LIETUVOS BANKO VALDYBOS

LIETUVOS BANKO VALDYBOS LIETUVOS BANKO VALDYBOS NUTARIMAS DĖL LIETUVOS BANKO VALDYBOS 2004 M. SAUSIO 29 D. NUTARIMO NR. 1 „DĖL LIKVIDUMO NORMATYVO SKAIČIAVIMO TAISYKLIŲ“ PAKEITIMO 2008 m. gegužės 29 d. Nr. 87 Vilnius Lietuvos banko valdyba nutaria:

1. Pakeisti Lietuvos banko valdybos 2004 m. sausio 29 d. nutarimą Nr. 1 „Dėl Likvidumo normatyvo skaičiavimo taisyklių“ (Žin., 2004, Nr. 22-696) ir išdėstyti nauja redakcija šiuo nutarimu patvirtintas: 1.
2. Likvidumo normatyvo skaičiavimo taisykles (pridedamos); 1.
3. Turto ir įsipareigojimų struktūros pagal terminus ataskaitos 7003 formą (pridedama).
4. Pripažinti netekusiais galios: 2.
5. Lietuvos banko valdybos 2001 m. rugpjūčio 23 d. nutarimo Nr. 131 „Dėl Centrinės kredito unijos finansinių ataskaitų ir veiklos riziką ribojančių normatyvų skaičiavimo taisyklių“ (Žin., 2001, Nr. 75-2662) 2.2 punktą; 2.
6. Lietuvos banko valdybos 2003 m. spalio 23 d. nutarimo Nr. 105 „Dėl Lietuvos banko valdybos 2001 m. rugpjūčio 23 d. nutarimo Nr. 131 „Dėl Centrinės kredito unijos finansinių ataskaitų ir veiklos riziką ribojančių normatyvų skaičiavimo taisyklių“ pakeitimo ir papildymo“ (Žin., 2003, Nr. 104-4694) 1.2 punktą; 2.
7. Lietuvos banko valdybos 2004 m. sausio 29 d. nutarimą Nr. 3 „Dėl Lietuvos banko valdybos 2001 m. rugpjūčio 23 d. nutarimo Nr. 131 „Dėl Centrinės kredito unijos finansinių ataskaitų ir veiklos riziką ribojančių normatyvų skaičiavimo taisyklių“ pakeitimo“ (Žin., 2004, Nr. 22-698).
8. Nustatyti, kad šis nutarimas įsigalioja 2008 m. birželio 30 dieną. VALDYBOS PIRMININKAS REINOLDIJUS ŠARKINAS PATVIRTINTA Lietuvos banko valdybos 2004 m. sausio 29 d. nutarimu Nr. 1 (Lietuvos banko valdybos 2008 m. gegužės 29 d. nutarimo Nr. 87 redakcija) LIKVIDUMO NORMATYVO SKAIČIAVIMO TAISYKLĖS I. BENDROSIOS NUOSTATOS
9. Šis dokumentas nustato Lietuvos Respublikoje įregistruotų bankų, užsienio bankų filialų ir Centrinės kredito unijos (toliau – bankai) likvidumo normatyvo skaičiavimo tvarką.
10. Banko likvidumo rodiklis, t. y. banko likvidžiojo turto santykis su banko einamaisiais įsipareigojimais, negali būti mažesnis negu 30 procentų: L = LT : EĮ x 100 %, L ?=> 30%, kur: L – likvidumo rodiklis, LT – likvidusis turtas, EĮ – einamieji įsipareigojimai. II. LIKVIDŽIOJO TURTO APSKAIČIAVIMAS
11. Banko likvidusis turtas – tai: 3.
12. pinigai ir proginės monetos; 3.
13. centriniuose bankuose laikomos lėšos iki pareikalavimo ir terminuotosios lėšos, iki kurių grąžinimo dienos liko ne daugiau negu mėnuo, išskyrus lėšas, skirtas banko išleistoms naujos emisijos akcijoms apmokėti; 3.
14. Europos Sąjungos šalių ir šalių, kurių ilgalaikis reitingas ne mažesnis nei numatyta Kapitalo pakankamumo skaičiavimo bendrųjų nuostatų, patvirtintų Lietuvos banko valdybos 2006 m. lapkričio 9 d. nutarimu Nr. 138 (Žin., 2006, Nr. 142-5442), 1 priedo pirmoje ir antroje eilutėje nurodytas reitingas (toliau – didesnis reitingas), bankuose ir kitose kredito įstaigose laikomos lėšos iki pareikalavimo ir terminuotosios lėšos, iki kurių grąžinimo dienos liko ne daugiau negu mėnuo, išskyrus įkeistas lėšas ir lėšas, skirtas banko išleistoms naujos emisijos akcijoms apmokėti; 3.
