LIETUVOS BANKO VALDYBA N U T A R I M A S DĖL LIETUVOS BANKO VALDYBA 2000 M. GRUODŽIO 21 D. NUTARIMO NR. 172 „DĖL KAPITALO PAKANKAMUMO SKAIČIAVIMO TAISYKLIŲ“ PAKEITIMO 2004 m. rugsėjo 23 d. Nr. 159 Vilnius Lietuvos banko valdyba nutaria:
- Pakeisti Kapitalo pakankamumo skaičiavimo taisykles, patvirtintas Lietuvos banko valdybos 2000 m. gruodžio 21 d. nutarimu Nr. 172 „Dėl kapitalo pakankamumo skaičiavimo taisyklių“ (Žin., 2001, Nr. 7-223; 2002, Nr. 35-1338; 2004, Nr. 105-3932): 1.
- Išdėstyti 1 punktą taip: „
- Šios taisyklės nustato kapitalo pakankamumo skaičiavimo tvarką. Vadovaujantis taisyklėmis įgyvendinama Tarybos direktyva 93/6/EEB dėl investicinių firmų ir kredito įstaigų kapitalo pakankamumo, Europos Parlamento ir Tarybos direktyva 98/31/EB, iš dalies pakeičianti Direktyvą 93/6/EEB dėl investicinių firmų ir kredito įstaigų kapitalo pakankamumo, Europos Parlamento ir Tarybos direktyva 2000/12/EB dėl kredito įstaigų steigimosi ir veiklos, Europos Parlamento ir Tarybos direktyva 2000/28/EB, papildanti Direktyvą 2000/12/EB dėl kredito įstaigų steigimosi ir veiklos, Europos Bendrijų Komisijos direktyva 2004/69/EB dėl daugiašalių plėtros bankų apibrėžimo, papildanti Direktyvą 2000/12/EB dėl kredito įstaigų steigimosi ir veiklos.“ 1.
- Išdėstyti 6 punkto ketvirtąją pastraipą taip: „Finansinės priemonės – tai banko biržos ir ne biržos pirminės (bazinės) ir išvestinės finansinės priemonės. Finansines priemones sudaro: 1) prekybos tikslais laikomi nuosavybės vertybiniai popieriai; 2) prekybos tikslais laikomi skolos vertybiniai popieriai; 3) pinigų rinkos priemonės: iki vienerių metų iždo vertybiniai popieriai (iždo vekseliai); 4) finansiniai ateities sandoriai; 5) susitarimai dėl išankstinio sandorio palūkanų normos (FRA); 6) nuosavybės vertybinių popierių ir valiutų (užsienio valiutos ne biržos sandoriai, kurių pradinis terminas trumpesnis nei 14 dienų, neįtraukiami) išankstiniai sandoriai; 7) palūkanų normos, nuosavybės vertybinių popierių ir valiutų (užsienio valiutos ne biržos sandoriai, kurių pradinis terminas trumpesnis nei 14 dienų, neįtraukiami) apsikeitimo sandoriai; 8) atpirkimo sandoriai ir atvirkštiniai atpirkimo sandoriai; 9) kitos finansinės priemonės, numatytos banko prekybinės veiklos politikoje.“ 1.
- Išdėstyti 11.1.1 punktą taip: „11.1.
- ne rečiau kaip kas mėnesį vertinama sandorių objektų rinkos vertė.“ 1.
- Išdėstyti 22 punktą taip: „
- Kapitalo pakankamumo rodiklis – tai banko kapitalo, apskaičiuoto III skyriuje nustatyta tvarka, ir viso banko turto bei nebalansinių straipsnių, įvertintų pagal riziką, santykis, išreikštas procentais. Šis rodiklis turi būti ne mažesnis kaip 8 proc. Lietuvos banko teisės aktai gali nustatyti kitokį kapitalo pakankamumo normatyvo dydį atskiroms kredito įstaigoms.“ 1.
- Išdėstyti 29.1.6 punktą taip: „29.1.
- paskolos, užtikrintos Lietuvos Respublikos Vyriausybės ir A grupės valstybių vyriausybių bei centrinių bankų vertybiniais popieriais, skolininko įkeistu indėliu tame banke arba indėliu, laikomu Lietuvos Respublikos ir A grupės valstybių kredito įstaigose. Jeigu paskola užtikrinama vertybiniais popieriais ar indėliu tik iš dalies, susidaręs visos paskolos ir paskolos dalies, užtikrintos vertybiniais popieriais ar indėliu, skirtumas vertinamas 100 proc. rizika.“ 1.
- Išdėstyti 29.2.2 punktą taip: „29.2.
- paskolos, išduotos Lietuvos Respublikos ir A grupės valstybių bankams, indėliai šiuose bankuose ir lėšos korespondentinėse sąskaitose, šių bankų išleisti vertybiniai popieriai, taip pat paskolos, išduotos pagal šių bankų garantijas ar laidavimus arba užtikrintos tų bankų vertybiniais popieriais. Jeigu paskola užtikrinama laidavimu, garantija ar vertybiniais popieriais tik iš dalies, susidaręs visos paskolos ir paskolos dalies, užtikrintos laidavimu, garantija ar vertybiniais popieriais, skirtumas vertinamas 100 proc. rizika.“ 1.
- Pripažinti netekusiu galios 29.2.3 punktą. 1.
- Išdėstyti 29.3.2 punktą taip: „29.3.
- hipotekinės obligacijos, paskolos, visiškai užtikrintos įkeistomis gyvenamosiomis patalpomis nuosavybės teise priklausančiomis skolininkui ir išduotos neviršijant 70 proc. įkeisto turto rinkos vertės, jei bankas yra tikras, jog šio turto klientas neįkeitė kitai skolai apdrausti ir šis turtas nesukels ginčų dėl žemės nuosavybės. Jeigu paskola užtikrinama įkeistomis gyvenamosiomis patalpomis tik iš dalies, susidaręs visos paskolos ir paskolos dalies, užtikrintos įkeistomis gyvenamosiomis patalpomis, skirtumas vertinamas 100 proc. rizika.“ 1.
- Išdėstyti 37.2.3 punktą taip: „37.2.
- kreditavimo įsipareigojimai (suteikti paskolą, pirkti vertybinius popierius, suteikti garantiją ar laidavimą arba akceptuoti vekselius), kurių terminas iki sandorio galiojimo pabaigos yra daugiau kaip vieneri metai.“ 1.
- Išdėstyti 37.3.1 punktą taip: „37.3.
- kreditavimo įsipareigojimai (suteikti paskolą, pirkti vertybinius popierius, suteikti garantiją ar laidavimą arba akceptuoti vekselius), kurių terminas iki sandorio galiojimo pabaigos yra vieneri metai ar mažiau.“ 1.
- Išdėstyti 37.4.1 punktą taip: „37.4.
- kreditavimo įsipareigojimai (suteikti paskolą, pirkti vertybinius popierius, suteikti garantiją ar laidavimą arba akceptuoti vekselius), kurių terminas iki sandorio galiojimo pabaigos yra vieneri metai arba mažiau ir kurie gali būti anuliuoti bet kuriuo metu be įspėjimo ir be jokių sąlygų.“ 1.
- Išdėstyti 39 punktą taip: „
- Valiutos pirkimo, pardavimo sandoriai, kurių trukmė nuo sandorio sudarymo pradžios 14 ir mažiau dienų, vertinant riziką neįtraukiami.“ 1.
- Išdėstyti 40.1 punktą taip: „40.
- pirmasis etapas – kiekvienos finansinės priemonės sandorio suma, atsižvelgiant į sandorio terminą nuo sandorio sudarymo pradžios, yra dauginama iš lentelėje nurodytų koeficientų: Terminas nuo sandorio sudarymo pradžios Palūkanų normos sandoriai, % Valiutos keitimo sandoriai, % Vieneri metai arba mažiau 0,5 2 Daugiau negu vieneri, bet ne daugiau kaip dveji metai 1 5 Papildomai pridedama kiekvieniems kitiems metams 1 3 “ 1.
- Išdėstyti 47 punktą taip: „
- Jeigu bendroji atvira užsienio valiutų pozicija viršija 2 proc. banko kapitalo, užsienio valiutos kurso rizikos kapitalo poreikis apskaičiuojamas bendrosios atviros valiutų pozicijos ir tauriųjų metalų pozicijos sumą padauginus iš 8 proc. kapitalo poreikio koeficiento. Jeigu bendroji atvira valiutų pozicija yra lygi arba mažesnė negu 2 proc. banko kapitalo, užsienio valiutos kurso rizikos kapitalo poreikis apskaičiuojamas bendrosios grynos valiutų pozicijos ir tauriųjų metalų pozicijos sumą padauginus iš 8 proc. kapitalo poreikio koeficiento.“ 1.
- Išdėstyti 52 punktą taip: „
- Maksimali atvira vienos užsienio valiutos (išskyrus eurus) pozicija neturi būti didesnė kaip 15 proc. banko kapitalo, apskaičiuoto III skyriuje nustatyta tvarka.“ 1.
- Išdėstyti 53 punktą taip: „
- Šis normatyvas apskaičiuojamas taip: užsienio valiutos (išskyrus eurus) atvira pozicija dalijama iš banko kapitalo, apskaičiuoto III skyriuje nustatyta tvarka (1 lygio, 2 lygio ir naudotino 3 lygio), ir dauginama iš 100 proc.“ 1.
- Išdėstyti 54 punktą taip: „
- Maksimali bendroji atvira užsienio valiutų (išskyrus eurus) pozicija (įskaitant tauriųjų metalų poziciją) neturi būti didesnė kaip 25 proc. banko kapitalo, apskaičiuoto III skyriuje nustatyta tvarka.“ 1.
- Išdėstyti 55 punktą taip: „
- Šis normatyvas apskaičiuojamas taip: bendroji atvira valiutų (išskyrus eurus) pozicija (įskaitant tauriųjų metalų poziciją) dalijama iš banko kapitalo, apskaičiuoto III skyriuje nustatyta tvarka (1 lygio, 2 lygio ir naudotino 3 lygio), ir dauginama iš 100 proc.“
- Išdėstyti nauja redakcija Lietuvos banko valdybos 2000 m. gruodžio 21 d. nutarimu Nr. 172 „Dėl kapitalo pakankamumo skaičiavimo taisyklių“ (Žin., 2001, Nr. 7-223; 2002, Nr. 35-1338; 2004, Nr. 105-3932) patvirtintą Kapitalo pakankamumo ataskaitos formą 6004 (pridedama).
- Nutarimas įsigalioja nuo 2004 m. gruodžio 1 dienos. VALDYBOS PIRMININKAS REINOLDIJUS ŠARKINAS 6004 forma patvirtinta Lietuvos banko valdybos 2004 m. rugsėjo 23 d. nutarimu Nr. 159 _____________________________________________ (banko pavadinimas) _____________________________________________ (kodas, banko adresas, tel., faks.) Lietuvos banko Kredito įstaigų priežiūros departamentui kodas 1200 Jogailos g. 14, 01116 Vilnius Pateikimo terminas iki mėnesio 11 d. Periodiškumas kas mėnesį KAPITALO PAKANKAMUMO ATASKAITA ___________ Nr. __________ (data) Kapitalo pakankamumo rodikliai 1 lentelė Nr. Kapitalo pakankamumo rodiklis Kapitalo padengimo rodiklis A5 Kapitalo bazė A10.1 Bankinė knyga A10.2 Prekybos knyga A15 Iš viso turto ir nebalansinių straipsnių, įvertintų pagal riziką ´ A25 Visas kapitalo poreikis ´ Rodiklis, proc. Kapitalo panaudojimo suvestinė 2 lentelė Nr. 1 LYGIO 2 LYGIO 3 LYGIO IŠ VISO KAPITALO SUVESTINĖ A100 Reikalavimus atitinkantis kapitalas A110 Bankinei knygai priskirtas kapitalas A120 Prekybos knygai priskirtas kapitalas A125 Nepanaudotas, reikalavimus atitinkantis kapitalas prieš atskaitymus A130 Atskaitymai (iš A460) A140 Nepanaudotas, reikalavimus atitinkantis kapitalas po atskaitymų KAPITALO BAZĖS ANALIZĖ KAPITALAS A100 Reikalavimus atitinkantis kapitalas A130 Atskaitymai (iš A460) A150 Kapitalas KAPITALO BAZĖ A100 Reikalavimus atitinkantis 1 lygio kapitalas A100 Reikalavimus atitinkantis 2 lygio kapitalas A120 Naudotinas 3 lygio kapitalas A130 Atskaitymai (iš A460) A160 Kapitalo bazė Kapitalo poreikio suvestinė 3 lentelė Nr. BANKINĖS KNYGOS PREKYBOS KNYGOS Iš viso turto ir nebalansinių straipsnių KAPITALO POREIKIS A201 Iš viso pagal riziką įvertinto turto ir nebalansinių straipsnių A202 Koeficientas, proc. K* A203 Kapitalo poreikis KAPITALO PRISKYRIMAS A210 1 lygio kapitalas A211 Reikalavimus atitinkantis 2 lygio kapitalas A212 Naudotinas 3 lygio kapitalas ´ A213 Balansuojantis straipsnis ______________ *K – kapitalo poreikis, prilygintas kapitalo pakankamumo normatyvo dydžiui, kuris nustatomas bankui (Centrinei kredito unijai) Lietuvos banko teisės aktais. Prekybos knygos kapitalo poreikis 4 lentelė Nr. Prekybos knyga Kapitalo poreikis A320 Sandorio šalies rizika A330 Didelių pozicijų rizika A340 Užsienio valiutos kurso rizika A350 Palūkanų normos rizika A360 Nuosavybės vertybinių popierių rizika A370 Biržos prekių kainos rizika A380 Prekybos knygos kapitalo poreikis ´ Atsiskaitymai iš kapitalo 5 lentelė Nr. A420 Investicijos į kitas kredito ir finansų institucijas A430 Reikalavimus atitinkančios investicijos A430 Kiti atskaitymai A460 Iš viso atskaitymų Palūkanų normos rizika 6 lentelė Nr. Suma Kapitalo poreikio koeficientas, proc. Kapitalo poreikis B300 Specifinė palūkanų normos rizika ´ B300.1 0,00 B300.2 0,25 B300.3 1,00 B300.4 1,60 B300.5 8,00 Bendroji palūkanų normos rizika Nr. Valiuta 1 zona 2 zona 3 zona Terminų atitikimo metodas Trukmės metodas Kapitalo poreikis Grynoji ilga pozicija Grynoji trumpa pozicija Grynoji ilga pozicija Grynoji trumpa pozicija Grynoji ilga pozicija Grynoji trumpa pozicija 1 2 3 Reikšmingos pozicijos kitose šalyse Nereikšmingos pozicijos kitose šalyse Iš viso B325 Nuosavybės išvestinių finansinių priemonių integruotos palūkanų normos rizika B330 Bendras palūkanų normos rizikos kapitalo poreikis 10 didžiausių palūkanų normos finansinių priemonių pozicijų Nr. Palūkanų normos finansinė priemonė Balansiniai straipsniai Nebalansiniai straipsniai Atvira pozicija ilgoji pozicija trumpoji pozicija ilgoji pozicija trumpoji pozicija 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 Sandorio šalies rizika 7 lentelė Nr. Sandorio šalies rizika dėl Suma Šalies rizikos koeficientas, proc. Svertinė suma Koeficientas, proc. Kapitalo poreikis Atidėti mokėjimai Garantinės įmokos Įmokos Kita prekybos knygoje įvardijama rizika B600.1 0 K B600.2 20 B600.3 50 B600.4 100 Iš viso Nebaigti sandoriai Nr. Darbo dienų skaičius po sutartyje numatytos atsiskaitymo datos Suma Potencialūs nuostoliai Koeficientas, proc. Kapitalo poreikis 10 0–4 dienos 0 20 5–15 dienų 8 30 16–30 dienų 50 40 31–45 dienos 75 50 46 ir daugiau dienų 100 60 Iš viso nebaigtų sandorių Ne biržos išvestinės finansinės priemonės Nr. Rizikos koeficientai, taikomi ne biržos išvestinėms finansinėms priemonėms, proc. Pakeitimo išlaidos Galima būsima kredito rizika Kreditinis ekvivalentas Šalies rizikos koeficientas, proc. Svertinė suma Koeficientas, proc. Kapitalo poreikis 10 0 0 20 20 20 30 50 50 40 Iš viso ´ K B650 Ne biržos išvestinės finansinės priemonės Atpirkimo sandoriai Nr. Rizikos koeficientai, taikomi atpirkimo sandoriams, proc. Pakeitimo išlaidos Galima būsima kredito rizika Rizikinga suma Šalies rizikos koeficientas, proc. Svertinė suma Koeficientas, proc. Kapitalo poreikis 10 0 0 20 20 20 30 50 50 40 100 100 50 Iš viso ´ K B660 Atpirkimo sandoriai Atvirkštiniai atpirkimo sandoriai Nr. Rizikos koeficientai, taikomi atpirkimo sandoriams, proc. Pakeitimo išlaidos Galima būsima kredito rizika Rizikinga suma Šalies rizikos koeficientas, proc. Svertinė suma Koeficientas, proc. Kapitalo poreikis 10 0 0 20 20 20 30 50 50 40 100 100 50 Iš viso ´ K B670 Atvirkštiniai atpirkimo sandoriai B330 Sandorio šalies rizikos kapitalo poreikis Užsienio valiutos kurso rizika 8 lentelė Nr. Valiuta Balansiniai straipsniai Nebalansiniai straipsniai Lietuvos banko oficialūs kursai Atvira pozicija Atviros pozicijos procentinė dalis (nuo kapitalo bazės) ilgoji pozicija trumpoji pozicija ilgoji pozicija trumpoji pozicija 1 2 3 5 6 7 8 9 10 11 12 … Iš viso Taurieji metalai ´ Ilgųjų pozicijų suma + ´ Trumpųjų pozicijų suma - ´ Bendroji atvira pozicija Nr. Valiuta Atvirosios valiutų pozicijos, kai bendroji ilga (trumpa) atvira pozicija yra didesnė nei 2 proc. banko kapitalo Atvirosios valiutų pozicijos, kai bendroji ilga (trumpa) atvira pozicija yra mažesnė arba lygi 2 proc. banko kapitalo 1 2 … Kitų reikšmingų valiutų ilgųjų pozicijų suma Kitų nereikšmingų valiutų ilgųjų pozicijų suma Kitų reikšmingų valiutų trumpųjų pozicijų suma Kitų nereikšmingų valiutų trumpųjų pozicijų suma Bendroji atvira užsienio valiutų pozicija > 2 proc. banko kapitalo ´ Bendroji grynoji atvira užsienio valiutų pozicija (kai bendroji atvira pozicija <= 2 proc. banko kapitalo) ´ Tauriųjų metalų pozicija Užsienio valiutos kurso rizikos kapitalo poreikis Nuosavybės vertybinių popierių kainos rizika 9 lentelė Nr. Šalis Nuosavybės vertybinių popierių specifinė rizika Nuosavybės vertybinių popierių bendroji rizika Nuosavybės vertybinių popierių pozicijos, kurioms taikomas 8 proc. kapitalo poreikio koeficientas Nuosavybės vertybinių popierių pozicijos, kurioms taikomas 4 proc. kapitalo poreikio koeficientas Nuosavybės vertybinių popierių pozicijos, kurioms taikomas 2 proc. kapitalo poreikio koeficientas Nuosavybės vertybinių popierių specifinės rizikos kapitalo poreikis Sumos, viršijančios koncentruotas pozicijas Kitos pozicijos Nuosavybės vertybinių popierių bendrosios rizikos kapitalo poreikis 1 2 … Reikšmingos pozicijos kitose šalyse Nereikšmingos pozicijos kitose šalyse Iš viso Kapitalo poreikis 10 didžiausių nuosavybės vertybinių popierių finansinių priemonių pozicijų Nr. Nuosavybės vertybinių popierių finansinė priemonė Balansiniai straipsniai Nebalansiniai straipsniai Atvira pozicija ilgoji pozicija trumpoji pozicija ilgoji pozicija trumpoji pozicija 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 Biržos prekių kainos rizika 10 lentelė Nr. Biržos prekė Pozicijos Kapitalo poreikis ilgoji pozicija trumpoji pozicija grynoji atvira pozicija Terminų atitikimo metodas 1 Taurieji metalai 2 Kiti metalai 3 Nafta ir kitos energetinės prekės 4 Kiti sandoriai 5 Biržos prekių kainos rizikos kapitalo poreikis
- 10 pagrindinių biržos prekių: … Bankinės knygos turto ir nebalansinių straipsnių įvertinimas pagal riziką 11 lentelė Nr. Turto balansiniai straipsniai* Balansinė vertė Rizikos koeficientas, proc. Turtas, perskaičiuotas atsižvelgiant į riziką A B C=A*B 1 Pirmoji grupė 0 2 Antroji grupė 20 3 Trečioji grupė 50 4 Ketvirtoji grupė 100 5 Iš viso (1+2+3+4) ´ Nr. Nebalansiniai straipsniai * (išskyrus straipsnius, susijusius su palūkanų normos ir užsienio valiutos kurso rizika) Rizikos koeficientas, taikomas sutarties subjektui arba objektui, proc. Nebalansiniai straipsniai, galutinai įvertinti pagal riziką Pirmoji grupė Antroji grupė Trečioji grupė Ketvirtoji grupė Iš viso Suma ´ proc. 100 50 20 0 ´ ´ 0 ´ 20 ´ 50 ´ 100 Nr. Nebalansiniai straipsniai, susiję su palūkanų normos rizika Rizikos koeficientas, taikomas sutarties subjektui arba objektui, proc. Nebalansiniai straipsniai, galutinai įvertinti pagal riziką Terminai Iš viso <=1 metai >1 metai <=2 metai >2 metai ** >3 metai >4 metai Suma ´ proc. 0.5 1 2 3 4 ´ ´ 0 ´ 20 ´ 50 ´ 100 Nr. Nebalansiniai straipsniai, susiję užsienio valiutos kurso rizika Rizikos koeficientas, taikomas sutarties subjektui arba objektui, proc. Nebalansiniai straipsniai, galutinai įvertinti pagal riziką Terminai Iš viso <=1 metai >1 metai <=2 metai >2 metai *** >3 metai >4 metai Suma ´ proc. 2 5 8 11 14 ´ ´ 0 ´ 20 ´ 50 ´ 100 Turto ir nebalansinių straipsnių, įvertintų pagal riziką suma * pateikiama grynoji vertė. ** skaičiuojant finansinių priemonių, kurių terminas daugiau kaip dveji metai, riziką, pridedama po 1 proc. už kiekvienus kitus metus. *** skaičiuojant finansinių priemonių, kurių terminas daugiau kaip dveji metai, pridedama po 3 proc. už kiekvienus kitus metus. Vadovas ______________ ___________________ (pavardė) Vyr. buhalteris ______________ ___________________ (pavardė) Vykdytojas ______________ ____________________ (pavardė) telefonas _____________ ______________