Pravilnik o dodatnom nadzoru nad grupama osiguravatelja

Pravilnik o dodatnom nadzoru nad grupama osiguravatelja Upute za korištenje Elektronička pošta Početna stranica Pravilnik o dodatnom nadzoru nad grupama osiguravatelja NN 132/2006 (6.12.2006.), Pravilnik o dodatnom nadzoru nad grupama osiguravatelja Hrvatska agencija za nadzor financijskih usluga 2978 Na temelju članka

1. a u svezi članka
2. stavak 1., članka
3. stavak
4. i
5. i članka
6. stavak
7. Zakona o osiguranju (Narodne novine br. 151/05) Hrvatska agencija za nadzor financijskih usluga donijela je
8. studenoga
9. godine PRAVILNIK O DODATNOM NADZORU NAD GRUPOM OSIGURAVATELJA PREDMET PRAVILNIKA Članak
10. Nadzor nad grupom osiguravatelja omogućuje nadzor nad financijskim položajem i rizicima društva za osiguranje, na osnovi podataka koje nadležnom nadzornom tijelu dostavljaju društva za osiguranje radi praćenja povezanosti s drugim pravnim i fizičkim osobama u grupi osiguravatelja. Neovisno što je društvo za osiguranje u grupi osiguravatelja predmet nadzora nad grupom, nije isključena pojedinačna obveza društva za osiguranje postupati sukladno odredbama Zakona o osiguranju (u daljnjem tekstu: Zakon), kao i odredbama podzakonskih akata donesenih na temelju Zakona, a koji vrijede za društva za osiguranje. Pravilnik o dodatnom nadzoru nad grupom osiguravatelja (u daljnjem tekstu: Pravilnik): – detaljno utvrđuje opseg nadzora nad grupom osiguravatelja odnosno određuje pravne i fizičke osobe koje čine grupu osiguravatelja i na koje se nadzor odnosi; – utvrđuje uvjete izvještavanja o poslovima u grupi osiguravatelja; – utvrđuje uvjete izračuna prilagođenih kapitalnih zahtjeva za vladajuća društva za osiguranje i vladajuće koncerne osiguravatelja odnosno financijske koncerne; – propisuje podrobnija pravila o sadržaju i rokovima izvještavanja, kao i o činjenicama i okolnostima, koje su značajne za donošenje odluke u kakvom opsegu je grupa osiguravatelja predmet nadzora te sadržaj i rokove za druge izvještaje iz ovog Pravilnika. DEFINICIJE POJMOVA Članak
11. Za potrebe ovog Pravilnika koriste se sljedeće definicije pojmova:
12. Grupa osiguravatelja je grupa u kojoj je društvo za osiguranje ili koncern osiguravatelja odnosno financijski koncern sa sjedištem u Republici Hrvatskoj vladajuće društvo (u daljnjem tekstu: vladajuće društvo za osiguranje, koncern osiguravatelja odnosno financijski koncern) nad jednim ili više društava za osiguranje sa sjedištem u Republici Hrvatskoj, državi članici odnosno stranoj državi (u daljnjem tekstu: ovisna društva za osiguranje), u smislu odredbi članka
13. Zakona. Grupa osiguravatelja predmet je dodatnog nadzora prema ovom Pravilniku ako je koncern osiguravatelja odnosno financijski koncern sa sjedištem u državi članici vladajuće društvo najmanje jednom društvu za osiguranje sa sjedištem u Republici Hrvatskoj, prema jednom od uvjeta iz točke
14. ovog članka Pravilnika.
15. Koncern osiguravatelja je pravna osoba, koja nije društvo za osiguranje i o kojoj ovise isključivo odnosno pretežito društva za osiguranje odnosno reosiguranje, pri čemu za donošenje odluke o strukturi povezanosti pretežito ovisnih društava nije odlučujući njihov broj, već visina kapitala, knjigovodstvena vrijednost udjela i druga gospodarska mjerila, u smislu odredbi članka
16. stavak
17. Zakona.
18. Financijski koncern je pravna osoba, koja nije društvo za osiguranje, o kojoj ovisi najmanje jedno društvo za osiguranje odnosno reosiguranje, a čija je glavna djelatnost stjecanje ili vlasništvo kvalificiranih udjela, odnosno pružanje ostalih financijskih usluga, u smislu odredbi članka
19. stavak
20. Zakona.
21. Društvo za reosiguranje je društvo za osiguranje, koje isključivo obavlja poslove reosiguranja temeljem dozvole koju je dobilo od nadležnog nadzornog tijela, u smislu odredbi članka
