Odluka o jedinstvenom iskazivanju efektivne kamat­ne stope na kredite kreditne unije

Odluka o jedinstvenom iskazivanju efektivne kamat­ne stope na kredite kreditne unije Upute za korištenje Elektronička pošta Početna stranica Odluka o jedinstvenom iskazivanju efektivne kamat­ne stope na kredite kreditne unije NN 71/2007 (9.7.2007.), Odluka o jedinstvenom iskazivanju efektivne kamat­ne stope na kredite kreditne unije HRVATSKA NARODNA BANKA 2195 Na temelju članka

1. stavka
2. pod i) Zakona o Hrvatskoj narodnoj banci (»Narodne novine«, br. 36/
3. i 135/2006.) te članka
4. stavka
5. Zakona o kreditnim unijama (»Narodne novine«, br. 141/2007.) guverner Hrvatske narodne banke donosi ODLUKU O JEDINSTVENOM ISKAZIVANJU EFEKTIVNE KAMATNE STOPE NA KREDITE KREDITNE UNIJE Članak
6. Ovom se odlukom propisuje jedinstveni način iskazivanja aktivne efektivne kamatne stope na kredite kreditne unije. Članak
7. Kreditna unija dužna je izračunati efektivnu kamatnu stopu i predočiti je javnosti i klijentu. Podaci o kamatnim stopama na kredite koje kreditna unija oglašava u svojim prostorijama ili ostalim medijima u kojima se izravno ili neizravno predočuje kamatna stopa ili neki drugi iznos koji se smatra dijelom cijene kredita, obvezno moraju sadržavati i efektivnu kamatnu stopu. Članak
8. Efektivna kamatna stopa ne smije biti manje uočljiva od drugih podataka, a pri njezinu se iskazivanju kreditna unija treba koristiti izrazom »efektivna kamatna stopa«. U ponavljanju toga izraza može se koristiti i kraticom »EKS«. Članak
9. Kreditna unija dužna je efektivnu kamatnu stopu predočiti klijentu prije primanja njegova zahtjeva za odobrenje kredita, kao i prije sklapanja ugovora o kreditu. Takav se iskaz, ako nije riječ o komunikaciji telefonom ili drugim sličnim sredstvom, daje u pismenom obliku. Članak
10. Efektivna kamatna stopa je dekurzivna kamatna stopa, iskazana na godišnjoj razini primjenom složenoga kamatnog računa, upotrebom koje se diskontirani novčani primici izjednačuju s diskontiranim novčanim izdacima koji se odnose na kredite. Kod kredita ta je stopa dodatno prilagođena jednokratnim ekvivalentom utjecaja diskontiranih novčanih primitaka i izdataka na osnovi novčanog pologa koji služi za osiguranje naplate kredita. Pri diskontiranju primjenjuje se stvarni (kalendarski) broj dana u mjesecu i 365/366 dana u godini. Efektivna kamatna stopa iskazuje se s dvjema decimalama, uz zaokruživanje druge decimale. Članak
11. Ugovor o kreditu mora sadržavati odgovarajuću odredbu iz koje će biti razvidno da je klijent upoznat s kreditnim uvjetima i efektivnom kamatnom stopom te da mu je uručena otplatna tablica. Otplatnu tablicu kreditna unija dužna je priložiti i svojoj kreditnoj dokumentaciji. Članak
12. Metodologija izračuna efektivne kamatne stope na kredite i minimalni sadržaj otplatne tablice propisani su Uputom za primjenu Odluke o jedinstvenom iskazivanju efektivne kamatne stope na kredite kreditne unije, koja je sastavni dio ove odluke. Članak
13. Ova odluka stupa na snagu osmog dana od dana objave u »Narodnim novinama«. O. broj: 430-020/06-07/ŽR Zagreb,
14. lipnja
15. Guverner Hrvatske narodne banke dr. sc. Željko Rohatinski, v. r. UPUTA ZA PRIMJENU Odluke o jedinstvenom iskazivanju efektivne kamatne stope na kredite kreditne unije I. OPĆE ODREDBE Ovom se uputom propisuje metodologija izračuna efektivne kamatne stope na kredite. II. METODOLOGIJA IZRAČUNA EFEKTIVNE KAMATNE STOPE Osnovu jedinstvenog načina izračunavanja efektivne kamatne stope na kredite čine složeni kamatni račun i dekurzivni obračun. Jedinstveni način izračunavanja efektivne kamatne stope temelji se na metodi neto sadašnje vrijednosti. Efektivna kamatna stopa jest ona kamatna stopa primjenom koje se diskontirani novčani primici izjednačuju s diskontiranim novčanim izdacima koji se odnose na dane kredite, tj. ona kamatna stopa primjenom koje se diskontirana serija neto novčanih tokova izjednačuje s nulom. Kod kredita ta je stopa dodatno prilagođena jednokratnim ekvivalentom utjecaja diskontiranih novčanih primitaka i izdataka na osnovi novčanog pologa koji služi za osiguranje naplate kredita. Kod kreditnog odnosa neto novčanim tokom u određenom razdoblju smatramo