← Lietuva

LIETUVOS BANKO VALDYBOS

LIETUVOS BANKO VALDYBOS LIETUVOS BANKO VALDYBOS NUTARIMAS DĖL KREDITO UNIJŲ VEIKLOS RIZIKĄ RIBOJANČIŲ NORMATYVŲ APSKAIČIAVIMO 2009 m. kovo 26 d. Nr. 37 Vilnius Vadovaudamasi Lietuvos Respublikos Lietuvos banko įstatymo (Žin., 1994, Nr. 99-1957; 2001, Nr. 28-890) 9 straipsniu ir Lietuvos Respublikos kredito unijų įstatymo (Žin., 1995, Nr. 26-578; 2008, Nr. 76-3003) 44 straipsniu, Lietuvos banko valdyba nutaria:

  1. Patvirtinti pridedamas: 1.
  2. Kredito unijų kapitalo pakankamumo normatyvo apskaičiavimo taisykles; 1.
  3. Kredito unijų likvidumo normatyvo apskaičiavimo taisykles; 1.
  4. Kredito unijų didžiausios atvirosios pozicijos užsienio valiuta normatyvo apskaičiavimo taisykles; 1.
  5. Kapitalo pakankamumo ataskaitos 7053 formą; 1.
  6. Turto ir įsipareigojimų struktūros pagal terminus ataskaitos 7054 formą; 1.
  7. Informacijos apie didžiausius kredito unijoje esančius indėlius 7060 formą; 1.
  8. Užsienio valiutų pozicijų ataskaitos 7055 formą.
  9. Pripažinti netekusiais galios: 2.
  10. Lietuvos banko valdybos 1998 m. rugpjūčio 27 d. nutarimą Nr. 154 „Dėl kredito unijų veiklos riziką ribojančių normatyvų skaičiavimo taisyklių ir ataskaitų formų patvirtinimo“ (Žin., 1998, Nr. 79-2245); 2.
  11. Lietuvos banko valdybos 2000 m. liepos 20 d. nutarimą Nr. 103 „Dėl Lietuvos banko valdybos 1998 m. rugpjūčio 27 d. nutarimo Nr. 154 „Dėl kredito unijų veiklos riziką ribojančių normatyvų skaičiavimo taisyklių patvirtinimo“ dalinio pakeitimo“ (Žin., 2000, Nr. 65-1981); 2.
  12. Lietuvos banko valdybos 2002 m. kovo 28 d. nutarimo Nr. 45 „Dėl Lietuvos banko teisės aktų pakeitimo“ (Žin., 2002, Nr. 35-1338) 10 punktą; 2.
  13. Lietuvos banko valdybos 2005 m. vasario 24 d. nutarimą Nr. 24 „Dėl Lietuvos banko valdybos 1998 m. rugpjūčio 27 d. nutarimo Nr. 154 „Dėl kredito unijų veiklos riziką ribojančių normatyvų skaičiavimo taisyklių ir ataskaitų formų patvirtinimo“ pakeitimo“ (Žin., 2005, Nr. 31-1032).
  14. Šis nutarimas įsigalioja 2009 m. birželio 1 d. VALDYBOS PIRMININKAS REINOLDIJUS ŠARKINAS PATVIRTINTA Lietuvos banko valdybos 2009 m. kovo 26 d. nutarimu Nr. 37 KREDITO UNIJŲ KAPITALO PAKANKAMUMO NORMATYVO APSKAIČIAVIMO TAISYKLĖS I. BENDROSIOS NUOSTATOS
  15. Šis dokumentas nustato Lietuvos banko licenciją turinčių kredito unijų kapitalo pakankamumo normatyvo apskaičiavimo tvarką. II. KAPITALO PAKANKAMUMO NORMATYVO APSKAIČIAVIMAS
  16. Kredito unijos kapitalo pakankamumas išreiškiamas perskaičiuoto kapitalo ir turto (aktyvų) bei nebalansinių įsipareigojimų, turinčių požymių, kad bus įvykdyti, įvertintų pagal riziką, santykiu ir skaičiuojamas pagal formulę: KP = (K : (BTį + NĮį)) x 100, KP ≥ 13 procentų, kur: KP − kapitalo pakankamumo rodiklis; K − perskaičiuotas kredito unijos kapitalas, t. y. pagrindinio (I lygio) ir papildomo (II lygio) kapitalų suma; BTį − kredito unijos balanso turtas (aktyvai), įvertintas pagal rizikos laipsnį; NĮį − kredito unijos nebalansiniai įsipareigojimai, turintys požymių, kad bus įvykdyti, įvertinti pagal rizikos laipsnį.
  17. Perskaičiuotas kredito unijos kapitalas (toliau ? kredito unijos kapitalas): 3.
  18. Į pagrindinį (I lygio) kapitalą įskaitoma: 3.1.
  19. pajinis kapitalas; 3.1.
  20. privalomasis rezervas arba rezervinis kapitalas; 3.1.
  21. atsargos kapitalas; 3.1.
  22. praėjusių metų nepaskirstytasis pelnas (nuostolis). 3.
  23. Iš pagrindinio (I lygio) kapitalo atimama: 3.2.
  24. nematerialusis turtas; 3.2.
  25. grąžintini pajai; 3.2.
  26. einamųjų metų nuostolis. 3.
  27. Papildomą (II lygio) kapitalą sudaro: 3.3.
  28. einamųjų metų nepaskirstytasis pelnas; 3.3.
  29. ilgalaikio materialiojo turto perkainojimo rezervas; 3.3.
  30. kiti rezervai; 3.3.
  31. subordinuotoji paskola. Įtraukiant subordinuotąją paskolą į kapitalą ir pateikiant Lietuvos bankui nustatytos formos ataskaitą mutatis mutandis taikomi Lietuvos banko valdybos 2007 m. gruodžio 19 d. nutarimo Nr. 185 „Dėl Subordinuotųjų paskolų ir jų įtraukimo į banko kapitalą bendrųjų nuostatų patvirtinimo“ (Žin., 2007, Nr. 137-5638) reikalavimai.
  32. Papildomas (II lygio) kapitalas neturi viršyti pagrindinio (I lygio) kapitalo iš jo atėmus nematerialųjį turtą, grąžintinus pajus ir einamųjų metų nuostolį. Jei papildomas (II lygio) kapitalas viršija pagrindinį (I lygio) kapitalą atėmus minėtus straipsnius, į kredito unijos kapitalą įtraukiama tik papildomo (II lygio) kapitalo dalis, atitinkanti pagrindinį (I lygio) kapitalą, atėmus nurodytus straipsnius.
  33. Įvertinant veiklos riziką ir galimybę netekti dalies kapitalo, kredito unijos turtas (aktyvai) pateikiamas atsižvelgus į rizikos laipsnį.
  34. Jeigu paskola užtikrinta Lietuvos Respublikos Vyriausybės, Lietuvos banko, kitų Europos Sąjungos valstybių narių ir Europos ekonominės erdvės valstybių (toliau – Europos Sąjungos valstybių narių) vyriausybių ir centrinių bankų vertybiniais popieriais, Lietuvos Respublikos Vyriausybės, Lietuvos banko, kitų Europos Sąjungos valstybių narių vyriausybių ir centrinių bankų laidavimu, garantija ar paties paskolos gavėjo įkeistu indėliu, laikomu skolinančioje kredito unijoje, įkeistu gyvenamuoju namu, butu ar kitomis gyvenamosiomis patalpomis su jų priklausiniais, žemės ūkio paskirties žeme tik iš dalies, susidaręs visos paskolos ir užtikrintos paskolos dalies skirtumas vertinamas 100 procentų rizika.
  35. Šiose taisyklėse lėšoms iki vienerių metų priskiriamos tos lėšos, kurios pagal paskolos sutartį numatytos grąžinti per vienerius metus nuo paskolos sutarties pasirašymo dienos, o lėšos, kurios pagal paskolos sutartį numatytos grąžinti vėliau negu per vienerius metus nuo paskolos sutarties pasirašymo dienos, priskiriamos lėšoms, suteiktoms daugiau kaip vieneriems metams.
  36. Visi kredito unijos turto (aktyvų) straipsniai skirstomi į grupes, jų vertė dauginama iš tai grupei nustatyto rizikos laipsnio (išreikšto procentais) ir dalijama iš
  38. Kredito unijos turtas (aktyvai) ir nebalansiniai įsipareigojimai, turintys požymių, kad bus įvykdyti, pagal rizikos laipsnius skirstomi į 5 grupes: 9.
  39. pirmoji grupė, kai balansinio turto (aktyvų) rizika lygi nuliui: 9.1.
  40. pinigai; 9.1.
  41. įsigyti Lietuvos Respublikos Vyriausybės, Lietuvos banko, kitų Europos Sąjungos valstybių narių vyriausybių vertybiniai popieriai; 9.1.
  42. paskolos, užtikrintos įkeistais Lietuvos Respublikos Vyriausybės, Lietuvos banko, kitų Europos Sąjungos valstybių narių vyriausybių ir centrinių bankų vertybiniais popieriais arba paties paskolos gavėjo įkeistu indėliu, laikomu skolinančioje kredito unijoje; 9.1.
  43. paskolos, užtikrintos Lietuvos Respublikos Vyriausybės, Lietuvos banko, kitų Europos Sąjungos valstybių narių vyriausybių ir centrinių bankų garantija arba laidavimu; 9.
  44. antroji grupė, kai balansinio turto (aktyvų) rizika lygi 20 procentų: 9.2.
  45. lėšos (iki pareikalavimo ir terminuotosios iki vienerių metų) Lietuvos Respublikos ir kitų Europos Sąjungos valstybių narių bankuose; 9.2.
  46. lėšos (iki pareikalavimo ir terminuotosios iki vienerių metų bei specialiosios lėšos) Centrinėje kredito unijoje; 9.2.
  47. investicijos į Centrinės kredito unijos kapitalą; 9.
  48. trečioji grupė, kai balansinio turto (aktyvų) rizika lygi 50 procentų: paskolos, apdraustos įkeistu butu, gyvenamuoju namu ar kitomis gyvenamosiomis patalpomis su jų priklausiniais, išskyrus daugiau kaip 90 dienų pradelstas paskolas; 9.
  49. ketvirtoji grupė, kai balansinio turto (aktyvų) rizika lygi 70 procentų: paskolos, apdraustos įkeista žemės ūkio paskirties žeme, išskyrus daugiau kaip 90 dienų pradelstas paskolas; 9.
  50. penktoji grupė, kai balansinio turto (aktyvų) rizika lygi 100 procentų: 9.5.
  51. lėšos (daugiau kaip vieneriems metams) Lietuvos Respublikos ir kitų Europos Sąjungos valstybių narių bankuose; 9.5.
  52. lėšos ne Europos Sąjungos valstybių narių bankuose; 9.5.
  53. lėšos (daugiau kaip vieneriems metams) Centrinėje kredito unijoje; 9.5.
  54. lėšos kitose kredito unijose; 9.5.
  55. paskolos kredito unijų asociacijoms; 9.5.
  56. paskolos, apdraustos įkeistu komercinės paskirties turtu; 9.5.
  57. paskola arba jos dalis, visiškai apdrausta įkeistu butu, gyvenamuoju namu ar kitomis gyvenamosiomis patalpomis su jų priklausiniais, kurios grąžinimo terminas pradelstas daugiau kaip 90 dienų; 9.5.
  58. paskolos, apdraustos įkeista žemės ūkio paskirties žeme, kurių grąžinimo terminai pradelsti daugiau kaip 90 dienų; 9.5.
  59. paskolų dalis, viršijanti užtikrinimo priemonės vertę; 9.5.
  60. paskolos, nenurodytos ankstesniuose punktuose; 9.5.
  61. diskontuotieji vekseliai; 9.5.
  62. ilgalaikis turtas (išskyrus nematerialųjį); 9.5.
  63. už skolas perimtas turtas; 9.5.
  64. kitas ankstesniuose punktuose nenurodytas turtas (aktyvai).
  65. Rizikos laipsniu vertinami tik tie nebalansiniai įsipareigojimai, kurie turi požymių, kad bus įvykdyti, t. y. tie nebalansiniai įsipareigojimai, kurie pagal Lietuvos banko valdybos patvirtintus reikalavimus dėl kredito unijų paskolų vertinimo priskiriami III?V rizikos grupėms. Šie įsipareigojimai priskiriami penktajai grupei ir vertinami 100 procentų rizikos laipsniu. III. BAIGIAMOSIOS NUOSTATOS
  66. Kredito unijos Lietuvos banko Kredito įstaigų priežiūros departamentui kiekvieną ketvirtį privalo pateikti Kapitalo pakankamumo ataskaitą (7053 forma). _________________ PATVIRTINTA Lietuvos banko valdybos 2009 m. kovo 26 d. nutarimu Nr. 37 KREDITO UNIJŲ LIKVIDUMO NORMATYVO APSKAIČIAVIMO TAISYKLĖS I. BENDROSIOS NUOSTATOS
  67. Šis dokumentas nustato Lietuvos banko licenciją turinčių kredito unijų likvidumo normatyvo apskaičiavimo tvarką.
  68. Kredito unijos likvidumo rodiklis apskaičiuojamas pagal formulę: LR = LT : EĮ x 100, LR ≥ 30%, kur: LR – likvidumo rodiklis, LT – kredito unijos likvidusis turtas, EĮ – kredito unijos einamieji įsipareigojimai. II. LIKVIDŽIOJO TURTO APSKAIČIAVIMAS
  69. Kredito unijos likvidusis turtas: 3.
  70. pinigai; 3.
  71. indėliai iki pareikalavimo ir terminuotieji indėliai Lietuvos Respublikos ir užsienio bankuose, iki kurių grąžinimo dienos liko ne daugiau kaip mėnuo; 3.
  72. lėšos Centrinėje kredito unijoje iki pareikalavimo ir terminuotieji indėliai Centrinėje kredito unijoje ir kredito unijose, iki kurių grąžinimo dienos liko ne daugiau kaip mėnuo; 3.
  73. 50 procentų paskolų, iki kurių grąžinimo dienos liko ne daugiau kaip mėnuo, ir 50 procentų diskontuotųjų vekselių, iki kurių apmokėjimo dienos liko ne daugiau kaip mėnuo; 3.
  74. įsigyti vertybiniai popieriai (jeigu jie neįkeisti).
  75. Kredito unijos einamieji įsipareigojimai: 4.
  76. iš bankų, Centrinės kredito unijos, kredito unijų asociacijų ir kitų kredito unijų gautos paskolos, iki kurių grąžinimo dienos liko ne daugiau kaip mėnuo ir kurių grąžinimo terminai jau praėję, taip pat indėliai iki pareikalavimo ir terminuotieji indėliai, iki kurių grąžinimo dienos liko ne daugiau kaip mėnuo ir kurių grąžinimo terminas jau praėjęs; 4.
  77. 75 procentai fizinių asmenų terminuotųjų indėlių; 4.
  78. juridinių asmenų terminuotieji indėliai, iki kurių grąžinimo dienos liko ne daugiau kaip mėnuo, ir terminuotieji indėliai, kurių grąžinimo terminas jau praėjęs; 4.
  79. indėliai iki pareikalavimo; 4.
  80. inkasuotieji vekseliai, iki kurių apmokėjimo dienos liko ne mažiau kaip mėnuo, taip pat tie vekseliai, kurių apmokėjimo terminai praėję; 4.
  81. kiti įsiskolinimai: iki pareikalavimo, iki kurių apmokėjimo dienos liko ne daugiau kaip mėnuo ir kurių apmokėjimo terminai praėję; 4.
  82. kiti rezervai: įsipareigojimai iki pareikalavimo ir įsipareigojimai, iki kurių išmokėjimo dienos liko ne daugiau kaip mėnuo ir kurių išmokėjimo terminai jau praėję; 4.
  83. subordinuotosios paskolos, iki kurių grąžinimo dienos liko ne daugiau kaip mėnuo ir kurių grąžinimo terminai jau praėję; 4.
  84. grąžintini pajai, iki kurių grąžinimo dienos liko ne daugiau kaip mėnuo, ir tie pajai, kurių grąžinimo terminai praėję; 4.
  85. nebalansiniai įsipareigojimai, kuriems sudaromi specialieji atidėjiniai ir kurie turi būti įvykdyti iškart pareikalavus, taip pat tie įsipareigojimai, iki kurių įvykdymo dienos liko ne daugiau kaip mėnuo.
  86. Terminuotieji indėliai, kurių grąžinimo terminai praėję, tačiau kreditorius dar neatsiėmęs lėšų, terminuotieji indėliai, kurių sutartyse numatyta galimybė atsiimant indėlį anksčiau sutartyje numatyto termino gauti palūkanas už realiai išlaikytą indėlio laikotarpį, ir įsipareigojimai, kurių įvykdymo terminas jau praėjęs, laikomi įsipareigojimais iki pareikalavimo ir parodomi ataskaitos skiltyje „Iki pareikalavimo“.
  87. Paskolos ir terminuotieji indėliai parodomi pagal tuos terminus, kurie atitinka laiką, likusį iki grąžinimo dienos, o įsigyti vertybiniai popieriai parodomi pagal tuos terminus, kurie atitinka laiką, likusį iki jų išpirkimo dienos.
  88. Būsimojo laikotarpio išlaidos ataskaitoje įrašomos pagal tuos terminus, kurie pagal susitarimą atitinka laiką, likusį iki išmokėjimo dienos. Paskolos ir terminuotieji indėliai, kurie pagal sutartį grąžinami dalimis, parodomi pagal tų dalių atitinkamus terminus.
