LIETUVOS BANKO VALDYBA N U T A R I M A S DĖL KREDITO UNIJŲ VEIKLOS RIZIKĄ RIBOJANČIŲ NORMATYVŲ SKAIČIAVIMO TAISYKLIŲ PATVIRTINIMO 1996 m. liepos 11 d. Nr. 190 Vilnius Vadovaudamasi Lietuvos Respublikos Lietuvos banko įstatymo 36 straipsnio 2 dalies 3 punktu, Lietuvos banko valdyba nutaria:
- Patvirtinti Kredito unijų veiklos riziką ribojančių normatyvų skaičiavimo taisykles (pridedamos).
- Patvirtinti Kredito unijos kapitalo pakankamumo ataskaitą (7053 forma) (pridedama).
- Patvirtinti Kredito unijos likvidumo ataskaitą (7054 forma) (pridedama). VALDYBOS PIRMININKAS REINOLDIJUS ŠARKINAS ______________ PATVIRTINTA Lietuvos banko valdybos 1996 m. liepos 11 d. nutarimu Nr. 190 KREDITO UNIJŲ VEIKLOS RIZIKĄ RIBOJANČIŲ NORMATYVŲ SKAIČIAVIMO TAISYKLĖS Šios taisyklės nustato kredito unijos kapitalo pakankamumo ir likvidumo normatyvų skaičiavimo tvarką. I. Kapitalo pakankamumo normatyvas
- Kredito unijos kapitalo pakankamumas išreiškiamas kapitalo ir turto (aktyvų) bei kreditavimo įsipareigojimų, įvertintų pagal riziką, santykiu ir skaičiuojamas pagal formulę: KUNK x 100 proc. ≥ 13 proc. BAĮ+KĮ KUNK – kredito unijos nuosavas kapitalas; BAĮ – tai kredito unijos balanso turtas (aktyvai), įvertintas pagal rizikos laipsnį; KĮ – tai kredito unijos kreditavimo įsipareigojimai, įvertinti pagal rizikos laipsnį.
- Kredito unijos kapitalo pakankamumo skaičiavimui naudojamas balansinėje ataskaitoje nurodomas nuosavas kapitalas, atlikus šiuos pakeitimus: – iš pajinio, rezervinio ir indėlių draudimo kapitalų sumos atimamas nematerialus turtas; – jei papildomas kapitalas viršija apskaičiuotą pajinio, rezervinio ir indėlių draudimo kapitalų sumą, tai iš papildomo kapitalo sumos atimamas papildomo kapitalo perviršis.
- Įvertinant veiklos riziką ir galimybę netekti dalies kapitalo, kredito unijos turtas (aktyvai) pateikiamas grynąja verte, atsižvelgiant į rizikos laipsnį.
- Grynoji vertė apskaičiuojama, minusuojant: – iš abejotinų aktyvų specialiuosius atidėjimus abejotinų aktyvų nuostoliams dengti, – iš ilgalaikio turto balansinės vertės nusidėvėjimą.
- Kiekvienos nustatytos aktyvų (turto) grupės grynoji vertė ir kreditavimo įsipareigojimų vertė padauginama iš tos grupės rizikos procento, nurodomo Kredito unijos kapitalo pakankamumo ataskaitos formoje, ir padalinama iš
- Kredito unijų kapitalo pakankamumo ataskaita Nr. 7053 sudaroma kas ketvirtį iš balansinės ataskaitos duomenų ir pateikiama Kredito įstaigų priežiūros departamentui per 15 kalendorinių dienų ketvirčiui pasibaigus. II. Kredito unijos likvidumo normatyvas Kredito unijos likvidumo normatyvas – tai kredito unijos likvidaus turto (aktyvų) santykis su jos įsipareigojimais kiekvienu pareikalavimu ir šis santykis negali būti mažesnis negu 30 procentų. Kredito unijos likvidumo normatyvas reikalingas kredito unijų likvidumui, t. y. sugebėjimui laiku, pilnai bei nenutrūkstamai vykdyti kredito unijos įsipareigojimus, kontroliuoti. Kredito unijos likvidumo normatyvas apskaičiuojamas pagal formulę: LT/EĮ x 100% ≥ 30%, kur LT – kredito unijos likvidus turtas (aktyvai): 1) kredito unijos pinigai; 2) lėšų likučiai bankuose ir kitose kredito unijose; 3) kredito unijos suteiktos paskolos grynąja verte, iki kurių grąžinimo datos liko mažiau negu mėnuo; 4) investicijos į valstybės vertybinius popierius; 5) sukauptos pajamos grynąja verte, iki kurių gavimo datos liko mažiau negu mėnuo. EĮ – kredito unijos įsipareigojimai kiekvienu pareikalavimu: 1) gautos paskolos iš bankų, kredito unijų, kredito unijų asociacijos, iki kurių grąžinimo datos liko mažiau negu mėnuo; 2) indėliai iki pareikalavimo; 3) terminuoti indėliai, iki kurių grąžinimo datos liko mažiau negu mėnuo; 4) 75 procentai kitų terminuotų indėlių sumos; 5) 5 procentai kredito unijos neatšaukiamų kreditavimo įsipareigojimų. Turtu (aktyvais) grynąja verte vadinamas turto ir jam sudarytų specialiųjų atidėjimų skirtumas. Kredito unijos likvidumo ataskaita Nr. 7054 sudaroma kas ketvirtį ir pateikiama Kredito įstaigų priežiūros departamentui per 15 kalendorinių dienų ketvirčiui pasibaigus. ______________ Apsaugos laipsnis: ........................................... Pateikėjas kodas... ... ... ... ... Kredito unijos pavadinimas: ................................................................... adresas: ................... ,................. g. Nr........ Tel.:................... , faksas:........................... KREDITO UNIJOS KAPITALO PAKANKAMUMO ATASKAITA forma Nr. 7053 199 m............................ mėn....................... d Gavėjas kodas: 1200 Lietuvos bankas Kredito įstaigų priežiūros departamentas Vilnius, Jogailos g. 14 patvirtinta 1996m. liepos 11d. Lietuvos banko valdybos nutarimu Nr. 190 pateikimo data: pateikimo terminas: mėnesio 15 d periodiškumas: ketvirtinė mato vienetas, tikslumas: tūkst. Lt Eil. Nr. Straipsniai Balansinės atask. str. Nr. Balansinė vertė Kredito unijos nuosavas kapitalas – 01 Pajinis 3810 02 Rezervinis 3820 03 Indėlių draudimo 3830 04 Pajinio, rezervinio ir indėlių draudimo kapitalų suma (01 + 02 + 03) – 05 Nematerialus turtas 1820 06 Skirtumas (04 – 05) – 07 Papildomi kapitalai 3840 08 Papildomo kapitalo suma (07 £ 06) – 09 Visų kapitalų suma (06 + 08) – Eil. Nr. : Straipsniai Balansinės atask str. Nr. Balansinė vertė Rizikos dydis (%) Turtas (aktyvai), perskaičiuoti, atsižvelgiant į riziką Balanso elementai I grupė 10 Pinigai 1000 0 11 Investicijos į valstybės vertybinius popierius 1600 . 0 12 Paskolos, išduotos pagal Lietuvos Respublikos Vyriausybės laidavimą* 1400 dalis 0 13 Paskolos, užtikrintos Lietuvos Respublikos Vyriausybės vertybiniais popieriais* 1400 dalis 0 II grupė 14 Lėšos bankuose ir kredito unijose 1200 20 15 Paskolos, išduotos pagal Lietuvos Respublikos Vyriausybės garantijų* 1400 dalis 20 III grupė
- Paskolos nariams, išduotos įkeičiant gyvenamąjį namą, butą ar kitas gyvenamąsias patalpas* 1400 dalis 50 17 Paskolos, kurių grąžinimo terminas yra iki vienerių metų imtinai, išduotos pagal kitų kredito ištaisų garantijas* 1400 dalis 50 18 Sukauptos pajamos* 2010 50 19 Būsimojo laikotarpio išlaidos 2020 50 IV grupė : 20 Paskolos ir išperkamoji nuoma, išskyrus nurodytas kituose punktuose* 1400 dalis « 100 21 Ilgalaikis turtas (likutinė vertė), išskyrus nematerialų turtą 1800 100 22 Kiti aktyvai 2030 100 23 Turtas (aktyvai) iš viso V grupė 24 Neatšaukiami kreditavimo įsipareigojimai, kurio grąžinimo terminas.yra daugiau kaip vieneri metai 50 25 Kreditavimo įsipareigojimai, kurių grąžinimo terminas yra iki vienerių metų (imtinai) arba kurie gali būti panaikinti be jokių išankstinių sąlygų. 0 26 Kreditavimo įsipareigojimai, iš viso – 27 KAPITALO PAKANKAMUMO SANTYKIS (09 / (23 + 26) X 100) – Vadovas................................ (parašas) .................................................... (v., pavardė) Vykdytojas............................ (parašas) ................................................... (v., pavardė) Telefono Nr. ......................... Data:...................................... Pastabos: * – grynąja verte. ** – Jeigu paskola yra apdrausta užstatu ar garantija, laidavimu nepilnai, susidaręs skirtumas tarp paskolos ir užstato vertės vertinamas su 100 proc. rizika. ______________ Apsaugos laipsnis: ........................................... Pateikėjas kodas... ... ... ... ... Kredito unijos pavadinimas: ................................................................... adresas: ................... ,................. g. Nr........ Tel.:................... , faksas:........................... KREDITO UNIJOS KAPITALO PAKANKAMUMO ATASKAITA forma Nr. 7053 199 m............................ mėn....................... d Gavėjas kodas: 1200 Lietuvos bankas Kredito įstaigų priežiūros departamentas Vilnius, Jogailos g. 14 patvirtinta 1996m. liepos 11d. Lietuvos banko valdybos nutarimu Nr. 190 pateikimo data: pateikimo terminas: mėnesio 15 d periodiškumas: ketvirtinė mato vienetas, tikslumas: tūkst. Lt Eil. Nr. Balansinės ataskaitos straipsnis (BAS) BAS Nr. Turtas ir įsipareigojimai pagal terminus iki l mėn. 1–3 mėn. 3 mėn. – 1 metai virš l metų be termino suma iš viso A B C D E F G H I TURTAS (AKTYVAI) 01 Pinigai 1000 02 Lėšos bankuose ir kredito unijose 1200 03 Suteiktos paskolos grynąja verte 1400 1440 04 Investicijos į valstybės vertybinius popierius 1600 05 Ilgalaikis turtas (likutinė vertė) 1800 06 Sukauptos pajamos grynąja verte 2010 07 Kitas turtas (aktyvai) 2000 dalis 08 Iš viso turto (aktyvų) (01 + 02 + 03 + 04 + 05 + 06 + 07) – A B C D E F G H I NUOSAVYBE (PASYVAI) 09 Įsiskolinimai bankams 1200 10 Indėliai iki pareikalavimo 3400 dalis 11 Terminuoti indėliai 3400 dalis 12 Kiti įsiskolinimai 3600 13 Kredito unijos nuosavas kapitalas 3800 14 Iš viso nuosavybės (pasyvų) (09 + 10 + 11 + 12 + 13) – 15 Neatšaukiami kreditavimo įsipareigojimai – 16 Skirtumas (07 – 13 – 14) – 17 Skirtumas procentais nuo aktyvų (15/07*100) – 18 Likvidumo rodiklis (I01 + I02 + D03 + I04 + D06) / / (D09 + I10 + D11 + 0.75(E11 + F11 + G11) + + 0.05115) Vadovas................................ (parašas) .................................................... (v., pavardė) Vykdytojas............................ (parašas) ................................................... (v., pavardė) Telefono Nr. ......................... Data:...................................... PASTABOS:
- Turtai (aktyvai) kiekvienu pareikalavimu žymimi stulpelyje „Turtas ir įsipareigojimai iki 1 mėn.“
- Ataskaitos formoje likvidumo rodiklio skaičiavimui reikalingi duomenys apibrėžti ryškiau.Skaičiavimo formulė nurodyta 18 punkte.
- Kredito unijos nuosavas kapitalas.(13 eilute) žymimas H stulpelyje „Be – termino“, taip.pat I stulpelyje „suma iš viso“. 4.Prašome užpildyti visus 16 ir 17 eilutės stulpelius. ______________