Izmjene i dopune upute za jedinstvenu primjenu Odluke o raspoređivanju plasmana i izvanbilančnih rizičnih stavki i utvrđivanju izloženosti banke

(4)=

1. Ukupno (4+5)
2. Invest. portfelj dužničkih VP =
3. I/c Invest. portfelj dužničkih VP 669
4. Izvanbilančne stavke (potencijalne obveze) =
5. I/f Izvanbilančne stavke (potencijalne obveze) 680
6. Ukupno kreditni rizik (3+6+7+8) =
7. Ukupno plasmani koji se raspoređuju 681
9. Vlasnički ulozi Trgovački portfelj DVP
11. VP koji se ne raspoređuju ####### 682
12. Ukupno (10+11) =
13. Ukupno

(10)13. Sveukupno (9+12) = 13. Ukupno raspoređeni plasmani i VP koji se ne raspoređuju 681 +682 14. Potrebna posebna rezerva = 14. Posebna rezerva 781 9. U točki 40. u Tablici 2. mijenja se stupac 2. i 3. za rizičnu skupinu D i glasi: *Dužnici koji su insolventni ili nelikvidni. *Dužnikovi postojeći izvori otplate obveza prema banci su u potpunosti nedovoljni. *Dužnici za koje je podnesen prijedlog za pokretanje stečajnog postupka ili nad kojim je otvoren stečaj *Dužnici koji su u stečaju, a od kojih banka usprkos tome očekuje djelomičnu naplatu potraživanja. *Dužnici s kojima banka vodi sudske sporove. *Dužnici s upitnim pravnim statusom. 121 – 365 dana 10. Točka 42. mijenja se i glasi: “42. U nastavku daju se upute za popunjavanje pojedinih stavaka u izvješću na obrascu IK1 i to kako slijedi: Redni broj: Dužnici se označavaju od rednog broja jedan pa dalje rastućim redom, na način opisan u točki 35. i 36. ove Upute. Dužnik - Navesti naziv i sjedište dužnika, “ostali dužnici” i “portfelj malih kredita”, unutar djelatnosti kojoj pojedini dužnik pripada. Ako se radi o zbrojnom retku grupe djelatnosti, navesti naziv grupe djelatnosti iz Tablice 1. Matični broj - Navesti matični broj dužnika prema rješenju Državnog zavoda za statistiku, jedinstveni matični broj građana (JMBG) za domaće fizičke osobe ili broj 1183591 za strane osobe (nerezidente). Ne popunjava se ako se radi o zbrojnom retku grupe djelatnosti, retku “ostali dužnici” i “portfelj malih kredita”. Krediti i depoziti - Navesti iznos svih kredita, angažiranih sredstava u poslove faktoringa, forfaitinga i financijskog lizinga, kao i iznos depozita iz bilančne aktive. Iznimno, za razliku od svih drugih obrazaca, ovdje se u kredite ne uključuju potraživanja po plaćenim garancijama i drugim oblicima jamstava, koja se uključuju u poseban (naredni) stupac. Plaćene potencijalne obveze - Navesti iznos potraživanja po plaćenim garancijama i drugim oblicima jamstava, tj. sva dospjela nenaplaćena potraživanja banke koja su nastala kao posljedica izvršenih plaćanja umjesto dužnika po izdanim instrumentima osiguranja (bankovna garancija, jamstvo, avalirana mje­nica, nepokriveni akreditiv i sl.). Kamate i ostala potraživanja - Navesti iznos potraživanja po osnovi kamatnih prihoda, te ostala potraživanja koja se sukladno Odluci raspoređuju u rizične skupine, a nisu uključena u neki drugi stupac Obrasca IK1. Investicijski portfelj dužničkih vrijednosnih papira - Navesti iznos ulaganja u obveznice i druge dužničke vrijednosne papire u investicijskom portfelju (nominalni iznos uvećan za premiju i umanjen za diskont). Izvanbilančne potencijalne obveze - Navesti izvanbilan­čne potencijalne obveze (rizične stavke) koje se raspoređuju u rizične skupine od A do E, prema Odluci (garancije, nepokriveni akreditivi, avalirane mjenice, neiskorišteni okvirni krediti, ostale rizične izvanbilančne stavke). Ukupno kreditni rizik - Navesti zbroj stupaca “krediti i depoziti”, “plaćene potencijalne obveze”, “kamate i ostala potra­živanja”, “investicijski portfelj dužničkih vrijednosnih papira” i “izvanbilančne potencijalne obveze”. Iznosi iz ovog stupca predstavljaju ukupne plasmane (uključujući izvanbilančne potencijalne obveze), koji se raspoređuju u rizične skupine od “A” do “E” sukladno Odluci (veliki dužnici - pojedinačno, ostali dužnici - zbirno, portfelj malih kredita – zbirno, te ukupno na razini pojedine djelatnosti). Izvanbilančna potraživanja - Navesti iznos suspendiranih i isključenih kamatnih prihoda, odnosno dospjelih nenaplaćenih potraživanja po kamatnim prihodima od dužnika razvrstanih u rizične skupine “C”, “D” ili “E”, kao i otpisanih potraživanja po glavnici plasmana, koja se evidentiraju u izvanbilančnoj evidenciji (potraživanja za koja nije izvršen otpust duga u smislu Zakona o obveznim odnosima). Plasmani skupine A - Navesti iznos bilančnih potraživanja i izvanbilančnih potencijalnih obveza (rizičnih stavki) raspo­ređenih u rizičnu skupinu A. Plasmani skupine B-E - Navesti iznos bilančnih potraživanja i izvanbilančnih potencijalnih obveza (rizičnih stavki) raspoređenih u rizične skupine B, C, D ili E. Potraživanja od individualnog dužnika mogu biti samo u jednoj od ovih rizičnih skupina. Zbroj iznosa iz stupaca “skupina A” i “skupine B-E” mora biti jednak iznosu u stupcu “ukupni kreditni rizik”. Oznaka rizične skupine - Upisuje se slovo A, B, C, D ili E, odnosno oznaka rizične skupine u koju je raspoređen pojedini dužnik. Ako je jedan dio potraživanja od dužnika raspoređen u skupinu A, a drugi dio u skupine B-E, upisuje se oznaka najlošije rizične skupine. Ne popunjava se ako se radi o zbrojnom retku grupe djelatnosti, retku “ostali dužnici” i retku “portfelj malih kredita”. Postotak posebne rezerve - Navesti postotak posebnih rezervi za identificirane gubitke za potraživanja iz stupca “skupine B-E” od pojedinog dužnika. Banka mora svojim internim sustavom za raspoređivanje plasmana utvrditi kriterije za raspo­ređivanje unutar pojedinih rizičnih skupina. Ako se radi o zbrojnom retku grupe djelatnosti, retku “ostali dužnici” i “portfelj malih kredita” ovaj podatak se ne popunjava. Potrebna posebna rezerva - Navesti iznos potrebne posebne rezerve za identificirane gubitke na zadnji dan izvještajnog razdoblja, koji proizlazi iz rizične skupine u koju je dužnik raspoređen. Posebna rezerva po pojedinačnim dužnicima izra­čunava se kao postotni iznos koristeći osnovicu iz stupca “skupine B-E” i postotak iz stupca “% posebne rezerve”. Ova računica ne odnosi se na zbirne retke “ostali dužnici” i “portfelj malih kredita”. Naime, potrebna posebna rezerva za ove retke ne dobije se množenjem osnovice (koja je zbrojena za veći broj plasmana odnosno dužnika) i “% posebne rezerve” (koja je obična aritmetička sredina postotaka rizika istih tih dužnika), već ove iznose banka popunjava iz svojih analitičkih evidencija, tako da zbroji pojedinačno utvrđenu potrebnu posebnu rezervu za plasmane dužnicima koji se po propisanim kriterijima uključuju u zbrojni redak “ostali dužnici” ili redak “portfelj malih kredita”. Povećanje rezerviranja (troškovi) – Navesti iznos pove­ća­nja posebne rezerve za identificirane gubitke u obračunskom razdoblju. Pod povećanjem posebne rezerve koje se iskazuje u ovom stupcu podrazumijeva se potražni promet računa posebnih rezervi tijekom obračunskog razdoblja (protustavka su troškovi rezerviranja). U ovom stupcu iskazuje se ono povećanje rezerve koje se odnosi na dužnike koji su uključeni u obrazac IK1 na zadnji dan obračunskog razdoblja, bilo da su iskazani na pojedinačnoj osnovi ili u recima “ostali dužnici”, odnosno “port­felj malih kredita”. Ovo se povećanje iskazuje u odgovarajućem retku, ovisno o tome u koji redak su po kriteriju visine plasmana na zadnji dan obračunskog razdoblja razvrstani dužnici na koje se odnosi povećanje rezerve. Pod obračunskim razdobljem podrazumijeva se razdoblje od 1. siječnja do zadnjeg dana obračunskog razdoblja (31. ožujka, 30. lipnja, 30 rujna, 31. prosinca). Ova definicija obračunskog razdoblja jednako se odnosi na smanjenje posebnih rezervi po osnovi ukinutih rezerviranja i otpisa potraživanja na teret rezervi. Ukinuta rezerviranja (prihodi) - Navesti iznos smanjenja posebne rezerve za identificirane gubitke zbog ukinutih rezerviranja u obračunskom razdoblju, u slučaju da je izvršena naplata potraživanja za koja je prethodno formirana rezerva ili je smanjen stupanj rizika. Pod smanjenjem posebne rezerve koje se iskazuje u ovom stupcu podrazumijeva se dugovni promet računa posebnih rezervi tijekom obračunskog razdoblja koji nastaje zbog ukinutih rezerviranja (protustavka su prihodi od ukinutih rezerviranja). Jednako kao kod povećanja posebne rezerve u ovom stupcu iskazuju se ukinuta rezerviranja koja se odnose na dužnike koji su uključeni u obrazac IK1 na zadnji dan obračunskog razdoblja, bilo da su uključeni na pojedinačnoj osnovi ili u recima “ostali dužnici”, odnosno “portfelj malih kredita”. Ovo se sma­njenje iskazuje u odgovarajućem retku, ovisno o tome u koji redak su po kriteriju visine plasmana na zadnji dan obračunskog razdoblja razvrstani dužnici na koje se odnosi smanjenje rezerve po osnovi ukinutog rezerviranja. Otpisi na teret rezervi - Navesti smanjenje posebne rezerve za identificirane gubitke zbog otpisa potraživanja u obra­čunskom razdoblju. Pod smanjenjem rezerve, koje se iskazuje u ovom stupcu, podrazumijeva se dugovni promet računa posebnih rezervi u obračunskom razdoblju, koji nastaje zbog otpisa potraživanja na teret posebnih rezervi, uključujući i bilančni otpis tj. zatvaranje potraživanja po osnovi suspendiranih kamatnih prihoda u bilanci (protustavka su računi aktive). U ovom stupcu iskazuje se smanjenje rezerve zbog otpisa potraživanja, koje se odnosi se na dužnike koji su uključeni u obrazac IK1 na zadnji dan obračunskog razdoblja, bilo da su uključeni na pojedinačnoj osnovi ili u recima “ostali dužnici”, odnosno “portfelj malih kredita”. Ovo se smanjenje iskazuje u odgovarajućem retku, ovisno o tome u koji redak su po kriteriju visine plasmana na zadnji dan obračunskog razdoblja razvrstani dužnici na koje se odnosi smanjenje rezerve po osnovi otpisa potraživanja. Sukladno prethodnim odredbama ove točke u izvješću prema obrascu IK1 iskazuje se povećanje i smanjenje posebnih rezervi tijekom obračunskog razdoblja za one dužnike koji se na pojedinačnoj ili skupnoj osnovi pojavljuju u obrascu IK1 na zadnji dan obračunskog razdoblja. Ostala povećanja i smanjenja rezervi tijekom obračunskog razdoblja, koja se mogu odnositi na bivše dužnike, ne iskazuju se u obrascu IK1, već se uključuju u zbirno izvješće o promjenama posebnih rezervi (obrazac PR1). Vlasnički ulozi– Navesti iznos stanja ulaganja u dionice i poslovne udjele (trgovački i investicijski portfelj), kao i iznos ulaganja u povezana trgovačka društva i podružnice. Visina ovih ulaganja utvrđuje se primjenom metoda procjene definiranih točkom XXV. Odluke. Trgovački portfelj dužničkih vrijednosnih papira - Navesti iznos stanja ulaganja u trgovački portfelj dužničkih vrijednosnih papira (tržna odnosno fer vrijednost ulaganja). Financijski instrumenti navedeni u zadnja dva stupca ne raspoređuju se u rizične skupine, tj. za ovu imovinu ne formiraju se posebne rezerve za identificirane gubitke. Ukupno izloženost– Navesti iznos ukupne izloženosti koja obuhvaća zbroj stupaca: “ukupno kreditni rizik”, “izvanbilančna potraživanja”, “vlasničke uloge“ i “trgovački portfelj dužničkih vrijednosnih papira” (zbroj stupaca 9 + 10 + 20 + 21 obrasca IK1). Ukoliko u pojedinoj djelatnosti nema niti jednog dužnika u ovaj stupac za tu djelatnost unosi se numerička vrijednost nula. 11. Točka 44. mijenja se i dopunjuje: U dijelu pod

