← Magyarország

4/2011. (III. 16.) PSZÁF rendelete a pénzforgalmi intézmény, az Európai Unió másik tagállamában vagy az Európai Gazdasági Térségről szóló megállapodás

Röviden

Ez a rendelet a pénzforgalmi intézmények, fióktelepek és a Posta Elszámoló Központot működtető intézmény (PEKMI) által a Pénzügyi Szervezetek Állami Felügyelete (Felügyelet) részére szolgáltatandó adatok körét és módját határozza meg. Célja a rendszeres felügyeleti ellenőrzés biztosítása.

Amit szabályoz

Akire vonatkozik

Főbb pontok

Jogszabály szövege

4/

  1. (III. 16.) PSZÁF rendelete a pénzforgalmi intézmény, az Európai Unió másik tagállamában vagy az Európai Gazdasági Térségről szóló megállapodásban részes más államban székhellyel rendelkező pénzforgalmi intézmény magyarországi fióktelepe, valamint a Posta Elszámoló Központot működtető intézmény által a Pénzügyi Szervezetek Állami Felügyelete részére szolgáltatandó adatok köréről és az adatszolgáltatás módjáról. A Pénzügyi Szervezetek Állami Felügyeletéről szóló
  2. évi CLVIII. törvény
  3. §

(1)bekezdés
  1. a)pontjában kapott felhatalmazás alapján, a Pénzügyi Szervezetek Állami Felügyeletéről szóló 2010. évi CLVIII. törvény 21. §
  2. n)pontjában meghatározott feladatkörömben eljárva a következőket rendelem el: 1. §
(1)A pénzforgalmi intézmény, az Európai Unió másik tagállamában vagy az Európai Gazdasági Térségről szóló megállapodásban részes más államban székhellyel rendelkező pénzforgalmi intézmény magyarországi fióktelepe (a továbbiakban: fióktelep), valamint a Posta Elszámoló Központot működtető intézmény (a továbbiakban: PEKMI) (a továbbiakban együttesen: intézmény) a rendszeres felügyeleti ellenőrzés érdekében az e rendeletben foglaltak szerint felügyeleti jelentést készít, amelyet megküld a Pénzügyi Szervezetek Állami Felügyelete (a továbbiakban: Felügyelet) részére.
(2)Az intézmény – a
(3)és
(4)bekezdésekben foglalt eltérésekkel – a Felügyelet által kiadott tevékenységi engedélyről szóló határozat jogerőre emelkedésének napjától a felügyeleti engedély visszavonásáról szóló határozat jogerőre emelkedésének napjáig köteles az e rendelet szerinti adatszolgáltatás teljesítésére.
(3)A PEKMI e rendelet hatálybalépésének napjától a pénzforgalmi szolgáltató jogállásának megszűnéséig köteles az e rendelet szerinti adatszolgáltatás teljesítésére.
(4)A fióktelep a működése megkezdésének napjától a tevékenysége befejezésének napjáig köteles az e rendelet szerinti adatszolgáltatás teljesítésére. 2. §
(1)Az intézmény a felügyeleti jelentését az
  1. mellékletben foglaltaknak megfelelő tartalommal és formában, a
  2. mellékletben meghatározott kitöltési útmutató szerint, a titokvédelmi rendelkezések megtartásával köteles elkészíteni és a Felügyelet részére megküldeni. A felügyeleti jelentések elkészítésének alapját a magyar számviteli jogszabályok szerint készített főkönyvi és analitikus nyilvántartások képezik.
(2)Az e rendeletben előírt kötelezettséget – az előkészített napi, napi, negyedéves és az éves jelentéseket, továbbá a törzsadat jelentéseket – a Felügyelet a 2. mellékletben meghatározott elektronikus formában, fokozott biztonságú vagy minősített elektronikus aláírással ellátva (a továbbiakban: elektronikus úton), a Felügyelet Kihelyezett Adatküldő Program rendszerén (a továbbiakban: adatfogadó rendszer) keresztül kell teljesíteni.
(3)A Felügyelet a
(2)bekezdés szerinti kötelezettséget akkor tekinti teljesítettnek, ha az megfelel a 2. melléklet 3. pontjában foglalt feltételeknek.
(4)Az intézmény biztosítja, hogy az
(5)bekezdésben meghatározott őrzési időtartam alatt mindenkor, ellenőrizhető módon rendelkezésre álljon a rendszeres adatszolgáltatás, a rendszeres adatszolgáltatást alátámasztó iratok és a számviteli, nyilvántartási, informatikai rendszerekben tárolt információk.
(5)Az iratokat és a számviteli, nyilvántartási, informatikai rendszerekben tárolt információkat a rendszeres adatszolgáltatás esedékessége naptári évének utolsó napjától számított öt évig kell megőrizni. 3. §
(1)Az intézmény
  1. a)az előkészített napi jelentést a tárgynapot követő 3. munkanap 11 óráig,
  2. b)a hónap utolsó munkanapjára vonatkozó napi jelentést a tárgynapot követő 5. munkanapig,
  3. c)a negyedéves jelentést a beszámolás napját követő hónap 20. munkanapjáig,
  4. d)a törzsadatairól szóló jelentés esetében
  5. da)első alkalommal – a PEKMI és a fióktelep kivételével – a Felügyelet által kiadott tevékenységi engedélyről szóló határozat jogerőre emelkedését követő 15 munkanapon belül,
  6. db)azt követően a tárgyév június 30-i állapotot tükröző éves jelentést a második negyedévre vonatkozó negyedéves jelentéssel egyidejűleg a tárgynegyedévet követő hónap 20. munkanapjáig,
  7. dc)a törzsadatban történt időközi változást pedig a változást követő tizenöt munkanapon belül köteles a Felügyelet részére elektronikus úton megküldeni.
(2)A fióktelep a törzsadatairól szóló jelentést első alkalommal a működésének megkezdésétől számított 15 munkanapon belül köteles a Felügyelet részére elektronikus úton megküldeni.
(3)Az intézmény – a PEKMI kivételével – a könyvvizsgáló által hitelesített, az intézmény arra jogosult döntéshozó szerve által elfogadott éves beszámoló alapján készített éves auditált jelentést magyar nyelven, elektronikus úton, a beszámoló elfogadását követő 15 munkanapon belül, de legkésőbb tárgyévet követő év május 31-ig kötelesek a Felügyelet részére megküldeni.
(4)Az éves auditált jelentéssel egy időben, a
(3)bekezdésben meghatározott módon
  1. a)a pénzforgalmi intézmény a cégszerű aláírással ellátott éves beszámolót a jogszabályban meghatározottak szerinti könyvvizsgálói záradékkal, az adózott eredmény felhasználására vonatkozó határozattal, a közgyűlési határozattal vagy jegyzőkönyvvel együtt, valamint az üzleti jelentést,
  2. b)a fióktelep az
  3. a)pontban felsorolt dokumentumokat az adózott eredmény felhasználására vonatkozó határozat kivételével köteles a Felügyelet részére megküldeni.
(5)A felügyeleti díj fizetésére kötelezett intézmény a felügyeleti alapdíj számításáról szóló
  1. a)éves bevallást tárgyév január 31. napjáig,
  2. b)a felügyeleti változó díj számításáról szóló negyedéves jelentést a Felügyeletnek küldendő negyedéves adatszolgáltatási jelentéssel egy időben, a tárgynegyedévet követő hónap 20. munkanapjáig,
  3. c)a tárgyévre számított felügyeleti változó díj auditálás utáni esetleges különbözetét a tárgyévet követő év második negyedévére vonatkozó bevallásban – külön korrekciós tételként – köteles elektronikus úton eljuttatni a Felügyelet részére. 4. §
(1)A pénzforgalmi intézmény a 3. §
(1)bekezdésben felsorolt, a rendelet 1. mellékletében meghatározott jelentéseket, a megjelölt rendszeresség figyelembevételével köteles a Felügyelet részére teljesíteni a
(2)és
(3)bekezdésekben foglalt kivételekkel.
(2)A PEKMI és a fióktelep adatszolgáltatási kötelezettsége nem terjed ki az 1. melléklet 84A Pénzforgalmi intézmény – Szavatoló tőke számítása és 84B Pénzforgalmi intézmény – Tőkekövetelményének számítása és teljesítés című táblákra.
(3)A PEKMI a 83PNA tábla benyújtásával teljesíti az ügyfélpénzek védelmének ellenőrzését célzó adatszolgáltatási kötelezettséget. 5. § Ez a rendelet a kihirdetését követő napon lép hatályba azzal, hogy
  1. a)rendelkezéseit először a 2011. március utolsó munkanapjára vonatkozó napi jelentés, illetve az első negyedévi jelentés esetében kell alkalmazni,
  2. b)az előkészített napi jelentéseket 2011. április 1-jétől kell elkészíteni,
  3. c)a PEKMI esetében a törzsadatairól szóló jelentést első alkalommal e rendelet hatálybalépésének napját követő 15 munkanapon belül kell szolgáltatni. Dr. Szász Károly s. k., a Pénzügyi Szervezetek Állami Felügyeletének elnöke

MI-magyarázat a hivatalos jogszabályszöveg alapján. Tájékoztató jellegű, nem helyettesíti a jogi tanácsadást.