← Lietuva

LIETUVOS BANKO VALDYBA

LIETUVOS BANKO VALDYBA LIETUVOS BANKO VALDYBA N U T A R I M A S DĖL CENTRINĖS KREDITO UNIJOS FINANSINIŲ ATASKAITŲ IR VEIKLOS RIZIKĄ RIBOJANČIŲ NORMATYVŲ SKAIČIAVIMO TAISYKLIŲ 2001 m. rugpjūčio 23 d. Nr. 131 Vilnius Vadovaudamasi Lietuvos Respublikos centrinės kredito unijos įstatymo (Žin., 2000, Nr. 45-1288) 45 straipsnio 2 dalimi ir 46 straipsnio 4 dalimi, Lietuvos banko valdyba nutaria: 1. Patvirtinti Centrinės kredito unijos ataskaitų formas: 1.1. balansinės ataskaitos formą 8051 (pridedama); 1.2. pelno (nuostolio) ataskaitos formą 8052 (pridedama). 2. Nustatyti, kad: 2.1. Centrinės kredito unijos kapitalo pakankamumo normatyvas skaičiuojamas bei Kapitalo pakankamumo ataskaita sudaroma vadovaujantis Lietuvos banko valdybos 1996 m. spalio 24 d. nutarimu Nr. 293 „Dėl bankams nustatomo kapitalo pakankamumo normatyvo“ (Žin., 1996, Nr. 111-2532) patvirtintomis Kapitalo pakankamumo skaičiavimo taisyklėmis bei Banko kapitalo pakankamumo ataskaita (forma 6004), išskyrus tai, kad: 2.1.1. Skaičiuojant Centrinės kredito unijos kapitalą: 2.1.1.1. Į I lygio kapitalą įskaitoma: 2.1.1.1.1. pajinis kapitalas; 2.1.1.1.2. atsargos kapitalas; 2.1.1.1.3. praėjusių metų nepaskirstytasis pelnas (nuostolis). 2.1.1.2. Iš I lygio kapitalo atimama: 2.1.1.2.1. nematerialusis turtas (likutinė vertė); 2.1.1.2.2. grąžintini pajai; 2.1.1.2.3. einamųjų metų nuostolis. 2.1.1.3. Į II lygio kapitalą įskaitoma: 2.1.1.3.1. Stabilizacijos fondas; 2.1.1.3.2. subordinuotosios paskolos, kurios Lietuvos banko valdybos sprendimu pripažįstamos kapitalu; 2.1.1.3.3. einamųjų metų nepaskirstytasis pelnas (nuostolis); 2.1.1.3.4. pagrindinių priemonių perkainojimo rezervas; 2.1.1.3.5. kiti Centrinės kredito unijos įstatuose numatyti papildomi kapitalai ir rezervai. 2.1.1.4. Subordinuotųjų paskolų (2.1.1.3.2 punktas) suma neturi viršyti 50 procentų Centrinės kredito unijos I lygio kapitalo, atėmus nematerialųjį turtą, grąžintinus pajus ir einamųjų metų nuostolį. 2.1.1.5. II lygio kapitalas neturi viršyti I lygio kapitalo, atėmus nematerialųjį turtą, grąžintinus pajus ir einamųjų metų nuostolį. Jeigu II lygio kapitalas viršija I lygio kapitalą, atėmus nurodytus straipsnius, į Centrinės kredito unijos kapitalą įtraukiama tik II lygio kapitalo dalis, atitinkanti I lygio kapitalo dydį, atėmus nurodytus straipsnius. 2.2. Centrinės kredito unijos likvidumo normatyvas skaičiuojamas bei Turto ir įsipareigojimų struktūros pagal terminus ataskaita sudaroma vadovaujantis Lietuvos banko valdybos 1999 m. balandžio 8 d. nutarimu Nr. 40 „Dėl bankų likvidumo normatyvo skaičiavimo tvarkos“ (Žin., 1999, Nr. 35-1059) patvirtintomis Bankų likvidumo normatyvo skaičiavimo taisyklėmis ir Banko turto ir įsipareigojimų struktūros pagal terminus ataskaita (7003 forma), išskyrus tai, kad į einamuosius įsipareigojimus (pasyvai) įtraukiamos Centrinės kredito unijos narių, kredito unijų asociacijų, Lietuvos Respublikoje įregistruotų visuomeninių organizacijų, religinių bendruomenių, Lietuvos Respublikos Vyriausybės ir (

  1. ar)savivaldybių įgaliotų institucijų, Lietuvos Respublikos, tarptautinių ir (
  2. ar)užsienio valstybių labdaros (paramos) fondų ir finansų institucijų sąskaitose laikomos neterminuotosios lėšos; grąžintini pajai; likvidumo palaikymo rezervas. 2.3. Centrinės kredito unijos maksimalios atviros pozicijos užsienio valiuta normatyvas skaičiuojamas bei Užsienio valiutų pozicijų ataskaita sudaroma vadovaujantis Lietuvos banko valdybos 1997 m. sausio 16 d. nutarimu Nr. 11 „Dėl maksimalios atviros pozicijos užsienio valiuta ir tauriaisiais metalais normatyvo skaičiavimo taisyklių“ (Žin., 1997, Nr. 10-198) patvirtintomis Maksimalios atviros pozicijos užsienio valiuta ir tauriaisiais metalais skaičiavimo taisyklėmis ir Užsienio valiutų pozicijų ataskaita (7006 forma). 2.4. Centrinės kredito unijos maksimalios paskolos sumos vienam skolininkui ir didelių paskolų normatyvai skaičiuojami bei Maksimalios paskolos sumos vienam skolininkui ir didelių paskolų ataskaita sudaroma vadovaujantis Lietuvos banko valdybos 1996 m. rugsėjo 12 d. nutarimu Nr. 267 „Dėl bankams nustatomo maksimalios paskolos sumos vienam skolininkui normatyvo“ (Žin., 1996, Nr. 90- 2112) patvirtinta Maksimalios paskolos sumos vienam skolininkui ir didelių paskolų normatyvų apskaičiavimo metodika ir Maksimalios paskolos sumos vienam skolininkui ir didelių paskolų ataskaita (7001 forma), išskyrus tai, kad su paskolos gavėju susijusiais asmenimis laikomi asmenys, kuriuos reikia laikyti sukeliančiais vieną riziką, kai jie tarpusavyje susiję taip, kad jeigu vienas iš jų turėtų finansinių problemų, paskolos gavėjas ir (
  3. ar)visi kiti su juo susiję asmenys taip pat susidurtų su mokėjimo sunkumais. VALDYBOS PIRMININKAS REINOLDIJUS ŠARKINAS Apsaugos laipsnis Pateikėjo kodas: BALANSINĖ ATASKAITA 8051 forma Centrinė kredito unija Centrinės kredito unijos adresas 200__m. mėn. tel., faks. Gavėjo kodas: 1200 patvirtinta 2001 m. rugpjūčio 23 d. Lietuvos banko valdybos nutarimu Nr. 131 Lietuvos banko pateikimo data Kredito įstaigų pateikimo terminas mėnesio 8 d. priežiūros periodiškumas ketvirtinė departamentas mato vienetas, Jogailos g. 14, Vilnius tikslumas tūkst. Lt Kodas Straipsniai Rezidentai Nerezidentai Iš viso Nacionaline valiuta Užsienio valiuta Nacionaline valiuta Užsienio valiuta 1 2 3 4 5 TURTAS (AKTYVAI) 1. PINIGAI 1.1. Banknotai ir monetos 1.2. Kitos mokėjimo priemonės 2. LĖŠOS CENTRINIAME BANKE 2.1. Lėšos korespondentinėse sąskaitose 2.1.0. 