1. b)koji se odnosi na “Kredite financijskim institucijama” na kraju 1. stavka dodaje se “račun 50118 (prekonoćni krediti)”. U dijelu pod
2. b)koji se odnosi na “Kredite trgovačkim društvima” (javna poduzeća i ostala trgovačka društva) u stavcima 1., 2., 3. i 5. na odgovarajuća mjesta dodaju se računi 3450-1, 5050-1 i 5150-1 (potraživanja po osnovi faktoringa i forfaitinga), a stavak 3. mijenja se i glasi: “U jedanaestom retkudijela obrasca “krediti trgovačkim društvima” (polje 131 do 631) iskazuje se stanje nedospjelih kredita plasiranih ostalim trgovačkim društvima, koji su iskazani na propisanim računima za podsektor “01 – Ostala trgovačka društva” u okviru računa skupine 34; 38; 49; 50; 51; 55; 56; 58 i 59 (računi s posljednjom znamenkom 0 do 6)”. U dijelu pod
3. b)koji se odnosi na “Kredite trgovačkim društvima” (javna poduzeća i ostala trgovačka društva) stavak 4. se briše. U dijelu pod
4. b)koji se odnosi na “Kredite stranim osobama” na odgovarajuća mjesta dodaju se računi 3459, 5059 i 5159 1 (potraživanja po osnovi faktoringa i forfaitinga). Dio točke 44. pod
5. d)“Ostala potraživanja” mijenja se i glasi: “
6. d)OSTALA POTRAŽIVANJA- u ovom dijelu obrasca banke pod valjanom rizičnom skupinom iskazuju bruto vrijednost plasmana (prije umanjenja za posebne rezerve za identificirane gubitke) u ostalu imovinu koja ima karakter plasmana a nije prikazana niti u jednoj drugoj poziciji ovog obrasca. U ovu poziciju uključuje se stanje računa u okviru skupine računa: 14; 15; 16; 17 - 27; 190 i 198. Ostala potraživanja (nedospjela i dospjela) iskazuju se u retku obrasca R s početnim numeričkim poljem 171, te u retku s početnim numeričkim poljem 173. Reci u ovom dijelu obrasca s početnim numeričkim poljem 170 i 172 ne popunjavaju se (potraživanja po osnovi faktoringa i forfaitinga uključuju se u poziciju b/ krediti). U posljednji stupac retka s početnim numeričkim poljem 171 unosi se ukupno stanje posebne rezerve za identificirane gubitke po ostalim potraživanjima iskazano na računima 149, 159 i 1699”. U dijelu točke 44. pod
7. e)“Potraživanja po kamatnim prihodima” dodaje se “račun 193 (obračunati nedospjeli kamatni prihodi u devizama).” U dijelu točke 44. pod
8. f)“Izvanbilančne rizične stavke” iza broja 98 umjesto zareza stavlja se točka, a preostali tekst do kraja rečenice se briše. U dijelu točke 44. pod II “Vrijednosni papiri koji se ne raspoređuju” ispred broja 35 dodaju se brojevi računa 04 i 05. U dijelu točke 44. pod III “Ostala aktiva koja se ne raspoređuje” brišu se brojevi računa 04 i 05. 12. U točki 47. stavak 5. mijenja se i glasi: “Velika izloženost– Navesti iznos izloženosti prema jednoj osobi ili grupi povezanih osoba nakon umanjenja za odbitne stav­ke od izloženosti, koje su definirane točkom XXV. Odluke, a koje se unose u posljednji stupac obrasca VIB. Izloženost se iskazuje u bruto iznosu (ne umanjuje se za iznos posebne rezerve). U ovaj obrazac ne unosi se izloženost banke prema Republici Hrvatskoj, Hrvatskoj narodnoj banci i Hrvatskoj garancijskoj agenciji”. Osim toga u ovaj obrazac ne uključuje se ni izloženost banke prema njezinim dioničarima koji raspolažu s više od tri posto dionica banke i s njima povezanim osobama (izloženost prema ovoj kategoriji dužnika iskazuje se u obrascu DIB). 13. Na kraju točke 49. dodaje se novi stavak koji glasi: “Nakon što se unese posljednji dioničar s više od pet posto dionica i s njim povezane osobe, u sljedećem retku navode se zbirni podaci za sve dioničare zajedno s više od pet posto dionica i s njima povezanim osobama. Ovaj zbirni podatak u obrascu DIB iz retka “ukupno” (dioničari s više od pet posto dionica i s njima povezane osobe) i stupca “Izloženost banke” predstavlja brojnik kod izračuna postotka u svrhu mjerenja izloženosti banke prema stavku 4. članka 43. Zakona o bankama (maksimalno dopuštena izloženost 25% jamstvenog kapitala).” 14. U točki 50 stavci 1., 2., 4., 6. i 7. mijenjaju se i glase: “Redni broj: Svaki dioničar označava se jednim rednim brojem, a obrazac se numerira od rednog broja jedan, na kojem se prikazuje najveći dioničar banke, pa dalje redom prema najmanjem dioničaru koji ima više od tri posto dionica. Ako postoje i osobe povezane s ovim dioničarom onda se numeriranje provodi sljedećim rastućim rednim brojem. Na kraju se daje redak “ukupno od red. br. npr. 5. do red. br. 7”, koji se numerira sljedećim rastućim rednim brojem iza posljednjeg člana grupe, a predstavlja izloženost banke prema ovom dioničaru i s njim povezanim osobama. Iza retka posljednjeg dioničara s više od pet posto dionica, odnosno s njim povezane osobe, u sljedećem retku koji se numerira sljedećim rastućim rednim brojem navodi se “ukupno” izloženost prema svim dioničarima koji imaju više od pet posto dionica i s njima povezanim osobama. Dioničar - Navesti naziv i sjedište odnosno ime, prezime i adresu dioničara banke, a u sljedećim recima osobe povezane s njim. U zbrojnom retku dioničara i s njim povezanih osoba, navesti “ukupno”, s tim da se iza retka posljednjeg dioničara s više od pet posto dionica, odnosno s njim povezane osobe, u sljedećem retku navodi “ukupno” izloženost prema svim dioničarima koji imaju više od pet posto dionica i s njima povezanim osobama. Postotak dionica – Navesti na dvije decimale postotak dionica u vlasništvu dioničara banke. Ako su i povezane osobe s dioničarom također dioničari banke navodi se postotak dionica u njihovom vlasništvu. U retku “ukupno” daje se postotak učešća u kapitalu banke dioničara koji ima više od tri posto dionica i s njim povezanih osoba. Postotak iz ovoga stavka izračunava se stavljanjem u odnos nominalne vrijednosti dionica s pravom glasa koje drži pojedini dioničar i nominalne vrijednosti svih dionica s pravom glasa. Pritom se u osnovicu za izračun postotka dionica koje drži pojedini dioničar uključuje i nominalna vrijednost vlastitih (trezorskih) dionica (ukoliko pripadaju rodu redovnih dionica s pravom glasa), ali se postotak vlastitih (trezorskih) dionica ne unosi u obrazac DIB. Izloženost banke - Navesti iznos izloženosti prema jednoj osobi ili grupi povezanih osoba nakon umanjenja za odbitne stav­ke od izloženosti, koje su definirane točkom XXV. Odluke, a koje se unose u posljednji stupac obrasca DIB. Izloženost se iskazuje u bruto iznosu (ne umanjuje se za iznos posebne rezerve). Postotak od jamstvenog kapitala - Navesti na dvije decimale u recima “ukupno” postotak učešća plasmana dioničaru i s njim povezanim osobama u odnosu na jamstveni kapital. Isto treba izračunatii za redak “ukupno” svi dioničari s više od pet posto dionica i s njima povezane osobe, kao i za posljednji zbrojni redak “ukupno dioničari i povezane osobe”. 15. Točka 51. mijenja se i glasi: “51. Ovo izvješće sastavlja se za sve osobe koje se prema članku 46. Zakona o bankama smatraju osobama koje su u posebnom odnosu prema banci i s njima povezane osobe, a to su: 1) dioničari banke s pet ili više posto dionica s pravom glasa u glavnoj skupštini banke; 2) bračni i izvanbračni drugovi dioničara banke s pet ili više posto dionica s pravom glasa, njihova djeca i usvojenici (u daljnjem tekstu članovi obitelji); 3) pravne osobe u čijem kapitalu dioničar banke i/ili članovi njegove obitelji imaju više od 20 posto udjela s pravom glasa; 4) članovi uprave; 5) članovi obitelji članova uprave; 6) pravne osobe u čijem kapitalu član uprave banke i/ili članovi njegove obitelji imaju više od 20 posto udjela s pravom glasa; 7) članovi nadzornog odbora; 8) članovi obitelji člana nadzornog odbora; 9) pravne osobe u čijem kapitalu član nadzornog odbora i/ili članovi njegove obitelji imaju više od 20 posto udjela s pravom glasa; 10) prokuristi; 11) članovi obitelji prokurista; 12) pravne osobe u čijem kapitalu prokurista i/ili članovi njegove obitelji imaju više od 20 posto udjela s pravom glasa; 13) osobe koje s bankom imaju ugovore o radu sklopljene uz posebne uvjete (u daljnjem tekstu osobe s posebnim ugovorom); 14) članovi obitelji osobe s posebnim ugovorom; 15) pravne osobe u čijem kapitalu osoba s posebnim ugovorom i/ili članovi njezine obitelji imaju više od 20 posto udjela s pravom glasa; 16) pravne osobe u čijem kapitalu banka ima više od 20 posto udjela s pravom glasa.” 16. U točki 54. tekst “više od pet” zamjenjuje se s tekstom “pet ili više.” 17. U točki 57. stavak 1. mijenja se i glasi: “Izvješće na ovom obrascu po pojedinim stavkama ispunjava se na adekvatan način kao i izvješće na obrascu DIB – Izloženost banke prema dioničaru s više od tri posto dionica. Pritom se jednako tako kod izračunavanje postotka dionica koje drži pojedini dioničar, za potrebe ovog izvješća koristi ista osnovica od koje se izračunava taj postotak za izvješća prema obrascu DIB”. U točki 57. stavku 2. tekst “preko pet” zamjenjuje se s tekstom “pet ili više”. 18. Iza poglavlja IX. (Uputa za izradu izvješća na obrascu POB) dodaje se novo poglavlje X. koje glasi: “X. Izvješće na obrascu SKO - Sektorska koncentracija obveza 58. U svrhu komparativnog praćenja sektorske koncentracije imovine i obveza banke su dužne osim propisanih izvješća za plasmane, tromjesečno izrađivati i dostavljati Hrvatskoj narodnoj banci izvješće o sektorskoj koncentraciji obveza prema propisanom obrascu SKO koji je sastavni dio ove Upute. Svrha ovog izvješća je utvrđivanje izvora sredstava po djelatnostima (prema Nacionalnoj klasifikaciji djelatnosti) koje su raščlanjene na isti način kao u obrascu IK1 – Izloženost kreditnom riziku. Pojedini stupci ovog obrasca popunjavaju se kako slijedi: Depoziti na žiro i tekućim računima - Navesti saldo svih žiro i tekućih računa klijenata banke na posljednji dan izvještajnog razdoblja za svaku grupu djelatnosti. Stavka 125 ovog obrasca mora biti jednaka stavki 117 obrasca BS-2B. Štedni i oročeni depoziti - Navesti saldo svih štednih i oročenih depozita klijenata banke na posljednji dan izvještajnog razdoblja za svaku grupu djelatnosti. Stavka 225 ovog obrasca mora biti jednaka zbroju stavki 118 i 119 obrasca BS-2B. Primljeni krediti - Navesti saldo obveza po primljenim kreditima na zadnji dan izvještajnog razdoblja za svaku grupu djelatnosti. Stavka 325 ovog obrasca mora biti jednaka zbroju stavki 115, 116, 120 i 121 obrasca BS-2B. 19. Poglavlje X. (Prijelazne i završne odredbe) postaje poglavlje XI., a točke toga poglavlja 58. i 59. postaju točke 59. i 60. 20. Ove izmjene i dopune Upute stupaju na snagu danom objave u »Narodnim novinama« a primjenjuju se od 1. siječnja 2001. godine. Na izvješća koja sadrže podatke za razdoblje koje završava 31. prosinca 2000. godine ove izmjene i dopune Upute se ne primjenjuju. Hrvatska narodna banka - Sektor nadzora i kontrole izradit će pročišćeni tekst Upute, kojeg će sa svim izmjenama i dopunama izravno (bez objavljivanja u »Narodnim novinama«) dostaviti svim bankama i štedionicama. O. br. 118-100/11-00/ŽR Zagreb, 29. studenoga 2000. Guverner Hrvatske narodne banke dr. Željko Rohatinski, v. r. Hrvatska narodna banka Naziv banke: RepublikaHrvatska MBR banke: Stranica Oznaka izvješća: A Obrazac: IK1 - Izloženost kreditnom riziku

