344/
- (XII. 28.) Korm. rendelete az átruházott hitelkockázatot megtestesítő kitettségekről. A Kormány a hitelintézetekről és pénzügyi vállalkozásokról szóló
- évi CXII. törvény
- §
(1)bekezdés p) pontjában kapott felhatalmazás alapján, az Alkotmány 35. §
(1)bekezdés b) pontjában meghatározott feladatkörében eljárva a következőket rendeli el: 1. §
(1)Az értékpapírosítást kezdeményezőtől vagy a szponzortól eltérő hitelintézet akkor vállalhat értékpapírosítási pozícióval kapcsolatos hitelkockázatot, ha az értékpapírosítást kezdeményező vagy a szponzor nyilatkozik arról, hogy az értékpapírosítás kezdeményezésekor és az abból származó kockázat fennállása során a nettó gazdasági érdekeltséget folyamatosan megtartja, azt el nem adja, le nem fedezi.
(2)Nettó gazdasági érdekeltség megtartása:
- a)minden egyes átruházott ügyletrészsorozat névértéke legalább 5%-ának megtartása,
- b)az első veszteségviselő kategóriába tartozó ügyletrészsorozat és szükség esetén a befektetőkre átruházott ügyletrészsorozatokkal azonos vagy magasabb kockázati profilú és azoknál nem korábbi lejáratú ügyletrészsorozatok megtartása, ha a megtartott rész összesen legalább az értékpapírosított kitettségek névértékének 5%-a,
- c)rulírozó megállapodásból származó kitettségek értékpapírosítása esetén az értékpapírosított kitettségek névértéke legalább 5%-ának megtartása, vagy
- d)ha az értékpapírosítható kitettségek száma az értékpapírosítás kezdeményezésekor legalább 100, a nettó gazdasági érdekeltségként véletlenszerűen kiválasztott, legalább az értékpapírosított kitettségek névértékének 5%-ával egyenlő kitettség megtartása. 2. §
(1)A nettó gazdasági érdekeltség megtartása során nem alkalmazható hitelkockázat-mérséklés, rövid pozíció vagy egyéb fedezeti ügylet.
(2)A mérlegen kívüli tételeknél a nettó gazdasági érdekeltséget a mérlegen kívüli nyilvántartási érték (tényleges elvi érték) alapján kell meghatározni. 3. § A nettó gazdasági érdekeltség megtartására vonatkozó szabályok összevont (konszolidált) alapon teljesíthetőek, ha
- a)az értékpapírosítást kezdeményező vagy a szponzor egy EU-szintű hitelintézeti anyavállalat vagy egy EU-szintű pénzügyi holding társaság anyavállalat vagy ezek leányvállalata,
- b)olyan kitettségek értékpapírosítására kerül sor, amely több, az értékpapírosítást kezdeményezővel vagy a szponzorral azonos összevont alapú felügyelet hatálya alá tartozó pénzügyi intézménytől vagy befektetési vállalkozástól származnak,
- c)az értékpapírosított kitettséget létrehozó pénzügyi intézmény vagy befektetési vállalkozás nyilatkozik arról, hogy az értékpapírosított kitettségek tekintetében megfelel a hitelintézetekről és a pénzügyi vállalkozásokról szóló 1996. évi CXII. törvény (a továbbiakban: Hpt.) 13/D. §-ban vagy a befektetési vállalkozásokról és az árutőzsdei szolgáltatókról, valamint az általuk végezhető tevékenységek szabályairól szóló 2007. évi CXXXVIII. törvény 100. §
(3)bekezdés
- a)pontjában meghatározott követelményeknek, és
- d)az értékpapírosított kitettséget létrehozó pénzügyi intézmény vagy befektetési vállalkozás az értékpapírosítást kezdeményező, a szponzor, az EU-szintű hitelintézeti anyavállalat vagy az EU-szintű pénzügyi holding társaság anyavállalat rendelkezésére bocsátja a 9. § teljesítéséhez szükséges információkat. 4. § A Pénzügyi Szervezetek Állami Felügyelete (a továbbiakban: Felügyelet) általános piaci likviditás zavar esetén a hitelintézet kérelmére átmenetileg, de legfeljebb 90 napos időtartamra mentesítheti a hitelintézetet a 1. és 3. §-ok követelményeinek való megfelelés alól. 5. §
(1)A nettó gazdasági érdekeltség megtartására vonatkozó szabályokat nem kell alkalmazni, ha az értékpapírosított kitettségek
- a)központi kormánnyal vagy központi bankkal;
- b)az Európai Unió tagállamainak regionális kormányával;
- c)az Európai Unió tagállamainak a hitelezési kockázat tőkekövetelménye sztenderd módszerének alkalmazása esetén 0%-os kockázati súlyozású helyi önkormányzatával, közszektorbeli intézményével;
- d)a hitelezési kockázat tőkekövetelménye sztenderd módszerének alkalmazása esetén 50%-os kockázati súlyozású hitelintézettel, befektetési vállalkozással; vagy
- e)multilaterális fejlesztési bankkal szembeni követelések, vagy az a)–
- e)pontban szereplő intézmények a követelések egészére feltétlen és visszavonhatatlan garanciát vállalnak.
(2)A nettó gazdasági érdekeltség megtartására vonatkozó szabályokat nem kell alkalmazni a nyilvános indexen alapuló ügyletekre, ha az index alapjául szolgáló referenciaelemek megegyeznek egy olyan index alkotóelemeivel, amellyel széles körben kereskednek vagy más – értékpapírosított pozíciótól eltérő – értékpapírokkal.
(3)A nettó gazdasági érdekeltség megtartására vonatkozó szabályokat nem kell alkalmazni a konzorciális hitelekre, a vásárolt követelésekre és a nemteljesítéskori csereügyletekre sem, ha azokat nem az 1–2. §-ok szerinti értékpapírosítás fedezésére vagy csomagba rendezésére használják. 6. §
(1)A hitelintézetnek a befektetés előtt és azt követően minden egyedi értékpapírosítási pozíciója tekintetében ismernie kell az alábbi adatokat, amelyek elemzésére és nyilvántartására megfelelő belső szabályzatot kell kidolgoznia:
- a)az értékpapírosítást kezdeményezők vagy a szponzorok által 1–2. §-ok alapján közölt információk;
- b)az egyedi értékpapírosítási pozíciók kockázati jellemzői;
- c)az értékpapírosítási pozíció alapját képező kitettségek kockázati jellemzői;
- d)az értékpapírosítást kezdeményezők korábbi értékpapírosítások során szerzett hírneve és elszenvedett veszteségei az értékpapírosítási pozíció alapjának megfelelő kitettségi osztályok tekintetében;
- e)az értékpapírosítást kezdeményező, a szponzor, annak közvetítője vagy tanácsadója által tett nyilatkozatok az értékpapírosított kitettségekkel kapcsolatos kellő gondosságukról, és amennyiben az értékpapírosított kitettségeknek biztosítékai vannak, azok minőségéről;
- f)amennyiben az értékpapírosított kitettségeknek biztosítékai vannak, azok a módszertanok és fogalmak, amelyek segítségével a biztosítékokat értékelik, és az értékpapírosítást kezdeményező vagy a szponzor által az értékelő függetlenségének biztosítására elfogadott szabályzatok; és
- g)az értékpapírosítás azon strukturális jellemzői, amelyek jelentősen befolyásolhatják a hitelintézet értékpapírosítási pozíciójának teljesítményét.
(2)A hitelintézetek rendszeresen elvégzik az értékpapírosított pozíciókra nézve saját, a hitelezési kockázat kezeléséről és tőkekövetelményéről szóló 196/2007. (VII. 30.) Korm. rendelet 67. §
(2)és
(4)bekezdésének megfelelő olyan stressztesztjeiket, amelyek figyelembe veszik az értékpapírosítási tranzakciókra vonatkozó speciális jellemzőket és specifikus kockázatokat. A stressztesztek elvégzésénél elismert külső hitelminősítő szervezet modelljeit is alapul vehetik, ha körültekintően megvizsgálták és megállapították, hogy a modell feltételrendszere megfelelően tükrözi a hitelintézet értékpapírosítási pozícióinak kockázatait. 7. §
(1)Az értékpapírosítást kezdeményezőtől vagy a szponzortól eltérő hitelintézetnek belső szabályzatot kell kidolgoznia az értékpapírosított pozíció alapját képező kitettségek teljesítményére vonatkozó információk folyamatos elemzésére.
(2)Az értékpapírosítást kezdeményezőtől vagy a szponzortól eltérő hitelintézet az
(1)bekezdésben foglaltak teljesítése érdekében az értékpapírosított kitettségről – amennyiben az az adott kitettség esetében értelmezhető – az alábbi információkat tartja nyilván:
- a)kitettség típusa;
- b)harminc, hatvan és kilencven napnál régebben lejárt kölcsönök aránya;
- c)nemteljesítési és előtörlesztési ráták;
- d)végrehajtás alatti hitelek;
- e)biztosítékok típusai és tényleges rendelkezésre állása;
- f)hitelképesség mérőszámának (például hitelminősítési pontszámok) gyakorisági eloszlása az alapul szolgáló kitettségek között; ágazati és földrajzi megoszlás;
- g)a hitelfedezeti ráták olyan gyakorisági eloszlása, amelyben az egyes osztályközök szélessége megfelelő az érzékenységvizsgálathoz;
- h)a kitettség strukturális jellemzői, amelyek a hitelkockázatot lényegesen befolyásolhatják és az értékpapírosított kitettségek pénzáramlása.
(3)Ha az értékpapírosítás alapjául szolgáló kitettségek maguk is értékpapírosított pozíciók, a hitelintézet az alapul szolgáló ügylet tekintetében is nyilvántartja a
(2)bekezdés szerinti információkat. 8. §
(1)Az értékpapírosítást kezdeményezőnek és a szponzornak az értékpapírosított kitettségekre a Hpt. 13/D. §-ban meghatározott követelményeket és eljárásokat kell alkalmaznia.
(2)Amennyiben az értékpapírosítást kezdeményező az
(1)bekezdés követelményeinek nem tesz eleget, nem alkalmazhatja a hitelintézetek értékpapírosítási tőkekövetelményéről szóló 380/
- (XII. 23.) Korm. rendelet (a továbbiakban: Épkr.)
- §-át, és nem zárhatja ki az értékpapírosított kitettségeket a tőkekövetelmény számításából.
- § Az értékpapírosítást kezdeményező és a szponzor köteles nyilatkozni az értékpapírosítással kapcsolatban történő nettó gazdasági érdekeltség megtartásáról és annak szintjéről. Az értékpapírosítást kezdeményező és a szponzor köteles biztosítani a befektető részére az e rendelet teljesítéséhez szükséges információkhoz való azonnali hozzáférést. Az információk körét az értékpapírosítás időpontjában, vagy ha az értékpapírosítás jellege ezt teszi szükségessé, akkor a későbbiek során határozzák meg.
- §
(1)Ha a hitelintézet felelős azért, hogy a 6–
- és
- §-ban foglaltak nem teljesülnek, akkor a Felügyelet az
- § figyelembevételével határozatban kötelezi arra, hogy az érintett értékpapírosítási pozícióhoz határozott időtartamon, de legfeljebb hat hónapon keresztül az Épkr.-től eltérő – legalább 250%, de legfeljebb 1250%-os – kockázati súlyt rendeljen azzal, hogy a határozott időtartam lejárata előtt a Felügyelet köteles a határozat alapjául szolgáló tényállást felülvizsgálni és a rendelkezések ismételt megsértése esetén ezen kockázati súly mértékét a Felügyelet fokozatosan emelheti.
(2)A Felügyelet honlapján közzéteszi:
- a)az e rendeletnek való megfelelés vizsgálata céljából elfogadott általános kritériumait és módszereit;
- b)a felügyeleti ellenőrzés eredményeinek összefoglalását, és
- c)2011. december 31-gyel kezdődően évente az e rendelet szabályainak be nem tartása miatt alkalmazott intézkedéseinek leírását. 11. § Ez a rendelet a 2006/48/EK, a 2006/49/EK és a 2007/64/EK irányelvnek a központi hitelintézetek kapcsolt bankjai, egyes szavatolótőke-elemek, nagykockázat-vállalások, felügyeleti szabályok és válságkezelés tekintetében történő módosításáról szóló, az Európai Parlament és a Tanács 2009. szeptember 16-i 2009/111/EK irányelvnek való megfelelést szolgálja. 12. §
(1)E rendelet 2011. január 1-jén lép hatályba.
(2)E rendelet szabályait a hatálybalépés után kezdeményezett új értékpapírosításokra kell alkalmazni.
(3)E rendelet szabályait a hatálybalépés előtt kezdeményezett értékpapírosításokra akkor kell alkalmazni, ha 2014. december 31-e után azokhoz új kitettséget adnak, vagy kitettséget cserélnek ki bennük. Orbán Viktor s. k., miniszterelnök