42/2013. (IX. 30.) NGM rendelete a hitelintézetek befektetési szabályzatáról.

(2)bekezdés a) pontjában kapott felhatalmazás alapján, az egyes miniszterek, valamint a Miniszterelnökséget vezető államtitkár feladat- és hatásköréről szóló 212/

1. (VII. 1.) Korm. rendelet
2. § f ) pontjában meghatározott feladatkörömben eljárva a következőket rendelem el:
3. § E rendelet hatálya a hitelintézetekről és a pénzügyi vállalkozásokról szóló
4. évi CXII. törvény (a továbbiakban: Hpt.)
5. §

(1)bekezdésében meghatározott hitelintézetekre, a Hpt. 87/A. §-ában meghatározott pénzügyi vállalkozásra és a hitelintézetek összevont alapú felügyeletének ellátása érdekében a Hpt. 90. §

(1)bekezdés

1. b)pontja szerinti pénzügyi holding társaságra terjed ki. 2. § E rendelet alkalmazásában:
2. a)befektetési cél: a hitelintézetek és a pénzügyi vállalkozások éves beszámoló készítési és könyvvezetési kötelezettségének sajátosságairól szóló 250/2000. (XII. 24.) Korm. rendelet (a továbbiakban: Szkr.) alkalmazásában ilyenként meghatározott cél;
3. b)forgatási cél: az Szkr. alkalmazásában ilyenként meghatározott cél;
4. c)hitelintézet: a hitelintézet, a hitelintézettel egyenértékű prudenciális szabályozásnak megfelelő pénzügyi vállalkozás és a pénzügyi holding társaság. 3. §

(1)A Hpt. 90. §

(1)bekezdés a) pontja szerint összevont alapú felügyelet alá tartozó hitelintézetnek, illetve a Hpt. 90. §

(1)bekezdés b) pontja szerinti pénzügyi holding társaságnak gondoskodnia kell arról, hogy a Hpt. 90. §

(2)bekezdése szerinti, ellenőrző befolyása alatt álló pénzügyi intézmények az e rendeletben meghatározott szabályzatok elkészítésekor prudenciális szempontból azonos elveket alkalmazzanak.

(2)A hitelintézetnek a befektetések korlátozására vonatkozó, a Hpt.-ben foglalt előírásoknak való megfelelés érdekében befektetési szabályzatot kell készítenie. 4. §

(1)A befektetési szabályzatnak a befektetési célú részesedésekkel kapcsolatosan tartalmaznia kell:

1. a)a befektetési célú részesedésekkel kapcsolatos eljárásrendet, amelynek magában kell foglalnia
2. aa)mind a közvetett, mind a közvetlen befektetések kezelésének szabályait,
3. ab)a közvetett és közvetlen befektetésekre vonatkozó döntéshozatallal kapcsolatos alapelveket és eljárásrendet és
4. ac)a felmerülő kockázatok kezelésére vonatkozó eljárásrendet különös tekintettel a Hpt. 90. §

(2)bekezdésében meghatározott vállalkozások közötti és a pénzügyi szektorbeli befektetésekre, a nem összevont alapú felügyelet alá tartozó befektetésekre is kiterjedően;

1. b)azokat a kockázatfelmérési módszereket és szempontokat, amelyek a hitelintézet befektetési döntéseinek megalapozásául szolgálnak;
2. c)a hitelintézet befektetései rendszeres, évi legalább egy alkalommal történő részletes felülvizsgálatának szabályait;
3. d)a
4. c)pont szerinti felülvizsgálat eredményéhez kapcsolódó konzekvenciákat, valamint a befektetések értékesítésére vonatkozó döntési rendet és eljárásrendet;
5. e)a Hpt. befektetési korlátozásainak figyelemmel kísérésével kapcsolatos, valamint a korlátozások túllépése esetén alkalmazott eljárásrendet a közvetett és közvetlen befektetések tekintetében egyaránt; f ) a befektetések – a hitelintézet számviteli politikájában meghatározott értékelési módszere szerinti – értékelésével kapcsolatos sajátos szabályokat vagy eljárásrendeket, ha ezeket az értékvesztési és céltartalékképzési szabályzat nem tartalmazza;
6. g)ingatlanalapban fennálló közvetett tulajdon esetén – amely akkor áll fenn, ha a hitelintézet ingatlanalapba befektető befektetési alap befektetési jegyét szerzi meg vagy ha az ingatlanalap befektetési jegyét a hitelintézettel azonos csoportba tartozó vállalkozás szerzi meg – a közvetett tulajdon kezelésének alapelveit és eljárásrendjét;
7. h)mind a közvetett, mind a közvetlen befektetések tekintetében a Hpt.-ben foglalt, a befektetések korlátozására vonatkozó rendelkezéseknek való megfelelés ellenőrzésének eljárásrendjét és döntési rendjét.

(2)A befektetési szabályzatnak a forgatási célú részesedésekkel, valamint a kapcsolódó mérlegen kívüli tételekkel és származtatott ügyletekkel kapcsolatosan tartalmaznia kell:

1. a)a kialakított ügyletcsoportok és a tranzakciós célok felsorolását,
2. b)a kockázatkezeléssel kapcsolatos alapelveket, módszereket, eljárásrendeket, limitek megállapítását, figyelését és felfüggesztését meghatározó belső szabályokat és a kereskedési könyvet nem vezető hitelintézetek esetében a származtatott ügyletek kezelését, valamint
3. c)a forgatási célú részesedésekkel, valamint kapcsolódó mérlegen kívüli tételek és a származtatott ügyletek – a hitelintézet számviteli politikájában meghatározott értékelési módszere szerinti – értékelésével kapcsolatos eljárásrendet, ha ezt az értékvesztési és céltartalékképzési szabályzat nem tartalmazza.

(3)Ha a hitelintézet egyéb belső szabályzata már megfelelően tartalmazza az

(1)és

(2)bekezdésben előírt tartalmi elemet, akkor a befektetési szabályzatban az adott tartalmi elemet már magában foglaló szabályzatot, illetve megfelelő helyét kell megjelölni, de magát a tartalmi elemet megismételni nem kell. 5. § Ez a rendelet 2013. október 1-jén lép hatályba. Varga Mihály s. k., nemzetgazdasági miniszter