(1)Datum: (u 000 kn) Red. Krediti i Plaćene Kamate Investicijski Izvanbilančne Ukupno Izvanbilančna br. Djelatnost/dužnik MB/JMBG depoziti potencijalne i ostala portfelj potencijalne kreditni rizik potraživanja obveze potraživanja DVP obveze (4 do 8) 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10

1. Poljoprivreda, lov, šumarstvo i ribarstvo
2. Rudarstvo i vađenje
3. Proizvodnja hrane i pića
4. Proizvodnja odjeće; dorada i bojenje krzna
5. Izdavačka i tiskarska djelatnost
6. Proizvodnja koksa, naftnih derivata i nuklearnih goriva
7. Proizvodnja kemikalija i kemijskih proizvoda
8. Proiz. ostalih nemetalnih mineralnih proizvoda
9. Proizv. proizvoda od metala, osim strojeva i opreme
10. Proizvodnja ostalih prijevoznih sredstava
11. Ostala prerađivačka industrija
12. Opskrba električnom energijom, plinom i vodom
13. Građevinarstvo
14. Trgovina na veliko i malo, popravak motornih vozila i predmeta za kućanstvo
15. Hoteli i restorani
16. Prijevoz, skladištenje i veze
17. Financijsko posredovanje
18. Poslovanje nekretn., iznajmljivanje i posl. usluge
19. Javna uprava i obrana
20. Obrazovanje
21. Zdravstvena zaštita i socijalna skrb
22. Ostale društv., socijalne i osobne uslužne djelatnosti
23. Stanovništvo
24. Strane osobe UKUPNO Hrvatska narodna banka Naziv banke: Republika Hrvatska MBR banke: Stranica Oznaka izvješća: B Obrazac: IK1 - Izloženost kreditnom riziku

