48/2008. (XII. 31.) PM rendelete a kockázati tőkealap-kezelő és a kockázati tőkealap adatszolgáltatási kötelezettségéről.

48/2008. (XII. 31.) PM rendelete a kockázati tőkealap-kezelő és a kockázati tőkealap adatszolgáltatási kötelezettségéről. A tőkepiacról szóló 2001. évi CXX. törvény 451. §-a (2) bekezdésének t) pontjában kapott felhatalmazás alapján, a pénzügyminiszter feladat- és hatásköréről szóló 169/2006. (VII. 28.) Korm. rendelet 1. §-ának g) pontjában meghatározott feladatkörömben eljárva a következőket rendelem el: 1. § (1) A rendelet hatálya a tőkepiacról szóló 2001. évi CXX. törvény szerinti kockázati tőkealap-kezelőre és kockázati tőkealapra terjed ki. (2) Az adatszolgáltatás célja, hogy a Pénzügyi Szervezetek Állami Felügyelete (a továbbiakban: Felügyelet) a rendszeres adatszolgáltatás alapján ellenőrizze a kockázati tőkealap-kezelő és a kockázati tőkealap működésére, tevékenységére vonatkozó jogszabályi rendelkezések betartását. (3) A rendszeres adatszolgáltatás a számviteli jogszabályok szerint készített főkönyvi és analitikus nyilvántartásokon alapul. 2. § (1) A kockázati tőkealap-kezelő a rendszeres adatszolgáltatást – a 3. § (2) bekezdésében foglaltak kivételével – a Felügyelet által meghatározott elektronikus formában, minősített vagy fokozott biztonságú elektronikus aláírással ellátva, a Felügyelet Kihelyezett Adatküldő Programján (KAP) keresztül teljesíti. (2) A rendszeres adatszolgáltatást akkor teljesíti a kockázati tőkealap-kezelő, ha az az adatfogadó rendszerben „elfogadott” státuszt kap. (3) A Felügyelet a honlapján közzéteszi a rendszeres adatszolgáltatáshoz kapcsolódó módszertani útmutatót. (4) A kockázati tőkealap-kezelő biztosítja, hogy az (5) bekezdésben meghatározott őrzési időtartam alatt mindenkor, ellenőrizhető módon rendelkezésre álljon a rendszeres adatszolgáltatás, a rendszeres adatszolgáltatást alátámasztó iratok és a számviteli, nyilvántartási, informatikai rendszerekben tárolt információk. (5) Az iratokat és a számviteli, nyilvántartási, informatikai rendszerekben tárolt információkat a rendszeres adatszolgáltatás esedékessége naptári évének utolsó napjától számított öt évig kell megőrizni. 3. § (1) A kockázati tőkealap-kezelő a következő rendszeres adatszolgáltatást teljesíti: a) Negyedéves jelentés (melléklet szerinti 60A, 60B, 60C, 60D, 60E, 60F, 60G, 60H, 60I, 60J, 60K, ALAPVDN jelű tábla) a befektetési és kölcsönnyújtási szabályok betartásáról, a vásárolt és értékesített tőkebefektetésekről, a hozamfizetésről és a felügyeleti díj változó részéről, amelyet a tárgynegyedévet követő hónap 15. napjáig kell teljesíteni. b) Éves jelentés (melléklet szerinti AKAD, KTAKOCK1, KTAKOCK2, KTAKOCK3, KTAFKOCK1, KTAFKOCK2 jelű tábla) a felügyeleti alapdíjról és a törzsadatokról, amelyek közül ba) a melléklet szerinti AKAD jelű táblát a tárgyévet követő év január 31. napjáig, bb) a melléklet szerinti KTAKOCK1, KTAKOCK2, KTAKOCK3, KTAFKOCK1, KTAFKOCK2 jelű táblát a június 30-i állapotot tükröző adatokkal a második negyedévre vonatkozó negyedéves jelentéssel egyidejűleg kell teljesíteni. c) A kockázati tőkealap-kezelő törzsadatainak változásról szóló jelentés (melléklet szerinti KTAKOCK1, KTAKOCK2, KTAKOCK3, KTAFKOCK1, KTAFKOCK2 jelű tábla), amelyet a változást követő 15. napig kell teljesíteni. (2) A kockázati tőkealap-kezelő az éves beszámoló elfogadását követő 15. napig megküldi a Felügyeletnek az általa kezelt kockázati tőkealap éves beszámolóját a könyvvizsgálói záradékot vagy a záradék megadásának elutasítását is tartalmazó független könyvvizsgálói jelentéssel együtt. (3) Ha a kockázati tőkealap-kezelő önellenőrzési vagy belső ellenőrzési tevékenysége megállapítja, hogy a már teljesített rendszeres adatszolgáltatás módosítása szükséges, akkor a módosítást visszamenőleg attól az időszaktól kezdve kell végrehajtani, amelyben az adat módosításra szorul. A módosított rendszeres adatszolgáltatást a hiba feltárását követő 15. napig kell teljesíteni. 4. § (1) Ez a rendelet 2009. január 1-jén lép hatályba. (2) Hatályát veszti a kockázati tőketársaságok, a kockázati tőkealap-kezelők és a kockázati tőkealapok kockázati tőke befektetési tevékenységéhez kapcsolódó adatszolgáltatási kötelezettségéről az Állami Pénz- és Tőkepiaci Felügyelet részére szóló 29/1998. (X. 21.) PM rendelet (a továbbiakban: R.). (3) A 2008. évre vonatkozó adatszolgáltatási kötelezettséget az R. alapján kell teljesíteni. (4) A (2) és (3) bekezdés, továbbá e bekezdés 2009. július 1-jén hatályát veszti. Dr. Veres János s. k., pénzügyminiszter