65/2009. (VII. 31.) HM utasítása a Honvédelmi Minisztérium fejezet 2010–2013. költségvetési tervének összeállításához szükséges adatszolgáltatás rendj

65/2009. (VII. 31.) HM utasítása a Honvédelmi Minisztérium fejezet 2010–2013. költségvetési tervének összeállításához szükséges adatszolgáltatás rendjéről. A honvédelemről és a Magyar Honvédségről szóló 2004. évi CV. törvény 97. §-a (1) bekezdésének k) pontja alapján – figyelemmel az államháztartásról szóló 1992. évi XXXVIII. törvény (a továbbiakban: Áht.) 51. §-ának (1) bekezdésére, valamint a Pénzügyminisztérium (a továbbiakban: PM) „Tervezési Körirat”-ában foglaltakra – a következő utasítást adom ki: Általános rendelkezések 1. § (1) Az utasítás hatálya a Honvédelmi Minisztériumra (a továbbiakban: HM), a honvédelmi miniszter alárendeltségébe, közvetlen irányítása, fenntartói irányítása és közvetlen felügyelete alá tartozó szervezetekre, a Magyar Honvédség (a továbbiakban: MH) költségvetési címeihez és alcímeihez tartozó intézmények tekintetében az MH Összhaderőnemi Parancsnokságra (a továbbiakban: MH ÖHP) és a MH Dr. Radó György Honvéd Egészségügyi Központra (a továbbiakban: MH HEK) terjed ki. (2) A költségvetési előirányzatok tervezése kiterjed a személyi juttatások, a munkaadókat terhelő járulékok, a dologi kiadások, az egyéb működési célú támogatások, kiadások, az intézményi beruházási kiadások, felújítások, egyéb intézményi felhalmozási kiadások, kölcsönök kiemelt kiadási előirányzatokra, a fejezeti kezelésű előirányzatok költségvetési címen belül meghatározott kiemelt kiadási előirányzatokra, a költségvetési támogatás, intézményi működési, az Országos Egészségbiztosítási Pénztártól (a továbbiakban: OEP) átvett támogatásértékű, a felhalmozási bevételi kiemelt előirányzatokra, valamint a létszám-előirányzatokra. A költségvetési előirányzatok tervezésének általános szabályai 2. § (1) A fejezet kiadásait költségvetési támogatással és költségvetési bevételekkel biztosítottan fő feladatokra és programokra lebontottan, költségvetési cím/alcím, intézmény, valamint a HM Költségvetési Gazdálkodási Információs Rendszerben (a továbbiakban: HM KGIR) rendelkezésre álló aktuális KGIR címrendkód szerint, kiemelt előirányzatonként a 2010., 2011., 2012., 2013. évekre kell évenkénti bontásban megtervezni az 1., 2., 3. számú – az MH ÖHP, a HM Fejlesztési és Logisztikai Ügynökség (a továbbiakban: HM FLÜ) és a HM Infrastrukturális Ügynökség (a továbbiakban: HM IÜ) központi költségvetései esetében az 1. sz. melléklet kiegészítéseként a 4. számú – mellékletek szerint. A nemzetközi feladatok kiadásai megtervezésénél a 15. §-ban foglaltak szerint kell eljárni. A javaslatokat címrendkódonként külön szöveges indoklással kiegészítve kell összeállítani. A kiadási előirányzatok szervezet és címrendkódonkénti terveit külön a támogatási előirányzatok és külön költségvetési bevételi előirányzatok szerint kell szétválasztva megtervezni. (2) Az alap-, kiegészítő, kisegítő és vállalkozási tevékenységből származó bevételeket és kiadásokat külön-külön elkülönítetten meg kell tervezni a következők szerint: a) a 6. § (2) bekezdésének b) pontja alapján kiadott keretszámoknak megfelelően, illetve azon felül az alaptevékenységből származó intézményi saját bevételeket, így különösen a HM IÜ ingatlanbérlet, lakás- és garázsbérleti díjbevételeit, a képzési támogatás visszatérítéséről szóló 6/2002. (I. 25.) HM rendeletben szabályozott ösztöndíj- és képzési költségtérítéseket, az ingó tárgyi eszközök és készletek (inkurrencia) értékesítési bevételeit, a kártérítési bevételeket, a külföldi feladat-végrehajtással kapcsolatos anyag- és eszközszállítások áfa-visszatérüléseit, a nemzetközi feladatok és a nemzetközi térítések bevételeit, az igazgatási szolgáltatási díjbevételeket, ide értve a gépjármű-vezetői jogosítvány érvényesítésével kapcsolatos egészségügyi vizsgálat és igazolás kiadásából befolyó bevételeket, a szolgáltatási díjbevételeket, ide értve a Zrínyi Miklós Nemzetvédelmi Egyeztem (a továbbiakban: ZMNE) költségtérítéses képzéséből, a továbbszámlázott, közvetített szolgáltatásokból befolyt bevételeket, továbbá a HM Állami Egészségügyi Központ (a továbbiakban: HM ÁEK) által nyújtott egészségügyi ellátásért fizetett térítési díjakat és az egészségügyi szolgáltatások Egészségbiztosítási Alapból történő finanszírozásának részletes szabályairól szóló 43/1999. (III. 3.) Korm. rendelet szerint más egészségügyi szolgáltató részére végzett szolgáltatások bevételeit is, a munkahelyi étkeztetés térítési díjbevételeit, a Honvédelmi Minisztérium rendelkezése alatt lévő lakások és helyiségek bérletéről, elidegenítéséről, valamint lakhatás támogatásáról szóló 6/1994. (IV. 30.) HM rendelet 149. §-ában meghatározott bevételeket, a külföldi fegyveres erők és nemzetközi szervezetek részére Magyarországon szerződés, vagy egyéb megállapodás alapján nyújtott szolgáltatások, illetve külföldön végrehajtott kenő- és hajtóanyag értékesítések bevételeit, kiadásait; b) a honvédelmi szervek működésének az államháztartás működésétől eltérő szabályiról szóló 226/2004. (VII. 27.) Korm. rendelet módosításáról szóló 120/2009. (VI. 9.) Korm rendelet 4. §-ában foglaltak alapján, a kiadott kereteken felül a kiegészítő, kisegítő és vállalkozási tevékenységekből származó bevételeket és kiadásokat. A kiadások, így különösen a tevékenység végzéséhez