(2)Datum: (u 000 kn) Red. Plasmani Plasmani Oznaka % Potrebna Povećanje Ukinuta Otpisi Vlasnički Trgovački Ukupno broj skupine skupina rizične poseb. posebna rezerviranja rezerviranja na teret ulozi portfelj izloženost A B - E skupine rezerve rezerva (troškovi) (prihodi) rezervi DVP (9+10+20+21) 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 Hrvatska narodna banka Naziv banke: STRANA 14E False False Center Center False STRANA 14B False False Center Center False STRANA 14C False False Center Center False STRANA 14D False False Center Center False Republika Hrvatska MBR banke: Oznaka izvješća: Obrazac: R - Raspoređivanje plasmana i izvanbilančnih rizičnih stavki

(1)Datum: (u 000

1. kn)Posebne I PLASMANI Skupina A Skupina B Skupina C Skupina D Skupina E Ukupno rezerve
2. a)DEPOZITI KOD BANAKA I SREDIŠNJE BANKE Središnja banka 101 201 301 401 501 601 701 Domaće banke 102 202 302 402 502 602 702 Dospjeli depoziti kod domaćih banaka 103 203 303 403 503 603 703 HBOR 104 204 304 404 504 604 704 Dospjeli depoziti kod HBOR-a 105 205 305 405 505 605 705 Strane banke Depoziti po viđenju 106 206 306 406 506 606 706 Oročeni depoziti i depoziti s otkaznim rokom 107 207 307 407 507 607 707 Dospjeli depoziti kod stranih banaka 108 208 308 408 508 608 708 Ukupno depoziti kod banaka i sred. banke 109 209 309 409 509 609 709
3. b)KREDITI Krediti javnom sektoru Republika Hrvatska 110 210 310 410 510 610 710 Republički fondovi 111 211 311 411 511 611 711 Lokalna uprava i fondovi 112 212 312 412 512 612 712 Dospjela potraživanja po kreditima 113 213 313 413 513 613 713 Krediti financijskim institucijama Banke 114 214 314 414 514 614 714 Ostale bankovne institucije 115 215 315 415 515 615 715 HBOR 116 216 316 416 516 616 716 Nebankovne financijske institucije 117 217 317 417 517 617 717 Dospjela potraživanja po kreditima 118 218 318 418 518 618 718 Strane banke 119 219 319 419 519 619 719 Dospjela potraživanja po kreditima 120 220 320 420 520 620 720 Hrvatska narodna banka Naziv banke: Republika Hrvatska MBR banke: Oznaka izvješća: Obrazac: R - Raspoređivanje plasmana i izvanbilančnih rizičnih stavki

(2)Datum: Posebne Skupina A Skupina B Skupina C Skupina D Skupina E Ukupno rezerve Krediti trgovačkim društvima Javna poduzeća 121 221 321 421 521 621 721 Dospjela potraživanja po kreditima 122 222 322 422 522 622 722 123 223 323 423 523 623 723 124 224 324 424 524 624 724 125 225 325 425 525 625 725 126 226 326 426 526 626 726 127 227 327 427 527 627 727 128 228 328 428 528 628 728 129 229 329 429 529 629 729 130 230 330 430 530 630 730 Ostala trgovačka društva 131 231 331 431 531 631 731 Dospjela potraživanja po kreditima 132 232 332 432 532 632 732 Krediti neprofitnim institucijama 133 233 333 433 533 633 733 Dospjela potraživanja po kreditima 134 234 334 434 534 634 734 Krediti stanovništvu Stambeni krediti 135 235 335 435 535 635 735 Ostali krediti stanovništvu 136 236 336 436 536 636 736 Dospjela potraživanja po kreditima 137 237 337 437 537 637 737 Krediti stranim osobama (osim banaka) 138 238 338 438 538 638 738 Dospjela potraživanja po kreditima 139 239 339 439 539 639 739 Ukupno krediti 140 240 340 440 540 640 740 c) INVESTICIJSKI PORTFELJ DUŽNIČKIH VRIJEDNOSNIH PAPIRA Trezorski zapisi MF 141 241 341 441 541 641 741 Dospjela potraživanja po trezorskim zapisima 142 242 342 442 542 642 742 Hrvatska narodna banka Naziv banke: Republika Hrvatska MBR banke: Oznaka izvješća: Obrazac: R - Raspoređivanje plasmana i izvanbilančnih rizičnih stavki

(3)Datum: Posebne Skupina A Skupina B Skupina C Skupina D Skupina E Ukupno rezerve Blagajnički zapisi središnje banke 143 243 343 443 543 643 743 Dospjela potraživanja po blag. zapisima 144 244 344 444 544 644 744 Dužnički vrijednosni papiri javnog sektora Instrumenti tržišta novca Republike Hrvatske 145 245 345 445 545 645 745 Instrumenti tržišta novca republičkih fondova 146 246 346 446 546 646 746 Instrumenti tržišta novca lokalne uprave i fondova 147 247 347 447 547 647 747 Obveznice za restruk. / zamrznuta dev. štednja 148 248 348 448 548 648 748 Ostale obveznice Republike Hrvatske 149 249 349 449 549 649 749 Obveznice republičkih fondova 150 250 350 450 550 650 750 Obveznice jedinica lokalne uprave i fondova 151 251 351 451 551 651 751 Dospjela potraž. po dužničkim vrijed. papirima 152 252 352 452 552 652 STRANA 14B False False Center Center False 752 Dužnički vrijednosni papiri izdani od banaka 153 253 353 453 553 653 753 Dospjela potraž. po dužničkim vrijed. papirima 154 254 354 454 554 654 754 Dužnički vrijednosni papiri izdani od 155 255 355 455 555 655 755 ostalih bankovnih institucija Dospjela potraž. po dužničkim vrijed. papirima 156 256 356 456 556 656 756 Dužnički vrijednosni papiri izdani od HBOR-a 157 257 357 457 557 657 757 Dospjela potraž. po dužničkim vrijed. papirima 158 258 358 458 558 658 758 Dužnički vrijednosni papiri izdani od 159 259 359 459 559 659 759 nebankovnih financijskih institucija Dospjela potraž. po dužničkim vrijed. papirima 160 260 360 460 560 660 760 Dužnički vrijednosni papiri izdani od 161 261 361 461 561 661 761 javnih poduzeća Dospjela potraž. po dužničkim vrijed. papirima 162 262 362 462 562 662 762 Hrvatska narodna banka Naziv banke: Republika Hrvatska MBR banke: Oznaka izvješća: Obrazac: R - Raspoređivanje plasmana i izvanbilančnih rizičnih stavki

(4)Datum: Posebne Skupina A Skupina B Skupina C Skupina D Skupina E Ukupno rezerve Dužnički vrijednosni papiri izdani od 163 263 363 463 563 663 763 ostalih trgovačkih društava Dospjela potraž. po dužničkim vrijed. papirima 164 264 364 464 564 664 764 Strani dužnički vrijednosni papiri Strane vlade 165 265 365 465 565 665 765 Strane financijske institucije 166 266 366 466 566 666 766 Ostale strane pravne osobe 167 267 367 467 567 667 STRANA 14C False False Center Center False 767 Dospjela potraž. po dužničkim vrijed. papirima 168 268 368 468 568 668 768 Ukupno investicijski portfelj 169 269 369 469 569 669 769 dužničkih vrijednosnih papira STRANA 14D False False Center Center False

1. d)OSTALA POTRAŽIVANJA 170 270 370 470 570 670 770 Ostala potraživanja 171 271 371 471 571 671 771 Dospjela ostala potraživanja 172 272 372 472 572 672 772 Ukupno ostala potraživanja 173 273 373 473 573 673 773
2. e)POTRAŽIVANJA PO KAMATNIM PRIHODIMA 174 274 374 474 574 674 774
3. f)IZVANBILANČNE RIZIČNE STAVKE Garancije 175 275 375 475 575 675 775 Nepokriveni akreditivi 176 276 376 476 576 676 776 Avalirane mjenice 177 277 377 477 577 677 777 Neiskorišteni okvirni krediti 178 278 378 478 578 678 778 Ostale rizične izvanbilančne stavke 179 279 379 479 579 679 779 Ukupno izvanbilančne rizične stavke 180 280 380 480 580 680 780 Hrvatska narodna banka Naziv banke: Republika Hrvatska MBR banke: Oznaka izvješća: Obrazac: R - Raspoređivanje plasmana i izvanbilančnih rizičnih stavki

(5)Datum: Posebne Skupina A Skupina B Skupina C Skupina D Skupina E Ukupno rezerve I UKUPNO PLASMANI 181 281 381 481 581 681 STRANA 14E False False Center Center False 781 II VRIJEDNOSNI PAPIRI KOJI SE NE RASPOREĐUJU 182 282 382 482 582 682 782 III OSTALA AKTIVA KOJA SE NE RASPOREĐUJE 183 283 383 483 583 683 783 IV UKUPNO 184 284 384 484 584 684 784 Hrvatska narodna banka Naziv banke: Republika Hrvatska MBR banke: Oznaka izvješća: Obrazac: SKO -Sektorska koncentracija obveza Datum: (u 000 kn) Red. Depoziti na žiro Štedni i oročeni Primljeni br. Djelatnost i tekućim računima depoziti krediti

1. Poljoprivreda, lov, šumarstvo i ribarstvo 101 201 301
2. Rudarstvo i vađenje 102 202 302
3. Proizvodnja hrane i pića 103 203 303
4. Proizvodnja odjeće; dorada i bojenje krzna 104 204 304
5. Izdavačka i tiskarska djelatnost 105 205 305
6. Proizvodnja koksa, naftnih derivata i nuklearnih goriva 106 206 306
7. Proizvodnja kemikalija i kemijskih proizvoda 107 207 307
8. Proiz. ostalih nemetalnih mineralnih proizvoda 108 208 308
9. Proizv. proizvoda od metala, osim strojeva i opreme 109 209 309
10. Proizvodnja ostalih prijevoznih sredstava 110 210 310
11. Ostala prerađivačka industrija 111 211 311
12. Opskrba električnom energijom, plinom i vodom 112 212 312
13. Građevinarstvo 113 213 313
14. Trgovina na veliko i malo, popravak motornih vozila i predmeta za kućanstvo 114 214 314
15. Hoteli i restorani 115 215 315
16. Prijevoz, skladištenje i veze 116 216 316
17. Financijsko posredovanje 117 217 317
18. Poslovanje nekretn., iznajmljivanje i posl. usluge 118 218 318
19. Javna uprava i obrana 119 219 319
20. Obrazovanje 120 220 320
21. Zdravstvena zaštita i socijalna skrb 121 221 321
22. Ostale društv., socijalne i osobne uslužne djelatnosti 122 222 322
23. Stanovništvo 123 223 323
24. Strane osobe 124 224 324 UKUPNO 125 (Zbroj 101:124) 225 (Zbroj 201:224) 325 (Zbroj 301:324) Izmjene i dopune, NN 123/2000-2321 Više Dio NN: Službeni Vrsta dokumenta: Izmjene i dopune Izdanje: NN 123/2000 Broj dokumenta u izdanju: 2321 Donositelj:Hrvatska narodna banka Datum tiskanog izdanja: 8.12.
25. ELI: /eli/sluzbeni/2000/123/2321 Opći uvjeti korištenjaZaštita privatnostiPristup podatcimaELI©
26. g. Narodne novine d.d. , izrada Novena d.o.o. Opći uvjeti korištenja Odgovornost za objavljene sadržaje Narodne novine d.d. će poduzeti razumne i odgovarajuće napore kako bi informacije na ovim internetskim stranicama bile potpune i točne, ali ne odgovara u slučaju njihove netočnosti ili nepotpunosti. Narodne novine d.d. ne odgovaraju za štetu ili povredu koja može biti rezultat korištenja ili nemogućnosti korištenja bilo kojeg dijela ove web-lokacije ili nečeg što je na njoj objavljeno. Ove internetske stranice sadrže i informacije trećih osoba i poveznice na druge internetske sadržaje. Narodne novine d.d. ne odgovaraju za sadržaje na vanjskim izvorima podataka do kojih mogu voditi poveznice s naših internetskih stranica, niti odgovara, niti upućuje na način i uvjete korištenja tih sadržaja. Narodne novine d.d. ne odgovaraju za sadržaje koje na ove internetske stranice stave treće osobe. Zaštita autorskog prava Svi sadržaji objavljeni na ovim internetskim stranicama zaštićeni su autorskim pravom i mogu se koristiti samo pod uvjetima propisanim Zakonom. Promjene Narodne novine d.d. zadržavaju pravo izmjene, dopune ili uklanjanja bilo kojeg dijela ovih internetskih stranica u bilo kojem trenutku. Promjene stupaju na snagu objavljivanjem na ovim internetskim stranicama ili kada su korisnici o njima obaviješteni. Zaštita privatnosti Narodne novine d.d se obvezuju poštivati anonimnost i privatnost korisnika ovih internetskih stranica. O posjetiteljima se neće prikupljati nikakvi osobni podaci osim u slučajevima ako ih posjetitelj dobrovoljno dostavi Narodnim novinama d.d. U slučajevima kad je poznat indentitet posjetitelja/pošiljatelja, njegovi će se podaci koristiti samo u svrhu zbog koje ih je pošiljatelj poslao. Narodne novine d.d. takve podatke mogu koristiti i za što bolji uvid i razumijevanja pojedinačnih potreba i zahtjeva korisnika kao i razvijanja mogućnosti što kvalitetnijega pružanja svojih usluga korisnicima. Narodne novine d.d. se obvezuju da navedene podatke neće učiniti dostupnim bilo kojoj trećoj osobi odnosno strani bez izričitoga pristanka korisnika. Narodne novine d.d. upozoravaju posjetitelje/korisnike na ograničenja suvremenih informacijsko-komunikacijskih tehnologija u odnosu na sigurnost i zaštitu privatnosti osobnih podataka.