računa strane osobe kod domaće banke, nalogodavatelj daje banci ovlaštenoj za poslove s inozemstvom, preko koje želi izvršiti plaćanje, nalog 14 - "Nalog za doznaku u inozemstvo" (u nastavku teksta: "Nalog 14") čiji je minimalni sadržaj utvrđen ovom Uputom i čini njen sastavni dio. Nalog 14 može, po izboru svake banke, sadržavati i više podataka nego što je utvrđeno ovom Uputom.
  33. Banka ovlaštena za poslove s inozemstvom prihvaća i knjiži pokriće za izvršenje naloga: - devizno pokriće na odgovarajućem analitičkom računu sredstava za plaćanje u inozemstvo u okviru skupine 71, - pokriće u kunama za kupnju deviza na odgovarajućem analitičkom računu sredstava za kupnju deviza za plaćanje u inozemstvo u okviru skupine
  34. U trenutku kupoprodaje deviza, devize se odobravaju odgovarajućem analitičkom računu sredstava za plaćanje u inozemstvo u okviru skupine 71 (knjiženje računi 81.../71...).
  35. Nalogodavatelj dostavlja banci ovlaštenoj za poslove s inozemstvom Nalog 14 u potrebnom broju primjeraka dogovorenih s bankom. U Nalogu 14 obvezno se unosi šifra osnove plaćanja iz Priloga br. 8 pod I uz ovu Uputu. Ako u jednom Nalogu 14 ima više od jedne osnove plaćanja, uz Nalog 14 prilaže se Specifikaciji "Prilog br. 7a" uz ovu Uputu. Nalogodavatelj može nalog za plaćanje u inozemstvo dostaviti banci neposredno ili putem pošte, a u dogovoru s bankom i putem magnetskog medija ili telekomunikacijskim putem. Nalog dostavljen putem magnetskog medija ili telekomunikacijskim putem mora sadržavati sve podatke utvrđene Nalogom 14, te dogovorenu identifikacijsku šifru. Nalog 14, po izvršenom plaćanju u inozemstvo, banka je dužna dostaviti Narodnoj banci Hrvatske: putem pošte, putem magnetskog medija ili telekomunikacijskim putem, zavisno o dogovoru između Narodne banke Hrvatske i ovlaštene banke.
  36. Banka ovlaštena za poslove s inozemstvom knjiži izvršeno plaćanje preko računa u inozemstvu: - duguje odgovarajući analitički račun sredstava za plaćanje u inozemstvo u okviru skupine 71, - potražuje račun
  38. Plaćanje u inozemstvo preko deviznog računa strane banke kod domaće banke, domaća banka izvršava na osnovi primljenog Naloga 14, temeljem kojeg daje odgovarajući nalog stranoj banci za isplatu stranoj osobi u inozemstvu. Pokriće stranoj banci domaća banka odobrava s datumom valute u korist računa 7092, uz zaduženje odgovarajućeg analitičkog računa sredstava za plaćanje u inozemstvo u okviru skupine
  40. Kada se plaćanje u inozemstvo obavlja preko računa 7092 strane banke, koji se vodi kod druge domaće banke, obračun između domaćih banaka obavlja se u devizama preko računa 7011 ili
  41. Banka ovlaštena za poslove s inozemstvom preko koje se obavlja plaćanje, dužna je Nalog 14, uz popratno pismo, dostaviti domaćoj banci koja vodi račun 7092 strane banke, u roku od dva radna dana od dana kada je dala nalog stranoj banci za isplatu stranoj osobi.
  42. Plaćanje doznakom u korist deviznog računa strane osobe kod domaće ovlaštene banke obavlja se analogno točci
  43. i
  44. ove Upute, s time što se devizno pokriće odobrava računu 709 ili 719 kod iste ili druge domaće banke, zavisno o tome gdje se vodi devizni račun strane osobe. Plaćanje ili transfer u inozemstvo na teret računa 709 ili 719 kod domaće banke, banka ovlaštena za poslove s inozemstvom obrađuje Nalogom 14 i knjiži: - duguje račun 709 ili 719 strane osobe; - potražuje račun 3100, s time što nalogodavatelj daje odgovarajući nalog banci, a banka ispunjava Nalog 14 radi obrade. Prijenos deviza s računa 709 ili 719 strane osobe kod domaće banke na račun 709 ili 719 strane osobe kod druge domaće banke izvršava se platnim nalogom uz međusobni obračun banaka analogno toč. 16 i 150 ove Upute.
  45. Banka ovlaštena za poslove s inozemstvom koja primi na inkaso robne dokumente obavještava o tome domaću osobu, poziva je da podnese Nalog 14 i osigura pokriće. Podnijeti nalog izvršava se na način iz točke
  46. -
  47. ove Upute. Plaćanje akreditivom
  48. Za plaćanje u inozemstvo akreditivom nalogodavatelj daje banci ovlaštenoj za poslove s inozemstvom, preko koje se obavlja plaćanje, nalog 15 - "Nalog za otvaranje akreditiva" (u daljnjem tekstu "Nalog 15"), čiji je minimalni sadržaj utvrđen ovom Uputom i čini njezin sastavni dio. Nalog 15 može, po izboru svake banke, sadržavati i više podataka nego što je utvrđeno ovom Uputom. U Nalogu 15 obvezno se navodi šifra osnove plaćanja iz Priloga br. 8 pod I uz ovu Uputu. U dogovoru s bankom, nalogodavatelj može nalog za plaćanje u inozemstvo akreditivom dostaviti banci i putem magnetskog medija ili telekomunikacijskim putem, s time da takav nalog mora sadržavati sve podatke utvrđene u Nalogu 15, te dogovorenu identifikacijsku šifru. Pokriće za plaćanje (s deviznog računa ili kupnjom deviza) ovim instrumentom uplaćuje se banci u dogovorenom roku, a najkasnije prije isplate stranoj osobi iz otvorenog akreditiva. Banka ovlaštena za poslove s inozemstvom vodi primljeno pokriće do obrade isplate iz akreditiva na odgovarajućem analitičkom računu sredstava za plaćanje u inozemstvo u okviru skupine
  49. Ako se stranoj banci daje unaprijed pokriće po otvorenom nostro akreditivu, doznačeno pokriće banci u inozemstvu, do iskupa iz akreditiva, iskazuje se na računu
  50. Prijenos pokrića se obrađuje Nalogom 11 i knjiži: račun 312/račun
  52. Po isplati iz akreditiva korisniku u inozemstvu banka ovlaštena za poslove s inozemstvom ispostavlja izvještaj 15-a - "Izvještaj o isplati iz akreditiva" (u daljnjem tekstu: Nalog 15-a), čiji je sadržaj utvrđen ovom Uputom i čini njezin sastavni dio. U Nalogu 15-a obvezno se unosi šifra osnove plaćanja iz Priloga br. 8 pod I uz ovu Uputu. Nalog 15-a ispostavlja se u potrebnom broju primjeraka i dostavlja nalogodavcu i Narodnoj banci Hrvatske. Dostava se može obaviti: putem pošte, putem magnetskog medija ili telekomunikacijskim putem, zavisno o dogovoru između banke i nalogodavatelja, kao i Narodne banke Hrvatske i ovlaštene banke.
  53. Isplata iz akreditiva knjiži se u banci: - duguje odgovarajući analitički račun sredstava za plaćanje u inozemstvo iz skupine 71, - potražuje račun 3100 odnosno 312, ovisno o tome da li se pokriće stranoj banci daje unaprijed ili ne. Plaćanje čekom
  54. Plaćanje u inozemstvo čekom, koji izdaje banka ovlaštena za poslove s inozemstvom, obavlja se na temelju Naloga 14 i primljenog pokrića s deviznog računa ili deviza kupljenih na deviznom tržištu. Primljeno pokriće do izdavanja čeka vodi se na odgovarajućem analitičkom računu sredstava za plaćanje u inozemstvu u okviru skupine
  55. Za izdani ček, na iznos u stranoj valuti na koji glasi ček, banka vodi obvezu u devizama na računu 254 do realizacije čeka u inozemstvu i knjiži: - duguje odgovarajući analitički račun sredstava za plaćanje u inozemstvo iz skupine 71, - potražuje račun
  56. Banka ovlaštena za poslove s inozemstvom, izdavatelj čeka, zadržava Nalog 14 do primitka izvještaja o zaduženju računa u inozemstvu za iskorišteni ček. Po primitka izvještaja o zaduženju računa u inozemstvu banka knjiži: - duguje račun 254, - potražuje račun
  57. Popunjeni Nalog 14 banka ovjerava i postupa u smislu točke
  58. i
  59. ove Upute. Plaćanje u efektivnom stranom novcu
  60. Za plaćanje u efektivnom stranom novcu, sukladno odobrenju Narodne banke Hrvatske, nalogodavatelj daje banci ovlaštenoj za poslove s inozemstvom Nalog 14 i uplaćuje odgovarajuće pokriće s deviznog računa ili kupnjom deviza na deviznom tržištu. U Nalogu 14 obvezno se unosi broj i datum odobrenja Narodne banke Hrvatske te ime i prezime osobe koja se tim nalogom ovlašćuje da preuzme efektivni strani novac. Na temelju Naloga 14 i primljenog pokrića ovlaštena osoba podiže kod banke efektivni strani novac. Izdavanje efektivnog stranog novca ovlaštenoj osobi radi isplate stranoj osobi banka knjiži kao izvršeno plaćanje u efektivnom stranom novcu i to: - duguje odgovarajući analitički račun iz skupine 70, ili odgovarajući analitički račun sredstava za plaćanje u inozemstvo iz skupine
  61. - potražuje račun
  62. Iznos isplaćenog efektivnog stranog novca banka uključuje u specifikaciju (Prilog br. 4 uz ovu Uputu) u kolonu "Razne osnove". NAPLATE I PLAĆANJA FIZIČKIH OSOBA Obrtnici, trgovci - pojedinci i druge fizičke osobe koje samostalnim radom obavljaju djelatnost
  63. Naplate i plaćanja s inozemstvom za obrtnike, trgovce - pojedince i druge fizičke osobe koje samostalnim radom obavljaju djelatnost, obavljaju se na način predviđen točkom 1 - 34 i 39 - 170 ove Upute. Domaće fizičke osobe - građani
  64. Priljev u devizama iz inozemstva u korist domaćih fizičkih osoba - građana banka ovlaštena za poslove s inozemstvom obrađuje Nalogom 10 i odobrava deviznom računu ili deviznom štednom ulogu (koji glasi na ime) domaće fizičke osobe kod ovlaštene banke kod koje domaća fizička osoba ima devizni račun ili devizni štedni ulog ili, na izričit zahtjev korisnika priljeva, isplaćuje, u odgovarajućoj protuvrijednosti, u kunama. Naplata iz inozemstva koja se prenosi na drugu banku kod koje domaća fizička osoba - građanin ima devizni štedni račun ili devizni štedni ulog (koji glasi na ime) izvršava se putem platnog naloga (SWIFT, telex ili poštom), koji ispostavlja banka, preko koje je izvršena doznaka iz inozemstva, analogno načinu iz točke
  65. ove Upute.
  66. Za plaćanje u inozemstvo po zahtjevu domaće fizičke osobe koristi se Nalog 14 kojeg ispunjava banka i uz koji se prilaže isprava temeljem koje se dokazuje osnova i obveza plaćanja u inozemstvo. Ako domaća fizička osoba - građanin daje nalog za doznaku u inozemstvo do kunske protuvrijednosti 3.000,00 DEM nije obvezna priložiti ispravu temeljem koje se dokazuje osnova plaćanja. Dovoljna je izjava (informacija) nalogodavatelja temeljem koje se određuje osnova plaćanja, koju banka unosi u obilježje
  67. Naloga 14 i dalje postupa na način iz točke 18 - 21 ove Upute.
  68. Za izvršenje naloga za plaćanje u inozemstvo, domaća fizička osoba - građanin daje banci pokriće sa svog deviznog računa ili deviznog štednog uloga ili kupuje devize kod banke. Pokriće za izvršenje doznake u inozemstvo, po nalogu domaće fizičke osobe -građanina, banka prenosi na račun 7147 - "Devizni računi sredstava za plaćanje u inozemstvo", bilo da se radi o devizama s deviznog računa ili deviznog štednog uloga domaće fizičke osobe ili se devize kupuju na deviznom tržištu za domaću valutu. Na temelju izvršenog plaćanja u inozemstvo banka knjiži: - duguje račun 7147, - potražuje račun
  69. s time da, po vlastitom izboru, može i neposredno teretiti devizni račun domaće fizičke osobe - građanina, kada se plaćanje obavlja devizama s deviznog računa ili deviznog štednog uloga. Ako se devizni račun ili devizni štedni ulog domaće fizičke osobe - građana vodi kod banke čija dozvola za rad ne uključuje obavljanje poslova s inozemstvom, nalog za plaćanje u inozemstvo, po nalogu domaće fizičke osobe, izvršava se preko druge banke, ovlaštene za obavljanje poslova s inozemstvom, s time da banka, kod koje se vodi devizni račun ili devizni štedni ulog, odobrava devizno pokriće drugoj banci platnim nalogom (SWIFT, telex ili poštom) na teret njenog deviznog tekućeg računa 3111 kod banke ovlaštene za poslove s inozemstvom. Pri tome se postupa analogno točki
  70. ove Upute. II. NAPLATE I PLAĆANJA PO ODREĐENIM POSEBNIM POSLOVIMA Izvođenje investicijskih radova u inozemstvu Naplaćivanje i plaćanje preko redovnog računa
(3100). 39. Izvršenu naplatu po osnovi izvođenja investicijskih radova u inozemstvu, preko redovnog računa u inozemstvu
(3100), banka ovlaštena za poslove s inozemstvom obrađuje Nalogom 10 i iznos naplate u devizama odobrava domaćoj osobi koja izvodi investicijske radove u inozemstvu (u daljnjem tekstu "izvođač radova") na račun 71000 ili 71010, uz zaduženje računa
  1. U Nalogu 10 navodi se osnov naplate i šifra osnove
  2. Banka ovlaštena za poslove s inozemstvom postupa na ovaj način, ako su u nalogu strane banke sadržani podaci iz kojih se može utvrditi da se radi o naplati po toj osnovi. U protivnom banka knjiži naplatu na računu
  3. Na zahtjev izvođača radova, koji mora biti predan banci u roku od dva radna dana, banka Nalogom 11 ili internim nalogom banke, uz zaduženje računa 250, naplatu prenosi na račun 71000 ili 71010 istog, a najkasnije slijedećeg radnog dana od dana primitka zahtjeva.
  4. Ako se naplata po osnovi izvođenja investicijskih radova u inozemstvu odobrava izvođaču investicijskih radova u korist računa 71000 ili 71010, koji se vodi kod druge banke ovlaštene za poslove s inozemstvom, banka preko koje je ostvarena naplata iz inozemstva, po primljenom rasporedu korisnika naplate, odobrava pokriće drugoj banci platnim nalogom na način iz točke
  5. ove Upute. Banka koja je primila platni nalog odobrava devize računu 71000 ili 71010 na datum valute ili najkasnije slijedećeg radnog dana, Nalogom 11 ili internim nalogom banke.
