Stručně: Paragraf 42 vyhlášky 163/2014 ukládá bankám a dalším finančním institucím povinnost zavést a udržovat systémy pro řízení rizika koncentrace, tedy rizika plynoucího z příliš velkého objemu expozic vůči jedné osobě, skupině osob, odvětví, geografické oblasti nebo typu aktiva.
§ 42
(1) Povinná osoba zavede a udržuje řádné řídicí, administrativní a účetní postupy a přiměřené mechanismy vnitřní kontroly ke zjištění a zaznamenání významných koncentrací včetně všech velkých expozic podle článku 393 nařízení a jejich následných změn v souladu s požadavky nařízení, zákona a této vyhlášky a ke sledování a vyhodnocování všech případů významných koncentrací a velkých expozic s ohledem na vnitřní zásady povinné osoby v této oblasti.
(2) Zásady a postupy pro řízení rizika koncentrace zahrnují
a) zásady a postupy pro zacházení s riziky vznikajícími z koncentrace expozic vůči osobám, ekonomicky či jinak spjatým skupinám osob nebo vůči osobám ve stejném odvětví nebo zeměpisné oblasti, z koncentrace expozic ze stejné činnosti nebo obchodované komodity nebo podkladového aktiva sekuritizovaných expozic, expozic vůči ústředním protistranám, fondům kolektivního investování nebo ostatních expozic nebo z jiné významné koncentrace se společným faktorem rizika a
b) zásady a postupy pro zacházení s rizikem koncentrace vznikajícím v důsledku používání technik snižování úvěrového rizika, zvláště v případě významných nepřímých expozic, například vůči jednomu emitentovi cenných papírů přijatých jako zajištění.
(3) V případě kryptoaktiv bez identifikovatelného vydavatele posoudí povinná osoba riziko koncentrace z hlediska expozice v kryptoaktivech s podobnými vlastnostmi.
Paragraf 42 vyhlášky 163/2014 ukládá bankám a dalším finančním institucím povinnost zavést a udržovat systémy pro řízení rizika koncentrace, tedy rizika plynoucího z příliš velkého objemu expozic vůči jedné osobě, skupině osob, odvětví, geografické oblasti nebo typu aktiva.
Co to znamená v praxi
Finanční instituce musí mít nastavené interní procesy a kontroly, které jim umožní identifikovat, zaznamenávat a sledovat, zda se u nich nehromadí příliš mnoho rizik na jednom místě.
Tyto procesy musí zahrnovat pravidla pro řešení rizik, která vznikají, když má instituce velké expozice vůči propojeným subjektům, stejnému odvětví, regionu, nebo stejnému typu činnosti či komodity.
Musí se také zaměřit na rizika plynoucí z koncentrace zajištění, například pokud je většina úvěrů zajištěna cennými papíry od jednoho emitenta.
V případě kryptoaktiv bez jasného vydavatele je nutné posoudit riziko koncentrace na základě podobných vlastností těchto kryptoaktiv.
Na co si dát pozor
Je klíčové, aby instituce sledovala nejen přímé expozice, ale i ty nepřímé, například skrze zajištění.
Zásady a postupy musí být dostatečně podrobné, aby pokryly různé typy koncentrací, včetně těch, které se týkají kryptoaktiv.
Provozuje Eucalypt 4 s.r.o., IČO 22103741, Jičínská 226/17, Praha 3 (kontakt). Zdroj dat: e-Sbírka / justice.cz (oficiální). Výklady generovány AI z textu zákona, orientační — nenahrazují radu advokáta.