razliku između svih uplata u korist kreditora (primitaka kreditne unije) i svih isplata u korist korisnika kredita (izdataka kreditne unije) tijekom toga razdoblja. Novčani tokovi uključuju svaki novčani transfer između korisnika kredita i kreditora, a katkad i treće osobe, koji je izravno vezan uz odobrenje kredita, odnosno koji je dio uvjeta korištenja kredita (npr. isplata glavnice, otplatna rata, jednokratna provizija za odobrenje kredita, naknada za servisiranje kreditne partije i sl.) ili koji uvjetuje odobravanje kredita (npr. naknada za obradu kreditnog zahtjeva). III. IZRADA OTPLATNE TABLICE Pri zasnivanju kreditnoga odnosa s klijentom kreditna unija uručuje klijentu otplatnu tablicu bez pomoćnih stupaca za izračun efektivne kamatne stope, s jasno iskazanom efektivnom kamatnom stopom. Ispred zaglavlja otplatne tablice moraju se navesti naziv i adresa kreditne unije te informacije koje omogućuju kontakt. Otplatna tablica također treba sadržavati datum izrade te napomenu da iskazana efektivna kamatna stopa vrijedi na datum izrade otplatne tablice. Otplatna tablica koja se uručuje klijentu pri sklapanju ugovora o kreditu, mora sadržavati žig kreditne unije te potpis odgovornog zaposlenika kreditne unije. Izrada otplatne tablice zasniva se na pretpostavljenoj redovitosti svih transakcija (novčanih tokova), koja podrazumijeva urednost svih strana u izvršavanju obveza koje iz ugovora proistječu. Smatra se da ugovor vrijedi u onom razdoblju za koje je sklopljen. Za potrebe ove upute pretpostavlja se da kreditna unija/korisnik kredita ispunjavaju svoje obveze pod dogovorenim uvjetima i o dospijeću. Na primjer, ako je ugovorom o kreditu predviđena veća kamatna stopa onda kada klijent ne otplaćuje kredit uredno, tu činjenicu treba zanemariti i otplatnu tablicu izraditi na osnovi one kamatne stope koja je predviđena kod redovite (uredne) otplate kredita. Kod kredita koji sadrže klauzule o promjenjivosti kamatne stope te naknada ili provizija koje ulaze u izračun efektivne kamatne stope, efektivna kamatna stopa izračunat će se pod pretpostavkom da su kamatna stopa i druge naknade fiksne. Iznad otplatne tablice obvezno se navodi nominalna kamatna stopa, uz napomenu je li riječ o fiksnoj ili promjenjivoj kamatnoj stopi. Ako tijekom korištenja kredita dođe do promjene kamatne stope, naknade ili provizije koja ulazi u izračun efektivne kamatne stope, kreditna je unija dužna priopćenjem za javnost ili na drugi odgovarajući pismeni način (npr. u glasilima, vidljivim isticanjem u prostorijama kreditne unije, preko izvoda i sl.) obavijestiti klijenta o promjeni prije početka njezine primjene. IV. IZRAČUN EFEKTIVNE KAMATNE STOPE NA KREDITE S POMOĆU OTPLATNE TABLICE Efektivnu kamatnu stopu na kredite kreditna je unija dužna predočiti klijentu prije primanja njegova zahtjeva za odobrenje kredita, kao i prije sklapanja ugovora o kreditu. Efektivna kamatna stopa na kredite izračunava se iz otplatne tablice (npr. s pomoću tabličnoga kalkulatora). Otplatna tablica sadrži sljedeće stupce:
16. Razdoblje – označuje redni broj razdoblja u kojem dolazi do određenoga novčanog toka. Nulto razdoblje jest ono razdoblje u kojem dolazi do prvoga novčanog toka ili ugovoreni datum stavljanja kredita na raspolaganje, ovisno o tome što nastupa prije. Posljednje razdoblje jest ono razdoblje u kojem dolazi do posljednjega novčanog toka.
17. Datum dospijeća – označuje datum kada dolazi do određenoga novčanog toka. Bitno je navesti točan datum s obzirom na to da se efektivna kamatna stopa računa prema stvarnom (kalendarskom) broju dana u mjesecu i 365/366 dana u godini. Pri izračunavanju i iskazivanju efektivne kamatne stope za kredite koji se povlače u tranšama potrebno je od klijenta zatražiti da navede planirane datume kada bi trebalo doći do povlačenja tranša te iznose tranša.
18. Isplata kredita – u ovaj se stupac unosi iznos kredita, odnosno dijela kredita (iznos tranše) koji treba isplatiti, i to u onom razdoblju, tj. na onaj datum, kada je izvjesno da će do isplate doći odnosno kada klijent očekuje da će povući pojedinu tranšu ili cijeli kredit. Kod kredita koji se povlače u tranšama iznad otplatne je tablice potrebno navesti iznos kredita.
19. Druge isplate – u ovaj se stupac upisuju druge isplate koje kreditna unija izvršava na temelju sklopljenog ugovora o kreditu, osim isplate sigurnosnog pologa i kamata na uplaćeni sigurnosni polog.
20. Otplatna rata – može biti u obliku jednakih anuiteta, promjenjivih anuiteta s jednakim otplatnim kvotama, promjenjivih anuiteta s promjenjivim otplatnim kvotama te u drugim oblicima.
21. Otplatna kvota – u ovaj se stupac unosi iznos dijela glavnice koji se uplaćuje iz otplatne rate u svakom razdoblju.
22. Uplata kamata – u ovaj se stupac upisuju iznos kamata koji se uplaćuje iz otplatne rate u svakom razdoblju, kao i iznos interkalarnih kamata. Iznad otplatne se tablice obvezno navodi nominalna kamatna stopa, uz napomenu je li riječ o fiksnoj ili promjenjivoj kamatnoj stopi. Ako je riječ o promjenjivoj kamatnoj stopi, pri izračunu i iskazivanju efektivne kamatne stope ta se činjenica zanemaruje te se u izračunu primjenjuje nominalna kamatna stopa koja vrijedi na datum izračuna (vidi točku III.).
23. Druge uplate – u ovaj se stupac unose sve druge uplate koje korisnik kredita plaća kreditnoj uniji i na temelju sklopljenog ugovora o kreditu. Drugim uplatama, u smislu ove upute, smatraju se sve one eventualne uplate koje su izravno povezane s kreditom, tj. uz uvjete njegova korištenja odnosno odobravanja. U ove uplate ubrajaju se: – naknada za obradu kreditnog zahtjeva – naknade s osnove odobravanja kredita – naknada za vođenje kredita, servisiranje kreditne partije te slanje izvoda – premija osiguranja kredita koju kreditna unija plaća osiguravatelju, a prevaljuje ju, u obliku naknade ili provizije, na korisnika kredita – naknada za nepovučeni iznos kredita kod okvirnih ili drugih kredita – naknada za čuvanje zaloga kao instrumenta osiguranja za otplatu kredita te – ostale slične naknade ili provizije izravno povezane s kreditom. U izračun efektivne kamatne stope u smislu ove upute ne uključuju se: – troškovi procjene vrijednosti nekretnina i pokretnina – premije osiguranja ili druge naknade povezane s garancijama i drugim jamstvima kojima se kreditor zaštićuje od mogućih rizika – javnobilježničke pristojbe – naknada za pribavljanje zemljišnoknjižnog izvatka – naknada za pribavljanje različitih uvjerenja, potvrda, dozvola i rješenja nadležnih tijela i organa – zatezne kamate ili bilo koji drugi troškovi ili penali proizišli iz korisnikova nepridržavanja uvjeta ugovora o kreditu – poštarina, troškovi telegrama i telefaksa te – ostale slične naknade i provizije.
24. Stanje kredita – u ovaj se stupac unosi stanje kredita u određenom razdoblju. Ono je jednako iznosu isplaćenoga kredita umanjenom za dio glavnice otplaćen do tada (kumulirane otplatne kvote).
25. Tokovi sigurnosnog pologa – u ovaj se stupac unose svi novčani tokovi vezani uz sigurnosni polog – uplata i isplata sigurnosnog pologa, eventualni troškovi povezani sa sigurnosnim pologom i eventualne kamate na sigurnosni polog, s pozitivnim predznakom kad je riječ o toku od klijenta prema kreditnoj uniji (uplata) i negativnim predznakom kad je riječ o toku od kreditne unije prema klijentu (povrat ili kamate).
26. Napomena (opis) – sadrži kratak opis novčanog toka u određenom razdoblju.
27. Neto novčani tok – jest zbroj otplatne kvote (stupac 6), kamata (stupac 7) i drugih uplata (stupac 8) (pozitivni novčani tok) umanjen za zbroj isplate kredita (stupac 3) i drugih isplata (stupac 4) (negativni novčani tok) u određenom razdoblju. Svi iznosi u stupcima 3 – 9 iskazuju se s pozitivnim predznakom. Neto novčani tok može biti pozitivnoga i negativnog predznaka, s tim da pozitivni predznak označuje neto pritjecanje sredstava u kreditnu uniju (uplate), a negativni predznak neto otjecanje sredstava iz kreditne unije (isplate).
28. Diskontirani neto novčani tok – u ovaj se stupac unose iznosi koji se dobiju diskontiranjem neto novčanih tokova iz stupca 12 postotnom godišnjom stopom troška kredita s pomoću formule NNTk označuje neto novčani tok u određenom razdoblju, dok PGS u diskontnom faktoru označuje postotnu godišnju stopu. d/t u eksponentu jest zbroj triju komponenata: