§ 42 vyhláška o výkonu činnosti bank, spořitelních a úvěrních družstev a obchodníků s cennými papíry – Povinná osoba zavede a udržuje řádné řídicí
Vyhláška o výkonu činnosti bank, spořitelních a úvěrních družstev a obchodníků s cennými papíry · 163/2014 Sb. · Bankovnictví, pojišťovnictví a finanční trh · neoficiální nadpis
Stručně: Paragraf 42 vyhlášky 163/2014 ukládá bankám a dalším finančním institucím povinnost zavést a udržovat systémy pro řízení rizika koncentrace, tedy rizika plynoucího z příliš velkého objemu expozic vůči jedné osobě, skupině osob, odvětví, geografické oblasti nebo typu aktiva. (§ 42 zákona č. 163/2014 Sb., vyhláška o výkonu činnosti bank, spořitelních a úvěrních družstev a obchodníků s cennými papíry, stav k 7. 10. 2026)
Klíčová fakta
- Znění: aktuální úplné znění podle Sbírky zákonů (e-Sbírka), stav databáze k
- Zdroj: e-Sbírka, 163/2014 Sb.
(1) Povinná osoba zavede a udržuje řádné řídicí, administrativní a účetní postupy a přiměřené mechanismy vnitřní kontroly ke zjištění a zaznamenání významných koncentrací včetně všech velkých expozic podle článku 393 nařízení a jejich následných změn v souladu s požadavky nařízení, zákona a této vyhlášky a ke sledování a vyhodnocování všech případů významných koncentrací a velkých expozic s ohledem na vnitřní zásady povinné osoby v této oblasti.
(2) Zásady a postupy pro řízení rizika koncentrace zahrnují
a) zásady a postupy pro zacházení s riziky vznikajícími z koncentrace expozic vůči osobám, ekonomicky či jinak spjatým skupinám osob nebo vůči osobám ve stejném odvětví nebo zeměpisné oblasti, z koncentrace expozic ze stejné činnosti nebo obchodované komodity nebo podkladového aktiva sekuritizovaných expozic, expozic vůči ústředním protistranám, fondům kolektivního investování nebo ostatních expozic nebo z jiné významné koncentrace se společným faktorem rizika a
b) zásady a postupy pro zacházení s rizikem koncentrace vznikajícím v důsledku používání technik snižování úvěrového rizika, zvláště v případě významných nepřímých expozic, například vůči jednomu emitentovi cenných papírů přijatých jako zajištění.
(3) V případě kryptoaktiv bez identifikovatelného vydavatele posoudí povinná osoba riziko koncentrace z hlediska expozice v kryptoaktivech s podobnými vlastnostmi.
Srozumitelný výklad
Co to znamená v praxi
- Finanční instituce musí mít nastavené interní procesy a kontroly, které jim umožní identifikovat, zaznamenávat a sledovat, zda se u nich nehromadí příliš mnoho rizik na jednom místě.
- Tyto procesy musí zahrnovat pravidla pro řešení rizik, která vznikají, když má instituce velké expozice vůči propojeným subjektům, stejnému odvětví, regionu, nebo stejnému typu činnosti či komodity.
- Musí se také zaměřit na rizika plynoucí z koncentrace zajištění, například pokud je většina úvěrů zajištěna cennými papíry od jednoho emitenta.
- V případě kryptoaktiv bez jasného vydavatele je nutné posoudit riziko koncentrace na základě podobných vlastností těchto kryptoaktiv.
Na co si dát pozor
- Je klíčové, aby instituce sledovala nejen přímé expozice, ale i ty nepřímé, například skrze zajištění.
- Zásady a postupy musí být dostatečně podrobné, aby pokryly různé typy koncentrací, včetně těch, které se týkají kryptoaktiv.
Generováno z textu ustanovení, orientační – nenahrazuje radu advokáta.