27/2011. (XI. 30.) PSZÁF rendelete a magánnyugdíjpénztárak adatszolgáltatási kötelezettségéről.

(1)bekezdés

1. a)pontjában kapott felhatalmazás alapján, a Pénzügyi Szervezetek Állami Felügyeletéről szóló 2010. évi CLVIII. törvény 21. §
2. n)pontjában meghatározott feladatkörömben eljárva a következőket rendelem el: 1. §

(1)A magánnyugdíjról és a magánnyugdíjpénztárakról szóló 1997. évi LXXXII. törvény 2. §

(1)bekezdés a) pontjában meghatározott magánnyugdíjpénztár (a továbbiakban: adatszolgáltató) az e rendeletben foglaltak szerint felügyeleti jelentést készít, amelyet megküld a Pénzügyi Szervezetek Állami Felügyelete (a továbbiakban: Felügyelet) részére.

(2)A felügyeleti jelentések elkészítésének alapját a magyar számviteli jogszabályok szerint készített főkönyvi és analitikus nyilvántartások képezik.

1. § Az adatszolgáltató a rendszeres adatszolgáltatási kötelezettséget az
2. mellékletben foglaltaknak megfelelő tartalommal és formában a
3. mellékletben meghatározott kitöltési útmutató szerint köteles elkészíteni és a Felügyelet részére megküldeni.
4. §

(1)Az adatszolgáltató az e rendeletben előírt rendszeres adatszolgáltatási kötelezettséget a Felügyelet által meghatározott elektronikus formában, fokozott biztonságú vagy minősített elektronikus aláírással ellátva teljesíti.

(2)A Felügyelet az

(1)bekezdés szerinti kötelezettséget akkor tekinti teljesítettnek, ha az megfelel a

1. melléklet I. rész
2. pontjában foglalt feltételeknek.

(3)Az adatszolgáltató a Felügyelet kérésére az adatszolgáltatási kötelezettség teljesítéséhez szükséges iratokat és a számviteli, nyilvántartási, informatikai rendszerekben tárolt információkat a rendszeres adatszolgáltatás esedékessége naptári évének utolsó napjától számított öt évig bármikor köteles a Felügyelet számára rendelkezésre bocsátani. 4. §

(1)Az adatszolgáltató

1. a)a napi jelentést a tárgyidőszakot követő ötödik munkanap 9 óráig,
2. b)a negyedéves jelentést a tárgyidőszakot követő hónap huszadik munkanapjáig,
3. c)az éves jelentést és a biztosításmatematikai statisztikai jelentést a tárgyévet követő május 31-ig,
4. d)az adatszolgáltató törzsadatairól szóló jelentést
5. da)a Felügyelet által kiadott tevékenységi engedélyről szóló határozat jogerőre emelkedését követő 15 munkanapon belül,
6. db)a tárgyév június 30-i állapotot tükröző rendszeres jelentést a második negyedévre vonatkozó negyedéves jelentéssel egyidejűleg, a tárgynegyedévet követő hónap huszadik munkanapjáig,
7. dc)az időközi változások miatti törzsadatjelentést a változást követő 15 munkanapon belül köteles a Felügyelet részére megküldeni.

(2)Az adatszolgáltató a felügyeleti alapdíj számításáról szóló éves bevallást a tárgyév január

1. napjáig, a felügyeleti változó díj számításáról szóló negyedéves jelentést a negyedéves adatszolgáltatási jelentéssel egy időben, a tárgyévre számított felügyeleti változó díj auditálás utáni esetleges különbözetét a tárgyévet követő év második negyedévére vonatkozó bevallásban – külön korrekciós tételként – köteles megküldeni a Felügyelet részére.
2. §

(1)Ez a rendelet 2012. január 1-jén lép hatályba.

(2)A

1. üzleti évre vonatkozó éves és negyedéves jelentések esetében a magánnyugdíjpénztárak beszámolókészítési és könyvvezetési kötelezettségének sajátosságairól szóló 222/
2. (XII. 19.) Korm. rendelet
3. december 31-én hatályos előírásai szerint kell eljárni. Dr. Szász Károly s. k., a Pénzügyi Szervezetek Állami Felügyeletének