22. stavak
23. Zakona.
24. Smatra se da je društvo za osiguranje ili koncern osiguravatelja odnosno financijski koncern vladajuće društvo nad drugim društvom za osiguranje u smislu točke
25. ovog članka: – ako ima većinu glasačkih prava u drugom društvu ili – ako ima pravo imenovati odnosno opozvati većinu članova uprave ili nadzornog odbora drugog društva ili – ako ima pravo izvršavati vladajući utjecaj nad drugim društvom na temelju poduzetničkog ugovora odnosno na drugom pravnom temelju ili – ako je većina članova uprave ili nadzornog odbora tog društva, koji su tu funkciju obavljali u prošloj poslovnoj godini i još uvijek je obavljaju za potrebe izrade konsolidiranih izvještaja, bila imenovana isključivo radi izvršavanja glasačkih prava vladajućeg društva ili – ako je dioničar odnosno ortak u drugom društvu i ako na temelju dogovora s drugim dioničarima odnosno ortacima tog društva nadzire većinu glasačkih prava u tom društvu ili – ako u drugom društvu sudjeluje s najmanje 20% glasačkih prava odnosno – ako u drugom društvu sudjeluje s najmanje 20% u kapitalu društva.
26. Pojedino društvo za osiguranje ili koncern osiguravatelja odnosno financijski koncern sudjeluje u drugom društvu, ako je posredno ili neposredno imatelj poslovnog udjela, dionica odnosno drugih prava, koja mu omogućuju sudjelovanje u upravljanju drugom pravnom ili fizičkom osobom odnosno u kapitalu druge pravne osobe s najmanje 20% udjela, u smislu odredbi članka
27. stavak
28. Zakona.
29. Posredni imatelj dionica, poslovnih udjela odnosno drugih prava koja osiguravaju sudjelovanje u upravljanju odnosno u kapitalu je pravna ili fizička osoba za čiji je račun druga pravna ili fizička osoba kao neposredni vlasnik stekla te dionice, poslovne udjele odnosno druga prava koja osiguravaju sudjelovanje u upravljanju.
30. Obračunom prilagođenih kapitalnih zahtjeva društva za osiguranje uzima se u obzir proporcionalni udio kojeg društvo s uzajamnim udjelima posjeduje u svojim povezanim društvima, u smislu odredbi članka
31. točka
32. i Dodatka I Direktive 98/78/EC.
33. Proporcionalnim udjelom iz članka
34. i
35. ovog Pravilnika, podrazumijeva se udio u upisanom kapitalu kojeg vladajuće društvo za osiguranje odnosno vladajući koncern osiguravatelja ima posredno ili neposredno u ovisnom društvu za osiguranje, u smislu odredbi članka
36. točka
37. i Dodatka I Direktive 98/78/EC.
38. Zahtijevani minimalni kapital u ovom Pravilniku podrazumijeva veći iznos od iznosa jedne trećine granice solventnosti društva za osiguranje (izračunatog sukladno odredbama članka
39. i
40. Zakona i odredbama Pravilnika o načinu izračuna granica solventnosti (adekvatnosti kapitala) društva za osiguranje (»Narodne novine« br. 112/06)) odnosno minimalnog temeljnog kapitala društva za osiguranje (odnosno minimalnog jamstvenog kapitala propisanog odredbama članka
41. stavak
42. Zakona).
43. Nadležno nadzorno tijelo je nadzorno tijelo pojedine države. OPSEG DODATNOG NADZORA NAD GRUPOM OSIGURAVATELJA Članak
44. Hrvatska agencija za nadzor financijskih usluga (u daljnjem tekstu: Agencija) nadležna je za obavljanje dodatnog nadzora nad grupom osiguravatelja i pravnim i fizičkim osobama, kod kojih sudjeluje društvo za osiguranje odnosno koje sudjeluju u društvu za osiguranje sa sjedištem u Republici Hrvatskoj, državi članici odnosno stranoj državi, sukladno odredbama Zakona i ovog Pravilnika. Grupa osiguravatelja kojoj je vladajuća osoba društvo za osiguranje Članak
45. Svako društvo za osiguranje sa sjedištem u Republici Hrvatskoj, koje je vladajuće jednom ili više društava za osiguranje, predmet je dodatnog nadzora nad grupom osiguravatelja. Pod osobe ovisne društvu za osiguranje iz prvog stavka ovog članka, podrazumijevaju se osobe čije je sjedište u Republici Hrvatskoj, državi članici odnosno stranoj državi. Vladajućim društvom za osiguranje u grupi osiguravatelja iznimno se od odredbi prvog stavka ovog članka Pravilnika ne uzima društvo za osiguranje sa sjedištem u Republici Hrvatskoj, koje je istodobno ovisno o drugom društvu za osiguranje sa sjedištem u Republici Hrvatskoj. Grupa osiguravatelja kojoj je vladajuća osoba koncern osiguravatelja odnosno financijski koncern Članak
46. Društvo za osiguranje, kojem je vladajuća osoba koncern osiguravatelja odnosno financijski koncern sa sjedištem u Republici Hrvatskoj, predmet je dodatnog nadzora nad grupom osiguravatelja prema odredbama Zakona i ovog Pravilnika. Pod osobe, koje su ovisne koncernu osiguravatelja odnosno financijskom koncernu iz prvog stavka ovog članka Pravilnika, podrazumijevaju se osobe čije je sjedište u Republici Hrvatskoj, državi članici odnosno stranoj državi. Grupa osiguravatelja postoji i predmet je dodatnog nadzora prema ovom Pravilniku, ako je koncernu osiguravatelja odnosno financijskom koncernu sa sjedištem u državi članici ovisno najmanje jedno društvo za osiguranje sa sjedištem u Republici Hrvatskoj, prema jednom od uvjeta iz članka
47. točka
48. ovog Pravilnika. IZVJEŠTAVANJE HRVATSKE AGENCIJE ZA NADZOR FINANCIJSKIH USLUGA Članak
49. Vladajuće društvo za osiguranje, koncern osiguravatelja odnosno financijski koncern i društvo za osiguranje u grupi osiguravatelja dužni su izraditi izvještaje, koji su predmet ovog Pravilnika, dok je za ispunjavanje obveza grupe osiguravatelja kao cjeline prema Agenciji odnosno nadležnom nadzornom tijelu odgovorno vladajuće društvo za osiguranje, koncern osiguravatelja odnosno financijski koncern. Društva za osiguranje u grupi osiguravatelja moraju vladajućem društvu za osiguranje, koncernu osiguravatelja odnosno financijskom koncernu dostaviti sve podatke i informacije, koje su mu potrebne radi ispunjavanja obveza prema Agenciji odnosno drugom nadležnom nadzornom tijelu u svezi s dodatnim nadzorom nad grupom osiguravatelja. Društva za osiguranje u grupi osiguravatelja dužna su osigurati odgovarajuće postupke provjere točnosti podataka i informacija iz drugog stavka ovog članka Pravilnika. U slučaju da je Agencija informacije potrebne za obavljanje dodatnog nadzora zahtijevala od vladajućeg društva za osiguranje, a ono ih nije dostavilo, Agencija te informacije može tražiti od povezanih društava za osiguranje, društava koja imaju udjele u društvu za osiguranje i povezanih društava koja imaju udjele u društvu za osiguranje. Vladajuće društvo za osiguranje u grupi osiguravatelja, koncern osiguravatelja i financijski koncern dužni su pobrinuti se da sve pravne i fizičke osobe, koje su predmet dodatnog nadzora nad grupom osiguravatelja, primjenjuju jedinstvena načela vrednovanja stavki i njihovo iskazivanje u samostalnim izvještajima. Izvještaj o sastavu grupe osiguravatelja Članak
50. Društvo za osiguranje dužno je redovito izvještavati Agenciju o svim činjenicama i okolnostima značajnim za procjenu radi li se o grupi osiguravatelja sukladno odredbama Zakona. Izvještaj o sastavu grupe osiguravatelja mora sadržavati popis pojedinačnih pravnih i fizičkih osoba, koje čine grupu osiguravatelja te opis povezanosti osoba u grupi osiguravatelja. Podaci o pravnim i fizičkim osobama u grupi osiguravatelja moraju najmanje obuhvaćati: naziv pravne ili fizičke osobe, sjedište i adresu, matični broj subjekta odnosno matični broj građana, vrstu djelatnosti, iznos zaračunate bruto premije osiguranja društva za osiguranje i kapital pravnih osoba u grupi, udio u kapitalu i/ili glasačkim pravima koja pripadaju pojedinim drugim pravnim ili fizičkim osobama u grupi te upravljačku povezanost, a redom se upisuju u obrazac P – GRUP – Podaci o pravnim i fizičkim osobama u grupi osiguravatelja u razdoblju
