← Hrvatska

Uputa za provedbu Odluke o uvjetima i načinu obav­ljanja platnog prometa s inozemstvom

Uputa za provedbu Odluke o uvjetima i načinu obav­ljanja platnog prometa s inozemstvom Upute za korištenje Elektronička pošta Početna stranica Uputa za provedbu Odluke o uvjetima i načinu obav­ljanja platnog prometa s inozemstvom NN 136/2005 (16.11.2005.), Uputa za provedbu Odluke o uvjetima i načinu obav­ljanja platnog prometa s inozemstvom HRVATSKA NARODNA BANKA 2555 Na temelju članka

  1. stavka
  2. Zakona o Hrvatskoj narodnoj banci (»Narodne novine«, br. 36/2001.) te točke XVII. Odluke o uvjetima i načinu obavljanja platnog prometa s inozemstvom (»Narodne novine«, br. 88/2005.) guverner Hrvatske narodne banke donosi UPUTU ZA PROVEDBU ODLUKE O UVJETIMA I NAČINU OBAVLJANJA PLATNOG PROMETAS INOZEMSTVOM I. OPĆE ODREDBE
  3. Ovom uputom propisuju se uvjeti i način obavljanja platnog prometa s inozemstvom u skladu s točkom I. Odluke o uvjetima i načinu obavljanja platnog prometa s inozemstvom (u nastavku teksta: Odluka). Pod platnim prometom s inozemstvom podrazumijevaju se naplate, plaćanja i prijenosi na osnovi tekućih i kapitalnih poslova u stranim sredstvima plaćanja i u kunama između rezidenata i nerezidenata.
  4. Za potrebe ove pute pod bankom se podrazumijeva financijska institucija koja ima odobrenje za rad od Hrvatske narodne banke i odobrenje za obavljanje poslova uređenih Zakonom o deviznom poslovanju (u nastavku teksta: Zakon), a propisanih Zakonom o bankama, banka nerezident koja je na temelju Zakona o bankama ovlaštena neposredno pružati bankovne usluge na teritoriju Republike Hrvatske, Hrvatska banka za obnovu i razvitak te Hrvatska narodna banka. Banka knjiži transakcije iz platnog prometa s inozemstvom u skladu s kontnim planom za banke, a Hrvatska narodna banka u skladu s posebnim kontnim planom.
  5. Platni promet s inozemstvom obavlja se preko računa domaćih banaka otvorenih u inozemstvu i u Republici Hrvatskoj, te preko računa stranih banaka i drugih nerezidenata otvorenih kod domaćih banaka, i to na način propisan Odlukom i ovom uputom. Konstrukcija transakcijskih računa klijenata (računi razreda 7 i 8) navedenih u ovoj uputi određuje se u skladu s odlukama kojima se regulira otvaranje računa rezidenata i nerezidenata te propisom koji regulira konstrukciju računa u banci, vodeći broj banke, uvjete i način otvaranja računa u banci i sadržaj registra računa poslovnih subjekata u banci. Pri plaćanju, naplati i prijenosu u platnom prometu s inozemstvom primjenjuje se međunarodni broj bankovnog računa (IBAN), u skladu s odlukom koja propisuje njegovu konstrukciju i upotrebu.
  6. Naplate, plaćanja i prijenosi u platnom prometu s inozemstvom obavljaju se instrumentima plaćanja u međunarodnom platnom prometu, uz primjenu međunarodnih pravila i standarda iz područja bankarstva te uz korištenje naloga propisanih ovom uputom.
  7. Naplatna banka je banka iz točke
  8. ove upute koja prima sredstva na svoj račun u inozemstvu ili gotovinu na račun u zemlji, te banka koja vodi račun nerezidenta na čiji se teret izvršava plaćanje. Naplatna banka može ujedno biti i posrednička banka. Isplatna banka je banka iz točke
  9. ove upute koja odobrava sredstva korisniku naplate.
  10. Kod obavljanja platnog prometa s inozemstvom koriste se: – šifre osnove naplate i plaćanja propisane uputom o upotrebi šifara osnova naplate i plaćanja u platnom prometu s inozemstvom i – šifre valuta i šifre država propisane uputom o upotrebi slovnih kratica i brojčanih oznaka za države ili zemlje i novčane jedinice u platnom prometu s inozemstvom.
  11. Banke su dužne dostavljati Hrvatskoj narodnoj banci podatke i izvješća o obavljenim transakcijama s inozemstvom na način i u rokovima propisanim odlukom o prikupljanju podataka o ostvarenom platnom prometu s inozemstvom. II. NAPLATE I PLAĆANJA REDOVNIH POSLOVA U STRANIM SREDSTVIMA PLAĆANJA Naplate Naplata doznakom i inkasom dokumenata
  12. Naplatom iz inozemstva smatraju se sredstva ostvarena na osnovi tekućih i kapitalnih poslova s nerezidentima, odnosno u drugim slučajevima kada je to određeno Zakonom.
  13. Naplatna banka mora prije odobravanja sredstava u korist računa korisnika naplate ili prijenosa sredstava drugoj banci u zemlji imati podatak o nazivu/imenu i sjedištu/prebivalištu inozemnog nalogodavca ako iznos naplate prelazi protuvrijednost u kunama iznad koje Zakon o sprječavanju pranja novca propisuje utvrđivanje identiteta nalogodavca. Ako naplatna banka ne može pribaviti taj podatak, dužna je primljena sredstva vratiti banci od koje ih je primila u roku od deset radnih dana od dana primitka naloga. Naplate iz inozemstva odobravaju se u korist računa korisnika naplate. Ako banka ne može nepobitno identificirati korisnika naplate, obrađuje naplatu u korist računa neraspoređenog priljeva Nalogom 11 – Opći devizni nalog ili internim nalogom banke (u nastavku teksta: Nalog 11), čiji je obvezni sadržaj utvrđen ovom uputom, uz šifru osnove 981 i započinje postupak reklamacije. Nakon svršetka postupka reklamacije banka stornira Nalog 11 uz navođenje šifre osnove 981 te priljev obrađuje u skladu s točkom 12., odnosno
  14. ove upute.
  15. Banka je dužna odmah, a najkasnije sljedećega radnog dana od dana primitka obavijesti o odobrenju sredstava u korist svoga računa u inozemstvu ili u drugoj banci u zemlji, obavijestiti svoga klijenta korisnika naplate o priljevu iz inozemstva ili prenijeti sredstava drugoj banci u zemlji u kojoj korisnik naplate ima otvoren devizni račun ili glavni kunski račun, u skladu s instrukcijama na platnom nalogu. Pod platnim nalogom podrazumijeva se autentificirani nalog ovlaštenog nalogodavca koji sadrži sve potrebne podatke za obradu naloga u skladu s ovom uputom. Dužnost banke iz prvog stavka ove točke odnosi se na obavještavanje klijenata koji su pravne osobe ili fizičke osobe iz točke
  16. ove upute, a ostale fizičke osobe korisnike naplate banka je dužna obavijestiti o priljevu iz inozemstva samo onda kada je iznos naplate iz inozemstva veći od 12.500 eura. Obavijest klijentu treba sadržavati sljedeće podatke: – identifikacijski broj transakcije, –iznos plaćanja ili naplate u originalnoj valuti, – iznos provizije i drugih troškova koji se naplaćuju od klijenta, – tečaj primijenjen pri konverziji u drugu valutu, – datum valute, – šifru osnove naplate. Ako rezident korisnik naplate utvrdi netočnost podataka u obavijesti o priljevu iz inozemstva primljenoj od banke, dužan je odmah, a najkasnije u roku od dva radna dana od primitka obavijesti o priljevu, banci dostaviti ispravne podatke za izradu izvješća o naplati iz inozemstva.
  17. Banka korisnika naplate dužna je staviti na raspolaganje korisniku naplate sredstva dobivena iz inozemstva najkasnije sljedećega radnog dana od dana primitka sredstava ili u roku ugovorenom s korisnikom naplate. Banka ne smije staviti na raspolaganje korisniku naplate sredstva dobivena realizacijom inozemnog kredita u roku iz prethodnog stavka ako nisu ispunjeni uvjeti određeni odlukom koja regulira prikupljanje podataka za potrebe sastavljanja platne bilance, stanja inozemnog duga i stanja međunarodnih ulaganja. Naplatu iz inozemstva banka obrađuje Nalogom 10 – Izvješće o naplati iz inozemstva ili izvješćem koje sadrži podatke propisane ovom uputom (u nastavku teksta: Nalog 10). Ako rezident korisnik naplate utvrdi netočnost podataka u obavijesti o priljevu iz inozemstva (npr. pogrešnu šifru osnove naplate), banka može izmijeniti šifru osnove na formiranom Nalogu 10 ako nalog još nije poslan Hrvatskoj narodnoj banci za potrebe statistike. U suprotnom, obavezna je izvršiti storno pogrešnog Naloga 10 i ispostaviti nov, ispravan Nalog
  19. Kada je naplatna banka ujedno i isplatna banka, naplata u devizama obrađuje se Nalogom 10, a u korist nerezidenta Nalogom 11 i knjiži: – duguje račun 3100, odnosno 709 ili 719 – potražuje devizni račun korisnika naplate ili račun iz skupine
  21. Naplatna banka koja primi sredstva iz inozemstva, a nije isplatna banka, priljev obrađuje Nalogom 11, pri čemu u polje 2 unosi matični broj isplatne banke te knjiži: – duguje račun 3100 ili 709 ili 719 (šifra 980) – potražuje račun 3111 ili 7011, odnosno 3100 (šifra 972). Pri prijenosu sredstava isplatnoj banci u zemlji obvezan je podatak o nalogodavcu koji se unosi u odgovarajuću SWIFT poruku, te polje 52a postaje obvezno polje u toj poruci.
  22. Naplate iz inozemstva primljene preko druge banke u zemlji, isplatna banka obrađuje Nalogom 11, pri čemu u polje 2 unosi matični broj naplatne banke te knjiži: – duguje račun 3111 ili 7011, odnosno 3100 (šifra 972) – potražuje račun 2501 (šifra 980). Isplatna banka ispostavlja Nalog 10 ako je korisnik naplate rezident, odnosno Nalog 11 ako je korisnik naplate nerezident te knjiži: – duguje račun 2501 (šifra osnovnog posla) – potražuje devizni račun korisnika naplate ili račun iz skupine
  23. Ako je korisnik naplate nerezident, banka naplatu obrađuje Nalogom 11 navodeći šifru osnove naplate 870 i uz račun 2501 i uz devizni račun nerezidenta. Naplata akreditivom
  24. Naplata akreditivom obrađuje se na način propisan točkama
  25. –
  26. ove upute. Isplatna banka obrađuje naplatu odmah, a najkasnije sljedećega radnog dana od dana kada je obaviještena da je vrijednost poslanih dokumenata odobrena u korist njezina računa u inozemstvu ili njezina računa kod druge banke u zemlji.
  27. Ako se naplata obavlja pokrivenim akreditivom, pokriće primljeno za otvoreni akreditiv isplatna banka obrađuje Nalogom 11, uz šifru instrumenta predviđenu za akreditivno poslovanje te knjiži: – duguje račun 3100 ili 709 ili 3111 ili 7011 (šifra 870), – potražuje račun 71920 (šifra 870). Naplata akreditivom obrađuje se na teret računa 71920 u skladu s točkama
  28. –
  29. ove upute. Naplata se obrađuje odmah, a najkasnije sljedećega radnog dana od dana kada banka utvrdi da su predočeni uredni akreditivni dokumenti ili na dan dospijeća navedenog u akreditivu.
  30. Prenosivi loro akreditiv obrađuje se kao redovna naplata u korist računa
  31. Sredstva se s računa 256 prenose Nalogom 11: – na račun pokrića za plaćanje u inozemstvo za dio koji se prosljeđuje o dospijeću nerezidentu, odnosno – na devizni račun za dio koji se prenosi o dospijeću drugom rezidentu. Isplata nerezidentu iz akreditiva obrađuje se Nalogom 15a – Izvješće o isplati iz akreditiva ili izvješćem koje sadrži podatke propisane ovom uputom (u nastavku teksta: Nalog 15a), a isplata rezidentu Nalogom
  32. Naplata čekom
  33. Naplatu čekom plativim po predočenju čeka banka obrađuje u skladu s točkama
  34. –
  35. ove upute i knjiži: – duguje račun 3010 – potražuje devizni račun korisnika naplate ili račun
  36. Otkupljeni ček banka šalje u inozemstvo ili drugoj banci u zemlji radi naplate te Nalogom 11 knjiži: – duguje račun 3011 ili 3012, – potražuje račun
  37. Izvršenu naplatu čeka banka obrađuje Nalogom 11 i knjiži: – duguje račun 3100 ili 7092 ili 7011 ili 3111, – potražuje račun 3011 ili
  39. Naplata čeka inkasom obrađuje se, nakon realizacije čeka, u skladu s točkama
  40. –
  41. ove upute u dijelu u kojem su njihove odredbe primjenljive na ovu vrstu transakcije. Naplata bankarskim čekom trasiranim na banku
  42. Banka trasat odobreno pokriće obrađuje Nalogom 11 i knjiži: – duguje račun 3100 ili 7092 ili 7011 ili 3111, – potražuje račun
  43. Istoga, a najkasnije sljedećega radnog dana od dana primitka čeka banka trasat obrađuje naplatu u skladu s točkama
  44. –
  45. ove upute i knjiži: – duguje račun 3010, – potražuje devizni račun korisnika naplate ili račun
  46. Za naplatu isplaćenog čeka na teret primljenog pokrića banka ispostavlja Nalog 11 i knjiži: – duguje račun 71920, – potražuje račun
  48. Naplatu čekom koji inozemna banka trasira na teret svog računa 7092, banka trasat obrađuje odmah, a najkasnije dva radna dana od dana primitka čeka, ako na računu ima pokrića, u skladu s točkama
  49. –
  50. ove upute i knjiži: – duguje račun 7092, – potražuje devizni račun korisnika naplate ili račun
  51. Naplata u stranoj gotovini
  52. Naplatu u stranoj gotovini naplatna banka obrađuje istoga dana kad primi stranu gotovinu i potrebnu dokumentaciju propisanu posebnom odlukom, u skladu s točkama
  53. –
  54. ove upute u dijelu u kojem su njihove odredbe primjenljive na ovu vrstu transakcije i knjiži: – duguje račun 3000, – potražuje devizni račun korisnika naplate ili račun
  55. Ako za daljnju obradu naplate u stranoj gotovini nedostaje potrebna dokumentacija, strana gotovina zaprima se u privremeni depozit na račun 2510, te se po pribavljanju potrebne dokumentacije obrađuje u korist deviznog računa korisnika naplate ili računa
  56. Devizna plaćanja i prijenosi u zemlji
  57. Rezident korisnik naplate koji nije ujedno i krajnji korisnik, dužan je isplatnoj banci dati nalog za plaćanje ili prijenos deviza u korist deviznog računa rezidenta krajnjeg korisnika u ugovorenom roku. Za ispravno davanje naloga za odobrenje deviza u korist deviznog računa krajnjeg korisnika, kao i za točnost podataka u tom nalogu odgovoran je korisnik naplate.
  58. Nalog za plaćanje ili prijenos deviza koji korisnik naplate mora dostaviti isplatnoj banci, na način dogovoren s bankom, mora sadržavati najmanje sljedeće podatke: – iznos i oznaku strane valute, – naziv i sjedište krajnjeg korisnika kojem se devize prenose i njegov matični broj, – naziv banke i broj deviznog računa krajnjeg korisnika na koji treba prenijeti devize,
  59. Isplatna banka istoga, a najkasnije sljedećega radnog dana od dana primitka naloga za plaćanje ili prijenos deviza, Nalogom 11 prenosi devize u korist deviznog računa krajnjeg korisnika.
  60. Naplata koja se prenosi na devizni račun krajnjeg korisnika kod druge banke, izvršava se ispravnim nalogom za plaćanje (SWIFT poruke), koji ispostavlja isplatna banka. Ispravan nalog za plaćanje sadržava: – broj naloga (TRN), – datum valute, iznos i oznaku valute, – naziv i adresu nalogodavca korisnik naplate, – naziv krajnjeg korisnika i broj njegova računa, – naziv banke kod koje se vodi račun (BIC adresa banke), – informaciju o pokriću te ostale podatke u skladu sa SWIFT standardima. Međusobni obračuni između banaka obavljaju se u skladu s točkama
  61. –
  62. ove upute.
  63. Banka krajnjeg korisnika koja prima nalog za plaćanje, odobrava devize u korist deviznog računa krajnjeg korisnika Nalogom
  64. Plaćanja
  65. Plaćanje u inozemstvo, ovisno o vrsti instrumenta plaćanja (doznaka, inkaso dokumenata, ček, dokumentarni akreditiv i dr., kao i u stranoj gotovini), banka obavlja na osnovi ispravnog naloga za plaćanje.
  66. Ispravan nalog za plaćanje u inozemstvo je nalog: – koji sadrži podatke propisane ovom uputom i koji je potpisala ovlaštena osoba nalogodavca, odnosno koji sadrži identifikacijsku šifru nalogodavca, a ako se nalog dostavlja telekomunikacijskim putem, tada i u skladu s propisima kojima se uređuje uporaba elektroničkog potpisa; – za koji je u banci osigurano pokriće u valuti plaćanja; – kojemu su priloženi ostali dokumenti propisani ovom uputom. Dokument kojim se dokazuje obveza i određuje osnova plaćanja može biti: – kod tekućih poslova: predračun, račun, ugovor ili drugi dokument, – kod kapitalnih poslova: odluka nadležnog organa o konkretnom poslu, pravomoćno rješenje o nasljeđivanju, ugovor s inozemnim partnerom, kao i/ili druga dokumentacija specifična za pojedini posao, a koja može potvrditi da dotični posao nije fiktivan ili simuliran. Za autentičnost dokumentacije i za istinitost posla odgovara nalogodavac.
  67. Iznimno od odredaba točke
  68. ove upute, nalogu za plaćanje nije potrebno priložiti dokument kojim se dokazuje obveza i određuje osnova plaćanja ako je banka s klijentom u pisanom obliku tako ugovorila. U tom slučaju nalogodavac je dužan sam čuvati dokumente kojima se dokazuje obveza i određuje osnova plaćanja u roku i u obliku propisanom za banke te ih na zahtjev banke ili tijela nadležnih za deviznu kontrolu mora dati njima na uvid.
  69. Ako se radi o kreditnim poslovima s inozemstvom, otvaranju računa u inozemstvu ili prijenosu u inozemstvo sredstava s naslova poklona i pomoći, nalogodavac rezident mora, ovisno o specifičnostima obveza i osnova plaćanja, nalogu priložiti: – potvrdu Hrvatske narodne banke o evidenciji kreditnog posla s inozemstvom ili – odobrenje Hrvatske narodne banke za otvaranje računa u inozemstvu ili – odobrenje Hrvatske narodne banke za prijenos sredstava u inozemstvo s naslova poklona i pomoći. Kod pojedinih kapitalnih poslova nalogodavac je dužan nalogu priložiti i potvrdu porezne uprave, i to: – potvrdu kojom dokazuje da je podmirio porez na dobit za iznos koji se prenosi u inozemstvo – ako se radi o prijenosu dobiti u inozemstvo koju nerezident ostvari izravnim ulaganjem; – potvrdu da je u Republici Hrvatskoj podmirio sve porezne i druge zakonom propisane obveze s osnove toga posla – ako se radi o prijenosu ostatka stečajne ili likvidacijske mase; – potvrdu da je u Republici Hrvatskoj podmirio sve zakonom propisane obveze – ako se radi o plaćanju u inozemstvo radi stjecanja vlasništva nad nekretninama u inozemstvu. Potvrda porezne uprave iz ove točke ne smije biti starija od 30 dana računajući od dana izdavanja do dana prilaganja nalogu.
  70. Devizno pokriće za izvršenje naloga za plaćanje u inozemstvo podrazumijeva pokriće s deviznog računa nalogodavca, odnosno kupljene devize na deviznom tržištu.
  71. Banka izvršava nalog za plaćanje u inozemstvo u roku propisanom točkom XIII. Odluke. Plaćanje doznakom i inkasom dokumenata
  72. Za plaćanje u inozemstvo doznakom nalogodavac dostavlja banci Nalog 14 – Nalog za plaćanje u inozemstvo ili nalog koji sadrži podatke propisane ovom uputom (u nastavku teksta: Nalog 14). Nalog 14 može, ako to banka smatra potrebnim, sadržavati i više podataka. Nalogodavac dostavlja banci Nalog 14 u obliku i na način dogovoren s bankom. Iznimno, nalogodavac nerezident može dati banci i drugi odgovarajući nalog za obradu plaćanja.
  73. Banka koja prima Nalog 14, a ne izvršava plaćanje u inozemstvo, dužna je podatke iz naloga prenijeti SWIFT-om ili na drugi ugovoreni način drugoj banci koja izrađuje izvješće, u skladu s odlukom o prikupljanju podataka o ostvarenom platnom prometu s inozemstvom.
  74. Pri plaćanju u inozemstvo banka knjiži: – duguje odgovarajući račun pokrića iz skupine 71, – potražuje račun 3100 ili 3111 ili 7011 ili 709 ili
  75. Za plaćanje ili prijenos sredstava s nerezidentnih računa u inozemstvo koristi se Nalog 11 uz navođenje šifre osnove
  77. Banka koja primi na inkaso robne dokumente obavještava o tome klijenta, poziva ga da podnese Nalog 14 u skladu s točkom
  78. ove upute i osigura pokriće za plaćanje. Podneseni nalog izvršava se u skladu s točkom
  79. i točkom
  80. ove upute. Plaćanje akreditivom
  81. Za plaćanje u inozemstvo akreditivom nalogodavac dostavlja banci Nalog 15 – Nalog za otvaranje akreditiva ili nalog koji sadrži podatke propisane ovom uputom (u nastavku teksta: Nalog 15). Nalog 15 može, ako to banka smatra potrebnim, sadržavati i više podataka. Nalogodavac dostavlja banci Nalog 15 u obliku i na način dogovoren s bankom. Pokriće nalogodavca, do isplate iz akreditiva korisniku u inozemstvu, banka vodi na odgovarajućem računu pokrića iz skupine
  82. Ako se inozemnoj banci daje unaprijed pokriće po otvorenom nostro akreditivu, to se pokriće do isplate iz akreditiva iskazuje na računu
  83. Prijenos pokrića obrađuje se Nalogom 11, uz šifru instrumenta predviđenu za akreditivno poslovanje te se knjiži: – duguje račun 3120 (šifra 770), – potražuje račun 3100 (šifra 770).
  84. Po isplati iz akreditiva korisniku u inozemstvu banka ispostavlja Nalog 15a. Nalog 15a dostavlja se nalogodavcu ovisno o dogovoru između banke i nalogodavca.
  85. Isplata iz akreditiva knjiži se u banci: – duguje odgovarajući račun pokrića iz skupine 71, – potražuje račun 3100 ili 709, odnosno 3120, uz šifru osnove vanjskotrgovinskog posla i šifru instrumenta predviđenu za akreditivno poslovanje. Plaćanje čekom i stranom gotovinom
  86. Plaćanje u inozemstvo čekom koji izdaje banka, obavlja se na osnovi Naloga 14 i primljenog pokrića. Primljeno pokriće do izdavanja čeka vodi se na odgovarajućem računu pokrića iz skupine
  87. Za izdani ček u stranoj valuti na koju glasi ček, banka vodi obvezu u devizama na računu 254 do realizacije čeka u inozemstvu i knjiži: – duguje odgovarajući račun pokrića iz skupine 71, – potražuje račun
  88. Banka zadržava Nalog 14 do primitka izvješća o zaduženju računa u inozemstvu za realizirani ček. Po primitku izvješća o zaduženju računa banka provodi odgovarajuće knjiženje terećenjem računa
  90. Za plaćanje u stranoj gotovini, nalogodavac daje banci Nalog 14 i osigurava devizno pokriće. U Nalog 14 obvezno se unosi: – ime i prezime osobe koja se tim nalogom ovlašćuje za preuzimanje strane gotovine u te svrhe, – broj i datum odobrenja Hrvatske narodne banke ako je iznos koji se podiže za plaćanje u stranoj gotovini iznad dopuštenog limita za te svrhe. Izdavanje strane gotovine ovlaštenoj osobi banka knjiži kao izvršeno plaćanje u stranoj gotovini, i to: – duguje odgovarajući račun pokrića iz skupine 71, – potražuje račun
  91. III. NAPLATE I PLAĆANJA REZIDENATA FIZIČKIH OSOBA Poduzetnici pojedinci
  92. Naplate i plaćanja u poslovima s inozemstvom za obrtnike, trgovce pojedince i druge fizičke osobe koje samostalnim radom obavljaju djelatnost za koju su registrirane (odvjetnici, javni bilježnici, porezni savjetnici, stomatolozi, liječnici i sl.) provode se u skladu s točkama ove upute koje reguliraju devizno poslovanje rezidenata pravnih osoba. Ostale fizičke osobe
  93. Priljev iz inozemstva u korist rezidenta fizičke osobe koja obavlja djelatnost slobodnih profesija isplatna banka obrađuje Nalogom 10 i odobrava sredstva u korist deviznog žiro računa korisnika naplate. Priljev iz inozemstva u korist rezidenata fizičkih osoba isplat­na banka obrađuje Nalogom 10 i odobrava priljev sredstava u korist računa ili štednog uloga korisnika naplate ili na njegov izričit zahtjev isplaćuje priljev u gotovini. Naplata iz inozemstva za klijenta druge banke u zemlji obrađuje se na način propisan u točkama
  94. –
  95. ove upute, u dijelu u kojem su njihove odredbe primjenljive na ovu vrstu transakcije.
  96. Za plaćanje u inozemstvo na zahtjev fizičke osobe koristi se Nalog 14, koji popunjava banka i uz koji se prilaže isprava kojom se dokazuje osnova i obveza plaćanja u inozemstvo. Ako fizička osoba daje nalog za plaćanje u inozemstvo u devizama u vrijednosti do 3.000,00 eura ili u kunama u vrijednosti do 15.000,00 kuna, može priložiti ispravu ili dati izjavu kojom se određuje osnova plaćanja. Izjavom se može smatrati i Nalog 14 na kojemu je navedena osnova plaćanja i koji je potpisao nalogodavac. Ako je banka s klijentom u pisanom obliku tako ugovorila, nalogu za plaćanje nije potrebno priložiti dokument kojim se dokazuje obveza i određuje osnova plaćanja. U tom slučaju nalogodavac je dužan sam čuvati dokumente kojima se dokazuje obveza i određuje osnova plaćanja u roku i u obliku propisanom za banke te ih, na zahtjev banke ili tijela nadležnih za deviznu kontrolu, mora njima dati na uvid.
  97. Za izvršenje naloga za plaćanje u inozemstvo rezident fizička osoba osigurava devizno pokriće, a banka knjiži: – duguje odgovarajući račun pokrića iz skupine 71, – potražuje račun 3100 ili 3111 ili 7011 ili 709 ili
  98. Pokriće za izvršenje naloga za plaćanje u inozemstvo može se osigurati i uplatom gotovine uz poštivanje propisa koji uređuju sprječavanje pranja novca. IV. NAPLATE I PLAĆANJA ODREĐENIH POSEBNIH POSLOVA Izvođenje građevinskih i rudarskih radova i pružanje drugih usluga na terenu posredstvom poslovnih jedinicau inozemstvu Naplata
  99. Izvršenu naplatu s osnove izvođenja građevinskih i rudarskih radova i pružanja drugih usluga na terenu posredstvom poslovnih jedinica u inozemstvu koje nisu podružnice ili inozemne pravne osobe, isplatna banka obrađuje Nalogom 10 i iznos naplate u devizama odobrava rezidentu koji izvodi radove u inozemstvu (u nastavku teksta: nositelj posla) na račun 71005 ili
  101. S osnove izvođenja radova i pružanja usluga u inozemstvu u kojima, kao sudionici u poslu, sudjeluje više rezidenata devize se prenose s računa 71005 ili 71015 nositelja posla na račune 7000 ili 7001 sudionika u poslu Nalogom 11, u skladu sa zaključenim ugovorom. Plaćanje
  102. Isplatu plaće radnicima na radu u inozemstvu u korist deviznog računa rezidenta fizičke osobe banka obrađuje na osnovi pismenog zahtjeva nositelja posla ili drugih sudionika u poslu, u kojem je, odnosno uz koji je dan popis radnika kojima treba izvršiti isplatu u devizama. Isplata se obrađuje Nalogom 11 i knjiži se: – duguje račun 71005 ili 71015 ili 7000 ili 7001 – potražuje odgovarajući račun iz skupine
  103. Ako je radniku za rad u inozemstvu izdana radna dozvola koja vrijedi dulje od 183 dana, nositelj posla ili sudionik u poslu može isplatu plaće usmjeriti i na radnikov račun u inozemstvu.
  104. Za plaćanje u inozemstvo devizama s računa 71005 i 71015 nositelj posla daje banci Nalog 14, odnosno Nalog
  105. Prodaja robe s carinskog skladišta tipa »D« Prodaja robe rezidentima za strana sredstva plaćanja
  106. U skladu s propisima kojima se uređuje carinsko poslovanje, rezident može prodavati robu s carinskog skladišta tipa »D« ako od nadležne carinarnice ishodi odobrenje za vođenje takvoga carinskog skladišta te ako je u konkretnom slučaju dopuštena prodaja robe na malo.
  107. Prodaja strane robe s carinskog skladišta tipa »D«, obračun obavljene prodaje i plaćanje nerezidentu vlasniku robe obavljaju se u skladu sa sklopljenim ugovorom između posjednika carinskog skladišta i nerezidenta vlasnika robe (u nastavku teksta: principal).
  108. Rezidenti, kupci robe s carinskog skladišta, prema uputi iz predračuna posjednika carinskog skladišta, mogu plaćati kupljenu robu na devizni račun 71005 ili 71015 posjednika carinskog skladišta, što banka obrađuje Nalogom
  109. Prodaja robe s carinskog skladišta tipa »D« rezidentima korištenjem platne kartice obavlja se u skladu s ugovorom koji posjednik carinskog skladišta zaključi sa zastupnikom ili obračunskim centrom određene platne kartice u zemlji. Naplata s osnove korištene platne kartice odobrava se Nalogom 11 deviznom računu 71005 ili 71015 posjednika carinskog skladišta. Ako se kupljena roba s carinskog skladišta plaća izravno u korist računa principala, plaćanje se obavlja u skladu s točkama
  110. –
  111. ove upute.
  112. Kada je posjednik carinskog skladišta ugovorio s principalom naplatu svoje provizije zadržavanjem iznosa provizije od naplaćene prodajne cijene robe pri svakom plaćanju, dužan je u predračunu naznačiti iznos svoje provizije. Taj dio vrijednosti prodane robe koji čini proviziju, obrađuje se Nalogom 11 i odobrava u korist redovnoga deviznog računa posjednika carinskog skladišta. Prodaja robe nerezidentima za strana sredstva plaćanja
  113. Plaćanje robe kupljene na carinskom skladištu tipa »D« nerezidenti mogu izvršiti u stranoj gotovini, čekovima i platnim karticama stranog izdanja ili devizama.
  114. Primljenu stranu gotovinu posjednik carinskog skladišta predaje banci. Primitak strane gotovine banka obrađuje Nalogom 11 te knjiži: – duguje račun 3000, – potražuje račun 71005, odnosno 71015, ili račun
  116. Posjednik carinskog skladišta može nerezidentima prodavati robu s naplatom u inozemnim bankarskim i putničkim čekovima. Preuzete čekove od nerezidenata na ime naplate prodane robe posjednik carinskog skladišta predaje banci te pri predaji čekova daje banci uputu o načinu odobrenja deviza ostvarenih naplatom čekova. Isplatna banka odobrava devize deviznom računu 71005 ili 71015 posjednika carinskog skladišta Nalogom
  118. Prodaja robe s carinskog skladišta tipa »D« nerezidentima korištenjem platne kartice obavlja se u skladu s ugovorom koji posjednik carinskog skladišta zaključi sa zastupnikom ili obračunskim centrom određene platne kartice u zemlji. Naplata s osnove korištene platne kartice odobrava se deviznom računu 71005 ili 71015 posjednika carinskog skladišta Nalogom
  120. Kada nerezidenti kupljenu robu na carinskom skladištu tipa »D« plaćaju u devizama doznakom iz inozemstva ili s računa 709 ili s računa 719, banka obrađuje takvu naplatu u skladu s točkama
  121. –
  122. ove upute. Prodaja robe s carinskog skladišta tipa »D« za kune
  123. Ako se strana roba na skladištu prodaje za kune, obračun obavljene prodaje i plaćanje principalu može biti u kunama ili u devizama, ovisno o ugovoru sklopljenom između posjednika carinskog skladišta i principala. Kupljena roba plaća se u skladu s instrukcijama posjednika carinskog skladišta neposredno u korist kunskog računa principala

(809)ili u korist transakcijskog računa posjednika carinskog skladišta, odnosno uplatom na blagajni.
  1. Posjednik carinskog skladišta tipa »D« obavlja obračun prodaje i plaćanje principalu u kunama ili u stranoj valuti što banka obrađuje Nalogom
  2. Posredovanje u poslovima s inozemstvom
  3. Rezidenti koji obavljaju poslove posredovanja (u trgovini s inozemstvom, npr. provoz i izravni reeksport, u međunarodnom prijevozu, turističke agencijske usluge, unutarnja i vanjska proizvodnja i dr.; u nastavku teksta: posrednici) izvršavaju naplate i plaćanja po tim poslovima koristeći se posebnim deviznim računima 71005 ili 71015 – Posebni računi za devizne prijenose i plaćanja u zemlji.
  4. Naplatu iz inozemstva isplatna banka obrađuje Nalogom 10 u skladu s točkama
  5. –
  6. ove upute.
  7. Kada se rezidenti, posredstvom posrednika, koriste uslugama koje pružaju nerezidenti, pokriće u devizama za takva plaćanja usmjeravaju na posrednikove račune 71005 ili
  8. Prijenos deviza izvršava se Nalogom
  9. Rezidenti fizičke osobe mogu posredniku platiti i u stranoj gotovini. Za plaćanje s računa 71005 ili s računa 71015 nerezidentu za uslugu koju je pružio rezidentu posrednik daje banci Nalog 14, odnosno Nalog
  11. Naplatu, s posrednikova računa 71005 ili 71015, usluge koju je rezident pružio nerezidentu banka obrađuje Nalogom 11 i knjiži u korist rezidentova redovnoga deviznog računa.
  12. Za plaćanje u inozemstvo iz deviznih sredstava, s posrednikovih računa 71005 ili 71015, primljenih iz inozemstva kao avans za plaćanje usluge koju je izvršio nerezident posrednik daje banci Nalog 14, u kojem navodi: – u polju 4 šifru instrumenta 20; – u polju 8 unosi šifru države korisnika plaćanja. Za povrat cijeloga ili dijela neiskorištenog avansa posrednik daje banci Nalog 14, u kojem navodi: – u polju 4 šifru instrumenta 20; – u polju 8 šifru države iz koje je naplaćen avans.
  13. Kod poslova pružanja usluga u međunarodnom prometu, odnosno za djelatnost putničkih i ostalih agencija u međunarodnom prometu, posrednik može, u skladu s ugovorom sklopljenim s inozemnim prijevoznikom, odnosno njegovim zastupnikom, prodavati isprave za prijevoz u međunarodnom prometu što ih obavljaju inozemni prijevoznici.
  14. Rezident plaća kupljene prijevozne isprave u devizama, a rezidenti fizičke osobe i u stranoj gotovini, što banka obrađuje Nalogom 11, ili u kunama. Nerezident plaća kupljenje prijevozne isprave u stranim sredstvima plaćanja ili u kunama. Strana sredstva plaćanja odobravaju se u korist posrednikovih računa 71005 ili 71015 u skladu s točkama
  15. –
  16. ili točkom
  17. ove upute, a kune se odobravaju u korist transakcijskog računa posrednika ili uplatom na blagajni posrednika.
  18. Radi obračuna s inozemnim prijevoznikom, odnosno njegovim zastupnikom, za prodane prijevozne isprave, posrednik može primljena sredstva prenijeti na račun zastupnika ili na račun inozemnog prijevoznika, ovisno o dogovorenom načinu obračuna.
