22/
- (X. 20.) PSZÁF rendelete az elektronikuspénz-kibocsátó intézmény, a pénzforgalmi intézmény, továbbá az Európai Unió másik tagállamában vagy az Európai Gazdasági Térségről szóló megállapodásban részes más államban székhellyel rendelkező elektronikuspénz-kibocsátó intézmény és pénzforgalmi intézmény magyarországi fióktelepe, valamint a Posta Elszámoló Központot működtető intézmény által a Pénzügyi Szervezetek Állami Felügyelete részére szolgáltatandó adatok köréről és az adatszolgáltatás módjáról. A Pénzügyi Szervezetek Állami Felügyeletéről szóló
- évi CLVIII. törvény
- §
(1)bekezdés
- a)pontjában kapott felhatalmazás alapján, a Pénzügyi Szervezetek Állami Felügyeletéről szóló 2010. évi CLVIII. törvény 21. §
- n)pontjában meghatározott feladatkörömben eljárva a következőket rendelem el: 1. §
(1)Az elektronikuspénz-kibocsátó intézmény, a pénzforgalmi intézmény, továbbá az Európai Unió másik tagállamában vagy az Európai Gazdasági Térségről szóló megállapodásban részes más államban székhellyel rendelkező elektronikuspénz-kibocsátó intézmény és pénzforgalmi intézmény magyarországi fióktelepe (a továbbiakban: fióktelep), valamint a Posta Elszámoló Központot működtető intézmény (a továbbiakban: PEKMI) (a továbbiakban együtt: adatszolgáltató) az e rendeletben foglaltak szerint felügyeleti jelentést készít, amelyet megküld a Pénzügyi Szervezetek Állami Felügyelete (a továbbiakban: Felügyelet) részére.
(2)Felügyeleti jelentés: a Felügyelet Kihelyezett Adatküldő Program rendszerén (a továbbiakban: KAP) keresztül letölthető, a formaszabályokat is tartalmazó adatszolgáltatási táblák együttese.
(3)A felügyeleti jelentés elkészítésének alapját a magyar számviteli jogszabályok szerint készített főkönyvi és analitikus nyilvántartások képezik.
(4)Az adatszolgáltató – az
(5)és
(6)bekezdésekben foglalt eltérésekkel – a Felügyelet által kiadott tevékenységi engedélyről szóló határozat jogerőre emelkedésének napjától a felügyeleti engedély visszavonásáról szóló határozat jogerőre emelkedésének napjáig köteles az e rendelet szerinti adatszolgáltatás teljesítésére.
(5)A PEKMI e rendelet hatálybalépésének napjától pénzforgalmi szolgáltató jogállásának megszűnéséig köteles az e rendelet szerinti adatszolgáltatás teljesítésére.
(6)A fióktelep a működése megkezdésének napjától a tevékenysége befejezésének napjáig köteles az e rendelet szerinti adatszolgáltatás teljesítésére.
- § Az adatszolgáltató a felügyeleti jelentését az
- mellékletben foglaltaknak megfelelő tartalommal és formában, a
- mellékletben meghatározott kitöltési útmutató szerint, a titokvédelmi rendelkezések megtartásával köteles elkészíteni és a Felügyelet részére megküldeni.
- §
(1)Az adatszolgáltató az e rendeletben előírt adatszolgáltatási kötelezettséget a Felügyelet által meghatározott elektronikus formában, fokozott biztonságú vagy minősített elektronikus aláírással ellátva (a továbbiakban: elektronikus úton) teljesíti.
(2)A Felügyelet az
(1)bekezdés szerinti kötelezettséget akkor tekinti teljesítettnek, ha az megfelel a 2. melléklet 2. pontjában foglalt feltételeknek.
(3)Az adatszolgáltató biztosítja, hogy a rendszeres adatszolgáltatás, a rendszeres adatszolgáltatást alátámasztó iratok és a számviteli, nyilvántartási, informatikai rendszerekben tárolt információk a
(4)bekezdésben meghatározott őrzési időtartam alatt mindenkor, ellenőrizhető módon rendelkezésre álljanak.
(4)Az adatszolgáltatási kötelezettség teljesítéséhez szükséges iratokat, a számviteli, nyilvántartási, informatikai rendszerekben tárolt információkat a rendszeres adatszolgáltatás esedékessége naptári évének utolsó napjától számított öt évig kell megőrizni. 4. §
(1)Az 1. melléklet Összefoglaló táblája tartalmazza a
(2)–
(6)bekezdésekben felsorolt típusú felügyeleti jelentésekbe tartozó táblákat és a jelentések beküldési gyakoriságát.
(2)Az adatszolgáltató
- a)az előkészített napi jelentést – a Felügyelet felhívása alapján – a tárgynapot követő 3. munkanap 11 óráig,
- b)a hónap utolsó munkanapjára vonatkozó napi jelentést a tárgynapot követő 5. munkanapig,
- c)a negyedéves jelentést a beszámolás napját követő hónap 20. munkanapjáig,
- d)a törzsadatairól szóló jelentés esetében
- da)első alkalommal – a PEKMI és a fióktelep kivételével – a Felügyelet által kiadott tevékenységi engedélyről szóló határozat jogerőre emelkedését követő 15 munkanapon belül,
- db)azt követően a tárgyév június 30-i állapotot tükröző éves jelentést a második negyedévre vonatkozó negyedéves jelentéssel egyidejűleg a tárgynegyedévet követő hónap 20. munkanapjáig,
- dc)a törzsadatban történt időközi változást pedig a változást követő 15 munkanapon belül köteles a Felügyelet részére megküldeni.
(3)A fióktelep a törzsadatairól szóló jelentést első alkalommal a működésének megkezdésétől számított 15 munkanapon belül köteles a Felügyelet részére megküldeni.
(4)Az adatszolgáltató – a PEKMI kivételével – a könyvvizsgáló által hitelesített, az adatszolgáltató arra jogosult döntéshozó szerve által elfogadott éves beszámoló alapján készített éves auditált jelentést magyar nyelven, elektronikus úton, a beszámoló elfogadását követő 15 munkanapon belül, de legkésőbb a tárgyévet követő év május 31-ig kötelesek a Felügyelet részére megküldeni.
(5)Az éves auditált jelentéssel egy időben, a
(4)bekezdésben meghatározott módon
- a)a pénzforgalmi intézmény és az elektronikuspénz-kibocsátó intézmény a cégszerű aláírással ellátott éves beszámolót a jogszabályban meghatározottak szerinti könyvvizsgálói záradékkal, az adózott eredmény felhasználására vonatkozó határozattal, a közgyűlési határozattal vagy jegyzőkönyvvel együtt, valamint az üzleti jelentést,
- b)a fióktelep az
- a)pontban felsorolt dokumentumokat az adózott eredmény felhasználására vonatkozó határozat kivételével köteles a Felügyelet részére megküldeni.
(6)Az elektronikuspénz-kibocsátó intézmény és a pénzforgalmi intézmény
- a)a felügyeleti alapdíj számításáról szóló éves bevallást tárgyév január 31. napjáig,
- b)a felügyeleti változó díj számításáról szóló negyedéves jelentést a Felügyeletnek küldendő negyedéves adatszolgáltatási jelentéssel egy időben, a tárgynegyedévet követő hónap 20. munkanapjáig,
- c)a tárgyévre számított felügyeleti változó díj auditálás utáni esetleges különbözetét a tárgyévet követő év második negyedévére vonatkozó bevallásban – külön korrekciós tételként – köteles eljuttatni a Felügyelet részére. 5. §
(1)Az adatszolgáltató a 4. §
(2)bekezdésben felsorolt, a rendelet 1. mellékletében meghatározott jelentéseket, a megjelölt rendszeresség figyelembevételével köteles a Felügyelet részére teljesíteni a
(2)és
(3)bekezdésekben foglalt kivételekkel.
(2)A PEKMI és a fióktelep adatszolgáltatási kötelezettsége nem terjed ki az
- melléklet 84A Elektronikuspénz-kibocsátó intézmény, pénzforgalmi intézmény – Szavatoló tőke számítása és 84B Elektronikuspénz-kibocsátó intézmény, pénzforgalmi intézmény – Tőkekövetelményének számítása és teljesítés című táblákra. A fióktelep adatszolgáltatási kötelezettsége nem terjed ki továbbá az
- melléklet 83NA, 83ENA és 83NB, az ügyfélpénzek kezelésére vonatkozó táblákra sem.
(3)A PEKMI a 83PNA tábla benyújtásával teljesíti az ügyfélpénzek védelmének ellenőrzését célzó adatszolgáltatási kötelezettséget. 6. §
(1)Ez a rendelet 2012. január 1-jén lép hatályba.
(2)Hatályát veszti a pénzforgalmi intézmény, az Európai Unió másik tagállamában vagy az Európai Gazdasági Térségről szóló megállapodásban részes más államban székhellyel rendelkező pénzforgalmi intézmény magyarországi fióktelepe, valamint a Posta Elszámoló Központot működtető intézmény által a Pénzügyi Szervezetek Állami Felügyelete részére szolgáltatandó adatok köréről és az adatszolgáltatás módjáról szóló 4/2011. (III. 16.) PSZÁF rendelet. Dr. Szász Károly s. k., a Pénzügyi Szervezetek Állami Felügyeletének elnöke