  6. Po poslovima izvođenja investicijskih radova u inozemstvu u kojima sudjeluje više domaćih osoba kao kooperanti i podizvođači (u daljnjem tekstu: "učesnici u poslu"), domaća osoba koja je sa stranom osobom zaključila ugovor o izvođenju investicijskih radova i u čije ime se ostvaruje naplata (u daljnjem tekstu: "nositelj posla"), naplaćene iznose u devizama, po avansima i privremenim situacijama, raspoređuje učesnicima u poslu, sukladno zaključenom ugovoru. Raspoređeni iznosi deviza prenose se s računa 71000 ili 71010 nositelja posla na račune 71000 ili 71010 učesnika u poslu, Nalogom
  7. Ako se račun 71000 ili 71010 učesnika u poslu vodi kod druge banke, banka nalogodavatelj postupa na način iz točke
  8. ove Upute, uz zaduženje računa 71000 ili 71010 nositelja posla. Naplata robe izvezene jedinici koja izvodi radove u inozemstvu
  9. Naplata robe koju nositelj posla ili druga domaća osoba izveze jedinici koja izvodi investicijske radove u inozemstvu (u daljnjem tekstu: "pogon") kada se plaćanje obavlja s deviznih računa 71000 ili 71010 obrađuje se u banci na način iz točke 1 - 3 ove Upute. Isplata plaće u devizama
  10. Isplata plaće radnicima na radu u inozemstvu u korist deviznog računa domaće fizičke osobe, na teret računa 71000 ili 71010, banka obrađuje na osnovi pismenog zahtjeva izvođača radova, u kojem je, odnosno uz koje je dan spisak radnika kojima treba izvršiti isplatu u devizama. Isplata se obrađuje Nalogom 11 ili internim nalogom kao zbirna doznaka i knjiži: - duguje račun 71000 ili 71010, - potražuje račun
  11. Prijenos deviza s računa 252 na devizne račune domaćih fizičkih osoba kod banke koja je obradila naplatu izvršava se internom obradom te banke, šifra osnove 620, uz odobrenje računa 7140 ili
  12. Prijenos deviza s računa 252 na devizni račun domaće fizičke osobe kod druge banke, banka nalogodavatelj izvršava na način iz točke
  13. ove Upute, uz zaduženje računa
  14. Ako na drugu banku treba prenijeti plaće u devizi za više radnika, taj se prijenos u ukupnoj svoti može izvršiti jednim platnim nalogom u korist računa 252 druge banke, uz obvezno dostavljanje spiska radnika na čije devizne račune ili devizne štedne uloge treba odobriti isplatu plaća. Prijenos deviza na devizni račun radnika na radu u inozemstvu može se izvršiti i neposredno u korist deviznog računa domaće fizičke osobe, bez prijenosa putem računa
  15. Naplata po osnovi ostvarene dobiti
  16. Naplatu po osnovi dobiti ostvarene izvođenjem investicijskih radova u inozemstvu, s računa pogona kod banke u inozemstvu, doznakom preko računa 3100, banka ovlaštena za poslove s inozemstvom obrađuje kao redovnu naplatu iz inozemstva Nalogom 10 u korist računa 250 - šifra osnove 320, uz daljnji postupak na način iz točke 1 - 3 i točke 13 - 16 ove Upute. Dobit ostvarenu izvođenjem investicijskih radova u inozemstvu, koja se na krajnje korisnike prenosi na osnovi pismenog zahtjeva izvođača radova, s njegovog računa 71000 ili 71010, banka obrađuje Nalogom 11 i odobrava redovnom deviznom računu krajnjih korisnika kojima pripada. Plaćanje devizama s računa 71000 i 71010
  17. Za plaćanje u inozemstvo devizama s računa 71000 i 71010 izvođač radova daje banci, koja vodi te račune, Nalog 14 za plaćanje doznakom, odnosno Nalog 15 za plaćanje akreditivom. U Nalogu 14 ili Nalogu 15 obvezno se unosi osnova - "Izvođenje investicijskih radova u inozemstvu" i šifra osnove
  19. Devize za pokriće izvršenja plaćanja u inozemstvo po Nalogu 14 odnosno Nalogu 15, iz točke
  20. ove Upute, prenose se s računa 71000 ili 71010 izvođača radova na odgovarajući analitički račun sredstava za plaćanje u inozemstvo u okviru skupine 71, uz upotrebu Naloga 11 ili internog naloga banke. Ako se plaćanje u inozemstvo ne izvršava preko banke kod koje se vodi račun 71000 ili 71010 izvođača radova - nalogodavatelja, već preko druge banke ovlaštene za poslove s inozemstvom, devize se prenose s računa 71000 ili 71010 kod banke kod koje se vode ti računi na odgovarajući analitički račun sredstava za plaćanje u inozemstvo u okviru skupine 71 kod banke preko koje se izvršava plaćanje u inozemstvo, platnim nalogom (SWIFT, telex ili poštom), analogno načinu iz točke
  21. ove Upute. Na dan valute, zavisno o informaciji o pokriću, banka nalogodavatelj knjiži: - duguje račun 71000 ili 71010 nositelja investicijskih radova; - potražuje račun 7011 banke primatelja ili račun 3111 banke nalogodavatelja kod banke primatelja. Banka koja je primila ispravan platni nalog, odobrava devize odgovarajućem analitičkom deviznom računu sredstava za plaćanje u inozemstvo u okviru skupine 71 nalogodavatelja, na datum valute ili najkasnije slijedećeg radnog dana, Nalogom 11 ili internim nalogom banke, na teret računa 3111 ili 7011, zavisno o pokriću. Banka koja je primila pokriće izvršava nalog za plaćanje u inozemstvo na teret odgovarajućeg analitičkog računa sredstava za plaćanje u inozemstvo iz skupine 71 u korist računa
  23. Za plaćanje troškova službenih putovanja u inozemstvo po poslovima izvođenja investicijskih radova u inozemstvu, kada se devize, radi pokrića, daju s računa 71000 ili 71010, izvođač radova daje banci Nalog 14 koji popunjava na uobičajeni način, s time što kao osnovu plaćanja unosi "Investicijski radovi u inozemstvu" - šifra osnove
  24. Radi izvršenja, banka zadužuje račun 71000 ili 71010, a zatim isplaćuje efektivni strani novac, odnosno izdaje ček i dalje provodi postupak analogno točci 33 i 34 ove Upute. Naplaćivanja i plaćanja preko posebnog računa
(3101)
  1. Ako je zaključen posebni aranžman kojim je predviđeno da se naplaćivanje i plaćanje obavlja preko posebnog računa banke ovlaštene za poslove s inozemstvom kod strane banke u zemlji izvođenja investicijskih radova, preko takvog računa naplaćuju se radovi i plaća roba koja se kupuje i uvozi iz zemlje u kojoj se radovi izvode.
  2. Naplata investicijskih radova u okviru posebnih aranžmana iz točke
  3. ove Upute izvršava se preko banke koja ima poseban račun kod strane banke u zemlji izvođenja radova (račun 3101). Izvršenu naplatu banka obrađuje Nalogom 10 - osnova "Izvođenje investicijskih radova", šifra osnove 320, na način iz točke 1 - 3 ove Upute i knjiži: - duguje račun 3101, - potražuje račun
  4. Banka ovlaštena za poslove s inozemstvom prenosi naplatu s računa 250 na devizni račun 71000 ili 71010 nositelja posla kad uvoznik robe, koja se kupuje u zemlji izvođenja radova podnese nalog za plaćanje Nalog 14 ili Nalog 15 i položi pokriće. Naplata se prenosi u iznosu deviza na koji glasi podnijeti nalog za plaćanje uvoza robe.
  5. Plaćanje uvoza robe u okviru posebnog aranžmana iz točke 48 ove Upute obavlja se preko banke koja ima poseban račun 3101 kod strane banke u zemlji izvođenja investicijskih radova, a sukladno s njenim rambursnim ovlaštenjem i preko drugih banaka ovlaštenih za poslove s inozemstvom. Za plaćanje uvoza robe iz stavka
  6. ove točke, uvoznik daje banci kod koje se vodi poseban račun, Nalog 14 ili Nalog 15 i pokriće koje se vodi na odgovarajućem analitičkom računu sredstava za plaćanje u inozemstvo u okviru skupine
  7. Nakon izvršenja doznake, odnosno isplate iz akreditiva, banka knjiži plaćanje zaduženjem odgovarajućeg analitičkog računa sredstava u okviru skupine 71 i odobrenjem posebnog računa
  8. Naplaćivanje i plaćanje preko posebnog računa strane banke
(71922)51. Kada je posebnim aranžmanom predviđeno da se naplaćivanja i plaćanja izvršavaju preko posebnih računa koje će domaća i strana banka jedna drugoj otvoriti i voditi, naplaćivanja i plaćanja, kao knjigovodstvene promjene na tim računima, mogu se provoditi tako da domaća banka, umjesto nostro računa
(3101)i loro računa
(71922)kao paralelnih, vodi samo jedan račun i to loro račun
(71922)stranoj banci kod domaće banke. U tom slučaju, pored promjena koje banka ovlaštena za poslove s inozemstvom inicijativno provodi na tom računu, ona na tom računu suglasno provodi promjene, koje strana banka inicijativno provodi kod sebe. Naplata investicijskih radova preko banke ovlaštene za poslove s inozemstvom koja vodi poseban račun 71922 stranoj banci obrađuje se na način iz točke
  1. ove Upute, s time da se umjesto račun 3101 zadužuje račun
  2. Plaćanje uvoza robe preko posebnog računa 71922 strane banke kod ovlaštene banke koja vodi taj račun obavlja se analogno predviđenom u točci
  3. ove Upute. Naplata izvoza robe preko posebnog računa
  4. Kada je posebnim aranžmanom predviđeno da se pored izvođenja investicijskih radova izvozi i roba s naplatom preko računa 3101 ili 71922, naplata se izvršava preko banke ovlaštene za poslove s inozemstvom koja ima 3101 u inozemstvu, odnosno kod koje se vodi račun 71922 strane osobe. Naplata se obrađuje na način iz točke 49 i 51 ove Upute, uz oznaku šifre osnove
  5. Naplate iz stavka
  6. ove točke izvršavaju se do visine deviznih sredstava uplaćenih po nalozima za plaćanje uvoza robe u okviru posebnog aranžmana. Ako su sa stranom bankom ugovorene kreditne olakšice i za financiranje tih olakšica utvrđeni i osigurani izvori deviznih sredstava naplata se odobrava na teret tih dodatnih sredstava. Reeksportni poslovi
  7. Reeksportni poslovi obavljaju se sukladno propisima koji reguliraju trgovačko poslovanje.
  8. Za plaćanje robe po poslovima reeksporta koja se uvozi u zemlju nalogodavatelj daje banci Nalog 14 ili Nalog 15, u kojem navodi osnovu "Poslovi reeksporta" -šifra osnove
  9. Pokriće za plaćanje u inozemstvo prenosi se s računa 71003 ili 71013 na odgovarajući analitički račun sredstava za plaćanje u inozemstvo (71007 ili 71017). Na isti odgovarajući analitički račun prenose se i devize kupljene na deviznom tržištu za domaću valutu ili s redovnog deviznog računa, ako se plaćanje uvoza po reeksportnom poslu izvršava prije naplate po izvozu.
  10. Naplatu izvoza robe po poslovima reeksporta, banka ovlaštena za poslove s inozemstvom, obrađuje Nalogom 10, u kojem navodi osnovu "Poslovi reeksporta" - šifra osnove
  11. Naplata izvoza odobrava se korisniku naplate na devizni račun 71003 ili
  12. Ako se iz platnog naloga ne može utvrditi da se radi o naplati po toj osnovi, naplata se usmjerava na račun
  13. Na zahtjev korisnika naplate, koji se mora podnijeti banci u roku od dva radna dana, banka Nalogom 11 ili internim nalogom, prenosi devize s računa 250 na račun 71003 ili 71013 .
  14. Po završetku reeksportnog posla ostvarena razlika - zarada prenosi se, Nalogom 11, s računa 71003 ili 71013 na odgovarajući redovni devizni račun iz skupine
  16. Za plaćanje uvoza robe koja se kupuje u inozemstvu radi dorade, obrade i prerade u domaćim tvrtkama, nalogodavatelj daje banci Nalog 14 ili Nalog 15 uz oznaku šifre osnove
  17. Kao pokriće za izvršenje naloga za plaćanje koriste se devize s računa 71003 ili 71013 odnosno devize kupljene na deviznom tržištu. Naplata iz inozemstva izvezene - dorađene robe, obrađuje se Nalogom 10, šifra osnove 398 i odobrava deviznom računu 71003 ili 71013, neposredno ili posredno preko 250, na način iz točke 55 ove Upute.
  18. Za plaćanje izvršene usluge dorade, obrade i prerade, uključivo i utrošeni materijal, domaćoj osobi, koja je obavila navedene usluge, domaća tvrtka koja obavlja reeksportni posao daje pismeni zahtjev banci za prijenos deviza, pozivom na ugovor po kojem se izvršena usluga plaća. Prijenos deviza s računa 71003 ili 71013 banka obrađuje, kao naplatu iz inozemstva, Nalogom
  20. Plaćanje kupljene robe u inozemstvu i neposredno prodane u inozemstvu ovlaštena banka izvršava na temelju Naloga 14 ili Naloga 15, šifra osnove
  21. Naplata kupljene robe u inozemstvu i neposredno prodane u inozemstvu obrađuje se kao redovna naplata Nalogom 10, šifra osnove 371, na način iz točke 1 - 3 ove Upute, a raspored priljeva deviza na način iz točke 13 - 16 ove Upute.
  22. Naplata izvoza robe i usluga u robi koja se temeljem odobrenja za kompenzacijski posao, preuzima od izvoznika radi izvršenja reeksportnog posla, obrađuje se po izvršenoj naplati reeksportnog posla. Izvršena naplata obrađuje se Nalogom 10, šifra osnove 110, i knjiži Rn. 3100/71003 ili
  23. Plaćanje izvozniku robe i usluga od kojeg je preuzeta roba radi izvršenja reeksportnog posla, obrađuje se kao naplata s računa 71003 ili 71013 i to: - Nalogom 11 za plaćanje izvoza robe i usluga, osim za usluge izvođenja investicijskih radova, u korist računa 250, ili - Nalogom 11 u korist računa 71000 ili 71010, za uslugu izvođenja investicijskih radova u inozemstvu. Oplemenjivanje robe
  24. Naplata iz inozemstva usluge oplemenjivanja robe izvršene stranim osobama obrađuje se Nalogom 10, šifra osnove 398, na način iz točke 1 - 3 ove Upute, a raspored priljeva deviza na način iz točke 13 - 16 ove Upute.
  25. Usluga oplemenjivanja koju je izvršila strana osoba na domaćoj robi u zemlji ili privremeno izvezenoj u tu svrhu, plaća se temeljem Naloga 14, šifra osnove 398, koji nalogodavatelj daje banci ovlaštenoj za poslove s inozemstvom i datog pokrića na odgovarajući analitički račun sredstava za plaćanje u inozemstvo u okviru skupine
  26. Prodaja robe s konsignacijskog skladišta
  27. Domaća osoba može prodavati robu s konsignacijskog skladišta (robu u vlasništvu stranih osoba), ukoliko za otvaranje konsignacijskog skladišta ishodi odobrenje nadležne carinarnice. Carinarnica izdaje odobrenje za otvaranje konsignacijskog skladišta posebno za svaku stranu tvrtku na osnovi ugovora zaključenog između domaće i strane osobe. Prodaja strane robe s konsignacijskog skladišta, obračun obavljene prodaje i plaćanje stranoj osobi - vlasniku robe, obavlja se sukladno sklopljenom ugovoru između posjednika konsignacijskog skladišta (u daljnjem tekstu: konsignatara) i strane osobe vlasnika robe koja se prodaje na konsignacijskom skladištu (u daljnjem tekstu: principala). Prodaja robe domaćim osobama za strana sredstva plaćanja
  28. Domaće osobe, kupci robe s konsignacijskog skladišta, plaćaju kupljenu robu na devizni račun konsignatara 71006 ili 71016, odnosno na račun principala 709 kod domaće banke ili neposredno na račun principala u inozemstvu, na temelju i sukladno uputi iz predračuna konsignatara. Pokriće za plaćanje robe kupljene na konsignacijskom skladištu domaća osoba može dati s deviznog računa ili kupnjom deviza na deviznom tržištu.
  29. Plaćanje kupljene robe na konsignacijskom skladištu, u korist računa 71006 ili 71016 konsignatara, banka obrađuje Nalogom 11 ili internim nalogom i knjiži: 1) Pokriće s deviznog računa - duguje odgovarajući analitički račun iz skupine 70 odnosno 71; - potražuje račun 71006 ili
  30. 2) Pokriće kupnjom deviza - duguje odgovarajući analitički račun sredstava za plaćanje u inozemstvo iz skupine 71; - potražuje račun 71006 ili
  32. Ako se račun konsignatara vodi kod druge banke, banka, kojoj je podnesen predračun konsignatara i dan nalog za prijenos deviza u korist računa konsignatara, izvršava prijenos deviza u korist druge banke ispravnim platnim nalogom (SWIFT, telex ili poštom) analogno načinu iz točke
  33. ove Upute. Na dan valute, zavisno o informaciji o pokriću, banka nalogodavatelj knjiži: - duguje odgovarajući analitički račun iz skupine 70 ili 71; - potražuje račun 7011 banke primatelja ili račun 3111 banke nalogodavatelja kod banke primatelja. Banka kojoj su devize odobrene odobrava devize deviznom računu 71006 ili 71016 konsignatara na datum valute ili najkasnije slijedećeg radnog dana, Nalogom 11 ili internim nalogom banke, na teret računa 3111 ili 7011, zavisno o pokriću.
  34. Ako se plaćanje kupljene robe s konsignacijskog skladišta, prema uputi iz predračuna konsignatara, izvršava u korist računa 709 principala kod domaće banke ili u korist računa principala u inozemstvu, kupac robe - pravna osoba ispostavlja Nalog 14 uz oznaku šifre osnove
  35. Ako je kupac robe domaća fizička osoba - građanin, Nalog 14 ispostavlja banka uz navođenje šifre osnove
  36. Pri tome banka knjiži: - duguje odgovarajući analitički račun iz skupine 70 odnosno odgovarajući analitički račun sredstava za plaćanje u inozemstvo iz skupine 71; - potražuje račun 709, odnosno račun
  37. Ako se račun principala 709 vodi u drugoj banci postupa se analogno točci
  38. ove Upute. Kada je konsignatar ugovorio s principalom naplatu svoje provizije kod svakog plaćanja, koje se izvršava u korist deviznog računa 709 kod domaće banke ili u korist računa principala u inozemstvu, zadržavanjem iznosa provizije od naplaćene prodajne cijene robe, dužan je u predračunu naznačiti iznos svoje provizije. Taj dio vrijednosti prodane robe, koji predstavlja proviziju ne odobrava se u korist računa 709 principala ili u korist računa principala u inozemstvu, već se Nalogom 11 obrađuje i odobrava u korist redovnog deviznog računa konsignatara. Prodaja robe stranim osobama za strana sredstva plaćanja Pokriće za plaćanje robe kupljene na konsignacijskom skladištu strane osobe mogu dati u efektivnom stranom novcu, čekovima i novčanim karticama stranog izdanja ili devizama.
  39. Primljeni efektivni strani novac na ime naplate robe prodane stranim osobama, konsignatar predaje ovlaštenoj banci s kojom ima zaključen ugovor o predaji efektivnog stranog novca. Ovlaštena banka knjiži primitak efektivnog stranog novca Nalogom 11 ili internim nalogom banke na teret računa 3000, šifra osnove 120, u korist računa
  40. Iznos naplate banka uključuje uz specifikaciju (" Prilog br.3 uz ovu Uputu) u kolonu "Razne osnove". Konsignatar je dužan u roku od deset dana od dana predaje efektivnog stranog novca dostaviti banci nalog za prijenos deviza s računa 251 na račun 71006 odnosno 71016 ili na račun 709 principala ovisno o zaključenom ugovoru s principalom. Prijenos deviza s računa 251 na račun 71006 ili 71016 banka obrađuje Nalogom 11 ili internim nalogom. Ako se devize s računa 251 konsignatara prenose na račun 709 principala, takav prijenos banka izvršava Nalogom 11, uz oznaku šifre osnove
  41. Proviziju, koja se temeljem ugovora s principalom, naplaćuje kod svakog plaćanja u korist računa 709 principala, banka obrađuje na način iz točke
  42. ove Upute.
  43. Konsignatar može stranim osobama prodavati robu s naplatom u inozemnim bankarskim i putničkim čekovima, ako je s ovlaštenom bankom zaključen odgovarajući ugovor. Preuzete čekove od stranih osoba na ime naplate prodane robe konsignatar predaje ovlaštenoj banci u skladu s ugovorom zaključenim s bankom. Prilikom predaje čekova konsignatar daje banci uputu o načinu odobrenja deviza, koje će se ostvariti naplatom čekova. Izvršenu naplatu čeka iz inozemstva, na teret računa 3100, ovlaštena banka odobrava deviznom računu konsignatara 71006 ili 71016, odnosno računu principala 709, Nalogom 10, šifra osnove 120.. Rizik naplate čekova preuzetih od stranih osoba na ime naplate prodane robe snosi konsignatar, s obzirom da banka te čekove prima, šalje i naplaćuje u inozemstvu za račun konsignatara, bez obveze u pogledu valjanosti čekova.
  44. Konsignatar može stranim osobama prodavati robu s naplatom u euročekovima stranog izdanja, ako je s ovlaštenom bankom zaključen odgovarajući ugovor. Sukladno općim i posebnim pravilima o otkupu euročeka, euroček se uvijek ispunjava u domicilnoj valuti zemlje u kojoj se koristi i to do visine maksimalno garantiranog iznosa, što za R. Hrvatsku po jednom euročeku, u tijeku pisanja ove Upute, iznosi 1.500,00 kuna. Da bi se stranim osobama omogućila kupnja robe na konsignacijskom skladištu za strana sredstva plaćanja i putem euročeka, iznimno od općih i posebnih pravila o otkupu euročeka, strane osobe mogu, za kupljenu robu na konsignacijskom skladištu, ispunjavati euročekove na stranu valutu do iznosa u protuvrijednosti od 170 ECU. Euročekovi ispunjeni na stranu valutu naplaćuju se putem inkasa kod banke izdavatelja. Time se omogućuje da konsignatar, po naplati čeka iz inozemstva, ostvari naplatu u stranim sredstvima plaćanja, kao da je prodao robu stranim osobama s naplatom u bankarskim čekovima. Preuzete euročekove od stranih osoba na ime naplate prodane robe konsignatar predaje ovlaštenoj banci u skladu s ugovorom zaključenim s bankom i daje banci uputu o načinu odobrenja deviza koje će se ostvariti naplatom čekova. Izvršenu naplatu čeka iz inozemstva, na teret računa 3100, ovlaštena banka odobrava deviznom računu konsignatara 71006 ili 71016, odnosno računu principala 709, Nalogom 10, šifra osnove
  46. Prodaja robe s konsignacijskog skladišta stranim osobama s korištenjem novčane kartice stranog izdanja obavlja se sukladno ugovoru koji konsignatar zaključi sa zastupnikom određene novčane kartice u Hrvatskoj, odnosno s bankom obračunskim centrom novčane kartice u zemlji. Naplata po korištenoj novčanoj kartici, od zastupnika s računa 71002 ili 71012, odobrava se, prema instrukcijama konsignatara, deviznom računu konsignatara 71006 ili 71016 Nalogom 11 ili internim nalogom ili računu principala 709 Nalogom 11, šifra osnove
  47. Naplatu po korištenoj novčanoj kartici iz inozemstva na teret računa 3100, preko ovlaštene banke, odobrava se, prema uputi konsignatara deviznom računu 71006 ili 71016 ili računu principala 709 Nalogom 10, šifra osnove
  49. Kada strane osobe kupljenu robu na konsignacijskom skladištu, prema uputi iz predračuna konsignatara, plaćaju u devizi doznakom iz inozemstva, u korist računa 71006 ili 71016 konsignatara, banka ovlaštena za poslove s inozemstvom obrađuje takvu naplatu Nalogom 10 uz šifru osnove 120 i knjiži: - duguje račun 3100; - potražuje račun 71006 ili
  50. Ukoliko strana osoba plaća kupljenu robu na konsignacijskom skladištu devizama s računa 709, 719 ovlaštena banka obrađuje takvu naplatu Nalogom 10, šifra osnove 120, i knjiži: - duguje račun 709, 719; - potražuje račun 71006 ili
  52. Ako se iz uplata iz točke
  53. -
  54. ove Upute, koje se usmjeravaju u korist deviznog računa konsignatara 71006 i 71016 ili principala 709, naplaćuje provizija, konsignatar u uputi za usmjeravanje sredstava određuje iznos koji, s osnove provizije, treba prenijeti u korist njegovog redovnog deviznog računa. Naplata provizije na teret računa 71006 ili 71016, obrađuje se Nalogom 11, te odobrava u korist redovnog deviznog računa konsignatara. Plaćanje u inozemstvo s računa 71006 ili 71016 konsignatara
  55. Devize uplaćene od strane kupaca robe u korist računa 71006 ili 71016 konsignatara, konsignatar, suglasno ugovoru sklopljenom s principalom, prenosi principalu u inozemstvo ili u korist njegovog računa
(709)kod domaće banke, podnošenjem Naloga 14 ovlaštenoj banci. U Nalog 14 unosi se šifra osnove
  2. Ako je konsignatar ugovorio s principalom da svoju proviziju naplaćuje kod svakog plaćanja u inozemstvo, zadržavanjem iznosa provizije, kod plaćanja netto iznosa principalu istovremeno daje uputu banci za prijenos pripadajuće provizije s računa 71006 ili 71016 u korist svog redovnog deviznog računa. Ovaj prijenos banka obrađuje Nalogom
  3. Naplata zastupničke provizije doznakom iz inozemstva obrađuje se kao redovna naplata Nalogom 10, na način iz točke
  4. -
  5. i
  6. -
  7. ove Upute. Prodaja robe s konsignacijskog skladišta za kune
  8. Ako se, prema ugovoru sklopljenom između konsignatara i principala, cijena strane robe koja se prodaje na konsignacijskom skladištu iskazuje i utvrđuje u kunama, pa prema tome i prodaje za kune, obračun obavljene prodaje i plaćanje principalu obavlja se u kunama preko računa 809 principala, sukladno sklopljenom ugovoru. Domaća osoba koja kupuje robu na konsignacijskom skladištu s plaćanjem u kunama, sukladno stavku
  9. ove točke, plaća kupljenu robu, prema uputi iz predračuna konsignatara, neposredno u korist kunskog računa principala
(809)kod domaće banke izdavanjem Naloga 14 ovlaštenoj banci i daje pokriće u kunama. Kada je kupac robe domaća fizička osoba - građanin Nalog 14 popunjava banka. Po primitku Naloga 14 i pokrića u kunama ovlaštena banka obrađuje nalog, uz oznaku šifre osnove 120 i knjiži: - duguje račun 81011 ili drugi odgovarajući račun depozita iz skupine 81; - potražuje račun 809 principala. Strana osoba koja kupuje robu na konsignacijskom skladištu s plaćanjem u kunama, sukladno stavku 1. ove točke, plaća kupljenu robu, prema uputi iz predračuna konsignatara, na teret svog kunskog računa
(809)kod domaće banke u korist kunskog računa
(809)principala kod domaće banke. Po primitku naloga za plaćanje ovlaštena banka kod koje se vodi kunski račun strane osobe - kupca robe izvršava plaćanje Nalogom 11 i knjiži: - duguje račun 809 strane osobe - kupca robe; - potražuje račun 809 principala.
  1. Potraživanja u kunama na računu 809 kod domaće banke koja su strane osobe - principali stekli naplatom za prodanu robu na konsignacijskom skladištu, mogu se koristiti za namjene iz članka
  2. stavak
  3. Zakona.
  4. Konsignatar može odlučiti da robu s konsignacijskog skladišta prodaje s naplatom u kunama, iako je s principalom ugovorio cijenu robe, obračun obavljene prodaje i plaćanje (principalu) u stranoj valuti. Domaća osoba koja kupuje robu na konsignacijskom skladištu s plaćanjem u kunama, sukladno stavku
  5. ove točke, plaća kupljenu robu, prema uputi iz predračuna konsignatara, u korist žiro-računa konsignatara, a domaća fizička osoba -građanin i uplatom na blagajni konsignatara. S primljenim efektivnim kunama konsignatar postupa sukladno s propisima kojima se uređuje platni promet u zemlji. Strane osobe koje kupuju robu na konsignacijskom skladištu s plaćanjem u kunama, sukladno stavku
  6. ove točke, plaćaju kupljenu robu, prema uputi iz predračuna konsignatara, na teret svog kunskog računa
(809)kod domaće banke u korist žiro-računa konsignatara.
  1. Radi plaćanja principalu u stranoj valuti, za robu prodanu s konsignacijskog skladišta temeljem neposredno primljenih uplata u kunama prema točci
  2. ove upute, konsignatar, u ugovorenom roku s principalom, podnosi ovlaštenoj banci Nalog 14 i daje pokriće u kunama sa svog žiro-računa. Po primitku Naloga 14 i pokrića u kunama ovlaštena banka obrađuje nalog, uz oznaku šifre osnove 120 i knjiži: - duguje odgovarajući analitički račun sredstava za plaćanje u inozemstvo u okviru skupine 71; - potražuje račun 3100 odnosno račun 709 principala. Prodaja robe u slobodnim carinskim prodavaonicama
  3. Prema Carinskom zakonu, članak
  4. stavak 1., slobodne carinske prodavaonice mogu se otvarati na graničnim prijelazima, u zračnim lukama otvorenim za međunarodni promet. Rješenje za otvaranje slobodne carinske prodavaonice donosi ovlaštena carinarnica. Postupak za otvaranje slobodnih carinskih prodavaonica i carinski nadzor nad robom koja se prodaje u tim prodavaonicama propisan je Carinskim zakonom i Pravilnikom o slobodnim carinskim prodavaonicama (u tijeku pisanja ove Upute "Narodne novine" broj 49/95). Prema naznačenom Pravilniku u slobodnoj carinskoj prodavaonici može se prodavati inozemna roba i roba domaće proizvodnje.
  5. Strane fizičke osobe mogu robu kupljenu u slobodnim carinskim prodavaonicama ( u daljnjem tekstu: SCP) plaćati efektivnim stranim novcem, inozemnim bankarskim i putničkim čekovima, euročekovima stranog izdanja i novčanim karticama stranog izdanja, ako SCP s ovlaštenom bankom ima zaključen odgovarajući ugovor. Domaće fizičke osobe mogu robu kupljenu u SCP, plaćati efektivnim stranim novcem, čekovima koji glase na stranu valutu, kao i novčanim karticama stranog izdanja, ako SCP s ovlaštenom bankom ima zaključen odgovarajući ugovor. Posjednik SCP može odlučiti da robu u SCP prodaje s naplatom u efektivnim kunama do visine iznosa kuna koje domaće i strane osobe mogu iznositi iz R. Hrvatske u putničkom prometu.
  6. Preuzeti efektivni strani novac na ime naplate prodane strane i domaće robe, SCP predaje ovlaštenoj banci u skladu s ugovorom. Efektivni strani novac predaje se uz specifikaciju s posebnom naznakom iznosa naplaćenih za prodanu stranu robu i za prodanu domaću robu. Prema toj specifikaciji ovlaštena banka knjiži primljeni efektivni strani novac: 1) - za prodanu stranu robu Nalogom 11 šifra 120 - duguje račun 3000; - potražuje račun 251 2) - za prodanu domaću robu Nalogom 10, šifra 130: - duguje račun 3000; - potražuje račun
  7. Iznos naplate banka uključuje uz specifikaciju ("Prilog br.3" uz ovu Uputu), u kolonu "Razne osnove".
  8. Naplatu u efektivnom stranom novcu za prodanu stranu robu, knjiženu u ovlaštenoj banci na računu 251, SCP raspoređuje na konsignatare i daje naloge za prijenos naplate na odgovarajuće račune u skladu s ugovorom zaključenim s konsignatarom i uputom iz računa konsignatara za naplatu strane robe prodane u SCP. Raspoređenu naplatu s računa 251 u korist deviznog računa konsignatara 71006 i 71016 ovlaštena banka obrađuje Nalogom 11 ili internim nalogom. Raspoređenu naplatu s računa 251 na račun principala 709 ovlaštena banka obrađuje Nalogom 11, šifra osnove
  9. Ako se račun 709 principala vodi kod druge ovlaštene banke obračun između banaka po ovom prijenosu obavlja se preko deviznog tekućeg računa (računi 7011 ili 3111). Ako se provizija naplaćuje iz naplate prodane robe i principalu uplaćuje netto naplata, po odbitku te provizije, konsignatar u uputi koju daje SCP-i unosi iznos u stranoj valuti koji treba prenijeti - uplatiti na devizni račun konsignatara odnosno devizni račun principala, kao i iznos u stranoj valuti koji se obrađuje kao naplata provizije na način iz točke
  10. ove Upute. Ovu uputu SCP prenosi svojoj banci radi suglasnog postupka pri rasporedu i prijenosu sredstava.
  11. Efektivni strani novac naplaćen za prodanu domaću robu u SCP, odobren na računu 250, SCP je dužna rasporediti na domaće osobe čija je roba prodana u SCP u roku od tri radna dana od dana predaje efektivnog stranog novca, Ovi se nalozi dalje izvršavaju na način iz točke 13 - 16 ove Upute.
  12. Kod preuzimanja inozemnih bankarskih i putničkih čekova za prodanu stranu i domaću robu stranim fizičkim osobama, SCP se pridržava ugovora sklopljenog s ovlaštenom bankom. Preuzeti čekovi predaju se banci sa specifikacijom, s posebnom naznakom iznosa naplaćenih za prodanu stranu robu i za prodanu domaću robu. Izvršenu naplatu čekova za prodanu stranu robu ovlaštena banka obrađuje Nalogom 11, šifra osnove 120, i knjiži na teret računa 3100 a u korist računa 251 s kojeg SCP raspoređuje naplatu na način iz točke
  13. ove Upute. Izvršenu naplatu čekova za prodanu domaću robu ovlaštena banka obrađuje Nalogom 10, šifra osnove 130 i knjiži na teret računa 3100 a u korist računa 250 s kojeg SCP raspoređuje naplatu na način i roku iz točke
  14. ove Upute.
  15. Za prodanu stranu i domaću robu stranim fizičkim osobama s naplatom preuzimanjem euročekova, SCP postupa prema ugovoru sklopljenom s ovlaštenom bankom. S preuzetim euročekovima, ispunjenim na stranu valutu, SCP postupa kao s preuzetim bankarskim čekom (vidi točku 70 ove Upute).
  16. Za robu prodanu u SCP s naplatom putem novčanih kartica stranog izdanja, SCP postupa sukladno ugovoru sklopljenom sa zastupnikom te kartice u Republici Hrvatskoj, odnosno s ovlaštenom bankom obračunskim centrom novčane kartice u zemlji. Naplata po osnovi korištenja novčane kartice s računa zastupnika (71002 ili 71012) ili preko računa ovlaštene banke u inozemstvu
(3100), knjiži se u korist računa 250 na propisani način. SCP je dužna odobrenu naplatu raspodijeliti na dio što se odnosi na prodanu stranu robu i na dio što se odnosi na prodanu domaću robu i o tome u roku od tri dana od dana primitka obavijesti o naplati, podnijeti ovlaštenoj banci naloge za prijenos deviza. Temeljem primljene upute od SCP ovlaštena banka prenosi devize: - Nalogom 11 ili internim nalogom banke, s računa 250 na račun 251 za dio naplate što se odnosi na prodanu stranu robu, uz daljnju obvezu rasporeda naplate na način iz točke
  1. ove Upute; - Nalogom 11 s računa 250 u korist odgovarajućih analitičkih računa iz skupine 70 domaćih osoba čija je roba prodana u SCP.
  2. Razlika između cijene po kojoj se strana roba prodaje u SCP i konsignacijske cijene te robe, za koju je ugovorom između SCP i konsignatara predviđeno da je SCP-a može zaračunati i zadržati za pokriće troškova prodaje robe u SCP, obrađuje se kao naplata. U tom slučaju SCP brutto naplatu po prodajnoj cijeni, knjiženu u banci na računu 251 raspoređuje na dio koji predstavlja razliku u cijeni i dio koji čini netto naplatu koja se raspoređuje na principale čija je roba prodana. Temeljem takvog rasporeda netto naplata se prenosi na račun konsignatara ili principala, a razlika u cijeni koja pripada SCP-i, ovlaštena banka prenosi Nalogom 11 s računa 251 na odgovarajući analitički račun iz skupine 70 - SCP-e.
  3. Efektivne kune naplaćene od kupaca temeljem prodane strane robe i robe domaće proizvodnje SCP polaže u korist svog žiro-računa, suglasno propisima kojim se uređuje platni promet u zemlji. Raspored i prijenos kuna u korist žiro-računa vlasnika robe domaće proizvodnje obavlja se sukladno ugovoru o prodaji robe na SCP.
  4. Radi plaćanja konsignataru u stranoj valuti, u korist računa 71006 ili 71016, za robu prodanu naplatom u efektivnim kunama, SCP podnosi ovlaštenoj banci zahtjev za kupnju deviza i daje pokriće u kunama sa svog žiro-računa. Takav prijenos deviza ovlaštena banka obrađuje Nalogom 11 ili internim nalogom i knjiži: - duguje odgovarajući analitički račun sredstava za plaćanje u inozemstvo iz skupine 71; - potražuje račun 71006 ili 71016 konsignatara. Radi plaćanja neposredno principalu u inozemstvo ili u korist deviznog računa
(709)principala kod domaće banke, ako je tako dogovoreno s konsignatarom, SCP podnosi ovlaštenoj banci Nalog 14 i daje pokriće u kunama sa svog žiro-računa. Po primitku Naloga 14 i pokrića u kunama ovlaštena banka obrađuje nalog uz oznaku šifre osnove 120, i knjiži: - duguje odgovarajući analitički račun sredstava za plaćanje u inozemstvo u okviru skupine 71; - potražuje račun 3100 odnosno 709 principala. Agencijski poslovi u međunarodnom prometu
  1. Domaće osobe koje obavljaju agencijske poslove u međunarodnom prometu izvršavaju naplate i plaćanja po tim poslovima koristeći se posebnim deviznim računom 71002 ili 71012 - "Devizni računi međunarodnih prometno-agencijskih poslova" kod banke ovlaštene za poslove s inozemstvom.
  2. Naplate iz inozemstva u stranoj valuti ili iz zemlje s deviznog računa strane osobe kod domaće banke, po osnovi međunarodnih prometno-agencijskih poslova, koje ostvaruju domaće osobe registrirane za obavljanje agencijskih poslova u međunarodnom prometu (u daljnjem tekstu: agencije) odobravaju se računu 71002 ili
  3. Naplatu iz inozemstva putem računa 3100 ovlaštena banka obrađuje Nalogom 10 uz oznaku osnove i šifre osnove konkretne usluge u međunarodnom prometu i knjiži neposredno u korist računa 71002 ili 71012, uz zaduženje računa
  4. Naplatu iz zemlje s deviznih računa stranih osoba 709, 719 ovlaštena banka obrađuje Nalogom 11 i knjiži neposredno u korist računa 71002 ili 71012, uz oznaku šifre osnove konkretne usluge u međunarodnom prometu. Ako se naplata, zbog nedostataka podataka, odobri računu 250, ovlaštena banka može, na osnovi zahtjeva agencije, naplatu prenijeti s računa 250 na račun 71002 ili 71012 uz korištenje Naloga 11 ili internog naloga banke. Naplata iz inozemstva preko računa 3100 ili iz zemlje s računa 709, 719 odobrava se agenciji na račun 71002 ili 71012 kod banke ovlaštene za poslove s inozemstvom kod koje se vodi taj račun. Ako je naplata izvršena preko druge ovlaštene banke kod koje se ne vodi račun 71002 ili 71012 agencije, prijenos deviza po takvoj naplati usmjerava se na banku gdje se vodi račun agencije, uz međubankarski obračun preko deviznog tekućeg računa (računi 7011 ili 3111).
  5. Za pokriće troškova u domaćim lukama, pristaništima i sl. agenti mogu, od stranih prijevoznika u međunarodnom javnom prometu, primiti i efektivni strani novac, sukladno propisima kojima je utvrđeno kada se potraživanje s inozemstvom može naplatiti u efektivnom stranom novcu. Preuzeti efektivni strani novac koji agencija predaje ovlaštenoj banci, banka obrađuje Nalogom 10, šifra osnove konkretne usluge, te zadužuje račun 3000, a odobrava račun 71002 ili 71012 agencije. U specifikaciji "Prilog br. 3" uz ovu Uputu, iznos preuzetog efektivnog stranog novca iskazuje se u koloni "razne osnove", a uz specifikaciju prilaže se primjerak Naloga
  7. Kada domaće osobe, posredstvom domaćih agencija, koriste usluge u međunarodnom prometu koje obavljaju strane osobe, mogu te usluge plaćati i preko domaćih agencija. Pokriće za takvo plaćanje domaći korisnici usluga usmjeravaju na račun 71002 ili 71012 domaćih agencija, putem svojih banaka, u devizama sa svog deviznog računa ili devizama kupljenim na deviznom tržištu. Takvi prijenosi deviza unutar jedne banke, izvršavaju se Nalogom 11 ili internim nalogom. Prijenosi deviza na račun 71002 ili 71012 između ovlaštenih banaka izvršavaju se uz međubankarski obračun preko deviznog tekućeg računa (račun 7011 ili 3011).
  8. Plaćanje s računa agencije 71002 ili 71012 domaćim osobama za usluge koje su te osobe izvršile u međunarodnom prometu, ovlaštena banka, po nalogu domaće agencije, obrađuje kao naplatu po osnovi izvoza usluga, Nalogom 11 i knjiži: - duguje račun 71002 ili 71012; - potražuje odgovarajući analitički račun iz skupine 70 - domaće osobe koja je uslugu izvršila.
  9. Za plaćanje u inozemstvo s računa 71002 ili 71012 agencije za uslugu koju je izvršila strana osoba, iz deviznih sredstava primljenih iz inozemstva na tom računu kao avans za plaćanje usluga, agencija daje ovlaštenoj banci Nalog 14 u kojem navodi: - u obilježju 2 ispod tiskanog broja 70 šifru "2"; - u obilježju 6 naziv strane osobe kojoj se izvršava plaćanje, s time što u označeno šifarsko polje u tom obilježju umjesto šifre zemlje domicila strane osobe kojoj se izvršava plaćanje, unosi šifru zemlje iz koje je naplaćen avans; - u obilježju 8 unosi osnovu i šifru osnove konkretne usluge međunarodnog prometa.
  10. Za plaćanje u inozemstvo s računa 71002 ili 71012 agencije za usluge što su ih obavile strane osobe, za koje su domaće osobe, korisnici tih usluga, uplatile devizno pokriće prema točci
  11. ove Upute, agencija, pozivom na uplaćeno konkretno pokriće, daje ovlaštenoj banci Nalog 14, uz naznaku osnove i šifre osnove za konkretnu uslugu, koji banka izvršava na način kao redovno plaćanje u inozemstvo. Ako se plaćanje s računa 71002 ili 71012 izvršava u korist računa 709 strane osobe kod domaće banke, u svemu ostalom primjenjuje se postupak iz stavka
  12. ove točke.
  13. Za vraćanje u inozemstvo neiskorištenih sredstava primljenog avansa iz inozemstva u korist računa 71002 ili 71012 agencije, agencija daje banci Nalog 14 u kojem navodi: - u obilježju 2 ispod tiskanog broja 70 šifru "2"; - u obilježju 8 osnovu i šifru osnove konkretne usluge međunarodnog prometa. Ako se neiskorištena sredstva primljenog avansa iz inozemstva ne vraćaju stranoj osobi - uplatitelju, već se po njegovom nalogu prenose nekoj drugoj agenciji ili drugoj stranoj osobi u trećoj zemlji, takav prijenos deviza se izvršava na način naveden u točci
  14. ove Upute.
  15. Naplata provizije koja pripada domaćem agentu s računa 71002 ili 71012 banka obrađuje, na zahtjev agencije, Nalogom 11 i odobrava devize redovnom deviznom računu agencije. Naplata agentske provizije iz inozemstva obrađuje se kao redovna naplata na način iz točke 1 - 3 i 13 - 16 ove Upute. Kupnja prijevoznih isprava za usluge što ih obavljaju strane osobe u međunarodnom prometu od domaćih agenata
  16. Sukladno ugovoru sklopljenom sa stranim prijevoznikom odnosno njegovim zastupnikom, domaće osobe registrirane za obavljanje usluga u međunarodnom prometu odnosno za djelatnost putničkih i ostalih agencija u međunarodnom prometu (u daljnjem tekstu: prodavatelji prijevoznih isprava) mogu prodavati isprave za prijevoz u međunarodnom prometu što ih obavljaju strani prijevoznici. Prijevozne isprave kupljene prema stavku
  17. ove točke plaćaju se posredstvom prodavatelja prijevoznih isprava. U tu svrhu prodavatelji obavljaju naplate i plaćanje preko posebnog deviznog računa 71002 ili
  19. Domaće osobe plaćaju kupljene prijevozne isprave u devizama, a u kunama ako je ugovorom sklopljenim između prodavatelja prijevoznih isprava i stranog prijevoznika odnosno njegovog zastupnika predviđeno da se prodaju za kune. Strane osobe plaćaju prijevozne isprave kupljene od prodavatelja prijevoznih isprava u devizama s deviznog računa, u efektivnoj stranoj valuti, inozemnim bankarskim i putničkim čekovima, loro euročekovima i novčanim karticama stranog izdanja, a u kunama ako je ugovorom sklopljenim između prodavatelja prijevoznih isprava i stranog prijevoznika odnosno njegovog zastupnika predviđeno da se prodaju za kune.
  20. Domaće osobe plaćaju kupljene prijevozne isprave kod prodavatelja prijevoznih isprava uplatom deviza na račun 71002 ili 71012, putem svojih banaka, sa svog deviznog računa ili devizama kupljenim na deviznom tržištu. Takvi prijenosi deviza na račun prodavatelja prijevoznih isprava, unutar jedne banke izvršavaju se Nalogom 11 ili internim nalogom banke uz naznaku šifre osnove određene usluge. Prijenosi deviza na račun 71002 ili 71012 između ovlaštenih banaka izvršavaju se uz međubankarski obračun preko deviznog tekućeg računa (račun 7011 ili 3011).
  21. Ako je, prema ugovoru sklopljenom između prodavatelja prijevoznih isprava i stranog prijevoznika odnosno njegovog zastupnika predviđeno da se prijevozne isprave kod prodavatelja tih isprava prodaju za kune, obračun prodaje i plaćanje stranom prijevozniku obavlja se u kunama, sukladno sklopljenom ugovoru. U tom slučaju domaće pravne osobe plaćaju kupljene prijevozne isprave uplatom kuna u korist žiro računa prodavatelja prijevoznih isprava, a domaće fizičke osobe - građani uplatom na blagajni prodavatelja prijevoznih isprava. Strane osobe plaćaju kupljene prijevozne isprave u kunama u korist žiro-računa prodavatelja prijevoznih isprava na teret svog kunskog računa 809 kod domaće banke.
  22. Radi obračuna sa stranim prijevoznikom, odnosno njegovim zastupnikom, za prodane prijevozne isprave za kune, temeljem neposredno primljenih uplata od kupaca u kunama, kada je to ugovorom između prodavatelja prijevoznih isprava i stranog prijevoznika odnosno njegovog zastupnika predviđeno, prodavatelj prijevoznih isprava može primljene kune prenijeti na žiro račun zastupnika ili na kunski račun 809 stranog prijevoznika kod ovlaštene banke, ovisno o dogovorenom načinu obračuna.
  23. Kada prodavatelj prijevoznih karata prenosi primljene kune na kunski račun 809 stranog prijevoznika podnosi ovlaštenoj banci nalog za plaćanje (Nalog 14) u korist kunskog računa stranog prijevoznika 809 i daje pokriće u kunama. Po primitku Naloga 14 i pokrića u kunama ovlaštena banka obrađuje nalog i knjiži: - duguje račun 81001 odnosno 81011; - potražuje račun 809 stranog prijevoznika, uz oznaku šifre osnove odgovarajuće usluge.
  24. Strane osobe mogu prijevozne isprave, kupljene od domaćih prodavatelja, za usluge prijevoza koje obavljaju strani prijevoznici, platiti devizama koje se odobravaju računu 71002 ili 71012 prodavatelja prijevoznih isprava. Naplatu u devizama iz inozemstva, ovlaštena banka obrađuje Nalogom 10 uz oznaku osnove i šifre osnove konkretne usluge u međunarodnom prometu i knjiži neposredno u korist računa 71002 ili 71012, uz zaduženje računa
  25. Naplatu u devizama iz zemlje s deviznog računa strane osobe kod domaće banke ovlaštena banka obrađuje Nalogom 11, uz oznaku šifre osnove konkretne usluge u međunarodnom prometu, i knjiži u korist računa 71002 ili 71012 uz zaduženje računa 709 ili
  26. Ako se naplata zbog nedostatka podataka odobri računu 250, ovlaštena banka može, na osnovi zahtjeva prodavatelja prijevoznih isprava, prenijeti naplatu s računa 250 na račun 71002 ili 71012 uz korištenje Naloga 11 ili internog naloga banke. Naplata iz inozemstva preko računa 3100 ili iz zemlje s računa 709, 719 odobrava se prodavatelju prijevoznih isprava na račun 71002 ili 71012 kod banke ovlaštene za poslove s inozemstvom kod koje se vode ti računi. Ako je naplata izvršena preko ovlaštene banke kod koje se ne vodi račun 71002 ili 71012 prodavatelja, prijenos deviza po takvoj naplati usmjerava se na banku gdje se vodi račun, uz međubankarski obračun preko deviznog tekućeg računa (računi 7011 ili 3111).
  27. Kada strane osobe prijevozne isprave kupljene od domaćih prodavatelja, za usluge prijevoza u međunarodnom prometu koje obavljaju strani prijevoznici, plaćaju efektivnim stranim novcem, inozemnim bankarskim i putničkim čekovima, loro euročekovima ili korištenjem novčanih kartica stranog izdanja takve uplate odobravaju se računu 71002 ili 71012 prodavatelja prijevozne isprave, uz analognu primjenu postupka iz točke 68, 69, 70 i 71 ove Upute.
  28. Primljene uplate na račun 71002 ili 71012 prodavatelj prijevoznih isprava prenosi zastupniku stranog prijevoznika na račun 71002 ili 71012 ili neposredno u korist stranog prijevoznika, ovisno o ugovorenom načinu prijenosa deviza. Prijenos deviza s računa 71002 ili 71012 prodavatelja prijevoznih isprava na račun 71002 ili 71012 zastupnika, ovlaštena banka izvršava Nalogom 11 ili internim nalogom banke ako su prodavatelj prijevoznih isprava i zastupnik u istoj banci, a ako su u drugoj banci uz međubankarski obračun preko deviznog tekućeg računa (računi 7011 ili 3111).
  29. Plaćanje stranom prijevozniku za prodane prijevozne isprave preko zastupnika u Republici Hrvatskoj izvršavaju se po nalogu zastupnika u inozemstvo putem računa 3100 ili u korist deviznog računa stranog prijevoznika kod ovlaštene banke. Banka izvršava takvo plaćanje na temelju Naloga 14, zaduženjem računa 71002 ili 71012 zastupnika, a odobrenjem računa 3100 ili 709, uz unošenje odgovarajuće šifre osnove ovisno o vrsti prijevozne usluge. Ako u jednom Nalogu 14 ima više od jedne osnove plaćanja, uz Nalog 14 prilaže se Specifikacija "Prilog br. 7a" uz ovu Uputu.
  30. Primljene kune od prodavatelja prijevoznih isprava sukladno točci
  31. i
  32. ove Upute, zastupnik prenosi na račun 809 stranog prijevoznika kod ovlaštene banke podnošenjem naloga za plaćanje (Nalog 14). Primljeni nalog ovlaštena banka izvršava analogno točci
  33. iz ove Upute.
  34. Potraživanja u kunama koja su strani prijevoznici stekli prodajom i naplatom prijevoznih isprava domaćim osobama u kunama, mogu se koristiti za namjene iz članka
  35. stavak
  36. Zakona.
  37. Naplata zastupničke provizije koja pripada domaćim posrednicima s računa 71002 ili 71012 banka obrađuje, na njihov zahtjev, Nalogom 11 i odobrava devize njihovom redovnom deviznom računu. Naplata zastupničke provizije iz inozemstva obrađuje se kao redovna naplata na način iz točke 1 - 3 i 13 - 16 ove Upute. Turističko-agencijske usluge
  38. Naplate iz inozemstva koju ostvare domaće osobe registrirane za pružanje turističko-agencijskih usluga (u daljnjem tekstu: "turistička agencija"), primljene kao avans za organiziranje i pružanje usluga stranim turistima u R. Hrvatskoj te za organiziranje i pružanje usluga stranim turistima u trećim zemljama, odobravaju se turističkoj agenciji na račun 71002 ili
  39. Banka ovlaštena za poslove s inozemstvom obrađuje ovu naplatu Nalogom 10 uz šifru osnove 281, zaduženjem računa 3100, a odobrenjem računa 71002 ili
  40. Na taj način obrađuje se i naplata s deviznog računa strane osobe 709, 719 kod ovlaštene banke. Na račun 71002 ili 71012 turističke agencije ne mogu se usmjeriti naplate iz inozemstva kada je poznata domaća osoba koja pruža uslugu stranim turistima. Takve naplate, ako su odobrene računu 71002 ili 71012, turistička agencija dužna je odmah rasporediti na krajnje korisnike u roku i na način iz točke 13 -16 ove Upute.
  41. Primljene naplate iz inozemstva, kao avans za organiziranje i pružanje usluga stranim turistima u R. Hrvatskoj, turističke agencije dužne su rasporediti na domaće osobe koje su pružile usluge stranim turistima (krajnjim korisnicima naplate) i to u roku od dva radna dana od saznanja o pruženim uslugama stranim turistima odnosno od primitka fakture domaće osobe koja je pružila uslugu stranim turistima. Raspored deviza s računa 71002 ili 71012 u korist domaćih osoba koje su pružile usluge stranim turistima ovlaštena banka obrađuje Nalogom 11, na temelju naloga turističke agencije, analogno načinu iz točke
  42. ove Upute, s time što se devize odobravaju redovnom deviznom računu krajnjeg korisnika.
  43. Za plaćanje u inozemstvo turističkih usluga pruženih stranim osobama u trećim zemljama, sredstvima s računa 71002 ili 71012, turistička agencija daje banci Nalog 14 u koji unosi: - u obilježje 2 ispod tiskanog broja 70 u šifru instrumenta "2"; - u obilježju 6 naziv strane osobe kojoj se plaća, s tim što se u šifarskom polju obvezno navodi šifra zemlje strane agencije od koje je primljena doznaka (na račun 71002 ili 71012) za organiziranje turističkih usluga; - u obilježju 8 osnova "Turizam - storno naplate" i šifra osnove "281". Plaćanje u inozemstvo po Nalogu 14, devizama s računa 71002 ili 71012 banka izvršava na redovan način.
  44. Naplata agentske provizije s računa 71002 ili 71012 ili iz inozemstva obrađuje se na način iz točke
  45. ove Upute. Primitak efektivnog stranog novca za usluge igara na sreću
  46. Domaće osobe koje imaju odobrenje Ministarstva financija za obavljanje igara na sreću mogu od stranih osoba primati efektivni strani novac sukladno odobrenju Narodne banke Hrvatske. Efektivni strani novac, iznad odobrenog maksimuma, može se položiti na redovan devizni račun domaće osobe koja obavlja djelatnost priređivanja igara na sreću. Primitak efektivnog stranog novca ovlaštena banka obrađuje Nalogom 10 uz oznaku šifre osnove 288 i knjiži: - duguje račun 3000; - potražuje odgovarajući račun iz skupine
  47. Iznos primljenog efektivnog stranog novca banka uključuje u Specifikaciju "Prilog br. 3" uz ovu Uputu uz koju se prilaže jedan primjerak Naloga
  48. Ako se u tijeku dana stvore veće obveze za isplatu dobitnika od primljenih uplata u efektivnom stranom novcu, priređivač igara na sreću može podići nedostajući efektivni strani novac sa svog deviznog računa ili ga kupiti kod ovlaštene banke ako nema pokriće na svom deviznom računu, uz uvjet da banci podnese pismenu izjavu da su obveze veće od sredstava u deviznoj blagajni. Isplatu efektivnog stranog novca, na teret deviznog računa ili temeljem kupnje deviza, ovlaštena banka obrađuje na temelju Naloga 14, uz šifru osnove 288, i knjiži: - duguje odgovarajući analitički račun iz skupine 70 ili 71; - potražuje račun
  49. Iznos podignutog odnosno isplaćenog efektivnog stranog novca banka uključuje u specifikaciju "Prilog br. 4" uz ovu Uputu uz koju se prilaže jedan primjerak Naloga
  50. Dugoročna proizvodna kooperacija s inozemstvom Naplate i plaćanja preko kontokorentnog računa
  51. Domaća osoba koja izvozi ili uvozi robu i usluge na temelju ugovora o dugoročnoj proizvodnoj kooperaciji može plaćanje i naplatu sa stranom osobom ugovarati preko kontokorentnog računa s pravom prijeboja dugovanja i potraživanja, bez posredstva banke ovlaštene za poslove s inozemstvom. Naplate i plaćanja preko deviznog računa kod banke
  52. Plaćanja koja proistječu iz ugovora o multilateralnoj dugoročnoj proizvodnoj kooperaciji obavljaju se preko deviznog računa kod banke ovlaštene za poslove s inozemstvom u skladu sa sklopljenim ugovorom o dugoročnoj multilateralnoj proizvodnoj kooperaciji. Jedan primjerak sklopljenog ugovora o multilateralnoj dugoročnoj proizvodnoj kooperaciji s inozemstvom dostavlja se ovlaštenoj banci koja će voditi devizni račun 71001 ili 71011, radi postupanja po naplatama i plaćanjima izvoza i uvoza po tom ugovoru.
  53. Naplate izvoza po ugovoru iz točke
  54. ove Upute ovlaštena banka obrađuje Nalogom 10 i neposredno odobrava deviznom računu 71001 ili 71011 izvoznika. Ako zbog nedostataka podataka banka odobri naplatu računu 250, istu će, na zahtjev izvoznika, Nalogom 11 ili internim nalogom, prenijeti s tog računa na devizni račun 71001 ili
  56. Plaćanje uvoza po ugovoru iz točke
  57. ove Upute izvršava se devizama na teret računa 71001 ili 71011, na osnovi Naloga 14 ili Naloga 15, koji uvoznik daje ovlaštenoj banci. Osiguranje i reosiguranje
  58. Kada strana osoba plaća premiju osiguranja društvu za osiguranje u R. Hrvatskoj, naplata u devizama iz inozemstva ili s računa 709, 719 strane osobe kod domaće banke obrađuje se kao redovna naplata, šifra osnove 331, na način iz točke 1-3 i 13-16 ove Upute.
  59. Naplata premije osiguranja u devizama s računa u inozemstvu ili s deviznog računa u zemlji od domaće osobe koja izvodi investicijske radove u inozemstvu, obrađuje se kao redovna naplata u devizama prema točci
  60. ove Upute.
  61. Domaće osobe plaćaju premiju osiguranja društvu za osiguranje u R. Hrvatskoj uplatom kuna na žiro-račun. Iznimno od stavka 1 ove točke domaće osobe mogu društvu za osiguranje plaćati premiju osiguranja odnosno reosiguranja u devizama, ako se radi o poslovima osiguranja iz članka
  62. Zakona i ako je to ugovorom o osiguranju utvrđeno. Plaćanje premije osiguranja u devizama banka izvršava Nalogom 11 ili internim nalogom u korist redovnog deviznog računa društva za osiguranje.
  63. Društvo za osiguranje plaća štetu stranoj osobi u devizama, a u kunama ako je to ugovorom o osiguranju utvrđeno. Za plaćanje štete stranoj osobi u devizama društvo za osiguranje daje ovlaštenoj banci Nalog 14, šifra osnove 332, i odgovarajuće pokriće sa deviznog računa ili kupnjom deviza na deviznom tržištu. Banka izvršava Nalog 14 u inozemstvo ili u korist deviznog računa 709, 719 strane osobe kod domaće banke. Kada se stranoj osobi šteta isplaćuje u kunama, društvo za osiguranje daje ovlaštenoj banci Nalog 14, šifra osnove 332, te odgovarajuće pokriće u kunama. Prihvaćene kune s računa 81141 banka odobrava u korist kunskog računa 809 strane osobe.
  64. Društvo za osiguranje plaća štete domaćim osobama u kunama, a u devizama kada se radi o poslovima osiguranja iz članka 54 Zakona i ako je to ugovorom o osiguranju predviđeno. Plaćanje u devizama banka izvršava Nalogom 11 ili internim nalogom u korist redovnog deviznog računa osiguranika, odnosno računa 71000 ili 71010 domaće osobe koja izvodi investicijske radove u inozemstvu.
  65. Za plaćanje u inozemstvo premije reosiguranja društvo za osiguranje daje banci Nalog 14, uz šifru osnove 331, te odgovarajuće pokriće s deviznog računa ili kupnjom deviza na deviznom tržištu. Naplatu štete po osnovi reosiguranja u inozemstvu ovlaštena banka obrađuje Nalogom 10 uz oznaku šifre osnove
  66. III. OSTALE NAPLATE I PLAĆANJA Službena putovanja u inozemstvo
  67. Za plaćanje troškova službenog putovanja u inozemstvo, domaća osoba daje ovlaštenoj banci Nalog 14, šifra osnove 285, te ogovarajuće pokriće s deviznog računa ili kupnjom deviza na deviznom tržištu. U Nalogu 14 obvezno se navodi ime i prezime osobe koja službeno putuje u inozemstvo, koja će po toj osnovi iznositi efektivni strani novac ili čekove u inozemstvo. Pri tome banka postupa na način iz točke
  68. ili
  69. stavak 2, 3 i 4 ove Upute.
  70. Po obavljenom službenom putu u inozemstvo domaća osoba ispostavlja obračun putovanja. Ako se obračunom utvrdi da su troškovi veći od isplaćene akontacije za razliku domaća osoba daje ovlaštenoj banci dodatni Nalog 14 po kojem se postupa na način iz točke
  71. ove Upute. Razlika po dodatnom Nalogu 14 isplaćuje se, osobi navedenoj u nalogu, u efektivnom stranom novcu ili odobrenjem deviza deviznom računu ili deviznom štednom ulogu. Ako se obračunom troškova službenog putovanja utvrdi da je akontacija isplaćena u većem iznosu od utvrđenih troškova, domaća osoba je dužna utvrđenu razliku u stranoj valuti predati ovlaštenoj banci radi odobrenja izvorima iz kojih je isplaćena akontacija. Primljeni efektivni strani novac ili neiskorištene čekove, temeljem obračuna akontacije, ovlaštena banka obrađuje kao naplatu po osnovi storna izvršenog plaćanja, Nalogom 10, s time što u obilježje 2 ispod tiskanog broja 60 unosi šifru instrumenta plaćanja "8" odnosno "2", a u obilježje 8 šifru osnove
  72. Primljeni efektivni strani novac ili neiskorišteni čekovi po toj osnovi uključuju se u specifikaciju "Prilog br. 3" odnosno "Prilog br. 5" uz ovu Uputu, kolona "Razne osnove", uz koji se prilaže jedan primjerak Naloga 10 radi dostavljanja uz izvještaj o stanju i prometu računa 3000 odnosno
  73. Razmjena putem međunarodnih poštanskih uputnica
  74. Domaće fizičke osobe - građani mogu primati uplate iz inozemstva po nalogu stranih fizičkih osoba i davati naloge za isplatu u inozemstvo u korist stranih fizičkih osoba i putem međunarodnih poštanskih uputnica. Razmjena putem međunarodnih poštanskih uputnica obavlja se sukladno Sporazumu o poštanskim uputnicama i ugovoru o razmjeni poštanskih uputnica između poštanskih uprava ugovornih zemalja. Iznos u međunarodnoj poštanskoj uputnici izražava se u novčanoj jedinici zemlje plaćanja, a isplata se izvršava prema propisima isplatne zemlje. Međusobna plaćanja po mjesečnim obračunima između poštanskih uprava stranih zemlja i HPT obavljaju se putem banke ovlaštene za poslove s inozemstvom koju imenuje HPT.
  75. Po uplatama iz inozemstva u korist domaćih fizičkih osoba koje se obavljaju međunarodnim poštanskim uputnicama (u nastavku teksta: MPU) korisnik se može izjasniti za isplatu u kunama ili u valuti na koju glasi MPU. Isplata izvršena po takvom izjašnjenu konačna je i ne može se naknadno preinačiti. Ako se korisnik MPU izjasni za isplatu u kunama pošta isplaćuje protuvrijednost MPU u kunama i poništava kupon MPU upisujući svotu u kunama koja je isplaćena. Kada se korisnik MPU izjasni za isplatu u valuti na koju glasi MPU, pošta predaje korisniku neisplaćenu MPU i upućuje ga da MPU preda ovlaštenoj banci kod koje ima otvoreni devizni račun ili devizni štedni ulog odnosno banci kod koje želi otvoriti devizni račun ili deviznu štednu knjižicu i to u roku od 15 dana od datuma navedenog na pečatu dostavne pošte. Banka kojoj korisnik MPU predaje neisplaćenu MPU, radi odobrenja deviza deviznom računu ili deviznom štednom ulogu, dostavit će primljenu MPU radi naplate banci ovlaštenoj za poslove s inozemstvom preko koje HPT prima pokriće po MPU, uz naznaku broja deviznog računa banke kojoj treba odobriti ukupan iznos deviza iz "Popisa MPU" te naziv ovlaštene banke kod koje se vodi njen devizni račun. Po primitku ispravne dokumentacije banka preko koje HPT prima pokriće po MPU odobrit će banci, od koje je primila zahtjev, devize u korist njenog računa 7011 u roku od dva radna dana od dana primitka "Popisa MPU". Radi jedinstvenog postupka naplate MPU banka preko koje HPT prima pokrića po MPU iz inozemstva obavijestit će sve banke o sadržaju "Popisa MPU" koji treba dostaviti toj banci.
  76. Ako je ugovorom o razmjeni međunarodnih poštanskih uputnica između HPT i poštanskih uprava drugih zemalja dogovorena i isplata u inozemstvu u korist stranih fizičkih osoba, domaće fizičke osobe - građani mogu pošti davati naloge za isplatu u inozemstvu u korist stranih fizičkih osoba putem MPU, s time da MPU glasi na kune, koje pošiljatelj predaje na šalteru poštanskog ureda. Najveći iznos uplate u inozemstvo putem MPU ne može biti veći od svote, preračunate u kune, utvrđene za iznošenje deviza iz R. Hrvatske prema Odluci o svoti deviza koju domaće osobe mogu iznositi iz R. Hrvatske u putničkom prometu s inozemstvom.
  77. Međusobna plaćanja između poštanskih uprava pojedinih zemalja i HPT obavljaju se sukladno sklopljenom ugovoru o razmjeni poštanskih uputnica. Ako je ugovorom predviđeno da se međusobna plaćanja izravnavaju prijebojem dugovanja i potraživanja te plaćanjem, putem banaka, samo razlike u neto iznosu, ovlaštena banka obrađuje takvo plaćanje ili naplatu putem Naloga 14 ili Naloga 10, šifra osnove 620, kao redovno plaćanje ili naplatu iz inozemstva. HPT dostavit će Narodnoj banci Hrvatske, jednom mjesečno, po isteku mjeseca, podatke o izvršenom prijeboju dugovanja i potraživanja i to u valuti obračuna i po zemljama. Novčane kartice Strane fizičke osobe
  78. Prema članku
  79. Zakona prodavatelji robe i usluga u R. Hrvatskoj mogu prihvatiti da im strane fizičke osobe plaćaju robu i usluge novčanim karticama stranog izdanja, uz pretpostavku da sa zastupnikom novčane kartice odnosno s ovlaštenom bankom imaju zaključen odgovarajući ugovor.
  80. Naplate iz inozemstva ostvarene po novčanim karticama koje su strane fizičke osobe koristile za plaćanja u R. Hrvatskoj odobravaju se zastupniku novčane kartice u korist računa 71002 ili
  81. Ovu naplatu ovlaštena banka obrađuje Nalogom 10, šifra osnove 288 i knjiži: - duguje račun 3100; - potražuje račun 71002 ili
  82. U dogovoru sa zastupnikom novčane kartice ovlaštena banka može ovu naplatu knjižiti i bez posredstva računa 71002 ili 71012 i to: - duguje račun 3100; - potražuje račun
  83. Po primitku obavijesti o naplati zastupnik novčane kartice podnosi ovlaštenoj banci raspored priljeva deviza u korist domaćih osoba prodavatelja roba i usluga. Raspored priljeva deviza banka obrađuje Nalogom 11 ili internim nalogom i prenosi devize s računa 71002 ili 71012, odnosno 250 zastupnika u korist odgovarajućeg analitičkog računa iz skupine 70 prodavatelja robe i usluga.
  84. Naplate iz inozemstva ostvarene po VISA i EUROCARD/MASTERCARD novčanim karticama stranog izdanja, koje su strane fizičke osobe koristile za plaćanja u R. Hrvatskoj, realiziraju se putem banke - obračunskog centra određene novčane kartice u inozemstvu. Domaća ovlaštena banka - obračunski centar novčane kartice u zemlji obrađuje naplatu iz inozemstva analogno postupku iz točke
  85. ove Upute, te odobrava devize u korist odgovarajućeg analitičkog računa iz skupine 70 - prodavatelja robe i usluga. Prodavatelj robe i usluga i banka - ovlašteni centar novčane kartice u zemlji mogu se dogovoriti da se devize ostvarene naplatom iz inozemstva, sukladno stavku
  86. i
  87. ove točke, prodaju banci, s time da se kunska vrijednost izvršene kupoprodaje odobri u korist žiro-računa prodavatelja robe i usluga. Domaće fizičke osobe
  88. Plaćanje u inozemstvo po osnovi novčanih kartica, stranog izdanja ili izdanja domaćih banaka, koje su domaće fizičke osobe koristile u inozemstvu obavlja se preko zastupnika određene novčane kartice ili ovlaštene banke koji su izdali novčane kartice. Kada se plaćanje u inozemstvo obavlja preko zastupnika novčane kartice, domaće fizičke osobe koje su koristile novčane kartice u inozemstvu, na zahtjev zastupnika, uplaćuju devize sa svojih deviznih računa u korist zastupnika novčane kartice. Taj prijenos deviza ovlaštena banka obrađuje Nalogom 11 ili internim nalogom i knjiži: - duguje račun 714 domaće fizičke osobe; - potražuje račun 71002 ili 71012 zastupnika Plaćanje u inozemstvo po nalogu zastupnika novčane kartice banka obrađuje Nalogom 14, šifra osnove 288 i knjiži: - duguje račun 71002 ili 71012; - potražuje račun
  90. Kada se plaćanje u inozemstvu obavlja temeljem novčanih kartica izdanja domaćih banaka koje su domaće fizičke osobe koristile u inozemstvu, obračun s inozemstvom obavlja se između domaće banke koja je izdala novčane kartice i obračunskog centra određene novčane kartice u inozemstvu. Plaćanje u inozemstvu se izvršava na način što obračunski centar u inozemstvu zadužuje račun 3100 domaće banke kod strane banke. Zaduženje računa u inozemstvu ovlaštena banka obrađuje Nalogom 11, šifra osnove 288 i knjiži: - duguje račun 714 domaće fizičke osobe ili određeni mostni račun; - potražuje račun
  91. Obračunski centar novčane kartice izdanja domaćih banaka može, po vlastitom izboru, prihvaćati terećenja obračunskog centra u inozemstvu i putem mostnih računa, prije definitivnog terećenja deviznog računa domaće fizičke osobe - korisnika novčane kartice.
  92. Ako se kod obračunskog centra novčane kartice u inozemstvu (VISA ili EUROCARD/MASTERCARD) istovremeno zateknu slipovi primljeni od banke iz R. Hrvatske za novčane kartice koje su strane fizičke osobe koristile u R. Hrvatskoj i slipovi primljeni od banaka u inozemstvu za novčane kartice što su ih domaće fizičke osobe koristile u inozemstvu, obračunski centar tih novčanih kartica u inozemstvu prebija nastalo potraživanje i dugovanje i u neto iznosu odobrava ili tereti račun 3100 domaće banke u inozemstvu. Takva odobrenja odnosno zaduženja računa 3100 banke u inozemstvu, ovlaštena banka - obračunski centar novčane kartice u zemlji obrađuje po bruto principu. To znači, da punu vrijednost slipova po novčanim karticama koje su strane osobe koristile u R. Hrvatskoj obrađuje kao naplatu Nalogom 10, šifra osnove 288 i knjiži: - duguje račun 3100; - potražuje račun 71002 ili 71012 odnosno
  93. Istovremeno punu vrijednost slipova po novčanim karticama što su ih domaće fizičke osobe koristile u inozemstvu obrađuje kao plaćanje, Nalogom 11, šifra osnove 288 i knjiži: - duguje račun 714 domaće fizičke osobe ili određeni mostni račun; - potražuje račun
  94. Prodaja robe i usluga u zemlji s naplatom u čekovima
  95. Prema članku
  96. Zakona prodavatelji robe i usluga u R. Hrvatskoj mogu prihvatiti da im strane fizičke osobe plaćaju robu i usluge čekovima stranih banaka i euročekovima, uz pretpostavku da su s ovlaštenom bankom sklopile ugovor o preuzimanju čekova na naplatu.
  97. Primljene čekove od stranih osoba, domaće osobe, prodavatelji robe i usluga, predaju ovlaštenoj banci na ugovoreni način, koja ih preuzima na inkaso, šalje i naplaćuje u inozemstvu bez vlastite obveze u pogledu naplativosti čeka. Po naplati čekova u inozemstvu ovlaštena banka postupa na način iz točke 1 - 3 i 13 - 16 ove Upute, šifra osnove
  98. Ugovorom između banke i prodavatelja robe ili usluga može se predvidjeti da banka isplaćuje čekove po predočenju banci.
  99. Ako se prodavatelji robe i usluga odluče da robu prodanu ili uslugu pruženu stranim fizičkim osobama u R. Hrvatskoj naplate u euročekovima stranog izdanja mogu to učiniti, ako s ovlaštenom bankom sklope ugovor o prihvaćanju i naplati čekova.
  100. Euroček je međunarodni instrumenat plaćanja koji se sastoji od euročeka i euroček garantne kartice. Uz obvezno predočenje euroček kartice stranim se osobama, između ostalog, omogućava da na prodajnim mjestima trgovačko-uslužne mreže plaćaju i euročekovima. Euroček se ispunjava u domicilnoj valuti zemlje u kojoj se koristi i to do visine maksimalno garantiranog iznosa koji za svaku zemlju definira Europay International. Maksimalno garantirani iznos po jednom čeku za R. Hrvatsku znosi 1500,00 kuna (u vrijeme pisanja Upute).
  101. Primljene euročekove od stranih osoba, ispostavljene na kune, prodavatelji robe i usluga šalju banci s kojom su sklopile ugovor o preuzimanju čekova radi naplate, koja nominalni iznos euročekova u kunama odobrava u korist žiro-računa prodavatelja robe i usluga.
  102. Euročekovi koji nisu otkupljeni u skladu s Općim i Posebnim pravilima o otkupu imaju status "običnog" čeka u međunarodnom platnom prometu. Takvi se čekovi naplaćuju putem inkasa kod banke izdavatelja. IV. NAPLATE I PLAĆANJA PO OSNOVI STORNA
  103. Naplata iz inozemstva ili s deviznog računa strane osobe kod domaće ovlaštene banke po osnovi storna izvršenog plaćanja u inozemstvo obrađuje se na način iz točke 1 - 3 i 13 - 16 ove Upute s time, da se devize odobravaju odgovarajućem izvoru sredstava iz kojeg je izvršeno plaćanje. U Nalogu 10 kojim se obrađuje naplata, u obilježju 2, ispod tiskanog broja 60, unosi se odgovarajuća šifra instrumenta za storno ("Prilog 8." pod IV), a u obilježju 8 šifru osnove iz Naloga 14 ili 15 a, temeljem kojeg je izvršeno plaćanje u inozemstvo koje se poništava.
  104. Za plaćanje u inozemstvo ili u korist deviznog računa strane osobe kod domaće ovlaštene banke po osnovi storna naplate iz inozemstva, korisnik naplate daje ovlaštenoj banci Nalog 14 i odgovarajuće pokriće s deviznog računa ili kupnjom deviza na deviznom tržištu. Plaćanje po Nalogu 14 izvršava se na način iz točke 18 - 28 ove Upute. U Nalogu 14 u obilježju 2, ispod tiskanog broja 70, unosi se odgovarajuća šifra instrumenta za storno, a u obilježju 8, šifra osnove iz Naloga 10 kojim je obrađena naplata iz inozemstva koja se poništava. U obilježje 18 Naloga 14 unosi se broj naloga iz obilježja 3 Naloga 10 kojim je obrađena naplata iz inozemstva. V. MEĐUBANKARSKI ODNOSI
  105. Međusobni odnosi ovlaštenih banaka u zemlji po poslovima platnog prometa s inozemstvom i drugim prijenosima deviza u zemlji obavljaju se uz obračun u devizama preko deviznih tekućih računa, a u kunama preko žiro-računa, ako se platni promet s inozemstvom obavlja u domaćoj valuti.
  106. Za međusobni obračun u devizama ovlaštene banke vode devizne tekuće račune i to: 1) banke čije dozvole za rad uključuju obavljanje poslova s inozemstvom mogu jedna drugoj voditi devizni tekući račun i istovremeno jedna kod druge imati devizni tekući račun; 2) banke čije dozvole za rad ne uključuju obavljanje poslova s inozemstvom mogu imati devizni tekući račun kod banaka čija dozvola za rad uključuje obavljanje poslova s inozemstvom, ali ne mogu voditi devizne tekuće račune drugim bankama.
  107. Devizni platni promet između banaka u zemlji izvršava se ispravnim platnim nalogom (SWIFT, telex ili poštom) uz knjigovodstveno evidentiranje na računima 7011 ili
  108. Ispravan platni nalog je onaj koji sadrži: - naziv banke koja ispostavlja nalog, - naziv banke koja prima nalog, - broj reference, - datum valute, oznaku valute i iznos, - naziv nalogodavatelja, - naziv i broj računa korisnika, - informaciju o pokriću, te eventualne ostale potrebne dopunske informacije. Radi usaglašavanja knjižnih stavaka banke izrađuju i dostavljaju izvode iz računa 7011 bankama na čije ime vode račun. Izvod računa 7011 treba sadržavati: broj platnog naloga, datum valute i iznos.
  109. Odobravanje deviza banci koja kod banke nalogodavatelja platnog naloga nema devizni tekući račun, obavlja se putem platnog naloga koji se neposredno dostavlja banci primatelju, uz transfer pokrića drugoj banci kod koje banka primatelj vodi devizni tekući račun (MT 202 ili na drugi način).
  110. Transfere u inozemstvo s računa kod jedne strane banke na račun kod druge strane banke ovlaštena banka obrađuje Nalogom 11 ili internim nalogom, šifra osnove 973 za zaduženje računa 3100, i šifra osnove 973 za odobrenje računa
  112. Transfere u inozemstvu s računa jedne ovlaštene banke na račun druge ovlaštene banke, bez obzira na osnovu, ovlaštena banka obrađuje Nalogom 11, šifra osnove 972 za zaduženje računa 3100 (u jednoj banci) i šifru osnove 972 za odobrenje računa 3100 (u drugoj banci).
  113. Transfere u inozemstvo s računa ovlaštene banke na račun Narodne banke Hrvatske, bez obzira na osnovu, ovlaštena banka obrađuje Nalogom 11, šifra osnove 971 za zaduženje računa 3100 u Narodnoj banci Hrvatske i šifru osnove 971 za odobrenje računa 3100 u ovlaštenoj banci. Ove šifre osnove koriste se i kod prijenosa deviza s računa Narodne banke Hrvatske na račun ovlaštene banke. VI. NAPLATE I PLAĆANJA U KUNAMA
  114. Strane osobe mogu stjecati potraživanja u kunama na računima kod domaćih banaka ovlaštenih za poslove s inozemstvom s time što se računi stranih osoba u kunama, shodno Odluci o kontnom planu za banke i štedionice, vode na računu
  115. Posebnom odlukom (u trenutku pisanja ove Upute "Narodne novine" br. 114/93 i 14/96), utvrđeni su uvjeti pod kojima strane osobe mogu stjecati potraživanja u valuti Republike Hrvatske. Naplate i plaćanja u kunama između domaćih i stranih osoba, ako su naplate i plaćanja u kunama dogovorene, obavljaju se preko banaka ovlaštenih za poslove s inozemstvom, kod kojih se vode računi stranih osoba u kunama, uz upotrebu naloga i drugih dokumenata iz ove Upute, kao kod naplate i plaćanja u stranoj valuti. Plaćanje u kunama
  116. Za plaćanje u kunama u korist kunskog računa 809 strane osobe kod domaće ovlaštene banke, domaća osoba - nalogodavatelj koristi Nalog 14 ili Nalog
  117. Uz nalog za plaćanje daje se pokriće u kunama u korist žiro-računa ovlaštene banke, koji banka prihvaća na računu
  118. Na temelju prihvaćenog ispravnog naloga za plaćanje, koji mora sadržavati i šifru osnove plaćanja, ovlaštena banka prenosi pokriće u kunama s računa 81001 ili 81011 u korist kunskog računa 809 strane osobe. Isplate u kunama
  119. Prema stavku
  120. članka
  121. Zakona i posebne Odluke, potraživanja u kunama koja su strane osobe stekle prema uvjetima iz stavka
  122. članka
  123. Zakona strane osobe mogu koristiti i za plaćanja u R. Hrvatskoj. Isplate u kunama, po nalogu strane osobe, s kunskog računa 809 te osobe kod domaće banke, u korist domaće osobe koja je izvezla robu ili uslugu - korisnika naplate, ovlaštena banka, kod koje se vodi račun 809, obrađuje Nalogom 10 uz oznaku odgovarajuće šifre osnove naplate i knjiži: - duguje račun 809; - potražuje račun
  124. Isplatu u kunama ovlaštena banka obrađuje analogno točci 1, 2,
  125. i
  126. ove Upute, s time da se kune, na teret računa 244, odobravaju u korist žiro-računa krajnjih korisnika naplate uz upotrebu naloga koji se koristi u platnom prometu u zemlji.
  127. Iznimno od točke
  128. ove Upute, isplate u kunama s kunskog računa 809 strane osobe u korist domaćih osoba radi plaćanja raznih troškova u R. Hrvatskoj, koji se ne odnose na izvoz robe ili usluga, ovlaštena banka obrađuje Nalogom 11 uz odgovarajuću oznaku šifre osnove naplate i knjiži: - duguje račun 809; - potražuje račun 244, s time da se kune, na teret računa 244, odobravaju u korist žiro-računa korisnika naplate, uz upotrebu naloga koji se koristi u platnom prometu u zemlji, bez posebnog naloga za raspored iz točke
  129. i
  130. ove Upute. Nalogom 11 obrađuju se i isplate plaća u kunama na teret računa 809 strane osobe, šifra osnove
  131. Ostalo 159.Prema postojećim propisima strane osobe mogu stjecati potraživanja u kunama i kupnjom domaće valute za konvertibilne devize. Ako za kupnju kuna strane osobe koriste devize s računa 709 ili 719 kod domaće banke, takvu kupoprodaju banka obrađuje Nalogom 11, uz oznaku šifre osnove 974, i knjiži: - duguje račun 709 ili 719; - potražuje račun
  133. Prijenos kuna s računa 809 strane osobe kod domaće banke na kunski račun 809 strane osobe kod druge domaće banke, šifra osnove 974, izvršava se preko žiro računa banaka, uz upotrebu naloga koji se koriste u platnom prometu u zemlji. U tom se slučaju kao osnova za statističko izvješćivanje Narodne banke Hrvatske o prometu na računu 809, kod banke nalagodavatelja i kod banke primatelja naloga, koristi obrazac br. 41 ZAP. VII. KUPNJA PRIJEVOZNIH ISPRAVA KOD PREDSTAVNIŠTVA STRANIH ZRAČNIH PRIJEVOZNIKA
  134. Predstavništvo za agencijske poslove u zračnom prometu može u R. Hrvatskoj prodavati vlastite prijevozne isprave, sukladno skopljenim ugovorima o toj prodaji, međunarodnim ugovorima i propisima kojima se uređuje devizno poslovanje.
  135. Domaće osobe plaćaju kupljene prijevozne isprave kod predstavništva stranih zračnih prijevoznika u R. Hrvatskoj u devizama, a u kunama ako strani zračni prijevoznik odluči da prijevozne isprave prodaje i za kune, što uključuje iskazivanje prijevozne cijene u kunama.
  136. Strane osobe plaćaju prijevozne isprave kupljene kod predstavništva stranog zračnog prijevoznika u R. Hrvatskoj u devizama, efektivnoj stranoj valuti, čekovima stranog izdanja, novčanim karticama stranog izdanja, a u kunama ako strani zračni prijevoznik odluči da prijevozne isprave prodaje i za kune, što uključuje iskazivanje prijevozne cijene u kunama.
  137. Domaće osobe plaćaju prijevozne isprave kupljene kod predstavništva stranih zračnih prijevoznika u R. Hrvatskoj uplatom deviza na račun 709 stranog zračnog prijevoznika kod domaće banke i to sa svog deviznog računa ili devizama kupljenim na deviznom tržištu. Plaćanje u korist računa 709 stranog zračnog prijevoznika predstavlja plaćanje u inozemstvo i izvršava se na temelju Naloga 14, šifra osnove 221 ili
  139. Ako strani prijevoznik odluči da prijevozne isprave prodaje i za kune, sukladno točci
  140. ove Upute, domaće osobe plaćaju kupljene prijevozne isprave u kunama na način iz točke
  141. ove Upute, a domaće fizičke osobe - građani uplatom kuna na blagajni predstavništva. Primljene kune od domaćih fizičkih osoba - građana predstavništvo stranog zračnog prijevoznika u R. Hrvatskoj polaže na račun 809 kod domaće banke sukladno posebnom odobrenju Narodne banke Hrvatske.
  142. Potraživanja u kunama koja su strani zračni prijevoznici stekli naplatom prijevoznih isprava od domaćih osoba, mogu se koristiti za namjene iz članka
  143. stavak
  144. Zakona.
  145. Strane osobe mogu prijevozne isprave kupljene kod predstavništva stranog zračnog prijevoznika u R. Hrvatskoj platiti devizama iz inozemstva ili iz zemlje s deviznog računa stranih osoba kod domaće banke. Naplatu prijevozne isprave iz inozemstva preko računa 3100 ovlaštena banka obrađuje Nalogom 10 i odobrava računu 709 stranog zračnog prijevoznika kod domaće banke, a naplatu prijevozne isprave s računa 709, 719 strane osobe kod domaće banke Nalogom 11, uz odobrenje računa 709 stranog zračnog prijevoznika.
  146. Efektivni strani novac naplaćen od stranih osoba po osnovi prodanih prijevoznih isprava, predstavništvo stranog zračnog prijevoznika u R. Hrvatskoj predaje ovlaštenoj banci radi odobrenja računu 709 kod domaće banke, uz uvjet da posjeduje odobrenje Narodne banke Hrvatske sukladno članku
  147. stavak
  148. Zakona. Primljeni efektivni strani novac ovlaštena banka obrađuje Nalogom 11 i odobrava računu 709 stranog zračnog prijevoznika.
  149. Preuzete čekove od stranih osoba na ime prodanih prijevoznih isprava predstavništvo stranog zračnog prijevoznika u R. Hrvatskoj predaje ovlaštenoj banci s uputom o načinu odobrenja deviza koje će se ostvariti naplatom čeka. Ako se izvršena naplata čeka odobrava računu 709 stranog zračnog prijevoznika kod domaće banke, ovlaštena banka obrađuje doznaku Nalogom 10 i knjiži: - duguje račun 3100 - potražuje račun
  151. Kada predstavništvo stranog zračnog prijevoznika u R. Hrvatskoj prodaje prijevozne isprave stranim osobama s naplatom putem novčanih kartica stranog izdanja, prilikom obračuna daje uputu zastupniku novčane kartice ili domaćoj ovlaštenoj banci - obračunskom centru novčane kartice u zemlji o načinu odobrenja deviza koje će se ostvariti naplatom ostvarenom po novčanim karticama. Ako se ostvarena naplata odobrava računu 709 stranog zračnog prijevoznika kod domaće banke, ovlaštena banka postupa analogno točci
  152. i
  153. ove Upute.
  154. Strane osobe plaćaju kupljene prijevozne isprave u kunama na teret svog kunskog računa 809 kod domaće banke u korist kunskog računa 809 stranog zračnog prijevoznika kod domaće banke. VIII. DOSTAVLJANJE IZVJEŠĆA I PODATAKA O PLATNOM PROMETU S INOZEMSTVOM
  155. Banke ovlaštene za poslove s inozemstvom dužne su Narodnoj banci Hrvatske dostavljati podatke propisane ovom Uputom, kao i izvješća o stanju i prometu na računima u inozemstvu i drugim računima na način i u rokovima propisanim ovom Uputom.
  156. Izvješća o stanju i prometu izrađuju se prema Prilogu br. 1 uz ovu Uputu, a odnose se na grupe računa A, B, C, D, E i F iz Priloga br. 2 uz ovu Uputu. Izvješća se dostavljaju kao papirne isprave. Izvještajni podaci o stanju i prometu na računima u inozemstvu i drugim računima izrađuju se prema Prilogu br. 9 uz ovu Uputu, a dostavljaju se na magnetskom mediju ili neposredno telekomunikacijskim putem. Izvještajni podaci iz Priloga br. 9 uključuju: prvo, podatke iz Priloga br. 2 do 7 i iz tiskanica Naloga 10, 11, 14 i 15a uz ovu Uputu i drugo, knjigovodstvene podatke o prometu i stanju računa iz Priloga br. 2 uz ovu Uputu. Iznimno, ovlaštena banka koja nema uvedenu automatsku obradu podataka može izvještajne podatke privremeno dostavljati kao papirne isprave, ako se o takvom načinu dostavljanja podataka dogovori s Narodnom bankom Hrvatske i dogovoreno potvrde razmjenom pisama. Kod takvog privremenog načina dostavljanja podataka ne treba se dostavljati Izvješće o stanju i prometu iz Priloga br. 1., već prema Prilogu br. 1b.
  157. Izvješća o stanju i prometu dostavljaju se mjesečno u roku od osam dana od kraja prethodnog mjeseca. Izvještajni podaci dostavljaju se u roku od osam dana od kraja kritičnog razdoblja. Kritično razdoblje utvrđuje se prema ukupnom broju transakcija koje su izvršene tijekom mjeseca na jednom računu iz Priloga br. 2 uz ovu Uputu, a može biti dnevno, desetodnevno ili mjesečno. Dnevno kritično razdoblje primjenjuje se za račune s više od 5000 transakcija mjesečno, desetodnevno kritično razdoblje za račune od 1000 do manje od 5000 transakcija mjesečno, a mjesečno kritično razdoblje za račune s manje od 1000 transakcija mjesečno. Izvještajni rok od osam dana produžava se za dane državnih praznika i za tri dana krajem tromjesečja. IX. PLATNI PROMET S INOZEMSTVOM NARODNE BANKE HRVATSKE
  158. Na način propisan ovom Uputom obrađuje se i platni promet Narodne banke Hrvatske.
  159. Nadležna stručna služba Narodne banke Hrvatske utvrđuje obuhvat računa po kojima Narodna banka Hrvatske izrađuje izvješća o stanju i prometu računa.
  160. Izvješća o stanju i prometu računa Narodne banke Hrvatske s pratećim podacima dostavljaju se nadležnoj stručnoj službi Narodne banke Hrvatske, na način i u rokovima propisanim ovom Uputom. X. NALOZI, IZVJEŠĆA I SPECIFIKACIJE KOJI SU SASTAVNI DIO UPUTE
  161. Uz ovu Uputu daju se tiskanice naloga koje su sastavni dio ove Upute: Nalog 10 - Izvješće o naplati iz inozemstva Nalog 11 - Opći devizni nalog Nalog 14 - Nalog za doznaku u inozemstvo Nalog 15 - Nalog za otvaranje dokumentarnog akreditiva Nalog 15a- Izvješće o isplati po akreditivu Minimalni sadržaj i raspored obilježja i polja u navedenim tiskanicama - nalozima utvrđen ovom Uputom ne može se mijenjati, već samo dopunjavati novim obilježjima - za potrebe banke.
  162. Za potrebe izvješćivanja koriste se i posebni prilozi odnosno specifikacije koji su sastavni dio ove Upute: Prilog br. 1 -Izvješće o stanju i prometu Prilog br. 2 -Pregled računa po kojima se dostavljaju izvješća Prilog br. 3 -Specifikacija otkupljenog stranog novca i položenog na devizne račune Prilog br. 4 -Specifikacija prodanog efektivnog stranog novca i isplaćenog na teret deviznih računa Prilog br. 5 -Specifikacija otkupljenih inozemnih čekova i odobrenih deviznim računima Prilog br. 6 -Specifikacija Naloga 10 Prilog br. 7 -Specifikacija Naloga 14 (Prilozi 7a, 7b i 7c) Prilog br. 8 -Šifre Prilog br. 9 -Tehnički uvjeti magnetskih medija Specifikacije propisane ovom Uputom ne mogu se mijenjati u pogledu sadržaja i rasporeda obilježja i polja bez posebne suglasnosti Narodne banke Hrvatske, Direkcije statistike.
  163. Tiskanice naloga propisane ovom Uputom popunjavaju se na slijedeći način: Nalog 10 - Izvješće o naplati iz inozemstva U pojedina obilježja Naloga 10 unose se podaci i to: 1) Naziv, adresa i matični broj banke koja obrađuje naplatu (sedam brojeva); 2) Naziv, adresa i matični broj korisnika naplate (sedam brojeva). Kada je korisnik naplate obrtnik ili druga fizička osoba koja samostalnim radom obavlja djelatnost te trgovac - pojedinac unosi se broj
  164. Ako je korisnik naplate domaća fizička osoba - građanin unosi se broj
  165. Kada su korisnici naplate strane osobe unosi se broj 1183591, a za NATO snage broj
  166. U polje na desnoj strani, ispod broja 60, unosi se oznaka instrumenta plaćanja iz Priloga broj 8 pod IV; 3) Broj naloga iz registra instrumenta plaćanja ovlaštene banke pod kojim je nalog evidentiran; 4) Naziv strane banke. U prvo polje unosi se šifra zemlje iz Priloga broj 8 pod II, a u drugo polje šifra strane banke prema internom pregledu ovlaštene banke; 5) Naziv strane osobe (nalogodavatelja). Prvo polje (jedan broj) rezervirano je za šifru strane osobe koja se ne popunjava, a u drugo polje unosi se šifra zemlje domicila nalogodavatelja iz Priloga broj 8 pod II; 6) Naziv strane kontokorentne banke. U prvo polje unosi se šifra kontokorentne banke prema internom pregledu ovlaštene banke, a u drugo polje šifra zemlje domicila te banke iz Priloga br. 8 pod II; 7) Ovo obilježje nije obvezno i koristi se prema izboru banke; 8) Opis osnove po kojoj je ostvarena naplata i šifra osnove naplate iz Priloga broj 8 pod I; 9) Unose se podaci o naplati iz naloga strane banke: faktura i slično; 10) Unose se podaci iz naloga strane banke, ako je to navedeno (oznaka valute i iznos); 11) Unosi se šifra i skraćena oznaka strane valute iz Priloga broj 8 pod III, te iznos u valuti naplate s dvije decimale, a obvezno dvije nule ako nema decimala. U zadnje polje unosi se datum kojim je valutirano odobrenje računa ovlaštene banke u inozemstvu ili kad je zadužen račun strane banke ili druge strane osobe kod domaće banke (datum se označava s po dvije brojke za dan i mjesec, a četiri za godinu - npr. 06041996); 12) U ovo obilježje obvezno se unosi protuvrijednost naplate u kunama preračunata po srednjem tečaju po kojemu ovlaštena banka dnevno knjiži poslovne događaje; 13) i 14) Podaci za knjiženje zaduženja i odobrenja računa u ovlaštenoj banci. Prvo polje popunjava se po izboru banke, a u drugo brojevi računa zaduženja i odobrenja na kojima je izvršeno knjiženje; 15) i 16) Isto kao pod 13) i 14); 17) Popunjava se po izboru banke. 18) Popunjava se po izboru banke. 19) Popunjava se po izboru banke. 20) Popunjava se po izboru banke Nalog 11 - Opći devizni nalog Nalog 11 se koristi za evidentiranje knjigovodstvenih promjena na računima unutar jedne banke po kojima se dostavljaju statistička izvješća Narodnoj banci Hrvatske (vidi Prilog br. 2 uz ovu Uputu), kao i u onim slučajevima kada je to ovom Uputom predviđeno. Obilježja 11 - 23, u Nalogu 11, nisu obvezna, tiskaju se i koriste po izboru banke s jednim, dva ili više para knjiženja. Umjesto Naloga 11 ovlaštena banka može koristiti i interni nalog banke, s time da takav nalog mora sadržavati obilježja 1, 3 - 10, iz Naloga 11, koja su potrebna za statističku obradu. Nalog 11 može se tiskati u veličini A4 i A
  167. Nalog 11 može se, po izboru banke, koristiti i kao interni nalog banke. U pojedina obilježja Naloga 11 unose se podaci i to: 1) Naziv, adresa i matični broj banke koja je ispostavila Nalog 11 (sedam brojeva); 2) Naziv, adresa i matični broj banke korisnika (sedam brojeva); 3) Broj naloga iz registra banke, odnosno sistemski broj kod banke koja ima takvu informatičku podršku; 4) Datum valute obvezan je za transakcije deviznog platnog prometa između ovlaštenih banaka; 5) Upisuje se šifra osnove naplate i plaćanja iz Priloga broj 8 pod I i to: na lijevoj strani ukoliko račun kojeg statistički prati NBH duguje, odnosno na desnoj strani ukoliko račun kojeg statistički prati NBH potražuje. Ukoliko i dugovni i potražni račun podliježu statističkoj obradi u NBH, upisuje se i dugovna i potražna odgovarajuća šifra osnove naplate i plaćanja iz Priloga br. 8 pod I; 6) Upisuje se šifra zemlje iz Priloga br. 8 pod II; 7) Upisuje se naziv banke odnosno druge osobe, vlasnika dugovnog odnosno potražnog računa; 8) Upisuju se brojevi dugovnih i potražnih računa za knjiženje željene transakcije; 9) U prvo polje upisuje se šifra valute, a u drugo skraćena oznaka valute te konačno iznos u valuti za knjiženje na računima iz obilježja 8; 10) U ovo obilježje obvezno se unosi kunska protuvrijednost iznosa iz obilježja 9) po srednjem tečaju po kojemu ovlaštena banka dnevno knjiži poslovne događaje; 11) do 22) Upisuje se identično obilježjima 7 do
  168. Obilježja 14, 18 i 22 popunjavaju se po izboru banke; 23) Upisuje se iznos pozitivne ili negativne tečajne razlike po izboru banke; 24) Svrha: Opis potreban drugoj banci, odnosno opis potreban za identifikaciju transakcije kada se Nalog 11 koristi za interne potrebe u banci; Nalog 14 - Nalog za doznaku u inozemstvo Nalog 14 popunjava domaća osoba - nalogodavatelj, osim obilježja 3, 12, 15, 19, 21 - 26 koje upisuje banka ovlaštena za poslove s inozemstvom koja izvršava doznaku u inozemstvo. Realizaciju plaćanja banka može obraditi u obilježjima 21 - 26, Naloga 14, ili internim nalogom banke, s time da se u internom nalogu mora ponoviti broj doznake iz obilježja 3, Naloga
  169. Kada se realizacija plaćanja po Nalogu 14 obrađuje internim nalogom banke takav interni nalog mora biti priložen uz Nalog 14, ako se Nalog 14, kao tiskanica, dostavlja Narodnoj banci Hrvatske radi statističke obrade. Ovlaštena banka može, ako želi, na temelju primljenog naloga od nalogodavatelja, Nalog 14 u cijelosti obraditi putem računala, s time da obilježja 1 - 12, te 13 - 18 popunjava prema primljenom nalogu od nalogodavatelja. Za plaćanje u inozemstvo po zahtjevu domaće fizičke osobe - građana, Nalog 14 popunjava banka. U pojedina obilježja Naloga 14 unose se podaci i to: 1) Naziv, adresa i matični broj domaće osobe - nalogodavatelja (sedam brojeva). Kada je nalogodavatelj obrtnik ili druga fizička osoba koja samostalnim radom obavlja djelatnost te trgovac - pojedinac unosi se broj
  170. Ako je nalogodavatelj domaća fizička osoba - građanin unosi se broj
  171. Kada su nalogodavatelji strane osobe unosi se broj 1183591, a kada se radi o NATO snagama broj 1160044; 2) Naziv, adresa i matični broj ovlaštene banke koja će izvršiti doznaku u inozemstvo (sedam brojeva). U polje na desnoj strani ispod broja 70, unosi se oznaka instrumenta plaćanja iz Priloga broj 8 pod IV; 3) Nalog broj iz registra pod kojim je Nalog 14 uveden u registar nostro doznaka kod banke; 4) Način na koji se želi izvršiti plaćanje u inozemstvo; 5) Šifra valute, skraćena oznaka valute iz Priloga br. 8 pod III. i iznos u valuti koji treba platiti prema Nalogu 14; 6) Naziv i adresa strane osobe kojoj treba izvršiti plaćanje. U prvo polje (jedan broj) unosi se šifra strane osobe - korisnika prema Prilogu br. 8 pod VI, a u drugo polje šifra zemlje iz Priloga broj 8 pod II; 7) Naziv i adresa strane banke preko koje treba izvršiti plaćanje i šifra zemlje iz Priloga br. 8 pod II. Nalogodavatelj popunjava ovo obilježje samo, ako je primio takve instrukcije od strane osobe kojoj treba izvršiti plaćanje. U protivnom nalogodavatelj ne ispisuje ovo obilježje, 8) Opis osnove plaćanje te šifra osnove plaćanje prema Prilogu broj 8 pod I; 9) Unose se podaci o plaćanju koje treba navesti u nalogu koji se izvršava: fakture ili slično; 10) Nalogodavatelj križićem označava tko plaća troškove inozemne banke; 11) Nalogodavatelj upisuje: - broj i godinu ugovora iz nadzorne knjige (u trenutku pisanja ove Upute, Naredba iz "Narodnih novina" broj 112/93, - broj kreditne prijave iz registra kreditnih poslova pod kojim je kreditni posao registriran u NBH. Ovo se obilježje ne popunjava kod gotovinskih poslova, - nadležnu deviznu dokumentarnu kontrolu NBH, prema sjedištu nalogodavatelja - Prilog br. 8, pod V.; 12) U ovo obilježje obvezno se unosi kunska protuvrijednost iznosa iz obilježja 5) po srednjem tečaju po kojem ovlaštena banka dnevno knjiži poslovne događaje; 13) Popunjava se samo kod plaćanja za uvoz robe. Upisuje se stvarni ili očekivani mjesec isporuke robe (šest brojeva). Datum se označava s po dvije brojke za mjesec i dvije za godinu (na pr. travanj
  172. - upisuje se 041996); 14) Popunjava se samo kod plaćanja uvoza robe; 15) Privremeno se ne popunjava; 16) Popunjava se prema opisima iz pojedinih kolona; 17) Plaćanje na teret nalogodavatelja ili korisnika robe/usluge. Kada se pokriće daje u devizama s deviznog računa treba navesti broj deviznog računa korisnika robe/usluge. Popunjava nalogodavatelj; 18) Popunjava se prema potrebi; 19) Popunjava ovlaštena banka; 20) Ovjerava nalogodavatelj; 21) Datum valute popunjava banka. Datum se označava s po dvije brojke za dan i mjesec, a četiri za godinu - na pr. 06041996; 22) do 25) Podaci za knjiženje zaduženja i odobrenja računa u ovlaštenoj banci. Prvo se polje popunjava po izboru banke, a u drugo se unose brojevi računa zaduženja i odobrenja na kojima je izvršeno knjiženje; Nalog 15 - Nalog za otvaranje dokumentarnog akreditiva Popunjava nalogodavatelj. U pojedina obilježja Naloga 15 unose se podaci i to: 1) Naziv, adresa i matični broj ovlaštene banke koja otvara akreditiv; 2) Naziv, adresa i matični broj nalogodavatelja (sedam brojeva). Kada je nalogodavatelj obrtnik ili druga fizička osoba koja samostalnim radom obavlja djelatnost te trgovac - pojedinac unosi se broj
  173. Ako je nalogodavatelj strana osoba unosi se broj 1183591, a kada se radi o NATO snagama broj 1160044; 3) Broj otvorenog nostro akreditiva iz registra otvorenih akreditiva; 4) Plaćanja na teret: nalogodavatelja ili korisnika robe/usluge. Kada se pokriće daje u devizama s deviznog računa treba navesti broj deviznog računa korisnika robe/usluga. Popunjava nalogodavatelj; 5) Popunjavanje ovog obilježja nije obvezno; 6) Nalogodavatelj križićem označava vrstu akreditiva; 7) Upisuje se datum isteka valjanosti akreditiva i mjesto predaje dokumenata; 8) Naziv i adresa strane osobe - korisnika akreditiva. U prvo polje (jedan broj) unosi se šifra strane osobe - korisnika prema Prilogu br. 8 pod VI, a u drugo polje šifra zemlje domicila te osobe iz Priloga br. 8 pod II; 9) Upisuje se oznaka valute i akreditivni iznos te dopuštena odstupanja od akreditivnog iznosa; 10) Nalogodavatelj križićem označava jednu od predviđenih mogućnosti; 11) Nalogodavatelj križićem označava način korištenja akreditiva; 12) Nalogodavatelj križićem označava da li su djelomične isporuke dopuštene; 13) Nalogodavatelj križićem označava jednu od predviđenih mogućnosti; 14) Upisuje se naziv mjesta ukrcaja; 15) Upisuje se konačno odredište; 16) Upisuje se zadnji rok ukrcaja; 17) Upisuje se vrijeme ukrcaja; 18) Nalogodavatelj ispis

🔗 Na službeni izvor

AI objašnjenje na temelju službenog teksta zakona. Okvirno, ne zamjenjuje pravni savjet.