kapcsolódó költségek visszapótlásához szükséges kiadások, továbbá a személyi kiadások és azok járulékai a honvédelmi szervek kiegészítő és kisegítő tevékenységéből származó bevételek felhasználásáról és elszámolásáról, valamint a vállalkozási tevékenységgel kapcsolatos egyes kérdésekről szóló 99/2007. (HK 18.) HM utasítás 5. §-ának a)–b) pontjaiban meghatározottak figyelembevételével tervezhetőek; c) az a)–b) pontok szerinti azon bevételeket (és kapcsolódó kiadásokat), melyeket a 6. § (2) bekezdése alapján kiadott keretszámok nem tartalmazzák, a 2008. évi számszaki beszámoló teljesítési adatai figyelembevételével kell megtervezni. (3) A kiegészítő, kisegítő és vállalkozási tevékenységek bevételeinek kiadásra történő felhasználása az önköltség-számítási szabályozók összeállítását követően valósulhat meg. A kiegészítő, kisegítő és vállalkozási tevékenységek kiadásai kizárólag bevételből finanszírozhatóak, még átmenetileg sem biztosítható fedezetükre költségvetési támogatás. Vállalkozási tevékenységhez kapcsolódó kiadás-bevétel csak azon szervezeteknél tervezhető, ahol az alapító okiratban rögzítve van. (4) Új feladat esetében – amennyiben azt a tervező szervezet igénye alapján olyan címrendkódon is elkülöníteni szükséges, mely a HM KGIR-ben még nem szerepel – a költségvetési javaslatot az 1., 2., 4. számú mellékletek felhasználásával és az új címrendkód iránti igény egyidejű felterjesztésével kell összeállítani. (5) A költségvetési javaslatokat a kiadási előirányzatokat tekintve 2010., 2011., 2012., 2013. évi árszínvonalon kell összeállítani. (6) A kiadások tervezése során az előirányzatokat az ellátási-utaltsági rend, valamint a szervezeti és feladatváltozások figyelembevételével kell megállapítani. A szervezési intézkedésekben érintett szervezetek előirányzatai tervezését a szervezés végrehajtásáért felelős intézmény végzi. 3. § (1) Az előirányzatok tervezése során elsődleges szempontként kell figyelembe venni a következőket: a) Az egyes adótörvények módosításáról szóló 2007. évi CXXVI. törvény alapján különösen a személyi jövedelem adóról szóló 1995. évi CXVII. törvény, a társadalombiztosítás ellátásaira és a magánnyugdíjra jogosultakról, valamint e szolgáltatások fedezetéről szóló 1997. évi LXXX. törvény, az egészségügyi hozzájárulásról szóló 1998. évi LXVI. törvény, továbbá az általános forgalmi adóról szóló 2007. évi CXXVII. törvény, az állami vagyonról szóló 2007. évi CVI. törvény, illetve a fentieket módosító, a közteherviselés rendszerének átalakítását célzó törvénymódosításokról szóló 2009. évi LXXVII. törvény előírásait, a közhasznú társaság mint jogi személy forma megszüntetésével kapcsolatban a gazdasági társaságokról szóló 2006. évi IV. törvény XIV. fejezetének, valamint a költségvetési szervek jogállásáról és gazdálkodásáról szóló 2008. évi CV. törvény előírásait, b) a Miniszterelnöki Hivatalban, a minisztériumokban, az igazgatási és az igazgatás jellegű tevékenységet ellátó központi költségvetési szerveknél foglalkoztatottak létszámáról szóló 2057/2008. (V. 14.) Korm. határozat, illetve a 2011-es EU-elnökségi feladatok ellátásával összefüggő egyes kérdésekről szóló 2155/2008. (XI. 5.) Korm. határozat előírásait, c) a Magyar Honvédség fejlesztésének egyes elveiről, feladatairól szóló 2204/2006. (XI. 27.) Korm. határozat előírásait, d) a nem lakossági közüzemi fogyasztók részére szolgáltatott energiák (gáz, távhő, villamos energia) árszabályozásairól szóló GKM rendeletekben megállapított hatósági díjtételeket, e) a tervezési folyamatokban érvényesíteni kell a védelmiképesség-fejlesztési feladatok programozott tervezéséről és végrehajtásáról szóló 113/2007. (HK 20.) HM utasításban foglaltakat. (2) Az (1) bekezdés e) pontja szerinti esetben a hosszú távú, nemzetközi két- és többoldalú kötelezettségvállalásokat, támogatási megállapodásokat a rendelkezésre álló költségvetési források figyelembevételével kell tervezni, a kötelezettség teljes összegével – évenkénti bontásban – kell a tervjavaslatokba beépíteni. 4. § (1) A közbeszerzésekről szóló 2003. évi CXXIX. törvény hatálya alá tartozó beszerzések tekintetében tervezni csak a tervidőszakban pénzforgalmilag is teljesíthető kiadásokat lehet. (2) A nemzetközi feladatok ellátását biztosító logisztikai és infrastrukturális kiadásokat a nemzetközi költségvetések részeként, elkülönítve kell megtervezni. (3) A társadalmi szervezeteknek nyújtott költségvetési támogatásokról szóló 45/2004. (HK 11.) HM utasításban foglaltakra figyelemmel a tervidőszakot érintően a támogatási előirányzatok a felhasználás céljainak átláthatósága érdekében kizárólag a fejezeti kezelésű előirányzatok között kerülhetnek megtervezésre. A terveket a támogatásra kerülő szervezet(ek) és a támogatási cél(ok) megjelölésével kell összeállítani. 5. § A tervjavaslat összeállítása során 2010–2013-ra vonatkozó Elsődleges forrás allokációban meghatározott feladatokat kell figyelembe venni. 6. § (1) A HM Védelmi Tervezési Főosztály (a továbbiakban: HM VTF) 2009. július 27-ig megküldi 2010-re vonatkozóan a költségvetési lehetőségekkel teljes összhangban – a fejezeti egyensúlyi tartalékkal csökkentett (a továbbiakban: FET) – összeállított (kiegyensúlyozott) erőforrás és költségtervet a HM Közgazdasági és Pénzügyi Ügynökségnek (a továbbiakban: HM KPÜ), illetve kivonatolt formában tervezési keretszámként az utasítás hatálya alá tartozó szervezeteknek. A 2010. évi részletes tervezést követően kerül sor a 2011–2013. évi keretszámok – FET-tel csökkentett – felülvizsgálatára és újbóli kialakítására. (2) A tervezési keretszámok meghatározása során a) az intézményi működési (csapat) és a központi, a nemzetközi (csapat) és a központi, valamint az egyes tárcaszintű feladatok keretei különválasztva kerülnek kiadásra, b) a kiadási keretek forrása kiadásonként különválasztva kerül kiadásra támogatási és költségvetési bevételi forráson ként, c) a központi kiadások tervezésének felsőszintű koordinálása érdekében a keretek a jelen utasításban megnevezett szervezetek részére kerülnek kiadásra, d) a tervezési keretek, kivéve a 2. § (3) bekezdésében foglaltakat, a tervezést végző szervezetek hatáskörében nem lép hetőek túl, e) a FET-be bevont feladatok a HM VTF és a HM KPÜ által központilag kerülnek bemutatásra. (3) Kiemelten felül kell vizsgálni, hogy a kötelezettségvállalások, támogatási megállapodások, üzleti tervek összhangban legyenek a rendelkezésre álló előirányzatokkal. (4) A tervezésnél használandó technikai árfolyam az euró esetében a 2010–2013. évekre vonatkozóan 280,7 Ft, a dollár esetében 198,6 Ft. (5) A HM KPÜ a fejezet költségvetési tervjavaslatának összeállítása során érvényesítse a PM által kiadott „Tervezési Körirat”-ban foglalt előírásokat. Létszám-előirányzatok, valamint a személyi juttatások és munkaadókat terhelő járulékok tervezése 7. § (1) A személyi juttatások és a munkaadókat terhelő járulékok tervezését a HM KPÜ – HM VTF – HM Tervezési és Koordinációs Főosztály (a továbbiakban: HM TKF) – HM Haderőtervezési Főosztály (a továbbiakban: HM HTF) közös előterjesztésében a 2010. évre vonatkozóan jóváhagyott állománykategóriánkénti létszám alapján kell végrehajtani. (2) A 2011. évi költségvetési létszám megegyezik a 7. § (1) bekezdése alapján a közös előterjesztésben 2010. évre vonatkozóan jóváhagyott állománykategóriánkénti létszámmal. A 2012–2013. évek során viszont fokozatos feltöltéssel kell számolni és az így meghatározott évenkénti költségvetési létszámok a Magyar Honvédség 2009–2018. közötti időszakára vonatkozó 10 éves stratégiai tervével megegyezők. (3) A külső személyi juttatásokat a lehető legminimálisabb mértékre kell csökkenteni. E cél eléréséhez felül kell vizsgálni különösen a megbízási szerződéseket, az előirányzat mértéke nem haladhatja meg a 2009. évben tervezett összeget. 8. § (1) A HM fejezet központi és intézményi gazdálkodásának rendjéről szóló 102/2007. (HK 18.) HM utasítás (a továbbiakban: gazdálkodási utasítás) 33. §-ának (2)–(3) bekezdése alapján a HM KPÜ központilag tervezi a személyi állomány illetményeinek, illetményen kívüli pénzbeni járandóságainak és ezek járulékos költségeinek költségvetési előirányzatait. (2) A lakáskiürítési és cseretérítések, egyszeri pénzbeni megváltások, illetve a részleges lakásfelújítási átalány és lakás-karbantartási költségtérítés várható mértékéről a HM IÜ szolgáltat adatot a HM KPÜ részére. Fejezeti kezelésű előirányzatok tervezése 9. § (1) A fejezeti kezelésű előirányzatok tervezését a HM KPÜ a gazdálkodási utasítás 33. §-a (3) bekezdésének e) pontja alapján koordinálja. (2) A HM Állami Egészségügyi Központ Beruházás, a Központilag kezelt lakástámogatási előirányzatok (lakástámogatás, lakásépítés) és a katonai védelmi beruházások jogcímcsoportok tervezését a HM IÜ végzi. (3) A lakástámogatás-előirányzat tervezéséhez a HM IÜ a HM Védelemgazdasági Főosztályon (a továbbiakban: HM VGF) keresztül nyújt adatszolgáltatást. (4) A Társadalmi szervek támogatása jogcímcsoporton belül a a) Kulturális egyesületek támogatása b) Sportegyesületek támogatása c) Kommunikációs feladatok d) Magyar Hadtudományi Társaság támogatása e) feladatok elkülönített tervezését, valamint az f) Érdekképviseleti szervek támogatása g) Ernyőszervezetek támogatása h) feladatokon belül a támogatás tervezését szervezetenkénti bontásban (HOSZ, HODOSZ, BEOSZ, CSÉSZ, HTBKSZE, HTBKOSZ, HNYKOSZ, MATASZ, MEASZ, MHKHSZ) i) Honvéd Együttes Művészeti NKft. támogatása j) Budapesti Honvéd Sportegyesület támogatása k) Honvéd Sportegyesületek Országos Szövetsége támogatása l) Hadirokkantak, Hadiözvegyek és Hadiárvák Országos Nemzeti Szövetsége támogatása m) Magyar Futball Akadémia Alapítvány, valamint a n) Honvéd Kulturális Egyesület támogatása jogcímek tervezését a HM Kommunikációs és Toborzó Főosztály (a továbbiakban: HM KTF) hajtja végre. (5) A nonprofit gazdasági társaságok által ellátott állami feladatok finanszírozását a HM VGF – az irányításért és a szakmai felügyeletért felelős szervezetek együttműködésével, a Hotel Hadik, az Istenhegyi úti Vendégház és a 4. sz. Kiképzési, Oktatási és Regeneráló Központ (a továbbiakban: KORK) Göd működési kiadásai tekintetében az HM FLÜ-vel is egyeztetve – a tervezési időszakra a nonprofit gazdasági társaság által ellátott feladatok vonatkozásában teljeskörűen tervezi. A kiadásokat társaságonként és feladatonként elkülönítetten, illetőleg a tervezés megalapozottságát biztosító normák és normatívák, naturális mutatók és az ellátásra jogosultak létszámadatai egyidejű bemutatásával kell számvetni, figyelemmel a gazdasági társaságokról szóló 2006. évi IV. törvény 365. § (3) bekezdésében foglaltakra, mely szerint a közhasznú társaság 2009. június 30-ig köteles volt nonprofit gazdasági társasággá alakulni. (6) A bizottsági képviseletet ellátó szervezetekkel együttműködésben az Egyéb uniós befizetések, a Hozzájárulás a NATO költségvetéséhez megnevezésű fejezeti kezelésű előirányzatok tervezését, valamint a Válságkezelő és békemű veletek keretében felajánlott alegységek (NRF és Battle Group) külföldi alkalmazásához kapcsolódó, felülről nyitott előirányzatainak a tervezését a HM KPÜ végzi. (7) A Hozzájárulás a hivatásos katonák kedvezményes nyugellátásának kiadásaihoz és a Fejezeti kezelésű előirányzatokkal összefüggésben felmerült, a Magyar Államkincstár által nyújtott szolgáltatások díjai jogcímcsoportok költségvetési tervjavaslatait a HM KPÜ állítja össze. (8) A Hozzájárulás a NATO Biztonsági Beruházási Programjához (a továbbiakban: NSIP), valamint a Hozzájárulás a Kutatási és Technológiai Innovációs Alap támogatásához jogcímcsoportok tervezését a HM FLÜ végzi. (9) Az MH Szociálpolitikai Közalapítvány által ellátott feladatok támogatása jogcímcsoport költségvetési tervjavaslatát a HM Személyzeti Főosztály (a továbbiakban: HM SZF) tervezi. (10) A fejezeti kezelésű előirányzatok közül a központi beruházások tervezését a 3. számú mellékletben foglaltak szerint kell végrehajtani. (11) A Társadalmi szervek támogatása jogcímcsoport tekintetében a kiadásokat a támogatásra tervezett szervezetek és a támogatás céljának meghatározásával kell tervezni, figyelemmel az 5. §-ban foglaltakra, ezen belül az érdekképviseletek támogatásának a tervét a Honvédségi Érdekegyeztetési Fórummal egyeztetve kell összeállítani. Pénzügyi jellegű dologi és egyéb központi kiadások tervezése 10. § (1) A pénzügyi jellegű dologi kiadásokat, beleértve a Magyar Államkincstár részére fizetendő számlavezetési díjat és az egyéb működési célú kiadásokat, pénzeszközátadásokat (segélyek), valamint a hosszú lejáratú munkáltatói kölcsönök (ideértve a családalapítási támogatást és a devizaellátmány-előleget is) előirányzatait – a lakástámogatás fejezeti kezelésű előirányzatok, továbbá a személyi juttatások és a munkaadókat terhelő járulékokat érintők kivételével – a 2009. évi intézményi költségvetési javaslatok elkészítésének és jóváhagyásának rendjéről szóló 8/2009. (HK 3.) HM utasítás 2. számú mellékletében meghatározott előirányzatok körére kiterjedően, a Sajátosan Gazdálkodó Szervezetek kivételével a HM KPÜ központilag tervezi meg. (2) A családalapítási támogatási keretek központosított, 1/2 HM Hivatalai alcímen történő tervezéséhez a Sajátosan Gazdálkodó Szervezetek adatot szolgáltatnak a HM KPÜ-nek. A családalapítási támogatás központosított, egy alcímen történő tervezése és felhasználása nem érinti a kijelölt keretgazdák keretek feletti rendelkezési jogosultságát, azokra a továbbiakban is a vonatkozó jogszabályokban foglaltak az irányadók. (3) A HM KGIR és egyes alrendszerei üzemeltetési és fejlesztési kiadásait – kiemelt tekintettel a verzióváltás költségeire, figyelembe véve a tárca hosszú távú informatikai stratégiáját – a HM KPÜ, a rendszergazdákkal együttműködve, adatszolgáltatásaikra alapozottan központilag tervezi. (4) A központilag kifizetésre és elszámolásra kerülő kiadásokat (biztosítási díjak, a katonai toborzási feladatokkal kapcsolatos utazások átalánydíjai, a szerződéses legénységi állomány alapkiképzés időtartamában történő hétvégi hazautazásainak átalánydíjai, korengedményes nyugdíj kiadásai, munkáltatót terhelő adók és járulékok, rehabilitációs hozzájárulás-kiadás és a kártérítési kiadások) a HM KPÜ központilag tervezi. (5) A média (PR) tevékenységek kiadásait a HM KTF tervezi azzal, hogy a nonprofit gazdasági társaságok bevonásával végrehajtásra tervezett feladatok előirányzatait a HM VGF-fel egyeztetetten, az 5. § (1) bekezdés szerint, míg az egyéb kiadásokat a HM Igazgatása alcímen belül kell tervezni. (6) Az esélyegyenlőség megteremtésével, a nemzeti és etnikai kisebbségi ügyekkel kapcsolatos ágazati feladatok költségvetési kiadásait a HM KTF tervezi. (7) A „Katasztrófavédelmi feladatok kiadásai” tervezését a honvédelmi ágazat katasztrófák elleni védekezésének irányításáról és feladatairól szóló 23/2005. (VI. 16.) HM rendelet szerint a HM TKF – az érintett szervek közreműködésével – tervezi, az előirányzatok felhasználása helyének költségvetési cím/alcím szerinti részletezése és a megvásárlásra tervezett eszközök, szolgáltatások részletes megtervezése mellett. (8) A kutatási és fejlesztési (K+F) kiadásokra vonatkozó adatszolgáltatást a HM FLÜ állítja össze. Az adatszolgáltatást az 1. számú melléklet szerinti részletezés mellett – a HM HTF-fel egyeztetetten – a fejlesztési témák részletes bemutatásával kiegészítve kell felterjeszteni. (9) Az európai fegyverkorlátozási, leszerelési, valamint a nemzetközi biztonságpolitikai szerződések, megállapodások és egyéb dokumentumok végrehajtását tervező és koordináló tárcaközi bizottságról szóló 2036/1997. (II. 12.) Korm. határozat alapján létrehozott európai fegyverkorlátozási, -leszerelési, valamint a nemzetközi biztonságpolitikai szerződések és egyéb dokumentumok végrehajtását tervező és koordináló tárcaközi bizottság működésének kiadásait – a szakterületek végrehajtásáért felelős szervezetek javaslatai alapján, a keretgazda az MH Műveleti Központ (a továbbiakban: MH MK) koordinálásában – a HM FLÜ tervezi. (10) A fizikai biztonság és elektronikus információvédelem előirányzat-igényeit cím, alcím, szervezet és kiemelt előirányzat részletezésben a HM Informatikai és Információvédelmi Főosztály (a továbbiakban: HM IIF), a HM IÜ bevonásával tervezi. (11) Kiemelten kell megvizsgálni az informatikai fejlesztésekre és működtetésre vonatkozó szerződéseket és kedvezőbb feltételek elérése céljából azokat újra kell tárgyalni, illetve új közbeszerzési eljárást kell indítani. A HM IIF az érintett honvédelmi szervezetek bevonásával a 9. számú mellékletnek megfelelően adatszolgáltatást állít össze. (12) A tervezés során kiemelten kell kezelni az igazgatást és az azt támogató ún. háttérintézmények költségvetésének, illetve – a nem költségvetési szervként működő szervezeteknél – a költségvetési támogatás nagyságának megtervezését. Törekedni kell a takarékos, költséghatékony működésre, meg kell szüntetni az e szervezeteknél fennálló esetleges ellátottsági előnyt. A háttérintézményekkel kapcsolatban HM VGF-nek adatszolgáltatást kell összeállítania a 7/a. sz., a HM KPÜ-nek a 7/b. sz. mellékletnek megfelelően, figyelemmel a 8. sz. melléklet szerinti kitöltési útmutatóra. (13) Az (1)–(12) bekezdésben meghatározott kiadásokat – az esetlegesen felmerülő személyi juttatások és a munkaadókat terhelő járulékok kiemelt előirányzatok bemutatása mellett – az 1., 4. számú mellékletekben meghatározottak alapján kell tervezni úgy, hogy azok külön részletes számszaki és szöveges indoklással is alátámasztottak legyenek. (14) A miniszteri, vezérkarfőnöki tartalékokat az egyes intézményi (al)címeken, kiemelt előirányzatokon a HM KPÜ központilag tervezi. (15) A HM KPÜ összeállítja a Magyarország nemzetközi fejlesztési együttműködési tevékenységének (NEFE) statisztikai nyilvántartásához szükséges adatszolgáltatást és 2009. július 27-ig megküldi a Külügyminisztérium Nemzetközi Fejlesztési Együttműködési Főosztályának. Logisztikai jellegű dologi, egyéb működési célú kiadások, pénzeszközátadások, intézményi beruházási kiadások, felújítások és egyéb intézményi felhalmozási kiadások 11. § (1) A tervezett kiadási előirányzatokat az 1., 4. számú mellékletek szerint kell összeállítani. (2) A központi ellátás körében biztosításra kerülő anyagok, eszközök és szolgáltatások kiadási előirányzatai csak az ellátást végző szervezetnél tervezhetőek. (3) Az utasítás hatálya alá tartozó szervezeteknek az intézményi beruházási kiadások kiemelt előirányzatra tervezett összeget teljeskörűen és részletesen, a 4. számú melléklet felhasználásával (feladat, beszerzésre tervezett alkatrész, eszköz stb. mennyiségeinek és értékeinek megjelölésével) külön is be kell mutatniuk. (4) A nemzetközi béketámogató és válságkezelési feladatok, valamint az AN–26-os repülőgép igénybevételével kapcsolatos logisztikai kiadások tekintetében a HM FLÜ, az MH ÖHP és az MH HEK a 15. §-ában leírtak szerint jár el. 12. § (1) Az MH ÖHP-nak a gazdálkodási jogkörébe és a koordinációs hatáskörébe (2/1 HVK közvetlen szervezetei) tartozó összes előirányzatokra vonatkozó adatszolgáltatást a szakterületek (főnökségek) javaslatai alapján, költségvetési alcímenként összesítve, az MH katonai szervezeteire, az 1. sz. mellékleten túlmenően szakterületenként, azon belül kiemelt eszközönkénti, főbb és egyéb feladatonkénti bontásban, a 4. számú melléklet alkalmazásával is bemutatva kell összeállítania, egyidejűleg a vonatkozó címrendkódokon megtervezve a központi ellátás érdekében beszerzésre kerülő eszközök és szolgáltatások előirányzatait is. Ezen felül tervezi (számításba veszi) a meghatározott szakterületeken ellátásra utalt szervezetek kiadásait is. (2) A haderő-fejlesztési célok és kötelezettségek megvalósítása érdekében tervezett kiadásokat a HM FLÜ címrendkódonként, feladatonként és kiemelt előirányzatonként is köteles megtervezni. (3) A hazai (nemzeti) fejlesztési programokat – programonként részletesen bemutatva az előirányzat-szükségletet – a HM FLÜ tervezi az 1. és a 4. sz. melléklet alkalmazásával. (4) A HM FLÜ – együttműködve az MH ÖHP-val és a HM IÜ-vel cím/alcím, CRK és kiemelt előirányzatonkénti bontásban tervezi a JAS–39 GRIPEN bérleti szerződéssel kapcsolatos valamennyi kiadást (bérleti díj, járulékos költségek, áfa, fegyverzetbeszerzés, infrastrukturális kiadások, üzemeltetés stb.). 13. § A központosított ellátás rendszerében nem biztosított működési és felhalmozási kiadások tervezését az intézmények önállóan végzik. Infrastrukturális jellegű központi dologi, egyéb működési célú kiadások, pénzeszköz-átadások, intézményi beruházási kiadások, felújítások és egyéb intézményi felhalmozási kiadások 14. § (1) Az infrastrukturális kiadások és bevételek megtervezését az állami vagyonról szóló 2007. évi CVI. törvény előírásainak figyelembevételével kell végrehajtani, különös tekintettel az ingatlanokhoz kapcsolódó felújításokra. (2) A HM IÜ központilag, az 1., 4. sz. melléklet szerint címrendkódonként elkülönítve tervezi a) a laktanya-rekonstrukciós programhoz kapcsolódó, b) az egyéb ingatlanfelújítási, c) az elhelyezési szolgáltatások megvásárlásához kapcsolódó, d) az elhelyezési központi költségvetési, e) a nemzetközi (békefenntartási, békemissziós, elhelyezési jellegű stb.) feladatokhoz kapcsolódó, f) az őrzésvédelmi, g) a környezetvédelmi, h) a HM-I. objektum karbantartási és felújítási, i) a HM-I. objektum üzemeltetési, j) a jogszabályi előírásból adódó és egyéb infrastrukturális