52. – _________, koji je sastavni dio ovog Pravilnika (Prilog 1). Kapitalna povezanost između pravnih osoba u grupi osiguravatelja društvo za osiguranje iskazuje u obliku organigrama odnosno shematskog prikaza, iz kojeg moraju biti vidljive neposredne i posredne kapitalne povezanosti između pravnih osoba u grupi osiguravatelja. Vladajuće društvo za osiguranje u grupi osiguravatelja dužno je Agenciji dostaviti pisani izvještaj o sastavu grupe osiguravatelja, uključujući obrazac P – GRUP, kao i organigram odnosno shematski prikaz kapitalne povezanosti pravnih osoba. Rok za dostavu polugodišnjeg izvještaja o sastavu grupe osiguravatelja je mjesec dana po isteku polugodišta odnosno za društva za reosiguranje dva mjeseca po isteku polugodišta. Rok za dostavu revidiranog godišnjeg izvještaja o sastavu grupe osiguravatelja je četiri mjeseca po isteku kalendarske godine. Nastavno na prethodni stavak ovog članka Pravilnika, ako u sastavu grupe osiguravatelja i u povezanosti pravnih i fizičkih osoba u skupini nije došlo do bitnih promjena u odnosu na prethodno izvještajno razdoblje, društvo za osiguranje Agenciji nije dužno dostaviti izvještaje o sastavu grupe osiguravatelja, uz obvezu da o tome društvo za osiguranje obavijesti Agenciju u rokovima iz prethodnog stavka ovog članka Pravilnika. Za potrebe Agencije društvo za osiguranje dužno je dostaviti pred­metni izvještaj i svu potrebnu dokumentaciju sukladno zahtjevu. Obrazac P – GRUP Članak
53. Vladajuće društvo za osiguranje u grupi osiguravatelja dužno je Agenciji, u rokovima propisanim u članku
54. stavak
55. priložiti pisani izvještaj o sastavu grupe osiguravatelja, uključujući obrazac P – GRUP, kao i organigram odnosno shematski prikaz kapitalne povezanosti pravnih osoba. U obrascu P – GRUP – Podaci o pravnim i fizičkim osobama u grupi osiguravatelja u razdoblju od
57. – ________ u stupac
58. unosi se naziv povezane pravne ili fizičke osobe, u stupac
59. njegovo sjedište i adresa, a u stupac
60. matični broj subjekta odnosno matični broj građana. Pod brojem
61. upisuje se vrsta djelatnosti kojom se povezana pravna ili fizička osoba bavi, a pod brojem
62. iznos zaračunate bruto premije povezane pravne osobe. U stupac
63. unose se podaci o kapitalu, u stupac
64. udio u kapitalu i/ili glasačkim pravima, a u stupac
65. upravljačka povezanost pravne ili fizičke osobe, odnosno ima li promatrana pravna ili fizička osoba pravo upravljanja u povezanoj osobi ili nema. Izvještaj o poslovima u grupi osiguravatelja Članak
66. Društvo za osiguranje u grupi osiguravatelja dužno je izvještavati Agenciju o sklopljenim odnosno izvršenim značajnijim poslovima u grupi osiguravatelja, odnosno poslovima između društva za osiguranje i sljedećih osoba:
67. pravnih osoba koja su ovisna društva od društva za osiguranje,
68. pravnih osoba koja su vladajuća društva nad društvom za osiguranje,
69. pravnih osoba koja ovise o pravnim osobama iz točke
70. ovog stavka,
71. fizičkih osoba koje imaju udjela: – u društvima za osiguranje, odnosno u pravnim osobama u kojima ima udjel društvo za osiguranje, – u pravnim osobama koje imaju udjela u društvu za osiguranje, – u pravnim osobama koje imaju udjela u pravnim osobama iz drugog podstavka ove točke. Značajnijim se poslovima iz stavka
72. ovoga članka smatraju osobito:
73. zajmovi i krediti,
74. garancije i drugi poslovi zbog kojih nastaju izvanbilančne obveze,
75. pravni poslovi čiji su predmet ulaganja u vrijednosne papire, druge financijske instrumente odnosno nekretnine,
76. drugi pravni poslovi koji značajnije utječu na izračun prilagođenih kapitalnih zahtjeva,
77. poslovi reosiguranja, te
78. sporazumi o dijeljenju troškova. Radi provjere točnosti podataka o poslovima u grupi osiguravatelja, Agencija može obaviti i pregled poslovanja pravnih i fizičkih osoba iz prvog stavaka ovog članka Pravilnika. Društvo za osiguranje također uz izvještaj mora priložiti obrazloženje poslova između pravnih i fizičkih osoba u grupi osiguravatelja iz prvog stavka ovog članka Pravilnika. U slučaju da poslovi između pravnih i fizičkih osoba u grupi osiguravatelja ugrožavaju adekvatnost kapitala pojedinog društva za osiguranje, Agencija će provesti odgovarajuće mjere. Društvo za osiguranje dužno je dostaviti Agenciji izvještaj u obliku obrasca GRUP - OSIG - Izvještaj o značajnim poslovima u grupi osiguravatelja u razdoblju 01.
79. ________, koji je sastavni dio ovog Pravilnika (Prilog 2). Obrazac GRUP – OSIG Članak
80. Društvo za osiguranje dužno je dostaviti Agenciji obrazac GRUP - OSIG - Izvještaj o značajnim poslovima u grupi osiguravatelja u razdoblju
82. ________, polugodišnje i godišnje. Rok za dostavu polugodišnjeg izvještaja je mjesec dana po isteku polugodišta, odnosno za društva za reosiguranje dva mjeseca po isteku polugodišta. Rok za dostavu revidiranog godišnjeg izvještaja je četiri mjeseca po isteku kalendarske godine. U obrascu GRUP – OSIG u stupac
83. unosi se naziv povezane pravne ili fizičke osobe, a u stupac
84. matični broj subjekta odnosno matični broj građana. U stupac
85. upisuju se vrste povezanosti sa društvom za osiguranje odnosno radi li se o ovisnoj ili vladajućoj pravnoj osobi, te način povezanosti fizičke osobe s društvom za osiguranje (postotak u glasačkim pravima ili kapitalu). Pod brojem
86. upisuju se podaci o vrsti značajnog posla odnosno:
87. zajmovi i krediti – upisuje se radi li se o danim ili primljenim zajmovima i kreditima,
88. garancije i drugi poslovi zbog kojih nastaju izvanbilančne obveze – upisuje se radi li se o danim ili primljenim garancijama odnosno drugim poslovima zbog kojih nastaju izvanbilančne obveze,
89. pravni poslovi čiji su predmet ulaganja u vrijednosne papire, druge financijske instrumente odnosno nekretnine – povećanje ili smanjenje kapitalnih ulaganja, kupovina ili prodaja vrijednosnih papira: vlasnički vrijednosni papiri, dužnički vrijednosni papiri, podređeni dužnički instrumenti, kupovina ili prodaja nekretnina i sl.,
90. drugi pravni poslovi koji značajnije utječu na izračun prilagođenih kapitalnih zahtjeva,
91. poslovi reosiguranja – izvještaj o danim i preuzetim poslovima reosiguranja, navođenje reosiguratelja i prijašnjih osiguravatelja te reosigurateljnih posrednika, navođenje iznosa premije i sl.
92. sporazumi o dijeljenju troškova – objašnjenje eventualnih sporazuma o dijeljenju troškova. U stupac
93. unose se podaci o vrijednosti značajnog posla izraženi u kunama, u stupac
94. kamatna stopa zajmova i kredita odnosno dužničkih vrijednosnih papira. Pod brojem
95. upisuju se podaci o vrijednosti tečaja kupovine odnosno prodaje vrijednosnih papira ukoliko su bili iskazani u stranoj valuti. U stupac
96. unosi se datum sklopljenog odnosno izvršenog posla, a u stupac
97. napomene uz pojedini izvršeni odnosno sklopljeni značajni posao. Prilagođeni kapitalni zahtjevi za vladajuća društva za osiguranje Članak
98. Vladajuće društvo za osiguranje u grupi osiguravatelja mora izračunavati prilagođene kapitalne zahtjeve i sastavljati godišnje izvještaje o prilagođenim kapitalnim zahtjevima. Ovisna društva za osiguranje i ovisni koncerni osiguravatelja moraju vladajućem društvu za osiguranje u grupi osiguravatelja dostaviti sve podatke koji su mu potrebni za izračun prilagođenih kapitalnih zahtjeva. Za izračun kapitala vladajućeg društva za osiguranje primjenjuju se odredbe važećeg Pravilnika o načinu izračuna kapitala, jamstvenog kapitala i adekvatnosti kapitala (»Narodne novine« br. 78/06). Za izračun zahtijevanog minimalnog kapitala vladajućeg i ovisnog društva za osiguranje upotrebljavaju se odredbe Pravilnika o načinu izračuna granica solventnosti (adekvatnosti kapitala) društva za osiguranje (»Narodne novine« br. 112/06). Prilagođeni kapitalni zahtjevi za vladajuće društvo za osiguranje izračunavaju se na sljedeći način: