5/2011. (III. 21.) PSZÁF rendelete a kockázati tőkealap-kezelő és a kockázati tőkealap adatszolgáltatási kötelezettségéről.

(1)bekezdés

1. a)pontjában kapott felhatalmazás alapján, a Pénzügyi Szervezetek Állami Felügyeletéről szóló 2010. évi CLVIII. törvény 21. §
2. n)pontjában meghatározott feladatkörömben eljárva a következőket rendelem el: 1. §

(1)A kockázati tőkealap és a kockázati tőkealap-kezelő a rendszeres felügyeleti ellenőrzés érdekében az e rendeletben foglaltak szerint felügyeleti jelentést készít, amelyet megküld a Pénzügyi Szervezetek Állami Felügyelete (a továbbiakban: Felügyelet) részére.

(2)A rendszeres adatszolgáltatási kötelezettséget a számviteli jogszabályok szerint készített főkönyvi és analitikus nyilvántartások alapján, az

1. mellékletben meghatározott táblák jelentésével kell teljesíteni, a
2. mellékletben szereplő kitöltési útmutató figyelembevételével.
3. §

(1)A kockázati tőkealap-kezelő a rendszeres adatszolgáltatást – a 3. §

(2)bekezdésében foglaltak kivételével – a Felügyelet által meghatározott elektronikus formában, minősített vagy fokozott biztonságú elektronikus aláírással ellátva, a Felügyelet Kihelyezett Adatküldő Program rendszerén (a továbbiakban: adatfogadó rendszer) keresztül teljesíti.

(2)A Felügyelet az

(1)bekezdés szerinti kötelezettséget akkor tekinti teljesítettnek, ha az adatszolgáltatás megfelel a 2. melléklet II. címében foglaltaknak.

(3)A kockázati tőkealap-kezelő biztosítja, hogy a

(4)bekezdésben meghatározott őrzési időtartam alatt mindenkor, ellenőrizhető módon rendelkezésre álljanak a rendszeres adatszolgáltatás alapjául szolgáló adatok, a rendszeres adatszolgáltatást alátámasztó iratok és a számviteli, nyilvántartási, informatikai rendszerekben tárolt információk.

(4)Az iratokat és a számviteli, nyilvántartási, informatikai rendszerekben tárolt információkat a rendszeres adatszolgáltatás esedékessége naptári évének utolsó napjától számított öt évig kell megőrizni. 3. §

(1)A kockázati tőkealap-kezelő a következő rendszeres adatszolgáltatást teljesíti:

1. a)Negyedéves jelentés (az 1. melléklet szerinti 60A, 60B, 60C, 60D, 60H, 60I, 60J, 60K, ALAPVDN jelű tábla) a befektetési és kölcsönnyújtási szabályok betartásáról, a vásárolt és értékesített tőkebefektetésekről, a hozamfizetésről és a felügyeleti díj változó részéről, amelyet a tárgynegyedévet követő hónap 15. napjáig kell teljesíteni.
2. b)Éves jelentés (az 1. melléklet szerinti 60EE, 60EF, 60ER, AKAD, KTAKOCK1, KTAKOCK2, KTAKOCK3 jelű tábla) a felügyeleti alapdíjról és a törzsadatokról, amelyek közül
3. ba)az 1. melléklet szerinti 60EE, 60EF, 60ER jelű táblát nem auditált adatokkal a tárgyévet követő év január 31. napjáig,
4. bb)az 1. melléklet szerinti AKAD jelű táblát tárgyév január 31. napjáig,
5. bc)az 1. melléklet szerinti 60EE, 60EF, 60ER jelű táblát a könyvvizsgálói záradékkal ellátott éves beszámoló alapján a közgyűlés által történt elfogadás követő 15 napon belül, de legkésőbb június 15-ig,
6. bd)az 1. melléklet szerinti KTAKOCK1, KTAKOCK2, KTAKOCK3 jelű táblát a június 30-i állapotot tükröző adatokkal a második negyedévre vonatkozó negyedéves jelentéssel egyidejűleg kell teljesíteni.
7. c)A kockázati tőkealap-kezelő törzsadatainak változásáról szóló jelentés (1. melléklet szerinti KTAKOCK1, KTAKOCK2, KTAKOCK3 jelű tábla), amelyet a változást követő 15. napig kell teljesíteni.

(2)A kockázati tőkealap-kezelő az éves beszámoló elfogadását követő 15. napig, de legkésőbb május 31-ig megküldi a Felügyeletnek az általa kezelt kockázati tőkealap éves beszámolóját a könyvvizsgálói záradékkal vagy a záradék megadásának elutasítását is tartalmazó független könyvvizsgálói jelentéssel együtt.

(3)Ha a kockázati tőkealap-kezelő önellenőrzési vagy belső ellenőrzési tevékenysége során megállapítja, hogy a már teljesített rendszeres adatszolgáltatás módosítása szükséges, akkor a módosítást visszamenőleg attól az időszaktól kezdve kell végrehajtani, amelyben az adat módosításra szorul. A módosított rendszeres adatszolgáltatást a hiba feltárását követő 15. napig kell teljesíteni. 4. §

(1)Ez a rendelet a kihirdetést követő napon lép hatályba.

(2)Hatályát veszti a kockázati tőkealap-kezelő és a kockázati tőkealap adatszolgáltatási kötelezettségéről szóló 48/2008. (XII. 31.) PM rendelet (a továbbiakban: R.).

(3)A 2010. évre vonatkozó adatszolgáltatási kötelezettséget az R. alapján kell teljesíteni. Dr. Szász Károly s. k., a Pénzügyi Szervezetek Állami Felügyeletének elnöke