← Lietuva

NUTARIMAS DĖL FINANSŲ MAKLERIO ĮMONIŲ VEIKLOS KETVIRTINIŲ ATASKAITŲ RENGIMO IR PATEIKIMO VERTYBINIŲ POPIERIŲ KOMISIJAI TAISYKLIŲ PATVIRTINIMO 2002 m.

LIETUVOS RESPUBLIKOS VERTYBINIŲ POPIERIŲ KOMISIJA N U T A R I M A S DĖL FINANSŲ MAKLERIO ĮMONIŲ VEIKLOS KETVIRTINIŲ ATASKAITŲ RENGIMO IR PATEIKIMO VERTYBINIŲ POPIERIŲ KOMISIJAI TAISYKLIŲ PATVIRTINIMO 2002 m. vasario 1 d. Nr. 4 Vilnius Lietuvos Respublikos vertybinių popierių komisija nutaria:

  1. Patvirtinti Finansų maklerio įmonių veiklos ketvirtinių ataskaitų rengimo ir pateikimo Vertybinių popierių komisijai taisyklių naują redakciją.
  2. Nustatyti, kad Finansų maklerio įmonių veiklos ketvirtinių ataskaitų rengimo ir pateikimo Vertybinių popierių komisijai taisyklės įsigalioja nuo 2002 m. liepos 1 d.
  3. Finansų maklerio įmonių veiklos ketvirčių ir metų ataskaitų rengimo ir pateikimo Vertybinių popierių komisijai taisykles, patvirtintas Vertybinių popierių komisijos 1999 m. gruodžio 22 d. nutarimu Nr. 23 (Žin., 2000, Nr. 2-59), nuo 2002 m. liepos 1 d. pripažinti netekusiomis galios. KOMISIJOS PIRMININKAS VIRGILIJUS PODERYS ______________ Patvirtinta Vertybinių popierių komisijos 2002 m. vasario 1 d. nutarimu Nr. 4 FINANSŲ MAKLERIO ĮMONIŲ VEIKLOS KETVIRTINIŲ ATASKAITŲ RENGIMO IR PATEIKIMO VERTYBINIŲ POPIERIŲ KOMISIJAI TAISYKLĖS I. BENDROSIOS NUOSTATOS
  4. Šios taisyklės nustato finansų maklerio įmonių ir komercinių bankų specializuotų vidaus struktūrinių padalinių, teikiančių investicines paslaugas (toliau – finansų maklerio įmonės), veiklos ketvirtinių ataskaitų rengimo ir pateikimo Vertybinių popierių komisijai tvarką ir terminus.
  5. Šių taisyklių teisinis pagrindas – Lietuvos Respublikos vertybinių popierių rinkos įstatymo 24 straipsnio 6 dalies 5 punktas. II. TAISYKLĖSE VARTOJAMOS SĄVOKOS
  6. Jeigu šiose taisyklėse neapibrėžiama kitaip, visos sąvokos vartojamos Lietuvos Respublikos vertybinių popierių rinkos įstatyme nustatyta prasme.
  7. Šiose taisyklėse vartojamos sąvokos: 4.
  8. rezidentai ir nerezidentai apibrėžiami taip, kaip numatyta Lietuvos banko nutarime dėl statistinių ataskaitų mokėjimų balansui sudaryti formų patvirtinimo; 4.
  9. finansinės institucijos yra: 4.2.
  10. finansų maklerio įmonės; 4.2.
  11. kredito įstaigos (centriniai bankai, komerciniai bankai, taupomieji bankai, kitos kredito įstaigos); 4.2.
  12. draudimo įstaigos (išskyrus privalomąjį socialinį draudimą); 4.2.
  13. pensijų fondai (ir privalomasis socialinis draudimas); 4.2.
  14. investicinės bendrovės (fondai); 4.2.