15. Europos Sąjungos ir didesnio reitingo šalių vyriausybių bei centrinių bankų išleisti vertybiniai popieriai, išskyrus įkeistus vertybinius popierius; 3.
16. pretenzijos dėl išvestinių finansinių priemonių sutarčių, kurios turi būti įvykdytos iškart pareikalavus, taip pat tos, iki kurių įvykdymo dienos liko ne daugiau negu mėnuo; 3.
17. 50 procentų paskolų, iki kurių grąžinimo dienos liko ne daugiau negu mėnuo, suteiktų klientams, kurie yra rezidentai; 3.
18. įsigyti didesnio reitingo kredito įstaigų indėlių sertifikatai, iki kurių išpirkimo dienos liko ne daugiau negu mėnuo; 3.
19. emitentų, kurių ilgalaikis reitingas ne mažesnis nei numatyta Kapitalo pakankamumo skaičiavimo bendrųjų nuostatų, patvirtintų Lietuvos banko valdybos 2006 m. lapkričio 9 d. nutarimu Nr. 138, 1 priedo pirmoje, antroje ir trečioje eilutėje nurodytas reitingas ir, kai nėra jokios informacijos apie žemesnius (ne investicinius) reitingus, skolos vertybiniai popieriai; 3.
20. nuosavybės vertybiniai popieriai, kurių pagrindu sudaryti likvidūs nuosavybės vertybinių popierių indeksai įvairių šalių rinkose; 3.
21. parduoti laikomas ilgalaikis turtas ir perleidžiamos turto grupės, iki kurių pardavimo termino liko ne daugiau negu mėnuo; 3.
22. tranzitinėse sąskaitose laikomos lėšos iki pareikalavimo ir lėšos, iki kurių pervedimo dienos liko ne daugiau negu mėnuo.
23. Skaičiuojant likvidumo normatyvą iš likvidžiojo turto (3.1–3.11 p.) atimami tranzitinių sąskaitų įsipareigojimai iki pareikalavimo ir įsipareigojimai, iki kurių įvykdymo dienos liko ne daugiau negu mėnuo.
24. Turtas, kurio grąžinimo terminai pradelsti, ataskaitoje įrašomas skiltyje „Neapibrėžtieji terminai“. III. EINAMŲJŲ ĮSIPAREIGOJIMŲ APSKAIČIAVIMAS
25. Einamieji banko įsipareigojimai – tai: 6.
26. įsiskolinimai centriniam bankui iki pareikalavimo ir terminuotieji įsiskolinimai, iki kurių grąžinimo dienos liko ne daugiau negu mėnuo, taip pat įsiskolinimai, kurių grąžinimo terminas jau praėjęs; 6.
27. įsiskolinimai bankams ir kitoms kredito įstaigoms iki pareikalavimo ir terminuotieji įsiskolinimai, iki kurių grąžinimo dienos liko ne daugiau negu mėnuo, taip pat įsiskolinimai, kurių grąžinimo terminas jau praėjęs; 6.
28. paskolos, gautos iš tarptautinių organizacijų, iki kurių grąžinimo dienos liko ne daugiau negu mėnuo, ir paskolos, kurių grąžinimo terminas jau praėjęs; 6.
29. kitos paskolos, iki kurių grąžinimo dienos liko ne daugiau negu mėnuo, ir paskolos, kurių grąžinimo terminas jau praėjęs; 6.
30. juridinių asmenų terminuotieji indėliai, iki kurių grąžinimo arba apmokėjimo dienos liko ne daugiau negu mėnuo, ir terminuotieji indėliai, kurių grąžinimo arba apmokėjimo terminas jau praėjęs; 6.
31. 75 procentai fizinių asmenų terminuotųjų indėlių; 6.
32. indėliai iki pareikalavimo; 6.
33. išleisti indėlių sertifikatai, iki kurių išpirkimo dienos liko ne daugiau negu mėnuo, taip pat kurių išpirkimo terminas jau praėjęs; 6.
34. įsipareigojimai dėl išvestinių finansinių priemonių sutarčių, kurie turi būti įvykdyti iškart pareikalavus, iki kurių įvykdymo dienos liko ne daugiau negu mėnuo, taip pat įsipareigojimai, kurių įvykdymo terminas jau praėjęs; 6.
35. išleisti skolos vertybiniai popieriai, iki kurių išpirkimo dienos liko ne daugiau nei mėnuo, taip pat kurių išpirkimo terminas jau praėjęs; 6.
36. subordinuotosios paskolos, iki kurių grąžinimo dienos liko ne daugiau negu mėnuo, taip pat tos, kurių grąžinimo terminas jau praėjęs; 6.
37. įsipareigojimai, susiję su parduoti laikomomis perleidžiamomis turto grupėmis, iki kurių įvykdymo liko ne daugiau negu mėnuo, taip pat tie, kurių įvykdymo terminas jau praėjęs; 6.
38. kiti įsiskolinimai iki pareikalavimo, iki kurių apmokėjimo dienos liko ne daugiau negu mėnuo, taip pat tie, kurių apmokėjimo terminas jau praėjęs; 6.
39. kreditavimo įsipareigojimai ir tie nebalansiniai įsipareigojimai, kurie turi būti įvykdyti iškart pareikalavus, taip pat tie, iki kurių įvykdymo liko ne daugiau negu mėnuo.
40. Įsipareigojimai, kurių įvykdymo terminas jau praėjęs, parodomi ataskaitos skiltyje „iki pareikalavimo“. IV. BAIGIAMOSIOS NUOSTATOS
41. Kiekvieną mėnesį bankai Lietuvos banko Kredito įstaigų priežiūros departamentui privalo pateikti Turto ir įsipareigojimų struktūros pagal terminus ataskaitą (7003 forma). _________________ 7003 forma, patvirtinta Lietuvos banko valdybos 2004 m. sausio 29 d. nutarimu Nr. 1 (Lietuvos banko valdybos 2008 m. gegužės 29 d. nutarimo Nr. 87 redakcija) Lietuvos banko Kredito įstaigų priežiūros departamentui kodas 1200 Jogailos g. 14, LT-01116 Vilnius ___________________________________ (banko pavadinimas) ___________________________________ (kodas, banko adresas, tel., faks.) Pateikimo terminas iki mėnesio 11 d. Periodiškumas kas mėnesį TURTO IR ĮSIPAREIGOJIMŲ STRUKTŪRA PAGAL TERMINUS _________________ Nr. ___________ (data) A lentelė Kodas Balansinės ataskaitos straipsnis (BAS) Turtas ir įsipareigojimai pagal terminus Iki pareikalavimo Iki 1 mėn. 1–3 mėn. 3–6 mėn. 6–12 mėn. 1–3 metai 3–5 metai 5–10 metų Daugiau kaip 10 metų Neapibrėžtieji terminai Iš viso A B C D E F G H I J K L M N Turtas 12101 01 Pinigai ir proginės monetos 12102 02 Taurieji metalai 12103 03 Lėšos centriniuose bankuose 12131 04 Lėšos Europos Sąjungos bei didesnio reitingo šalių bankuose ir kt. kredito įstaigose 12134 05 Lėšos mažesnio reitingo šalių bankuose ir kt. kredito įstaigose 12137 06 Įkeistos lėšos ir lėšos, skirtos banko išleistoms naujos emisijos akcijoms apmokėti 12105 07 Europos Sąjungos bei didesnio reitingo šalių vyriausybių ir centrinių bankų išleisti vertybiniai popieriai 12106 08 Mažesnio reitingo šalių vyriausybių ir centrinių bankų išleisti vertybiniai popieriai 12138 09 Pretenzijos dėl išvestinių finansinių priemonių sutarčių 12139 10 Rezidentams suteiktos paskolos 12140 11 Nerezidentams suteiktos paskolos 12142 12 Įsigyti didesnio reitingo kredito įstaigų indėlių sertifikatai 12143 13 Įsigyti mažesnio reitingo kredito įstaigų indėlių sertifikatai 12144 14 Skolos vertybiniai popieriai 12145 15 Nuosavybės vertybiniai popieriai 12146 16 Kiti skolos ir nuosavybės vertybiniai popieriai 12130 17 Įkeisti vertybiniai popieriai 12116 18 Banko ilgalaikis materialusis ir nematerialusis turtas 12147 19 Parduoti laikomas ilgalaikis turtas ir perleidžiamos turto grupės 12118 20 Tranzitinės sąskaitos 12120 21 Kitas turtas 12100 22 Iš viso turto Įsipareigojimai ir akcininkų nuosavybė 23417 23 Centrinių bankų indėliai 23419 24 Skolos bankams ir kt. kredito įstaigoms 23444 25 Paskolos iš tarptautinių organizacijų 23448 26 Kitos paskolos 23420 27 Juridinių asmenų terminuotieji indėliai 23421 28 Fizinių asmenų terminuotieji indėliai 23422 29 Indėliai iki pareikalavimo 23434 30 Išleisti indėlių sertifikatai 23447 31 Įsipareigojimai dėl išvestinių finansinių priemonių sutarčių 23424 32 Išleisti skolos vertybiniai popieriai 23439 33 Subordinuotosios paskolos 23449 34 Įsipareigojimai, susiję su parduoti laikomomis perleidžiamomis turto grupėmis 23436 35 Tranzitinės sąskaitos 23437 36 Kiti įsiskolinimai 23450 37 Atidėjiniai 23451 38 Akcinis kapitalas, apmokamas pareikalavus (kooperatinės akcijos) 23433 39 Akcininkų nuosavybė 23400 40 Iš viso įsipareigojimų ir akcininkų nuosavybės 02035 41 Skirtumas I (eil. 22-40) 30036 42 Nebalansiniai įsipareigojimai 02037 43 Skirtumas II (eil. 22-40-42 ) 02038 44 Skirtumas II procentais nuo turto (eil. 43:N22*100%) 02039 45 Likvidusis turtas (LT)=N01+D03+E03+D04+E04+N07+D09+E09+E10*0.5+E12+N14+N15+E19+D20+E20-D35-E35= 02040 46 Einamieji banko įsipareigojimai (EĮ) = D23+E23+D24+E24+D25+E25+D26+E26+D27+E27+N28*0.75+N29+D30+E30+D31+E31+ D32+E32+D33+E33+D34+E34+D36+E36+D42+E42 = 02041 47 LIKVIDUMO RODIKLIS: LT:EĮ*100% = B lentelė Informacija apie turtą ir įsipareigojimus grupėje Turtas grupėje 31001 1 Lėšos bankuose ir kredito įstaigose, iš jų: 31011 1.1 patronuojančiame banke arba kredito įstaigoje 31012 1.2 grupę valdančiame banke ir kredito įstaigose 31013 1.3 kituose grupės bankuose ir kredito įstaigose 31014 1.4 kontroliuojamuosiuose bankuose ir kredito įstaigose 31002 2 Paskolos, iš jų: 31021 2.1 patronuojančiai įmonei arba finansų įstaigai 31022 2.2 grupę valdančiai įmonei arba finansų įstaigai 31023 2.3 kitoms grupės įmonėms arba finansų įstaigoms 31024 2.4 kontroliuojamosioms įmonėms ir finansų įstaigoms 31003 3 Vertybiniai popieriai ir indėlių sertifikatai, iš jų: 31031 3.1 patronuojančio banko arba kredito įstaigos, patronuojančios įmonės arba finansų įstaigos 31032 3.2 grupę valdančio banko ar kredito įstaigos, įmonės ar finansų įstaigos 31033 3.3 kitų grupės bankų ir kredito įstaigų, įmonių ir finansų įstaigų 31034 3.4 Kontroliuojamųjų bankų ir kredito įstaigų, įmonių ir finansų įstaigų Įsipareigojimai grupėje 31004 4 Skolos bankams ir kredito įstaigoms, iš jų: 31041 4.1 patronuojančiam bankui arba kredito įstaigai 31042 4.2 grupę valdančiam bankui arba kredito įstaigai 31043 4.3 kitiems grupės bankams ir kredito įstaigoms 31044 4.4 kontroliuojamiesiems bankams ir kontroliuojamosioms kredito įstaigoms 31005 5 Indėliai, iš jų: 31051 5.1 patronuojančios įmonės arba finansų įstaigos 31052 5.2 grupę valdančios įmonės arba finansų įstaigos 31053 5.3 kitų grupės įmonių ir finansų įstaigų 31054 5.4 kontroliuojamųjų įmonių ir finansų įstaigų 31006 6 Subordinuotosios paskolos, iš jų: 31061 6.1 Patronuojančio banko ar kredito įstaigos, patronuojančios įmonės arba finansų įstaigos 31062 6.2 grupę valdančio banko arba kredito įstaigos, įmonės arba finansų įstaigos 31063 6.3 kitų grupės bankų, įmonių ir finansų įstaigų 31064 6.4 kontroliuojamųjų bankų ir kredito įstaigų, įmonių ir finansų įstaigų ................................................. ....................... ....................................... (vadovo pareigų pavadinimas) (parašas) (vardas ir pavardė) Vyriausiasis buhalteris (buhalteris) ....................... ....................................... (parašas) (vardas ir pavardė) ............................................................... (vykdytojo vardas ir pavardė, telefonas) _________________