  19. Predstavništvo stranih zračnih prijevoznika u Republici Hrvatskoj (u nastavku teksta: predstavništvo) može prodavati vlastite prijevozne isprave, u skladu sa sklopljenim ugovorima o toj prodaji, međunarodnim ugovorima i propisima kojima se uređuje devizno poslovanje.
  20. Rezidenti plaćaju kupljene prijevozne isprave kod predstavništva u devizama ili u kunama, a nerezidenti i rezidenti fizičke osobe u stranim sredstvima plaćanja ili u kunama.
  21. Kupnja prijevoznih isprava od predstavništava stranih zračnih prijevoznika u Republici Hrvatskoj obavlja se preko njihovih računa 709 i 809 kao redovna plaćanja u inozemstvo i redovne naplate iz inozemstva.
  22. Naplata provizije koja pripada posredniku, odnosno zastupniku, s računa 71005 ili 71015 banka obrađuje, na zahtjev posrednika, Nalogom 11 i odobrava devize redovnom deviznom računu posrednika. Naplata posredničke provizije iz inozemstva obrađuje se kao redovna naplata. Primitak strane gotovine za usluge igara na sreću
  23. Rezident koji ima odobrenje Ministarstva financija za priređivanje igara na sreću, stranu gotovinu naplaćenu od nerezidenta polaže na svoj redovni devizni račun. Primitak strane gotovine banka obrađuje Nalogom 10 i knjiži: – duguje račun 3000; – potražuje odgovarajući račun iz skupine
  24. Primitak strane gotovine kad rezident ima račun u drugoj banci, banka obrađuje Nalogom 11 u korist računa
  26. Ako se u tijeku dana stvore veće obveze za isplatu dobitaka od primljenih uplata u stranoj gotovini, priređivač igara na sreću može podići nedostajuću stranu gotovinu, uz uvjet da banci podnese pismenu izjavu da su obveze veće od sredstava u njegovoj deviznoj blagajni. Isplatu strane gotovine banka obrađuje Nalogom 14 i knjiži: – duguje odgovarajući račun iz skupine 70 ili 71; – potražuje račun
  27. V. NAPLATE I PLAĆANJA REZIDENATA KORISNIKA SLOBODNE ZONE
  28. Za gospodarsku djelatnost u slobodnoj zoni rezidenti obavljaju platni promet u stranim sredstvima plaćanja preko posebnih računa skupine
  29. Ostali se njihovi poslovi, ako ih imaju, evidentiraju na redovnom deviznom računu. Naplata i plaćanje između rezidenta korisnika slobodne zone i nerezidenta izvan slobodne zone
  30. Pri kupoprodaji robe i usluga između rezidenta korisnika slobodne zone i nerezidenta izvan slobodne zone, naplata i plaćanje mogu se obavljati u devizama i u kunama, a gotovinski prema propisima koji reguliraju gotovinsko poslovanje s inozemstvom.
  31. Naplatu od nerezidenta izvan slobodne zone u korist posebnoga deviznog računa rezidenta korisnika slobodne zone, banka obrađuje Nalogom 10, u skladu s točkama
  32. –
  33. ove upute.
  34. Za plaćanje u inozemstvo rezident korisnik slobodne zone daje banci odgovarajući nalog, ovisan o vrsti instrumenta plaćanja (Nalog 14 ili Nalog 15), u skladu s točkama
  35. –
  36. ove upute na teret posebnoga deviznog računa rezidenta korisnika slobodne zone. Naplata i plaćanje između rezidenta korisnika slobodne zone i rezidenta izvan slobodne zone
  37. Pri kupoprodaji robe i usluga između rezidenta korisnika slobodne zone i rezidenta izvan slobodne zone, ako je riječ o domaćoj robi ili usluzi koja je namijenjena izvozu ili ako je riječ o stranoj robi ili usluzi, plaćanje i naplata mogu se obavljati u devizama i u kunama, a gotovinski samo u kunama u skladu s propisima koji reguliraju gotovinsko poslovanje rezidenata u zemlji.
  38. Naplata i plaćanje u devizama za poslove iz točke
  39. obavljaju se preko posebnoga deviznog računa rezidenta korisnika slobodne zone Nalogom 11 na osnovi priloženog računa i pismenog zahtjeva nalogodavca, ako između nalogodavca i banke nije drukčije ugovoreno. Naplata i plaćanje između rezidenata korisnika slobodne zone
  40. Pri kupoprodaji robe i usluga između rezidenata korisnika slobodne zone, ako je riječ o domaćoj robi ili usluzi koja je namijenjena izvozu ili ako je riječ o stranoj robi ili usluzi, plaćanje i naplata obavljaju se u devizama i u kunama, a gotovinski samo u kunama u skladu s propisima koji reguliraju gotovinsko poslovanje rezidenata u zemlji.
  41. Naplata i plaćanje u devizama između rezidenata korisnika slobodne zone obavlja se preko posebnoga deviznog računa korisnika slobodne zone Nalogom 11, na osnovi pismenog zahtjeva nalogodavca i priloženog računa, ako između nalogodavca i banke nije drukčije ugovoreno. VI. KUPOPRODAJA VRIJEDNOSNIH PAPIRA U INOZEMSTVU Kupnja vrijednosnih papira u inozemstvu preko domaćega ovlaštenog društva
  42. Rezident daje nalog za kupnju vrijednosnog papira u inozemstvu ovlaštenom društvu za trgovanje vrijednosnim papirima (u nastavku teksta: ovlašteno društvo) i uplaćuje pokriće u korist posebnog računa ovlaštenog društva, ako drukčije nije ugovoreno.
  43. Kod izravnog plaćanja preko ovlaštenog društva, ovlašteno društvo ispostavlja Nalog 14, koji banka izvršava u skladu s točkama
  44. –
  45. ove upute.
  46. Iznimno, kod trgovanja vrijednosnim papirima, dokumentacija koja određuje osnovu i dokazuje obvezu plaćanja ne mora se pribaviti prije izvršenja plaćanja, ali nalogodavac mora naknadno pribaviti odgovarajuću dokumentaciju.
  47. Kod plaćanja preko domaće banke skrbnika, ulagač ili ovlašteno društvo uplaćuje pokriće u korist računa 718 banke skrbnika, ako drukčije nije ugovoreno.
  48. Nalogodavac daje nalog banci skrbniku za primitak vrijednosnih papira uz plaćanje za račun klijenta. Na osnovi instrukcije banka skrbnik obrađuje plaćanje Nalogom 14, pri čemu u polje 1 i 2 upisuje naziv i matični broj banke skrbnika. Kupnja vrijednosnih papira u inozemstvu preko inozemnoga ovlaštenog društva
  49. Rezident daje nalog za kupnju vrijednosnog papira u inozemstvu inozemnom ovlaštenom društvu. Kod izravnog plaćanja preko inozemnoga ovlaštenog društva nalogodavac ispostavlja banci Nalog 14 u korist inozemnoga ovlaštenog društva.
  50. Ako rezident drži kupljene vrijednosne papire na skrbi u domaćoj banci i preko banke skrbnika obavlja plaćanje, nalogodavac uplaćuje pokriće u korist računa 718 banke skrbnika, ako drukčije nije ugovoreno. Nalogodavac daje nalog banci skrbniku za primitak vrijednosnih papira uz plaćanje. Na osnovi instrukcije banka skrbnik obrađuje plaćanje Nalogom 14, pri čemu u polje 1 i 2 upisuje naziv i matični broj banke skrbnika. Prodaja vrijednosnih papira u inozemstvu preko domaćega ovlaštenog društva
  51. Rezident daje ovlaštenom društvu nalog za prodaju vrijednosnih papira u inozemstvu.
  52. Kod izravne naplate preko ovlaštenog društva, inozemno ovlašteno društvo prosljeđuje sredstva ostvarena prodajom vrijednosnog papira domaćem ovlaštenom društvu. Banka takvu naplatu obrađuje u skladu s točkama
  53. –
  54. ove upute.
  55. Kod naplate preko domaće banke skrbnika, nalogodavac daje nalog banci skrbniku za isporuku vrijednosnih papira uz plaćanje za račun klijenta. Po izvršenoj namiri banka skrbnik obrađuje priljev Nalogom 10 u korist računa 718 banke skrbnika, pri čemu u polje 1 i 2 upisuje naziv i matični broj banke skrbnika. Prodaja vrijednosnih papira u inozemstvu preko inozemnoga ovlaštenog društva
  56. Rezident daje nalog za prodaju vrijednosnih papira u inozemstvu inozemnom ovlaštenom društvu.
  57. Kod izravne naplate preko inozemnoga ovlaštenog društva, inozemno ovlašteno društvo prosljeđuje sredstva ostvarena prodajom vrijednosnog papira nalogodavcu. Naplata se obrađuje u skladu s točkama
  58. –
  59. ove upute.
  60. Kod naplate preko domaće banke skrbnika, nalogodavac daje banci skrbniku nalog za isporuku vrijednosnih papira uz plaćanje. Po izvršenoj namiri banka skrbnik obrađuje priljev Nalogom 10 u korist računa 718 banke skrbnika, pri čemu u polje 1 i 2 upisuje naziv i matični broj banke skrbnika. Kupoprodaja vrijednosnih papira u inozemstvu po nalogu nerezidenta
  61. Kupoprodaja vrijednosnih papira u inozemstvu po nalogu nerezidenta obavlja se u skladu s točkama
  62. –
  63. ove upute, s time da banka ispostavlja Nalog 14 u ime nerezidenta. VII. OSTALE NAPLATE I PLAĆANJA Službeni put u inozemstvo
  64. Za plaćanje troškova službenog puta u inozemstvo rezident daje banci Nalog
  65. U Nalogu 14 navodi se ime i prezime osobe koja službeno putuje u inozemstvo te koja će po toj osnovi iznositi stranu gotovinu ili čekove u inozemstvo. Ako rezident podiže stranu gotovinu ili čekove u svrhu pologa iste u vlastitu deviznu blagajnu, unosi se tekst »za polog u deviznu blagajnu u svrhu službenog puta u inozemstvo«. Pri tome banka postupa na način iz točke
  66. i točke
  67. ove upute. Ako osoba koja putuje u inozemstvo iznosi stranu gotovinu ili čekove podignute iz devizne blagajne rezidenta, tada rezident sam izdaje potvrdu koja pravda iznošenje strane gotovine ili čekova u službene svrhe. U potvrdu se unosi serijski broj potvrde, ime osobe koja putuje, zemlja u koju putuje, svota koja se iznosi i valuta koja se iznosi, te se potvrda ovjerava žigom i potpisom ovlaštenih osoba.
  68. Devizna sredstva potrebna za službeni put mogu se bezgotovinski prenijeti s deviznog računa rezidenta na devizni račun osobe koja službeno putuje u inozemstvo. U tu svrhu rezident daje banci ovjereni nalog za takav prijenos, u kojem navodi iznos i valutu akontacije za službeni put. Banka prijenos obrađuje Nalogom
  70. Po obavljenom službenom putu u inozemstvo rezident ispostavlja obračun. Ako se obračunom utvrdi da je isplaćena akontacija manja od obračunatih troškova, razlika se rezidentu, odnosno osobi koja je službeno putovala u inozemstvo, isplaćuje u skladu s točkom
  71. i točkom
  72. ove upute.
  73. Ako se obračunom troškova službenog puta utvrdi da je akontacija isplaćena u većem iznosu od utvrđenih troškova, rezident je dužan utvrđenu razliku u stranoj gotovini ili čekovima predati banci radi povrata sredstava na račun, odnosno povrat strane gotovine ili čekova zaprimiti u vlastitu deviznu blagajnu koju drži za potrebe službenih putovanja. Primljenu stranu gotovinu ili neiskorištene čekove, na osnovi obračuna akontacije, banka obrađuje kao naplatu s osnove povrata izvršenog plaćanja Nalogom
  75. Povrat više isplaćene akontacije s deviznog računa osobe koja je službeno putovala u inozemstvo u korist deviznog računa rezidenta banka obrađuje Nalogom 11, na osnovi zahtjeva fizičke osobe. Razmjena putem međunarodnih poštanskih uputnica
  76. Rezidenti mogu primati uplate iz inozemstva po nalogu nerezidenata te davati naloge za isplate u inozemstvu u korist nerezidenata putem međunarodnih poštanskih uputnica (u nastavku teksta: MPU). Razmjena MPU obavlja se u skladu sa sporazumom o financijskim poštanskim uslugama i ugovorom o razmjeni poštanskih uputnica između poštanskih uprava ugovornih zemalja. Iznos na MPU izražava se u novčanoj jedinici zemlje plaćanja, a isplata se izvršava prema propisima isplatne zemlje. Međusobna plaćanja po obračunima između poštanskih uprava stranih zemalja i Hrvatske pošte d.d. obavljaju se preko banke s kojom je Hrvatska pošta d.d. sklopila ugovor.
  77. Po uplati iz inozemstva u korist rezidenta rezident se može izjasniti za isplatu u kunama ili u valuti na koju glasi MPU. Isplata izvršena nakon takvog izjašnjena konačna je i ne može se naknadno preinačiti. Ako se korisnik uputnice izjasni za isplatu u kunama, Hrvatska pošta d.d. isplaćuje korisniku preračunati i upisani iznos u kunama i predaje mu kupon MPU. Kada se korisnik MPU pismeno izjasni za isplatu u valuti na koju glasi MPU, Hrvatska pošta d.d. predaje korisniku neisplaćenu MPU i upućuje ga da je preda banci, koja će izvršiti isplatu korisniku MPU, i to u roku koji odredi Hrvatska pošta d.d., a koji počinje teći od datuma navedenog na pečatu dostavne pošte. Banka kojoj korisnik MPU preda neisplaćenu MPU dostavit će primljenu MPU radi naplate banci preko koje Hrvatska pošta d.d. prima pokriće u iznosu na MPU, uz naznaku broja deviznog računa banke u čiju korist treba odobriti ukupan iznos deviza iz Popisa MPU i naziv banke kod koje se vodi njezin devizni račun. Po primitku ispravne dokumentacije banka preko koje Hrvatska pošta d.d. prima pokriće u iznosu na MPU odobrit će banci od koje je primila zahtjev devize u roku od dva radna dana od dana primitka »Popisa MPU«.
  78. Za isplatu u inozemstvo u korist nerezidenta rezident predaje kune na šalteru poštanskog ureda. Najveći iznos uplate u inozemstvo putem MPU ne može biti veći od iznosa koji je utvrđen za iznošenje strane gotovine i čekova u inozemstvo prema propisu donesenom na temelju Zakona.
  79. Međusobna plaćanja između poštanskih uprava pojedinih zemalja i Hrvatske pošte d.d. obavljaju se prijebojem međusobnih dugovanja i potraživanja uz primjenu odgovarajućih šifara osnova za svaku vrstu transakcije ili kao redovno plaćanje i naplata. Platne kartice Naplata
  80. Prodavatelj robe i usluga u Republici Hrvatskoj može prihvatiti plaćanje robe i usluga platnom karticom, uz pretpostavku da sa zastupnikom platne kartice, odnosno s bankom, ima zaključen odgovarajući ugovor.
  81. Naplata iz inozemstva ostvarena na osnovi platne kartice odobrava se zastupniku platne kartice u korist računa 71005 ili 71015 Nalogom
  82. Banka obračunski centar ili izdavatelj određene platne kartice obrađuje naplatu iz inozemstva Nalogom
  83. Zastupnik platne kartice, odnosno banka, prenose primljena sredstva prodavatelju robe ili usluga u skladu s propisima i međusobnim ugovorom. Plaćanje
  84. Plaćanje u inozemstvo na osnovi platnih kartica domaćeg izdanja obavlja se po nalogu zastupnika određene platne kartice ili banke izdavatelja platne kartice.
  85. Kada se plaćanje u inozemstvo obavlja po nalogu zastupnika platne kartice, rezidenti koji su plaćali platnim karticama u inozemstvu, na zahtjev zastupnika mogu uplatiti devize sa svojih deviznih računa u korist zastupnika platne kartice. Prijenos deviza banka obrađuje Nalogom 11 u korist posebnog računa zastupnika platne kartice. Plaćanje u inozemstvo po nalogu zastupnika platne kartice banka obrađuje Nalogom
  87. Kada se plaćanje u inozemstvo obavlja na osnovi platne kartice koju je izdala domaća banka, obračun s inozemstvom obavlja se između banke koja je izdala platnu karticu i obračunskog centra dotične platne kartice u inozemstvu. Zaduženje računa u inozemstvu banka obrađuje Nalogom 11 na teret računa korisnika platne kartice ili određenoga prijelaznog računa. Obračunski centar platne kartice koju je izdala domaća banka može prihvaćati terećenja obračunskog centra u inozemstvu i preko prijelaznih računa prije konačnog terećenja računa rezidenta korisnika platne kartice.
  88. Banka u obračunu s obračunskim centrom platne kartice u inozemstvu može dopustiti prijeboj nastalog potraživanja i dugovanja i u neto iznosu prihvatiti odobrenje ili terećenje računa banke u inozemstvu. Poslovanje ovlaštenih mjenjača
  89. Za knjiženje uplata strane gotovine i čekova koji glase na stranu valutu i isplate strane gotovine koja je proizašla iz mjenjačkog poslovanja, banka s kojom ovlašteni mjenjač ima sklopljen ugovor o obavljanju mjenjačkog poslovanja otvara ovlaštenom mjenjaču poseban devizni račun iz skupine
  91. Nije dopušteno prenositi sredstva s posebnog deviznog računa iz točke
  92. na redovni devizni račun ovlaštenog mjenjača, niti obratno, te s njega obavljati plaćanja ili primati naplate s osnove drugih poslova.
  93. Polaganje strane gotovine na posebni devizni račun banka knjiži Nalogom 11: – duguje račun 3000, – potražuje posebni devizni račun iz skupine
  94. Pri polaganju sredstava na račun ovlašteni mjenjač mora banci dostaviti ispis iz zaštićenoga računalnog programa s akronimom IZDFC
  96. Podizanje strane gotovine s posebnoga deviznog računa banka knjiži Nalogom
  98. Otkup strane gotovine i čekova banka knjiži Nalogom 11: – duguje račun 3000 ili 3010, – potražuje račun 249, – duguje račun 249, – potražuje transakcijski račun ovlaštenog mjenjača ili račun 101 ako se isplaćuje gotovina u kunama.
  99. Ovlašteni mjenjač dužan je u otkup, odnosno u razliku između otkupa i prodaje, najmanje jednom mjesečno uključiti i stanje na posebnom deviznom računu. Otkup stanja na posebnom deviznom računu banka knjiži Nalogom 11: – duguje posebni devizni račun iz skupine 71, – potražuje transakcijski račun ovlaštenog mjenjača ili račun 101 ako se isplaćuje gotovina u kunama. VIII. NAPLATE I PLAĆANJA U KUNAMA
  100. Naplate i plaćanja u kunama između rezidenta i nerezidenta obav­ljaju se uz upotrebu naloga i drugih dokumenata iz ove upu­te, kao kod naplate i plaćanja u stranim sredstvima plaćanja, pri čemu se knjiženja provode preko odgovarajućih kunskih ra­čuna. Pri plaćanju, naplati i prijenosu preko računa banaka za namiru putem HSVP-a ili obračunskog računa u NKS-a banka je dužna upisati sve podatke potrebne za pravilno knjiženje transakcija na kunskom računu nerezidenta. Naplata u kunama
  101. Naplata u kunama s kunskog računa nerezidenta u korist rezidenta korisnika naplate, ako su rezident i nerezident klijenti iste banke, obrađuje se Nalogom 10 i knjiži se: – duguje račun 809 ili 819, – potražuje račun iz skupine 80 korisnika naplate ili račun
  103. Naplatu u kunama s kunskog računa nerezidenta u korist rezidenta korisnika naplate u drugoj banci, za pojedinačne iznose plaćanja veće od 5.000,00 kuna, naplatna banka obrađuje Nalogom 11, pri čemu u polje 2 unosi matični broj isplatne banke te knjiži: – duguje račun 809 ili 819 (šifra osnove 980), – potražuje račun
  104. Pri prijenosu sredstava isplatnoj banci u zemlji obvezan je podatak o nalogodavcu (naziv/ime i sjedište/prebivalište).
  105. Naplatu u kunama s nerezidentnog računa preko druge banke u zemlji, za pojedinačne iznose plaćanja veće od 5.000,00 kuna, isplatna banka obrađuje Nalogom 11, pri čemu u polje 2 unosi matični broj naplatne banke te knjiži: – duguje račun 100, – potražuje račun 2441 (šifra osnove 980). Isplatna banka ispostavlja Nalog 10 korisniku naplate te knjiži: – duguje račun 2441 (šifra osnovnog posla), – potražuje račun iz skupine 80 korisnika naplate ili račun iz skupine
  106. Na isti način obrađuje se i naplata iz inozemstva za koju pokriće u kunama daje druga banka u zemlji.
  107. Iznimno od točke
  108. i
  109. ove upute, naplatu u kunama s kunskog računa nerezidenta u korist rezidenta radi plaćanja iznosa do 5.000,00 kuna uz odgovarajuću šifru osnove, plaćanja troškova s raznih osnova (režije – šifra osnove 376) i isplate plaća u Republici Hrvatskoj (šifra osnove 401 i 405) naplatna banka obrađuje Nalogom 11 i knjiži: – duguje račun 809 ili 819, – potražuje račun 2440, – duguje račun 2440, – potražuje račun 100, Isplatna banka knjiži: – duguje račun 100, – potražuje račun iz skupine 80 korisnika naplate. Plaćanje u kunama
  110. Kad se kunski račun rezidenta nalogodavca vodi u istoj banci kao i kunski račun nerezidenta, knjiženje se provodi na teret računa iz skupine 80 rezidenta u korist računa nerezidenta, što banka obrađuje Nalogom
  112. Za plaćanje u kunama u korist kunskog računa (809 ili 819) nerezidenta kod druge banke, rezident nalogodavac daje ispravan nalog za plaćanje u inozemstvo, u skladu s točkom
  113. ove upute. Banka nalogodavca ispostavlja nalog za plaćanje banci nerezidenta, uz navođenje svih detalja plaćanja potrebnih banci za izradu izvješća, u skladu s odlukom o prikupljanju podataka o ostvarenom platnom prometu s inozemstvom. Banka nerezidenta prihvaća pokriće na račun 260 te ga obrađuje u korist kunskog računa 809 ili 819 nerezidenta Nalogom
  115. Za otvaranje akreditiva u korist kunskog računa nerezidenta rezident podnosi Nalog
  116. Plaćanje akreditivom u kunama u korist nerezidenta kod iste banke provodi se u skladu s točkom
  117. ove upute, što banka obrađuje Nalogom 15a. Ako je račun nerezidenta korisnika akreditiva u drugoj banci, banka nalogodavca prenosi pokriće banci nerezidenta u skladu s točkom
  118. ove upute. Banka nerezidenta obrađuje isplatu iz akreditiva Nalogom 15a. Ostali prijenosi
  119. Ako se za kupnju kuna nerezident koristi devizama sa svoga deviznog računa kod banke, takvu kupoprodaju banka obrađuje Nalogom 11 i knjiži: – duguje račun 709 ili 719, – potražuje račun 809 ili
  121. Prijenos kuna s računa nerezidenta kod jedne banke na kunski račun nerezidenta kod druge banke obavlja se preko računa banaka za namiru putem HSVP-a ili obračunskog računa u NKS-u. IX. NAPLATE I PLAĆANJA KOD POVRATAI STORNA
  122. Naplata iz inozemstva povezana s povratom deviza ili kuna od izvršenog plaćanja u inozemstvo obrađuje se Nalogom 10 u skladu s točkama
  123. –
  124. i
  125. –
  126. ove upute, s time da se povrat deviza ili kuna odobrava rezidentu koji je dao nalog za plaćanje u inozemstvo.
  127. Plaćanje u inozemstvo povezano s povratom naplate iz inozemstva obrađuje se Nalogom 14 u skladu s točkama
  128. –
  129. ove upute, s time da se devize ili kune vraćaju nerezidentu koji je izvršio plaćanje rezidentu.
  130. Stornom se poništava bilo koje pogrešno ispunjeno obvezno polje Naloga 10, 11, 14 ili 15a, odnosno ostalih izvješća koja se dostavljaju Hrvatskoj narodnoj banci u skladu s odlukom o prikupljanju podataka o ostvarenom platnom prometu s inozemstvom. Nalog se stornira tako da se izradi jednaki nalog s jednakim podacima, ali s predznakom minus (-) u polju iznosa naplate, plaćanja ili prijenosa. Nakon izvršenog storna potrebno je ispostaviti novi Nalog 10, 11, 14 ili 15a, odnosno nova izvješća, sa svim ispravnim podacima u poljima i s izvornim datumom valute. X. MEĐUBANKOVNI ODNOSI
  131. Međusobni odnosi banaka u zemlji vezani za poslove platnog prometa s inozemstvom i prijenose u zemlji obavljaju se uz obračun u devizama preko deviznih tekućih računa, a u kunama preko računa banaka za namiru putem HSVP-a.
  132. Za međusobni obračun u devizama banke vode devizne tekuće račune, i to: 1) banke čija odobrenja za rad uključuju obavljanje poslova s inozemstvom mogu jedna kod druge imati devizni tekući račun; 2) banke čija odobrenja za rad ne uključuju obavljanje poslova s inozemstvom mogu imati devizni tekući račun kod banaka čija odobrenja za rad uključuju obavljanje poslova s inozemstvom. Banke čija odobrenja za rad ne uključuju obavljanje poslova s inozemstvom ne mogu voditi devizne tekuće račune drugim bankama. Za međusobni obračun u kunama banke koriste kunske račune banaka za namiru, koji se vode u Hrvatskoj narodnoj banci.
  133. Platni promet između banaka u zemlji izvršava se ispravnim platnim nalogom uz knjigovodstveno evidentiranje na odgovarajućim računima. XI. NALOZI PLATNOG PROMETAS INOZEMSTVOM
  134. Naplata i plaćanje u poslovima s inozemstvom obavlja se sljedećim nalozima: Nalog 10 – Izvješće o naplati iz inozemstva Nalog 11 – Opći devizni nalog Nalog 14 – Nalog za plaćanje u inozemstvo Nalog 15 – Nalog za otvaranje dokumentarnog akreditiva Nalog 15a – Izvješće o isplati iz akreditiva Minimalni sadržaj naloga utvrđen ovom uputom ne može se mijenjati, već samo dopunjavati novim podacima za potrebe banke.
  135. Sadržaj pojedinih polja naloga navedenih u točki
  136. ove upute dan je u prilozima
  137. – 5 ove upute. Pri popunjavanju naloga valja poštivati sljedeće: – datum se unosi u formatu ddmmgggg, – matični broj, koji određuje Državni zavod za statistiku, unosi se u dužini od osam brojeva, – za vrstu instrumenta naplate/plaćanja koriste se sljedeće šifre: 10 – doznaka 11 – ček 12 – inkaso dokumenata 13 – strana gotovina 14 – gotovina u kunama 20 – povrat doznake 21 – povrat čeka 22 – povrat inkasa dokumenata 23 – povrat strane gotovine 24 – povrat gotovine u kunama 70 – pokriće po akreditivu 71 – povrat pokrića po akreditivu 72 – korištenje akreditiva 73 – povrat korištenja akreditiva – šifra i oznaka valute, države i osnove naplate/plaćanja unosi se prema uputama navedenim u točki
  138. ove upute. – za vrstu inozemnog nalogodavca/korisnika koriste se sljedeće šifre: 1 – pravna osoba, 2 – fizička osoba. – matični brojevi nalogodavca/korisnika, koje određuje Državni zavod za statistiku, unose se u dužini od osam brojeva, na sljedeći način: a) za rezidenta pravnu osobu unosi se njezin matični broj, b) za ostale korisnike unose se sljedeći brojevi: za rezidente: 60000066 – fizička osoba registrirana za obavljanje poljoprivredne djelatnosti 60000040 – fizička osoba registrirana za obavljanje turističke djelatnosti 60000074 – obrtnici i trgovci pojedinci 60000058 – fizička osoba koja samostalnim radom obavlja djelatnost za koju je registrirana (odvjetnici, javni bilježnici, porezni savjetnici, liječnici, stomatolozi i sl.) 60000031 – fizička osoba koja obavlja djelatnost slobodnih profesija 60000015 – ostale fizičke osobe za nerezidente: 60000023 – nerezident pravna ili fizička osoba
  139. Za ispravnost šifara iz točke
  140. ove upute odgovoran je nalogodavac, odnosno korisnik naplate. XII. PRIMJENA UPUTE
  141. Danom primjene ove upute prestaje važiti Uputa o provedbi Odluke o načinu obavljanja platnog prometa s inozemstvom i načinu dostavljanja podataka o platnom prometu s inozemstvom (»Narodne novine«, br. 35/1996., 72/1999., 30/
  142. i 77/2001.).
  143. Ova uputa stupa na snagu osmog dana od dana objave u »Narodnim novinama«, a primjenjuje se od
  144. travnja
  145. O. br. 422-020/11-05/ŽR Zagreb,
  146. studenoga
  147. Guverner Hrvatske narodne banke dr. sc. Željko Rohatinski, v. r. PRILOG 1 IZVJEŠĆE O NAPLATI IZ INOZEMSTVA Nalog 10
  148. Isplatna banka: MB: 2 Korisnik naplate
(59a): MB: 3 Nalog broj
(20): 4 Instrument naplate: 5 Nalogodavac
(50a): Šifra nalogodavca: Šifra države: 6 Banka nalogodavca
(52a): Šifra države: 7 Naplatna banka: MB: 8 Osnova naplate: Šifra: 9 Podaci o naplati
(70): 10 Broj prijave kreditnog posla: 11 Oznaka i broj vrijednosnog papira: 12 Stvarni iznos naplate (32A) Šifra: Oznaka: Iznos u valuti: Datum valute: 13 Troškovi inozemne banke (71A) Šifra: Oznaka: Iznos u valuti: 14 Zastupnička provizija
(72): Šifra: Oznaka: Iznos u valuti: Realizacija naplate: 15 N/T 16 U/K 17 Troškovi banaka u zemlji Naplatna banka: Iznos u kunama: Isplatna banka: Iznos u kunama: 18 Napomena: 19 Mjesto i datum obrade naloga: Isplatna banka: Korisnik naplate: MB: ______________ MB: _____________ SPECIFIKACIJA NALOGA 10 Broj naloga 10: ______________ od: _____________ Oznaka valute:_______________ šifra valute: _____________ Redni broj Osnova naplate Broj kreditne prijave Iznos u valuti Naziv Šifra 1 2 3 4 5 Ukupno: NALOG 10 – Izvješće o naplati iz inozemstva / Specifikacija Naloga 10 Nalog 10 ispostavlja isplatna banka. U pojedina polja Naloga 10 unose se podaci kako slijedi: 1. Naziv i matični broj isplatne banke koja odobrava sredstva u korist računa korisnika naplate, a ujedno je i izvještajna banka; 2.
(59a)Naziv, adresa i matični broj korisnika naplate;
  1. Broj pod kojim je nalog evidentiran u registru instrumenta naplate u banci;
  2. Vrsta instrumenta naplate iz točke
  3. ove upute; 5.
(50a)Naziv, adresa i šifra nalogodavca te šifra države nalogodavca; 6.
(52a)Naziv inozemne banke nalogodavca te šifra države banke nalogodavca; 7. Naziv i matični broj naplatne banke; 8. Opis osnove po kojoj je ostvarena naplata i šifra osnove naplate; Šifra osnovnog posla unosi se i u sljedećim slučajevima:
  1. a)ako se izvozi roba i usluga uz odgodu plaćanja ili uz plaćanje unaprijed s rokom kraćim od godinu dana (uključujući i godinu dana);
  2. b)ako inozemna banka kratkoročno financira odgodu naplate ili naplatu unaprijed izvoza robe ili usluga, odnosno poslove prodaje potraživanja (factoring i forfating), ako osnovni posao, koji je podloga za nastalo potraživanje, ima obilježje komercijalnoga kredita. Pri plaćanju kamata također se unosi šifra osnovnog posla. Polje 10 se u ovom slučaju ne popunjava. Ako u jednom Nalogu 10 ima više od jedne osnove naplate, unosi se šifra 999, a u Specifikaciju Naloga 10 unose se šifre naplate prema osnovi naplate. 9.
(70)Podaci o naplati navedeni u nalogu strane banke (broj i datum računa, ugovora i slično); 10. Broj prijave kreditnog posla, tj. broj pod kojim je kredit evidentiran kod Hrvatske narodne banke (za financijske kratkoročne i dugoročne kredite i komercijalne dugoročne kredite) ili broj 99999 111 (za kredite koji ne podliježu obvezi prijavljivanja kreditnog posla HNB-u (repo poslovi, poslovi s hibridnim instrumentima, sindicirani krediti i dr.)). Ako je izvoz robe i usluga uz ugovorenu odgodu naplate ili uz naplatu unaprijed s rokom kraćim od godinu dana (uključujući i godinu dana), u polje 8 unosi se šifra osnovnog posla, a polje 10 se ne popunjava. Ako je izvoz robe i usluga uz ugovoreni komercijalni kredit s rokom naplate kraćim od godinu dana (uključujući i godinu dana), u polje 8 unosi se šifra osnovnog posla (uključujući i kamatu), a polje 10 se ne popunjava. Za financijski kratkoročni i dugoročni te dugoročni komercijalni kredit:
  1. a)kod povlačenja financijskoga i dugoročnoga komercijalnog kredita u polje 8 unosi se odgovarajuća šifra kreditnog posla;
  2. b)u ovo polje unosi se evidencijski broj pod kojim je kredit evidentiran kod Hrvatske narodne banke. Za sve poslove koji se smatraju kreditnim poslovima, a ne podliježu obvezi evidentiranja kod Hrvatske narodne banke, u polje 8 unosi se šifra kreditnog posla, a u polje 10 broj 99999 111. Ako se jednim Nalogom 10 obrađuje naplata glavnica i kamata (na kredite odobrenja ili korištenje kredita zaduženja) po više ugovora o kreditu, u ovo se polje unosi šifra 99999 999, u polje 8 unosi se šifra 999, a u Specifikaciju Naloga 10 unose se pojedinačni brojevi kreditnih prijava po kojima je ostvarena naplata iz inozemstva, šifra osnove naplate glavnice i kamate te iznosi u valuti. Zbroj iznosa u valuti mora odgovarati iznosu u valuti iz Naloga 10. 11. Oznaka i broj vrijednosnog papira; 12. (32A) Podaci o stvarnom iznosu naplate (šifra i oznaka strane valute, iznos naplate u valuti naplate te datum valute naplate); 13. (71A) Podaci o inozemnim troškovima na teret korisnika iz naloga strane banke (šifra, oznaka valute i iznos); 14.
(72)Podaci o zastupničkoj proviziji (šifra i oznaka strane valute te iznos zastupničke provizije);
  1. Knjiženje zaduženja na teret računa u banci popunjava se ako to banka smatra potrebnim. U lijevu stranu polja 15 unosi se tekstualni opis računa, a u desnu stranu polja 15 broj računa koji se zadužuje;
  2. Knjiženje odobrenja računa u banci popunjava se ako to banka smatra potrebnim. U lijevu stranu polja 16 unosi se tekstualni opis računa, a u desnu stranu polja 16 broj računa odobrenja;
  3. Troškovi banaka u zemlji iskazuju se i naplaćuju u kunama od korisnika naplate;
  4. Popunjava se ako to banka smatra potrebnim;
  5. Mjesto i datum obrade naloga. PRILOG 2 OPĆI DEVIZNI NALOG Nalog 11
  6. Banka: MB: 2 Banka/Korisnik/Nalogodavac: MB: 3 Nalog broj: 4 Instrument plaćanja/naplate: 5 Datum valute: 66 DUGUJE 77 POTRAŽUJE 6 Šifra osnove: 6 Šifra osnove: 7 Šifra države: 7 Šifra države: 8 Račun: 8 Račun: 9 Šifra: Oznaka: Iznos u valuti: 9 Šifra: Oznaka: Iznos u valuti: 10 Oznaka i broj vrijednosnog papira: 11 Svrha: 12 Mjesto i datum obrade: NALOG 11 – Opći devizni nalog Nalog 11 koristi se za evidentiranje knjigovodstvenih promjena na računima unutar banke, o kojima se dostavljaju statistička izvješća Hrvatskoj narodnoj banci u skladu s odlukom o prikupljanju podataka o ostvarenom platnom prometu s inozemstvom, te u slučajevima predviđenim ovom uputom. Nalog 11 može se upotrijebiti i kod: – šifara osnove iz Upute o upotrebi šifara osnova naplate i plaćanja u platnom prometu s inozemstvom pod točkom IX., – šifara osnove 340, 535, 536, 730, 770, 780, 830, 870,
  7. Umjesto Naloga 11 banka može upotrebljavati i interni nalog, s time da takav nalog mora obavezno sadržavati jednaka polja kao Nalog 11, koja su potrebna za statističku obradu. U pojedina polja Naloga 11 unose se podaci kako slijedi:
  8. Naziv, adresa i matični broj banke koja ispostavlja Nalog 11, a ujedno je i izvještajna banka.
  9. Naziv, adresa i matični broj banke ili korisnika ili nalogodavca. – Ako se unosi šifra osnove 971, u polju 2 banka evidentira matični broj Hrvatske narodne banke, a Hrvatska narodna banka matični broj banke s kojom obavlja transakciju; – Ako se unose šifre osnove 972 ili 980, u polju 2 banka uvijek evidentira matični broj druge banke s kojom obavlja transakciju, bez obzira radi li se o priljevnoj ili odljevnoj strani naloga; – Ako se unosi šifra osnove 973, u polju 2 banka uvijek evidentira matični broj banke koja ispostavlja nalog, tj. matični brojevi u polju 1 i 2 su identični.
  10. Broj naloga u registru banke;
  11. Vrsta instrumenta plaćanja/naplate u skladu s točkom
  12. ove upute;
  13. Datum valute;
  14. Šifra osnove – unosi se uz račune koje statistički prati HNB;
  15. Šifra države u kojoj banka iz polja 1 ima otvoren račun;
  16. Broj dugovnoga i potražnog računa za knjiženje transakcije;
  17. Šifra i oznaka valute te iznos u valuti koji se knjiži na računima iz polja 8;
  18. Oznaka i broj vrijednosnog papira – popunjava se prema potrebi uz šifre osnove 536, 730, 780, 830,
  20. Opis potreban za identifikaciju transakcije;
  21. Mjesto i datum obrade. PRILOG 3 NALOG ZA PLAĆANJE U INOZEMSTVO Nalog 14 1 Nalogodavac:
(50a)Tel.: Ref.: MB: 2 Naziv banke: MB: 3 Nalog broj
(20): 4 Instrument plaćanja: 5 Iznos plaćanja (32A): Šifra: Oznaka: Iznos: 6 Troškovi inozemne banke (71A): 7 Banka korisnika
(57a): Šifra države: 8 Korisnik
(59a): Račun/IBAN korisnika: Šifra korisnika: Šifra države: 9 Osnova plaćanja: Šifra: 10 Troškovi vanjskotrgovinskog posla: 11 Podaci o plaćanju
(70): 12 Broj iz nadzorne knjige: Godina: 13 Broj prijave kreditnog posla: 14 Oznaka i broj vrijednosnog papira: 15 Plaćanje na teret: 16 Napomena: 17 Ovjera nalogodavca: 18 Mjesto i datum predaje naloga: Nalogodavac Banka MB: ______________ MB: _____________ SPECIFIKACIJA NALOGA 14 Broj naloga 14 ____________ od _____________ Oznaka valute____________ šifra valute _____________ Redni broj Osnova plaćanja Broj kreditne prijave Iznos u valuti Naziv Šifra 1 2 3 4 5 Ukupno: NALOG 14 – Nalog za plaćanje u inozemstvo / Specifikacija Naloga 14 Nalog 14 popunjava rezident nalogodavac. Polje 3 popunjava banka koja izvršava plaćanje u inozemstvo. Realizaciju plaćanja banka obrađuje internim nalogom, s time da navede broj doznake iz polja 3 Naloga 14. Nalog 14 za plaćanje u inozemstvo po zahtjevu nerezidenta i rezidenta fizičke osobe popunjava banka. U pojedina polja Naloga 14 unose se podaci kako slijedi: 1.
(50a)Naziv, adresa i matični broj nalogodavca; 2. Naziv i matični broj banke koja će izvršiti doznaku u inozemstvo; 3.
(20)Broj pod kojim je nalog evidentiran u registru instrumenta plaćanja u banci;
  1. Vrsta instrumenta plaćanja u inozemstvo u skladu s točkom
  2. ove upute;
  3. (32A) Podaci o iznosu plaćanja (šifra i oznaka valute te iznos u valuti koji treba platiti u inozemstvo);
  4. (71A) Troškovi inozemne banke, u skladu s dogovorom između nalogodavca i korisnika, upisuju se kako slijedi: 1 – na teret nalogodavca, 2 – na teret korisnika, 3 – podijeljeni troškovi; 7.
(57a)Naziv i adresa inozemne banke korisnika na koju treba izvršiti plaćanje te šifra države banke korisnika; 8.
(59a)Naziv i adresa korisnika nerezidenta kojem treba izvršiti plaćanje, IBAN ili drugi račun korisnika, šifra korisnika te šifra države korisnika; 9. Opis osnove plaćanja i šifra osnove plaćanja; Šifra osnovnog posla unosi se i u sljedećim slučajevima:
  1. a)ako se uvozi roba i usluge uz odgodu plaćanja ili uz plaćanje unaprijed s rokom kraćim od godine dana (uključujući i godinu dana);
  2. b)kad inozemna banka kratkoročno financira odgodu plaćanja ili plaćanje unaprijed uvoza robe ili usluga, odnosno poslove otkupa potraživanja (factoring i forfating), ako osnovni posao, koji je podloga za nastalo potraživanje, ima obilježje komercijalnoga kredita. Pri plaćanju kamata unosi se također šifra osnovnog posla. Polje 13 se u tom slučaju ne popunjava. Ako u jednom Nalogu 14 ima više od jedne osnove plaćanja, u ovo se polje unosi šifra 999, a u Specifikaciju Naloga 14 unose se pojedinačne šifre osnove plaćanja prema osnovi plaćanja te pojedinačni iznosi u valuti. Zbroj iznosa u valuti odgovara iznosu u valuti iz Naloga 14. 10. Troškovi osnovnoga vanjskotrgovinskog posla obilježavaju se kako slijedi: – 0 – osnovni posao – 1 – zatezne kamate, penali, stojnice i prekostojnice Ako se u jednom iznosu plaća osnovni posao, uključujući i troškove osnovnoga vanjskotrgovinskog posla (zatezne kamate, penali, stojnice i prekostojnice) koji se ne mogu zasebno iskazati, unosi se broj 0, a ako se plaćaju samo zatezne kamate, penali, stojnice i prekostojnice, unosi se broj 1. Ako se u jednom iznosu plaća i osnovni vanjskotrgovinski po­sao i troškovi osnovnoga vanjskotrgovinskog posla (zatezne ka­mate, penali, stojnice i prekostojnice), ali je moguće zasebno is­kazati iznos koji se odnosi na osnovni posao, odnosno dio koji se odnosi na troškove, obrada plaćanja podliježe evidenciji u dva zasebna Naloga 14 (jedan s brojem 0, a drugi s brojem 1). 11.
(70)Podaci o plaćanju navedeni u dokumentu na osnovi kojeg se izvršava plaćanje, a koje treba navesti u platnom nalogu (npr. broj i datum računa, ugovora i slično);
  1. Upisuje se broj i godina iz Nadzorne knjige;
  2. Broj prijave kreditnog posla, tj. broj pod kojim se kredit evidentira kod Hrvatske narodne banke (za financijske kratkoročne i dugoročne kredite i komercijalne dugoročne kredite) ili broj 99999 111 (za kredite koji ne podliježu obvezi prijavljivanja kreditnog posla HNB-u (repo poslovi, poslovi s hibridnim instrumentima, sindicirani krediti i dr.)). Ovo se polje popunjava kod kreditnih poslova s inozemstvom, uz unos šifre kreditnog posla za glavnicu i kamatu u polju
  3. Ako se jednim Nalogom 14 otplaćuju glavnice i kamate na kredite po više ugovora o kreditu, u ovo se polje unosi šifra 99999 999, u polje 9 unosi se šifra 999, a u Specifikaciju Naloga 14 unose se pojedinačni brojevi kreditnih prijava po kojima se obavlja plaćanje u inozemstvo (korištenje kredita odobrenja i plaćanje kredita zaduženja), šifre osnove plaćanja glavnice i kamate te iznosi u valuti. Zbroj iznosa u valuti mora odgovarati iznosu u valuti iz Naloga
  5. Oznaka i broj vrijednosnog papira.
  6. Plaćanje na teret nalogodavca uz navođenje broja računa;
  7. Popunjava se prema potrebi;
  8. Ovjera nalogodavca;
  9. Mjesto i datum predaje naloga. PRILOG 4 NALOG ZA OTVARANJE DOKUMENTARNOG AKREDITIVA Nalog 15 1 Akreditivna banka: 2 Nalogodavac
(50): MB: MB Naziv: Naziv: Ulica: Ulica: Grad: Grad: 3 Broj akreditiva
(20): Referent: Telefon: 4 Plaćanje na teret: 5 Avizo banka: 6 Akreditiv (40A) otvoriti kao: neopoziv opoziv neprenosiv prenosiv 7 Datum isteka valjanosti (31D): Mjesto predaje dokumenata: 8 Korisnik
(59): 9 Oznaka valute Iznos (brojkama): Naziv: Ulica: Grad: Iznos slovima: Šifra korisnika: Šifra države: bez odstupanja: % odstupanja: 10 Korištenje kod (41A) 11 Način korištenja: vas po viđenju avizirajuće banke s odgođenim plaćanjem ........... dana od ........ bilo koje banke ostalo 12 Djelomične isporuke (43P): dopuštene nedopuštene 13 Pretovar (43T): dopušten nedopušten 14 Mjesto ukrcaja (44A): 15 Konačno odredište (44B): 16 Krajnji rok za ukrcaj (datum) (44C): 17 Vrijeme ukrcaja (od ............ do) (44D) 18 Opis robe (45A) Paritet: 19 Traženi dokumenti (46A): 20 Posebne napomene (47A): 21 Troškovi inozemne banke na teret (71B): korisnika nalogodavca 22 Rok za podnošenje isprava banci: ........ dana od datuma otpremne isprave, ali ne kasnije od datuma isteka valjanosti akreditiva
(48)23 Akreditiv se mora avizirati
(49): uz dodavanje konfirmacije bez dodavanja konfirmacije konfirmacija se može dodati 24 Osnova plaćanja: Šifra: 25 Broj iz nadzorne knjige: Godina: 26 Broj prijave kreditnog posla: 27 Mjesto i datum: 28 Ovjera nalogodavca Na akreditiv se primjenjuju Jednoobrazna pravila i običaji za dokumentarne akreditive UCP 500 Nalogodavac Banka MB: ______________ MB: _____________ SPECIFIKACIJA NALOGA 15 Broj naloga 15____________ od _____________ Oznaka valute____________ šifra valute _____________ Redni broj Osnova plaćanja Broj kreditne prijave Iznos u valuti Naziv Šifra 1 2 3 4 5 Ukupno: NALOG 15 – Nalog za otvaranje dokumentarnog akreditiva / Specifikacija Naloga 15 Nalog 15 popunjava nalogodavac. U pojedina polja Naloga 15 unose se podaci kako slijedi: 1. Naziv, ulica, grad i matični broj banke koja otvara akreditiv (akreditivna banka); 2.
(50)Naziv, ulica, grad i matični broj nalogodavca, te referent i broj telefona; 3.
(20)Broj otvorenog nostro akreditiva iz registra otvorenih akreditiva (popunjava akreditivna banka);
  1. Plaćanje na teret nalogodavca uz navođenje broja računa;
  2. Avizirajuća banka; popunjavanje ovog polja nije obvezno. Ako je polje prazno, banka sama odabire svoju korespondentsku banku u zemlji korisnika akreditiva;
  3. (40A) Označava se da li je akreditiv neopoziv ili opoziv i neprenosiv ili prenosiv;
  4. (31D) Datum isteka valjanosti akreditiva i mjesto predaje dokumenata. Mjesto predaje dokumenata ovisi o odabranoj banci navedenoj u polju 10; 8.