1. Iš jų likvidumo palaikymo rezervo lėšos 2.1.0. 2. Iš jų Stabilizacijos fondo lėšos 3. LĖŠOS BANKUOSE IR KITOSE KREDITO BEI FINANSŲ INSTITUCIJOSE 3.0.1. Iš jų įkeisti indėliai 3.1. LĖŠOS BANKUOSE 3.1.0. 1. Iš jų lėšos B ir C šalių grupių bankuose 3.1.1 Korespondentinėse sąskaitose 3.1.2. Vienos nakties indėliai 3.1.3. Neterminuotieji indėliai 3.1.4. Terminuotieji indėliai 3.2. LĖŠOS KITOSE KREDITO BEI FINANSŲ INSTITUCIJOSE 3.2.1. Neterminuotieji indėliai 3.2.2. Terminuotieji indėliai 4. PASKOLOS, SUTEIKTOS CENTRINĖS KREDITO UNIJOS NARIAMS 4.0.1. Iš jų paskolos iš likvidumo palaikymo rezervo 4.0.2. Iš jų paskolos iš Stabilizacijos fondo 4.1. Trumpalaikės 4.2. Ilgalaikės 5. DISKONTUOTIEJI VEKSELIAI 5.1. Trumpalaikiai 5.2. Ilgalaikiai 6. VERTYBINIAI POPIERIAI 6.1. TRUMPALAIKIAI 6.1.1. Vyriausybių 6.1.2. Lietuvos banko 6.2. ILGALAIKIAI (daugiau kaip 1 metams) 6.2.1. Vyriausybių 6.2.2. Lietuvos banko 7. CENTRINĖS KREDITO UNIJOS NARIŲ SKOLA CENTRINEI KREDITO UNIJAI 7.1. Už įvykdytą garantiją 7.2. Avansas 7.3. Apmokėti akceptuotieji vekseliai 8. NEMATERIALUSIS TURTAS 8.1. Formavimo savikaina 8.2. Formavimo savikainos amortizacija (su minuso ženklu) 8.3. Kitas nematerialusis turtas 8.4. Kito nematerialiojo turto amortizacija (su minuso ženklu) 9. MATERIALUSIS ILGALAIKIS TURTAS 9.1. Pastatai 9.2. Kitas nekilnojamasis turtas 9.3. Įrengimai ir kitas ilgalaikis turtas 9.4. Transporto priemonės 9.5. Materialiojo ilgalaikio turto nusidėvėjimas (su minuso ženklu) 9.6. Nebaigta statyba 10. UŽ SKOLAS PERIMTAS TURTAS 10.1. Nekilnojamasis turtas 10.2. Vertybiniai popieriai 10.3. Kitas turtas 11. KITAS TURTAS (AKTYVAI) 11.1. Tranzitinės sąskaitos 11.2. Sukauptos pajamos 11.3. Būsimojo laikotarpio išlaidos 11.4. Kitas turtas (aktyvai) 12. SPECIALIEJI ATIDĖJIMAI (su minuso ženklu) 12.1. Paskoloms 12.2. Lėšoms bankuose, kitose kredito įstaigose ir finansų institucijose 12.3. Sukauptoms pajamoms 12.4. Kitiems abejotiniems aktyvams 12.5. Atidėjimai bendrai paskolų portfelio rizikai IŠ VISO ĮSIPAREIGOJIMAI, NUOSAVYBĖ (PASYVAI) 13. ĮSISKOLINIMAS CENTRINIAM BANKUI 14. ĮSISKOLINIMAS BANKAMS 14.1. Trumpalaikės paskolos 14.2. Ilgalaikės paskolos 14.3. Kiti įsiskolinimai 15. ĮSISKOLINIMAS KREDITO UNIJŲ ASOCIACIJOMS 16. ĮSISKOLINIMAS KREDITO UNIJOMS 16.1. Trumpalaikės paskolos 16.2. Ilgalaikės paskolos 17. LĖŠOS IŠ TARPTAUTINIŲ ORGANIZACIJŲ 18. INDĖLIAI IR AKREDITYVAI 18.0.1. Iš jų įkeisti indėliai 18.1. NETERMINUOTIEJI 18.1.1. Centrinės kredito unijos narių 18.1.2. Kredito unijų asociacijų 18.1.3. Visuomeninių organizacijų 18.1.4. Religinių bendruomenių 18.1.5. LR Vyriausybės ir savivaldybių įgaliotų institucijų 