  15. kiti finansiniai tarpininkai. III. INFORMACIJA APIE ĮMONĘ
  16. Finansų maklerio įmonės privalo kas ketvirtį pateikti Vertybinių popierių komisijai veiklos ataskaitas elektroninės duomenų bazės (dbf) pavidalu pagal šių taisyklių priede esančias duomenų bazės lenteles, kuriose nurodoma informacija apie: 5.
  17. prekybą vertybiniais popieriais (nurodoma apyvarta litais); pateikiant šiuos duomenis, kiekvienam rodikliui turi būti suteikiami kodai pagal tokius kriterijus (1 lentelė): 5.1.
  18. vietą (Lietuvoje ar užsienyje); 5.1.
  19. rinką (biržoje, už biržos ribų, pirminė); 5.1.
  20. investuotojo statusą (rezidentas ar nerezidentas); 5.1.
  21. investuotojo tipą (fizinis asmuo, finansinė institucija ar kiti, taip pat prekyba savo sąskaita); 5.1.
  22. vertybinių popierių tipą (akcijos, įmonių skolos vertybiniai popieriai, Vyriausybės vertybiniai popieriai, išvestiniai vertybiniai popieriai ir kiti; jeigu finansų maklerio įmonė prekiauja užsienio šalių rinkose, tai prekyba pagal vertybinių popierių tipą skirstoma į išvestinius vertybinius popierius ir kitus); 5.
  23. vertybinių popierių portfelių valdymą (nurodomas skaičius ir vertė litais), vertybinių popierių skolinimą klientams ir skolinimąsi iš klientų (nurodoma apyvarta per ketvirtį litais), pinigų skolinimą vertybiniams popieriams įsigyti (nurodoma apyvarta per ketvirtį litais), atpirkimo sandorius (nurodoma vertė litais), pinigų likutį klientų sąskaitose (litais) ir klientų skaičių. Pateikiant šiuos duomenis, kiekvienam rodikliui turi būti suteikiami kodai pagal tokius kriterijus (2 lentelė): 5.2.
  24. investuotojo statusą (rezidentas ar nerezidentas); 5.2.
  25. investuotojo tipą (fizinis asmuo, finansinė institucija ar kiti); 5.
  26. įmokas ir išmokas, taip pat gautas pajamas litais (pagal valstybes) per ketvirtį (3 lentelė); 5.
  27. finansų maklerio įmonės gaunamas pajamas ir sąnaudas pagal atskiras veiklos rūšis, emitentų vertybinių popierių apskaitos tvarkymą, emitentų vertybinių popierių prospektų (memorandumų), periodinių ataskaitų rengimą (4 lentelė).
  28. Pateikiant šių taisyklių 5 punkte nurodytus duomenis (apie klientų skaičių, atpirkimo sandorius, finansų maklerio įmonės valdomų nuosavų vertybinių popierių portfelių skaičių, įmokas į vertybinių popierių rinką, išmokas iš jos, pajamas ir sąnaudas), rodikliai apibrėžiami taip: 6.
  29. atpirkimo sandoriai (vertė litais; 2 lentelė; kodas; 005) – tai sutartyje nurodyta perleidžiamų vertybinių popierių vertė jų perleidimo metu; į šią vertę neįtraukiama vertybinių popierių vertė atpirkimo metu; 6.
  30. finansų maklerio įmonės valdomų nuosavų vertybinių popierių portfelių skaičius (2 lentelė; kodas; 008): laikoma, kad kiekviena finansų maklerio įmonė valdo vieną nuosavą vertybinių popierių portfelį, jei šis portfelis neperduotas valdyti kitai finansų maklerio įmonei; 6.
  31. klientų skaičius (2 lentelė; kodas; 010) – tai finansų maklerio įmonės klientų, su kuriais įmonė yra sudariusi paslaugų teikimo (konsultavimo, vertybinių popierių prekybos, vertybinių popierių portfelių valdymo ir kt.) sutartis, skaičius; 6.
  32. įmokos į Lietuvos įmonių akcijų rinką (3 lentelė; kodas; 001) – tai investuotojų per ataskaitinį laikotarpį finansų maklerio įmonei perduotos piniginės lėšos, skirtos investicijoms į akcijų rinką. Įmokoms į Lietuvos įmonių akcijų rinką nepriskiriamos reinvestuotos lėšos, gautos iš akcijų pardavimo. Analogiškai yra traktuojamos įmokos į Lietuvos įmonių obligacijų rinką (3 lentelė; kodas; 003) bei įmokos į Vyriausybės vertybinių popierių rinką (3 lentelė; kodas; 005); 6.
  33. išmokos iš Lietuvos įmonių akcijų rinkos (3 lentelė; kodas; 002) – tai per ataskaitinį laikotarpį investuotojams išmokėtos piniginės lėšos, gautos pardavus akcijas. Prie išmokų taip pat priskiriamos iš akcijų pardavimo gautos lėšos, jeigu jos reinvestuojamos į kitų vertybinių popierių (ne į akcijų) rinkas. Analogiškai traktuojamos išmokos iš Lietuvos įmonių obligacijų rinkos (3 lentelė; kodas; 004) bei išmokos iš Vyriausybės vertybinių popierių rinkos (3 lentelė; kodas; 006); 6.
  34. finansų maklerio įmonės iš investuotojų uždirbtas pajamas (3 lentelė; kodas; 007) sudaro

(1)tarpininkavimo vertybinių popierių rinkoje komisiniai,
(2)investuotojų vertybinių popierių portfelio valdymo pajamos,
(3)investuotojų konsultavimo pajamos,
(4)investuotojų vertybinių popierių apskaitos tvarkymo pajamos,
(5)kitos investuotojų aptarnavimo pajamos; 6.
  1. vertybinių popierių pardavimo pajamos (4 lentelė; kodas; 006) – tai realizuotas pelnas, gaunamas kaip skirtumas tarp vertybinių popierių pardavimo kainos ir balansinės vertės; 6.
  2. vertybinių popierių perkainojimo pajamos (4 lentelė; kodas; 007) – nerealizuotas pelnas, atsirandantis vertybinius popierius perkainojus rinkos verte; 6.
  3. vertybinių popierių pardavimo sąnaudos (4 lentelė; kodas; 021) – realizuotas nuostolis, gaunamas kaip skirtumas tarp vertybinių popierių pardavimo kainos ir balansinės vertės; 6.
  4. vertybinių popierių perkainojimo sąnaudos (4 lentelė; kodas; 022) – nerealizuotas nuostolis, atsirandantis vertybinius popierius perkainojus rinkos verte. IV. ATASKAITŲ RENGIMO IR PATEIKIMO VERTYBINIŲ POPIERIŲ KOMISIJAI TVARKA BEI TERMINAI
  5. Ketvirtinė ataskaita turi būti atsiunčiama elektroniniu paštu ne vėliau kaip per 15 darbo dienų nuo ketvirčio pabaigos.
  6. Finansų maklerio įmonės metinius 4 lentelėje nurodytus duomenis (kodas; nuo 005 iki 022) turi atsiųsti per 15 darbo dienų po visuotinio akcininkų susirinkimo, bet ne vėliau kaip per 5 mėnesius nuo ataskaitinių metų pabaigos.
  7. Finansų maklerio įmonė, veikianti trumpiau negu nurodytas ataskaitinis laikotarpis, turi pateikti faktinio veikimo laikotarpio duomenis.
  8. Finansų maklerio įmonė ataskaitoje gali pateikti šiose taisyklėse nenumatytą, bet jos požiūriu svarbią informaciją, susijusią su įmonės veikla. V. BAIGIAMOSIOS NUOSTATOS
  9. Vertybinių popierių komisija gali pareikalauti, kad finansų maklerio įmonė savo veiklos ataskaitas pateiktų raštu, pasirašytas atsakingo asmens.
  10. Jei pateiktose ataskaitose yra netikslumų ar trūkumų, finansų maklerio įmonė turi nedelsdama jas pataisyti ir vėl pateikti Vertybinių popierių komisijai atskirai pridėdama paaiškinimus. ______________ Finansų maklerio įmonių veiklos ketvirtinių ataskaitų rengimo ir pateikimo Vertybinių popierių komisijai taisyklių priedas 1 lentelė. PREKYBA VERTYBINIAIS POPIERIAIS Eil. Nr. Pavadinimas Lauko tipas Lauko ilgis Dešimtainės ilgis Paaiškinimas 1 LENTID N 2 0 Lentelės kodas. Šis dydis konstanta lygus 1 2 FMIASN C 20 0 Finansų maklerio įmonės rejestro kodas 3 PRADAT D Short date - Ataskaitinio laikotarpio pradžios data 4 PABDAT D Short date - Ataskaitinio laikotarpio pabaigos data 5 VIETA C 3 - Vertybinių popierių prekybos kodifikavimas pagal prekybos vietą ir rinką: Tipas Kodas pirkimas Lietuvos biržoje 011 pirkimas Lietuvoje už biržos ribų 012 pirkimas pirminėje Lietuvos VP rinkoje 013 pirkimas užsienio biržose 021 pirkimas užsienyje už biržos ribų 022 pardavimas Lietuvos biržoje 111 pardavimas Lietuvoje už biržos ribų 112 pardavimas užsienio biržose 121 pardavimas užsienyje už biržos ribų 122 6 ISTAT C 3 0 Investuotojų kodifikavimas pagal jų statusą: Tipas Kodas rezidentai 001 nerezidentai 002 7 IGRUP C 3 0 Investuotojų kodifikavimas pagal jų tipus: Tipas Kodas Fiziniai asmenys 009 Finansinės institucijos 018 Kiti investuotojai 019 Prekyba savo sąskaita 021 8 VPTIPAS C 5 0 Vertybinių popierių prekybos kodifikavimas pagal vertybinių popierių tipus: Tipas Kodas Akcijos 01000 Įmonių skolos vertybiniai popieriai 02100 Vyriausybės vertybiniai popieriai 02200 Išvestiniai vertybiniai popieriai 03000 Kiti 05000 9 VERTE N Double 2 Rodiklio reikšmė 2 lentelė. VERTYBINIŲ POPIERIŲ PORTFELIAI Eil. Nr. Pavadinimas Lauko tipas Lauko ilgis Dešimtainės ilgis Paaiškinimas 1 LENTID N 2 0 Lentelės kodas. Šis dydis konstanta lygus 2 2 FMIASN C 20 0 Finansų maklerio įmonės rejestro kodas 3 PRADAT D Short date - Ataskaitinio laikotarpio pradžios data 4 PABDAT D Short date - Ataskaitinio laikotarpio pabaigos data 5 KODAS C 3 - Kodifikavimas pagal FMĮ veiklą: Tipas Kodas Vertybinių popierių skolinimas (vertė) 001 Vertybinių popierių skolinimasis (vertė) 002 Pinigų skolinimas vertybiniams popieriams įsigyti (vertė) 003 Pinigų likutis klientų sąskaitose 004 Atpirkimo sandoriai (vertė) 005 Klientų valdomi vertybinių popierių portfeliai (skaičius) 006 Klientų valdomi vertybinių popierių portfeliai (vertė) 007 FMĮ nuosavas vertybinių popierių portfelis (skaičius) 008 FMĮ nuosavas vertybinių popierių portfelis (vertė) 009 Klientų skaičius 010 6 ISTAT C 3 0 Investuotojų kodifikavimas pagal jų statusą: Tipas Kodas rezidentai 001 nerezidentai 002 7 IGRUP C 3 0 Investuotojų kodifikavimas pagal jų tipus: Tipas Kodas Fiziniai asmenys 009 Finansinės institucijos 018 Kiti investuotojai 019 8 VERTE N Double 2 Rodiklio reikšmė 3 lentelė. INVESTICIJOS Eil. Nr. Pavadinimas Lauko tipas Lauko ilgis Dešimtainės ilgis Paaiškinimas 1 LENTID N 2 0 Lentelės kodas. Šis dydis konstanta lygus 3 2 FMIASN C 20 0 Finansų maklerio įmonės rejestro kodas 3 PRADAT D Short date - Ataskaitinio laikotarpio pradžios data 4 PABDAT D Short date - Ataskaitinio laikotarpio pabaigos data 3 KODAS C 3 0 Rodiklių kodifikavimas pagal FMĮ veiklą: Tipas Kodas Įmokos į Lietuvos įmonių akcijų rinką 001 Išmokos iš Lietuvos įmonių akcijų rinkos 002 Įmokos į Lietuvos įmonių obligacijų rinką 003 Išmokos iš Lietuvos įmonių obligacijų rinkos 004 Įmokos į Vyriausybės vertybinių popierių rinką 005 Išmokos iš Vyriausybės vertybinių popierių rinkos 006 Finansų maklerio įmonės gautos pajamos 007 4 SALKODAS C 2 0 Dviraidis šalies kodas pagal Pasaulio šalių ir teritorijų registrą, patvirtintą Muitinėsdepartamento prie Lietuvos Respublikos finansų ministerijos. 5 VERTE N Double 2 Rodiklio reikšmė 4 lentelė. PAJAMOS, SĄNAUDOS IR BENDRA INFORMACIJA Eil. Nr. Pavadinimas Lauko tipas Lauko ilgis Dešimtainės ilgis Paaiškinimas 1 LENTID N 2 0 Lentelės kodas. Šis dydis konstanta lygus 4 2 FMIASN C 20 0 Finansų maklerio įmonės rejestro kodas 3 PRADAT D Short date - Ataskaitinio laikotarpio pradžios data 4 PABDAT D Short date - Ataskaitinio laikotarpio pabaigos data 5 KODAS N Double ar 50 2 Rodiklių kodifikavimas pagal FMĮ veiklą: V. Tipas Kodas Darbuotojai (skaičius) 001 Emitentai, kurių vertybinių popierių apskaitą tvarko FMĮ (skaičius) 002 Parengta prospektų, memorandumų (skaičius) 003 Parengta periodinių ataskaitų (skaičius) 004 Tarpininkavimo vertybinių popierių rinkoje komisiniai 005 Vertybinių popierių pardavimo pajamos 006 Vertybinių popierių perkainojimo pajamos 007 Dividendų pajamos 008 Skolos vertybinių popierių palūkanų pajamos 009 Kitos finansinės-investicinės veiklos pajamos 010 Investuotojų vertybinių popierių portfelių valdymo pajamos 011 Investuotojų konsultavimo pajamos 012 Investuotojų vertybinių popierių apskaitos tvarkymo pajamos 013 Kitos investuotojų aptarnavimo pajamos 014 Emitentų vertybinių popierių platinimo pajamos 015 Emitentų vertybinių popierių apskaitos tvarkymo pajamos 016 Emitentų konsultavimo pajamos 017 Kitos emitentų aptarnavimo pajamos 018 Kitos pajamos 019 Įmokos biržoms, depozitoriumams, kliringo institucijoms 020 Kitos komisinių sąnaudos 021 Vertybinių popierių pardavimo sąnaudos 022 Vertybinių popierių perkainojimo sąnaudos 023 6 VERTE N Double ar 50 2 Rodiklio reikšmė ______________

🔗 Į oficialų šaltinį

DI paaiškinimas pagal oficialų įstatymo tekstą. Orientacinis, nepakeičia teisinės konsultacijos.