működési kiadásokat. (3) A tervjavaslatokat részletes számszaki és szöveges indoklással is alátámasztottan kell összeállítani. (4) Az őrzés-védelmi kiadások költségvetésének összeállítása érdekében a HM Hadműveleti és Kiképzési Főosztály (a továbbiakban: HM HKF) tervezi meg külön-külön, katonai szervezetenként részletezve az élőerős- és technikai őrzésvédelmi előirányzat-igényeket és az így elkészített számvetést bedolgozás céljából megküldi a HM IÜ-nek. Az őrzés-védelmi és portaszolgálati feladatok ellátásával kapcsolatban a HM HKF-nek a HM IÜ-vel együttműködve adatszolgáltatást kell elkészíteni a 6. számú mellékletben foglaltaknak megfelelően. (5) Az elhelyezési központi költségvetési tervjavaslatot fő feladatonként, s azokon belül részfeladatonként részletesen, kiemelt előirányzat-bontásban kell megtervezni. (6) Az elhelyezési szolgáltatások megvásárlása tervjavaslat összeállítása során bemutatásra kell hogy kerüljenek a szolgáltatási szerződésben rögzített főbb feladatok, illetve a közüzemi díjak fedezetére tervezett előirányzatok. (7) A HM IÜ a 15. §-ában szereplő nemzetközi feladatok teljes körű elhelyezési előirányzat-szükségleteit feladatonként, a 2. és 4. számú mellékletek alkalmazásával, a figyelembe vett időszak megjelölésével tervezi meg. (8) A nemzetközi béketámogató és válságkezelési feladatok tekintetében a HM IÜ a 15. §-ban leírtak szerint jár el. (9) Az MK Katonai Felderítő Hivatal az infrastrukturális működési kiadásait önállóan tervezi meg. (10) A Veszprém SEL objektum, a Bánkút, Békéscsaba radarállomások, az 1. sz. Badacsonylábdi, a 2. sz. Csopak és a 3. sz. Mályi KORK üzemeltetési kiadásait, a katonai repülőterek felszállópálya-karbantartási kiadásait – a szervezetek adatszolgáltatása alapján – az MH ÖHP tervezi. (11) A HM ÁEK és az MH HEK steril takarítási kiadásaikat önállóan tervezik meg. Nemzetközi feladatok kiadásainak tervezése 15. § (1) Az 5. számú mellékletben szereplő nemzetközi feladatok költségvetési tervei a szakmai felügyeletet gyakorló személy által meghatározott főbb feladatok, katonai és védelempolitikai célkitűzések és prioritások alapján, a 2. számú melléklet szerinti formában, évenként, feladatonként, költségvetési cím alcímenként és kiemelt előirányzatonként részletezve, a 18. §-ban előírtak szerint a keretgazda-szervezetekkel együttműködésben kerüljenek összeállításra és megküldésre a HM KPÜ részére 2009. július 29-ig. (2) A Válságkezelő és Békeműveletek keretében felajánlott katonai szervezetek és e szervezetekben egyéni beosztást betöltők személyi juttatásainak és járulékainak, valamint pénzügyi jellegű dologi kiadásainak a tervezése – az 5. számú mellékletben meghatározott keretgazdákkal együttműködésben – a HM KPÜ feladata. (3) A (2) bekezdés szerint megtervezésre kerülnek: a) az EUFOR Kontingens (Szarajevó), valamint az EUFOR HQ-n dolgozó törzstisztek kiadásai (ide nem értve a más NATO- és EU-parancsnokságokról ide vezényelt személyek személyi juttatásait és járulékait); b) az MH Tartományi Újjáépítési Csoport (MH PRT), valamint az ISAF egyéni beosztást betöltő személyek kiadásai (ide nem értve a más NATO- és EU-parancsnokságokról ide vezényelt személyek személyi juttatásait és járulékait); c) a Műveleti Tanácsadó és Összekötő Csoport (OMLT) kiadásai (ide nem értve a más NATO- és EU-parancsnoksá gokról ide vezényelt személyek személyi juttatásait és járulékait); d) az iraki rendezésben részt vevő törzstisztek (NTM-I) kiadásai (ide nem értve a más NATO és EU parancsnokságok ról ide vezényelt személyek személyi juttatásait és járulékait); e) az MH KFOR Kontingens, az MH KFOR MEL, valamint a balkáni hadszíntérre vezényelt törzstisztek kiadásai (ide nem értve a más NATO- és EU-parancsnokságokról ide vezényelt személyek személyi juttatásait és járulékait); f) a Különleges műveleti csoport kiadásai (ide nem értve a más NATO- és EU-parancsnokságokról ide vezényelt sze mélyek személyi juttatásait és járulékait); g) a NATO Gyorsreagálású Erők (NRF)/EU Battle Group (EUBG) kötelékébe felajánlott alegységek kiadási igénye a fejezeti kezelésű előirányzatok között felülről nyitott előirányzatként kerül központilag megtervezésre; h) a katonai megfigyelők, valamint az UNIFIL feladatok kiadásai; i) a Többnemzetiségű Megfigyelő Erők (MFO, Sínai-félsziget) magyar kontingensének kiadásai; j) az ENSZ Ciprusi Magyar Kontingens (UNFICYP) kiadásai; k) egyéb más békemissziókban részt vevő kontingensek és törzstisztek kiadásai (ide nem értve a más NATO és EU pa rancsnokságokról ide vezényelt személyek személyi juttatásait és járulékait). (4) A (3) bekezdésben felsorolt feladatok költségvetési szükségletét a jelen utasítás szabályainak alkalmazásával kell elkészíteni úgy, hogy a hazai forint illetményeket, a külszolgálattal kapcsolatosan forintban felmerülő pótlékokat és azok vonzatait az állományilletékes szervezetek saját intézményi költségvetésükben tervezik. (5) A (3) bekezdésben felsorolt feladatok logisztikai (központi és csapat), elhelyezési (infrastrukturális), valamint egészségügyi jellegű igényeit a HM FLÜ, az MH ÖHP, a HM IÜ, illetve az MH HEK feladatonként, önálló címrendkódokon elkülönítve, a saját költségvetési kerete terhére tervezi meg, beleértve a nemzetközi szerződések, valamint a katonai szervezetek között kötött megállapodások alapján fizetendő logisztikai, infrastrukturális, valamint egészségügyi ellátási költségeket is. Azon kiadások esetében, melyek a válságkezelő és békeműveletek kapcsán NATO- és EU-parancsnokságok által biztosított logisztikai és elhelyezési szolgáltatások során merülnek fel, a Magyarországról kiküldött törzstisztek és önálló beosztást betöltők, valamint a NATO- és EU-parancsnokságokról vezényelt törzstisztek, illetve az érintett alegységek esetében a NATO és az EU által kiszámlázásra kerülő logisztikai és ellátási költségeket a „Hozzájárulás a NATO költségvetéséhez”, valamint az „Egyéb uniós befizetések” megnevezésű fejezeti kezelésű előirányzatok között kell megtervezni. (6) A NATO- és EU-parancsnokságokról műveleti területre vezényelt törzstisztek személyi jellegű kiadásait és azok járulékait a HM FLÜ a „HM FLÜ nemzeti támogatás” feladat költségvetési keretében, a NATO és az EU által kiszámlázásra kerülő logisztikai és ellátási költségeiket pedig a HM KPÜ a „Hozzájárulás a NATO költségvetéséhez”, valamint az „Egyéb uniós befizetések” megnevezésű fejezeti kezelésű előirányzatok között tervezi. (7) A (3) pontban felsoroltak költségvetési igényeit feladatonként a HM KPÜ részére kell felterjeszteni (megküldeni). (8) A katonai képviseletek, a nemzeti támogató szervezet, az önálló NATO, EU és egyéb nemzeti beosztást betöltők, a külföldön tanulmányokat folytatók, valamint a két- és többoldalú nemzetközi kapcsolattartás keretében ideiglenes kikül detést teljesítők kiadásainak a tervezése – az 5. mellékletben meghatározott keretgazdákkal történő együttműködésben – a HM KPÜ, illetve a HM FLÜ feladata az alábbi részletezésben: a) Az MK Állandó NATO Képviselet Védelempolitikai Részleg (MK ÁNK VPR), az MH Katonai Képviselő Hivatala (MH KKH), az MH Nemzeti Katonai Képviselet (MH NKK), az MH Nemzeti Összekötő Képviselet (MH NÖK), az MK Állandó EBESZ Képviselet Katonai Képviselet (MK ÁEK KK), a Regionális Fegyverzet-ellenőrzést Segítő Kiképző Központ (RACVIAC) tervjavaslatát a HM KPÜ állítja össze, melyek csak a devizaellátmányokat, azok járulékait, illetve a helyszíni pénzügyi jellegű dologi kiadásokat tartalmazzák. b) A HM FLÜ nemzeti támogatás feladaton a HM FLÜ tervezi az önálló NATO- és EU-beosztást betöltők (beleértve a képviseletbővítést és a HUNIC-ot is) devizaellátmányait, azoknak a járulékait, továbbá az azokkal kapcsolatos hazai és helyszíni pénzügyi jellegű dologi és logisztikai kiadásokat is. c) A hazai forintilletményeket, a külszolgálattal kapcsolatosan forintban felmerülő pótlékokat a HM KPÜ tervezi. (9) Az alábbi nemzetközi feladatok összesített (pénzügyi, logisztikai és elhelyezési előirányzatokat tartalmazó) elemi költségvetéseit illetően: a) A regionális nyelvképzés nemzetközi feladat költségvetési igényét a HM FLÜ a keretgazda-szervezetekkel együttműködésben tervezi. b) A nemzetközi tanfolyamok feladat költségvetési igényét a HM SZF az érintett katonai szervezetekkel együttműködésben tervezi. c) A repülőhajózók csehországi kondicionáló kiképzése feladathoz kapcsolódó költségvetési igényét az MH ÖHP adatszolgáltatása alapján a HM KPÜ tervezi. d) Az NFTC program képzési költségeihez történő magyar hozzájárulás, valamint a hallgató és oktató pilóták Regina-i Egyetemen végrehajtásra kerülő nyelvképzésének kiadásait – az NFTC hazai Irányító Testület Gazdálkodási Szakbizottságának javaslata, és HM VTI SZÁT döntése alapján – a HM KPÜ tervezi. Az NFTC-képzésen részt vevő oktató és hallgató pilóták személyi és pénzügyi jellegű, valamint logisztikai kiadásait a HM FLÜ tervezi a feladatra elkülönített címrendkódon és küldi meg a HM KPÜ részére. e) A nemzetközi feladatok kiszolgálásának fel nem osztható költségeit, valamint az egyes önálló feladatokhoz kapcsolódó kiadásokat a HM FLÜ tervezi és küldi meg a HM KPÜ részére. f) A fegyverzet-ellenőrzési feladatokhoz kapcsolódó költségvetési igényét a HM FLÜ a keretgazda szervezettel együttműködésben tervezi meg. g) Az AN–26-os pilóták pénzügyi jellegű kiadásai feladaton a pilóták és gépszemélyzet külföldi feladatvégzése során felmerülő személyi kiadásokat és azok járulékait, valamint a pénzügyi jellegű kiadásokat az MH ÖHP tervezi. h) A Gripen-pilóták pótlólagos képzésének pénzügyi jellegű kiadásai feladaton a pilóták és gépszemélyzet hazai és külföldi képzése során felmerülő személyi kiadások és azok járulékai, valamint a pénzügyi jellegű kiadások költségvetési szükségletét az érintett katonai szervezetek küldjék meg a HM HKF-nek. i) Az egyes nemzetközi feladatokkal kapcsolatos (válságkezelő és békeműveletekhez felajánlott katonai szervezetek, SHAPE-futárszolgálat, Nemzetközi gyakorlatok, Nyitott Égbolt, VIP-szállítás stb.), hazai szállítóeszközzel végzett, forintban és külföldi fizetőeszközben felmerülő dologi jellegű légi szállítási kiadásokat – légtérnyitás, légtérhasználat, a repülőgépek és helikopterek üzemanyag-, reptérbérleti, reptérilleték- és határnyitás költségeit – a HM FLÜ önálló címrendkódon elkülönítve, a saját nemzetközi költségvetési kerete terhére tervezi. j) A többnemzetiségű egységek fenntartásával és képességkialakításával kapcsolatos logisztikai és elhelyezési jellegű kiadásokat a HM FLÜ, az MH ÖHP, a HM IÜ és az MH HEK saját költségvetési keretében tervezi. k) A külföldi hallgatók ellátási feltételeinek és járandóságainak kiadásait a ZMNE az intézményi költségvetésében tervezi meg. l) A HM KEHH nemzetközi ellenőrzés feladata HM Központi Ellenőrzési és Hatósági Hivatal által kerül megtervezésre. m) Az MH MK és MH ÖHP megtervezi a jóváhagyott ellenőrzési terveken alapuló, saját állománya által végrehajtandó békemissziós ellenőrzés feladat költségvetési igényét. n) A HM KPÜ nemzetközi ellenőrzés feladat a HM KPÜ által kerül megtervezésre. o) A HM FLÜ alaprendeltetéséből fakadó nemzetközi ellátási feladatok ellenőrzésének költségeit a HM FLÜ tervezi a HM FLÜ nemzeti támogatás keret terhére. p) A multilaterális és kétoldalú együttműködési feladatokat a keretgazda szervezetekkel együttműködésben a HM FLÜ tervezi. q) A nemzetközi gyakorlatokat – melyek magukban foglalják az NRF, valamint a Tisza zászlóalj nemzetközi gyakor latait – a keretgazda szervezettel együttműködésben a HM KPÜ tervezi. r) Az NRF feladat hazai felkészítésének és felszerelésének kiadásait a HM FLÜ, az MH ÖHP, a HM IÜ és az MH HEK intézményi költségvetésükben, hazai címrendkódon tervezik, az NRF külföldi alkalmazásának kiadásait a HM KPÜ felülről nyitott fejezeti kezelésű előirányzatként tervezi. s) A SAC-program végrehajtásával kapcsolatos hazai kiadásokat a HM FLÜ, az MH ÖHP és a HM IÜ a saját költségvetési keretük terhére tervezik és küldik meg a HM KPÜ részére. A SAC-program végrehajtása tekintetében a magyar HAW állományt érintően, a külföldi kiutazások során felmerülő kiadásokat (a nemzetközi szervezet által finanszírozott utazási költségek kivételével) az MH ÖHP MET keretén belül kell tervezni. A SAC-program kapcsán felmerülő közös finanszírozáshoz történő nemzeti hozzájárulás kiadásait a HM KPÜ tervezi, a „Hozzájárulás a NATO költségvetéséhez” megnevezésű fejezeti kezelésű előirányzaton. t) A 2011. I. félévi magyar EU-elnökségi felkészüléssel kapcsolatos kiadásokat a HM VPF tervezi és küldi meg a HM KPÜ részére. u) A NATO Katona-egészségügyi Kiválósági Központ létrehozásával és működtetésével kapcsolatos kiadásokat a HM FLÜ, a HM IÜ és az MH HEK a saját költségvetési keretük terhére tervezik és küldik meg a HM KPÜ részére. A NATO Katona-egészségügyi Kiválósági Központ külföldi kiutazásaival kapcsolatos kiadásokat (a nemzetközi szervezet által finanszírozott utazási költségek kivételével) az MH HEK MET keretén belül kell tervezni. A NATO Katona-egészségügyi Kiválósági Központ kapcsán felmerülő közös finanszírozáshoz történő nemzeti hozzájárulás kiadásait, az MH HEK adatszolgáltatása alapján a HM KPÜ tervezi, a „Hozzájárulás a NATO költségvetéséhez” megnevezésű fejezeti kezelésű előirányzaton. A költségvetési törvényjavaslat normaszövegének és részletes indoklásának kidolgozása 16. § (1) A 2010. évre vonatkozó költségvetési törvény tervezetébe felvenni javasolt normaszöveget úgy kell összeállítani, hogy az tartalmazza: a) a fejezetet érintő, a költségvetési gazdálkodással összefüggő szabályokat, b) a központi költségvetés előirányzatainak megalapozását szolgáló rendelkezéseket és törvénymódosításokat, c) a vegyes és záró rendelkezések körébe tartozó szabályokat. (2) A felmerülő – esetlegesen más kapcsolódó törvényeket is érintő – normaszöveg-javaslatot és annak részletes, paragrafusonkénti indokolását 2009. augusztus 3-ig kell a HM KPÜ részére megküldeni. Egyéb tervezési eljárások 17. § A HM ÁEK és az MH HEK az egyes években várhatóan befolyó OEP-bevételek összegeiről – a költségvetési tervjavaslatával egyidejűleg – évenkénti bontásban részletes adatszolgáltatást nyújt a HM KPÜ részére. A tervezett OEP-bevételeket a HM ÁEK esetében általános jelleggel elsősorban a HM ÁEK személyi juttatásai és azok járulékai, valamint pénzügyi jellegű egyéb kiadásai forrásaként kell a HM KPÜ hatáskörében megtervezni. 18. § A tárca 2010. évre vonatkozó tervjavaslatának összeállítása érdekében az elkészített és felülvizsgált költségvetési adatszolgáltatásokat (az utasítás mellékleteiben meghatározott formátumokban), részletes számszaki és szöveges indoklással kiegészítve 2009. augusztus 3-ig kell írásban és – a katonai nemzetbiztonsági szolgálatok kivételével – egyidejűleg elektronikusan a hmkpukko@hm.gov.hu e-mail címre megküldeni a HM KPÜ részére. A 2010. évi részletes tervezést követően kerül sor a 2011–2013. évi keretszámok – FET-tel csökkentett – felülvizsgálatára és újbóli kialakítására. Az ezen időszakra vonatkozó tervezési adatszolgáltatások HM KPÜ-re történő megküldésének határideje a PM Köriratban foglaltak figyelembevételével a későbbiekben kerül meghatározásra. 19. § (1) Az MH ÖHP a gazdálkodási jogkörébe és a koordinációs hatáskörébe tartozó összes előirányzatokra vonatkozó adatszolgáltatását, illetve az MH HEK a logisztikai jellegű költségvetési igényét a HM FLÜ-n keresztül küldi meg a HM KPÜ részére. (2) A gazdálkodási utasítás 23. § (1) bekezdésében foglaltak alapján a költségvetési tervjavaslat elkészítését, annak a honvédelmi miniszterhez történő felterjesztését, illetőleg jóváhagyását követően a PM-hez a „Tervezési Körirat”-ban meghatározott eljárási rend szerint kell benyújtani. Záró rendelkezések 20. § (1) Ez az utasítás 2009. július 30-án lép hatályba és 2009. december 31-én hatályát veszti. (2) A gazdasági tervezési feladatok a TVTR erőforrás- és költségtervező, valamint a költségvetés tervező alrendszereiben kerülnek végrehajtásra a külön szabályozókban meghatározott együttműködési rendben. Budapest, 2009. július 30. Dr. Szekeres Imre s. k., honvédelmi miniszter