18.1.6. Lietuvos Respublikos, tarptautinių ir užsienio valstybių labdaros (paramos) fondų ir finansų institucijų 18.2. TERMINUOTIEJI 18.2.1. Centrinės kredito unijos narių 18.2.2. Kredito unijų asociacijų 18.2.3. Visuomeninių organizacijų 18.2.4. Religinių bendruomenių 18.2.5. LR Vyriausybės ir savivaldybių įgaliotų institucijų 18.2.6. Lietuvos Respublikos, tarptautinių ir užsienio valstybių labdaros (paramos) fondų ir finansų institucijų 19. IŠLEISTI VEKSELIAI 20. INKASUOTIEJI VEKSELIAI 21. KITI ĮSISKOLINIMAI 21.1. Tranzitinės sąskaitos 21.2. Sukauptos išlaidos 21.3. Būsimojo laikotarpio pajamos 21.4. Kiti įsiskolinimai 22. LIKVIDUMO PALAIKYMO REZERVAS 23. SPECIALIEJI IR KITI REZERVAI 23.1. Specialieji atidėjimai nebalansiniams straipsniams 2.3.2. Specialieji atidėjimai bendrai nebalansinių straipsnių rizikai 23.3. Kiti rezervai 24. SUBORDINUOTOSIOS PASKOLOS* 25. CENTRINĖS KREDITO UNIJOS KAPITALAS 25.1. Pajinis 25.2. Atsargos 25.3. Praėjusių metų nepaskirstytasis pelnas (nuostolis) 25.4. Stabilizacijos fondas 25.5. Subordinuotosios paskolos 25.6. Einamųjų metų nepaskirstytasis pelnas (nuostolis) 25.7. Pagrindinių priemonių perkainojimo rezervas 25.8. Kiti papildomi kapitalai ir rezervai IŠ VISO * kai nepatenka į kapitalą Lietuvos banko nustatyta tvarka NEBALANSINIAI STRAIPSNIAI PRETENZIJOS IR ĮSIPAREIGOJIMAI X 26. Centrinės kredito unijos garantijos 26.1. Turi požymių, kad bus įvykdytos 26.2. Neturi požymių, kad bus įvykdytos 27. Akceptuotieji vekseliai 28. Turto pirkimo, pardavimo sutartys X 28.1. Turto pirkimo sutartys (įsipareigojimai) 28.2. Turto pardavimo sutartys (pretenzijos) 29. Valiutos pirkimo, pardavimo sutartys X 29.1. Valiutos pirkimo sutartys (pretenzijos) 29.2. Valiutos pardavimo sutartys (įsipareigojimai) 30. Kreditavimo įsipareigojimai (suteikti paskolą, garantiją ir pan.) 31. Kitos pretenzijos ir įsipareigojimai X 31.1. Kitos pretenzijos 31.2. Kiti įsipareigojimai IŠ VISO PRETENZIJŲ IŠ VISO ĮSIPAREIGOJIMŲ Vadovas ................................................ (parašas) (vardo raidė, pavardė) Vyr. finansininkas ................................................ (buhalteris) (parašas) (vardo raidė, pavardė) Telefonas Data ______________ Apsaugos laipsnis .......................... Pateikėjo kodas: PELNO (NUOSTOLIO) ATASKAITA 8052 forma Centrinė kredito unija Centrinės kredito unijos adresas 200__m. mėn. tel., faks. Gavėjo kodas: 1200 patvirtinta 2001 m. rugpjūčio 23 d. Lietuvos banko valdybos nutarimu Nr. 131 Lietuvos banko pateikimo data Kredito įstaigų pateikimo terminas mėnesio 8 d. priežiūros periodiškumas ketvirtinė departamentas mato vienetas, Jogailos g. 14, Vilnius tikslumas tūkst. Lt Kodas Straipsniai Suma 1 2 1. PALŪKANŲ PAJAMOS 1.1. Už lėšas bankuose ir kitose kredito įstaigose bei finansų institucijose 1.2. Už paskolas Centrinės kredito unijos nariams 1.3. Už įsigytus vertybinius popierius 1.4. Už diskontuotus vekselius 2. PALŪKANŲ IŠLAIDOS 2.1. Centriniam bankui 2.2. Bankams ir kitoms kredito įstaigoms bei finansų institucijoms 2.3. Už subordinuotosioms paskoloms 2.4. Indėlininkams 2.5. Už išleistus vekselius 2.6. Už likvidumo palaikymo rezervo lėšas 2.7. Už Stabilizacijos fonde laikomas lėšas GRYNOSIOS PALŪKANŲ PAJAMOS 3. PASLAUGŲ IR KOMISINIŲ PAJAMOS 4. PASLAUGŲ IR KOMISINIŲ IŠLAIDOS 5. REALIZUOTASIS PELNAS (NUOSTOLIS) 5.1. Iš operacijų užsienio valiuta 5.2. Iš operacijų vertybiniais popieriais PAGRINDINĖS VEIKLOS PELNAS (NUOSTOLIS) 6. KITOS CENTRINĖS KREDITO UNIJOS PAJAMOS 6.1. Dėl paskolų, kurios buvo nurašytos, sugrąžinimo 6.2. Gautos pardavus kilnojamąjį arba nekilnojamąjį turtą ir kitas užtikrinimo priemones 6.3. Kitos pajamos 7. OPERACINĖS IŠLAIDOS 7.1. Atlyginimų, socialinio draudimo ir kitos su darbo užmokesčiu susijusios išlaidos 7.2. Pastatų nuoma ir ūkio išlaidos 7.3. Kontoros įrangos naudojimo išlaidos 7.4. Kvalifikacijos kėlimo ir komandiruočių išlaidos 7.5. Reklamos, marketingo išlaidos 7.6. Transporto, pašto ir ryšių paslaugų išlaidos 7.7. Kitos operacinės išlaidos 8. KITOS CENTRINĖS KREDITO UNIJOS IŠLAIDOS 8.1. Mokesčiai 8.2. Kilnojamojo arba nekilnojamojo turto ir kitų užtikrinimo priemonių pardavimo, jų išlaikymo bei priežiūros išlaidos 8.3. Kitos išlaidos 9. AMORTIZACIJA IR NUSIDĖVĖJIMAS 9.1. Nematerialiojo turto ir formavimo savikainos amortizacija 9.2. Materialiojo turto nusidėvėjimas 10. IŠLAIDOS SPECIALIESIEMS ATIDĖJIMAMS 10.1. Paskoloms ir palūkanoms 10.2. Kitiems abejotiniems aktyvams 10.3. Nebalansiniams įsipareigojimams 10.4. Bendrai paskolų portfelio rizikai 10.5. Bendrai nebalansinių straipsnių rizikai 11. NEREALIZUOTASIS PELNAS (NUOSTOLIS) 11.1. Iš operacijų užsienio valiuta 11.2. Iš operacijų vertybiniais popieriais ĮPRASTOS VEIKLOS PELNAS (NUOSTOLIS) 12. NEĮPRASTOS PAJAMOS 13. NEĮPRASTOS IŠLAIDOS NEĮPRASTOS VEIKLOS PELNAS (NUOSTOLIS) 14. VISOS PAJAMOS 15. VISOS IŠLAIDOS PELNAS (NUOSTOLIS) PRIEŠ SUMOKANT MOKESČIUS 16. MOKESČIAI 16.1. Pelno mokestis 16.2. Ankstesniais metais apskaičiuoto pelno mokesčio koregavimas (+/ -) 16.3. Atidėtieji mokesčiai GRYNASIS PELNAS (NUOSTOLIS) Vadovas ................................................................. (parašas) (vardo raidė, pavardė) Vyr. finansininkas ................................................................. (buhalteris) (parašas) (vardo raidė, pavardė) Telefonas Data ______________

🔗 Į oficialų šaltinį

DI paaiškinimas pagal oficialų įstatymo tekstą. Orientacinis, nepakeičia teisinės konsultacijos.