(59)Naziv, ulica, grad i šifra korisnika akreditiva te šifra države korisnika akreditiva;
  1. Oznaka valute i akreditivni iznos, brojkama i slovima; označava se je li odstupanje po akreditivu dopušteno ili nije dopušteno te postotak dopuštenog odstupanja: – bez odstupanja – ako plaćanje iz akreditiva korisniku ne može biti izvršeno u iznosu većem ili manjem od navedenog iznosa – % odstupanja – ako iznos smije biti veći ili manji od naznačenoga postotnog iznosa (npr. ako je postotak odstupanja 5% upisuje se: +/- 5);
  2. (41A) Označava se da li će se plaćanje iz akreditiva, nakon predočenja dokumenata od strane korisnika akreditiva, izvršiti: – kod akreditivne banke (izbor: vas), – kod avizirajuće banke (izbor: avizirajuće banke) – kod bilo koje banke po izboru korisnika (izbor: bilo koje banke);
  3. Označava se način korištenja, odnosno plaćanja iz akreditiva: – plaćanje po viđenju – plaćanje korisniku izvršava se po pregledu dokumenata za koje se ustanovi da su ispostavljeni u skladu s uvjetima akreditiva – s odgođenim plaćanjem........ dana počevši od.................. – potrebno je definirati broj dana i događaj/dokument od kojeg se računa dospijeće plaćanja (npr. 90 dana počevši od datuma otpreme). Plaćanje korisniku izvršava se na dan izračunatog dospijeća, a po pregledu dokumenata za koje se ustanovi da su ispostavljeni u skladu s uvjetima akreditiva; – ostalo – upisuje se način plaćanja po izboru nalogodavca, npr. uz akcept, negociranje ili kombinirano plaćanje.
  4. (43P) Označava se da li su djelomične isporuke dopuštene ili nisu dopuštene;
  5. (43T) Označava se da li je pretovar dopušten ili nije dopušten;
  6. (44A) Mjesto ukrcaja;
  7. (44B) Konačno odredište;
  8. (44C) Krajnji rok za ukrcaj (datum). Potrebno je voditi računa o usklađenosti roka za ukrcaj i datuma isteka valjanosti akreditiva (obilježje 7);
  9. (44D) Vrijeme ukrcaja;
  10. (45A) Opis robe na jeziku ugovora i paritet prema važećim INCOTERMS pravilima;
  11. (46A) Traženi dokumenti u skladu s ugovorenim;
  12. (47A) Posebne napomene, za koje nema posebnog polja, te eventualna priopćenja banci;
  13. (71B) Označava se tko snosi troškove inozemne banke; 22.
(48)Rok za podnošenje dokumenata banci, tj. razdoblje tijekom kojeg korisnik akreditiva mora predočiti dokumente, a koje počinje teći od datuma otpreme. Dokumenti moraju biti predočeni najkasnije do datuma isteka roka valjanosti akreditiva; 23.
(49)Označava se da li se akreditiv mora avizirati/konfirmirati uz dodavanje konfirmacije, bez dodavanja konfirmacije ili se konfirmacija može dodati; 24. Osnova plaćanja i šifra osnove plaćanja; Šifra osnovnog posla unosi se i u sljedećim slučajevima:
  1. a)ako se uvozi roba i usluge uz odgodu plaćanja ili plaćanje unaprijed s rokom kraćim od godine dana (uključujući godinu dana);
  2. b)kad inozemna banka kratkoročno financira odgodu plaćanja ili plaćanje unaprijed uvoza robe ili usluga, odnosno poslove otkupa potraživanja (factoring i forfating) ako osnovni posao, koji je podloga za nastalo potraživanje, ima obilježje komercijalnog kredita. Pri plaćanju kamata unosi se također šifra osnovnog posla. Polje 26 u tom se slučaju ne popunjava. Ako u jednom Nalogu 15 ima više od jedne osnove plaćanja, u ovo se polje unosi šifra 999, a u Specifikaciju Naloga 15 unose se pojedinačne šifre osnove plaćanja prema osnovi plaćanja te pojedinačni iznosi u valuti. Zbroj iznosa u valuti odgovara iznosu u valuti iz Naloga 15. 25. Upisuje se broj i godina iz Nadzorne knjige; 26. Broj prijave kreditnog posla pod kojim se kredit evidentira kod Hrvatske narodne banke. Ako se jednim Nalogom 15 otplaćuju glavnice i kamate na kredite po više ugovora o kreditu, u ovo se polje unosi šifra 99999 999, u polje 24 unosi se šifra 999, a u Specifikaciju Naloga 15 unose se pojedinačni brojevi kreditnih prijava na osnovi kojih se obavlja plaćanje u inozemstvo (korištenje kredita odobrenja i plaćanje kredita zaduženja), šifre osnove plaćanja glavnice i kamata te iznosi u valuti. Zbroj iznosa u valuti mora odgovarati iznosu u valuti iz Naloga 15. 27. Mjesto i datum; 28. Ovjera nalogodavca. PRILOG 5 IZVJEŠĆE O ISPLATI IZ AKREDITIVA Nalog 15a 1. Akreditivna banka: MB: 2 Nalogodavac
(50): MB: 3 Broj akreditiva
(20): 4 Instrument plaćanja: 5 Korisnik
(59a): Šifra korisnika: Šifra države: 6 Osnova plaćanja: Šifra: 7 Plaćeno (32A): Šifra: Oznaka: Iznos u valuti: Datum valute: REALIZACIJA PLAĆANJA 8 N/T U/K 9 N/T U/K 10 Broj iz nadzorne knjige: Godina: 11 Broj prijave kreditnog posla: 12 Oznaka i broj vrijednosnog papira: Nalogodavac Banka MB: ______________ MB: _____________ SPECIFIKACIJA NALOGA 15a Broj naloga 15a ____________ od _____________ Oznaka valute____________ šifra valute _____________ Redni broj Osnova plaćanja Broj kreditne prijave Iznos u valuti Naziv Šifra 1 2 3 4 5 Ukupno: NALOG 15a – Izvješće o isplati iz akreditiva / Specifikacija Naloga 15a Nalog 15a popunjava banka. U pojedina polja unose se podaci kako slijedi: 1. Naziv, adresa i matični broj banke koja je otvorila akreditiv (akreditivne banke); 2.
(50)Naziv, adresa i matični broj nalogodavca; 3.
(20)Prepisuje se broj akreditiva iz polja 3 Naloga 15;
  1. Vrsta instrumenta plaćanja u inozemstvo prema točki
  2. ove upute; 5.
(59a)Naziv i adresa korisnika akreditiva, šifra korisnika te šifra države korisnika; 6. Osnova plaćanja i šifra osnove plaćanja; Šifra osnovnog posla unosi se i u sljedećim slučajevima:
  1. a)ako se uvozi roba i usluge uz odgodu plaćanja ili plaćanje unaprijed s rokom kraćim od (uključujući) godinu dana;
  2. b)kad inozemna banka kratkoročno financira odgodu plaćanja ili plaćanje unaprijed uvoza robe ili usluga, odnosno poslove otkupa potraživanja (factoring i forfating) ako osnovni posao, koji je podloga za nastalo potraživanje, ima obilježje komercijalnog kredita. Pri plaćanju kamata unosi se također šifra osnovnog posla. Polje 11 u tom se slučaju ne popunjava. Ako u jednom Nalogu 15a ima više od jedne osnove plaćanja, u ovo se polje unosi šifra 999, a u Specifikaciju Naloga 15a unose se pojedinačne šifre osnove plaćanja prema osnovi plaćanja, te pojedinačni iznosi u valuti. Zbroj iznosa u valuti mora odgovarati iznosu u valuti iz Naloga 15a. 7. (32A) Šifra, oznaka valute i iznos u valuti koji je isplaćen iz akreditiva te datum isplate; 8. i 9. Podaci za knjiženje zaduženja i odobrenja za izvršene isplate iz akreditiva preko odgovarajućih računa; 10. Upisuje se broj i godina iz Nadzorne knjige; 11. Broj prijave kreditnog posla, tj. broj pod kojom se kredit evidentira kod Hrvatske narodne banke (za financijske kratkoročne i dugoročne kredite i komercijalne dugoročne kredite) ili broj 99999 111 (za kredite koji ne podliježu obvezi prijavljivanja kreditnog posla HNB-u kao što su repo poslovi, poslovi s hibridnim instrumentima, sindicirani krediti i dr.). Ovo se polje popunjava kod kreditnih poslova s inozemstvom, uz unos šifre kreditnog posla za glavnicu i kamatu u polju 6. Ako se jednim Nalogom 15a otplaćuju glavnice i kamate na kredite po više ugovora o kreditu, u ovo se polje unosi šifra 99999 999, u polje 6 šifra 999, a u Specifikaciju Naloga 15a unose se pojedinačni brojevi kreditnih prijava prema kojima se obavlja plaćanje u inozemstvo (korištenje kredita odobrenja i plaćanje kredita zaduženja), šifre osnove plaćanja glavnice i kamate, te iznosi u valuti. Zbroj iznosa u valuti mora odgovarati iznosu u valuti iz Naloga 15a. 12. Oznaka i broj vrijednosnog papira. Uputa, NN 136/2005-2555 Više Dio NN: Službeni Vrsta dokumenta: Uputa Izdanje: NN 136/2005 Broj dokumenta u izdanju: 2555 Donositelj:Hrvatska narodna banka Datum tiskanog izdanja: 16.11.2005. ELI: /eli/sluzbeni/2005/136/2555 Opći uvjeti korištenjaZaštita privatnostiPristup podatcimaELI©2026. g. Narodne novine d.d. , izrada Novena d.o.o. Opći uvjeti korištenja Odgovornost za objavljene sadržaje Narodne novine d.d. će poduzeti razumne i odgovarajuće napore kako bi informacije na ovim internetskim stranicama bile potpune i točne, ali ne odgovara u slučaju njihove netočnosti ili nepotpunosti. Narodne novine d.d. ne odgovaraju za štetu ili povredu koja može biti rezultat korištenja ili nemogućnosti korištenja bilo kojeg dijela ove web-lokacije ili nečeg što je na njoj objavljeno. Ove internetske stranice sadrže i informacije trećih osoba i poveznice na druge internetske sadržaje. Narodne novine d.d. ne odgovaraju za sadržaje na vanjskim izvorima podataka do kojih mogu voditi poveznice s naših internetskih stranica, niti odgovara, niti upućuje na način i uvjete korištenja tih sadržaja. Narodne novine d.d. ne odgovaraju za sadržaje koje na ove internetske stranice stave treće osobe. Zaštita autorskog prava Svi sadržaji objavljeni na ovim internetskim stranicama zaštićeni su autorskim pravom i mogu se koristiti samo pod uvjetima propisanim Zakonom. Promjene Narodne novine d.d. zadržavaju pravo izmjene, dopune ili uklanjanja bilo kojeg dijela ovih internetskih stranica u bilo kojem trenutku. Promjene stupaju na snagu objavljivanjem na ovim internetskim stranicama ili kada su korisnici o njima obaviješteni. Zaštita privatnosti Narodne novine d.d se obvezuju poštivati anonimnost i privatnost korisnika ovih internetskih stranica. O posjetiteljima se neće prikupljati nikakvi osobni podaci osim u slučajevima ako ih posjetitelj dobrovoljno dostavi Narodnim novinama d.d. U slučajevima kad je poznat indentitet posjetitelja/pošiljatelja, njegovi će se podaci koristiti samo u svrhu zbog koje ih je pošiljatelj poslao. Narodne novine d.d. takve podatke mogu koristiti i za što bolji uvid i razumijevanja pojedinačnih potreba i zahtjeva korisnika kao i razvijanja mogućnosti što kvalitetnijega pružanja svojih usluga korisnicima. Narodne novine d.d. se obvezuju da navedene podatke neće učiniti dostupnim bilo kojoj trećoj osobi odnosno strani bez izričitoga pristanka korisnika. Narodne novine d.d. upozoravaju posjetitelje/korisnike na ograničenja suvremenih informacijsko-komunikacijskih tehnologija u odnosu na sigurnost i zaštitu privatnosti osobnih podataka.

🔗 Na službeni izvor

AI objašnjenje na temelju službenog teksta zakona. Okvirno, ne zamjenjuje pravni savjet.