  89. Sukauptos išlaidos ir būsimojo laikotarpio pajamos ataskaitoje įrašomos pagal tuos terminus, kurie pagal susitarimą atitinka laiką, likusį iki išmokėjimo arba gavimo dienos.
  90. Kredito unijos ilgalaikis turtas (materialusis ir nematerialusis) ir kredito unijos kapitalas, išskyrus grąžintinus pajus, parodomas ataskaitos skiltyje „Neapibrėžti terminai“. Kredito unijos laiku negrąžintas turtas, neįvykdyti įsipareigojimai, neišvardyti ankstesniuose punktuose, priskiriami neapibrėžtiems terminams. III. BAIGIAMOSIOS NUOSTATOS
  91. Siekdamos užtikrinti tinkamą likvidumo rizikos valdymą, kredito unijos privalo vadovautis valdybos patvirtinta likvidumo palaikymo ir laisvų lėšų valdymo tvarka.
  92. Kredito unijos Lietuvos banko Kredito įstaigų priežiūros departamentui kiekvieną ketvirtį privalo pateikti: 11.
  93. Turto ir įsipareigojimų struktūros pagal terminus ataskaitą (7054 forma); 11.
  94. Informacijos apie didžiausius kredito unijoje esančius indėlius ataskaitą (7060 forma). _________________ PATVIRTINTA Lietuvos banko valdybos 2009 m. kovo 26 d. nutarimu Nr. 37 KREDITO UNIJŲ DIDŽIAUSIOS ATVIROSIOS POZICIJOS UŽSIENIO VALIUTA NORMATYVO APSKAIČIAVIMO TAISYKLĖS I. BENDROSIOS NUOSTATOS
  95. Šis dokumentas nustato Lietuvos banko licenciją turinčių kredito unijų didžiausios atvirosios pozicijos užsienio valiuta normatyvo apskaičiavimo tvarką. II. DIDŽIAUSIOS ATVIROS POZICIJOS UŽSIENIO VALIUTA NORMATYVO APSKAIČIAVIMAS
  96. Didžiausios atvirosios pozicijos užsienio valiuta normatyvą sudaro: 2.
  97. kredito unijos turimų užsienio valiutų atvirosios pozicijos; 2.
  98. bendroji atviroji užsienio valiutų pozicija.
  99. Atviroji užsienio valiutos pozicija – kredito unijos turto (aktyvų) grynosios vertės, jos nebalansinių pretenzijų ir kredito unijos balansinių ir nebalansinių įsipareigojimų viena valiuta skirtumas.
  100. Vienos užsienio valiutos atviroji pozicija – viso kredito unijos turto (aktyvų) grynosios vertės ir visų įsipareigojimų ta pačia valiuta skirtumas. Vienos užsienio valiutos pozicija apskaičiuojama pagal formulę: VVP = (T + NP) – (Į + NĮ), kur: VVP – vienos užsienio valiutos atviroji pozicija, T – turtas, Į – įsipareigojimai (nuosavybė), NP – nebalansinės pretenzijos, NĮ – nebalansiniai įsipareigojimai.
  101. Didžiausia atviroji vienos užsienio valiutos pozicija (išskyrus eurus) negali būti didesnė kaip 15 procentų kredito unijos kapitalo. Šis rodiklis apskaičiuojamas pagal formulę: VR = VVP : K x 100, VR ≤ 15%, kur: VR – vienos užsienio valiutos pozicijos rodiklis, K – kredito unijos kapitalas, apskaičiuotas vadovaujantis Lietuvos banko valdybos patvirtintomis taisyklėmis dėl kredito unijų kapitalo pakankamumo normatyvo apskaičiavimo.
  102. Bendroji atviroji užsienio valiutų pozicija – kredito unijos turimų valiutų atskirai susumuotų ilgųjų arba trumpųjų pozicijų didesnė suma.
  103. Ilgoji atviroji užsienio valiutos pozicija – tokia pozicija, kai visas kredito unijos turtas (aktyvai) ir nebalansinės pretenzijos viena valiuta viršija visus kredito unijos balansinius ir nebalansinius įsipareigojimus ta pačia valiuta.
  104. Trumpoji atviroji užsienio valiutos pozicija – tokia pozicija, kai visas kredito unijos turtas (aktyvai) ir nebalansinės pretenzijos viena valiuta yra mažesni už visus kredito unijos balansinius ir nebalansinius įsipareigojimus ta pačia valiuta.
  105. Bendroji atviroji užsienio valiutų pozicija skaičiuojama 3 etapais: 9.
  106. susumuojamos visų kredito unijos turimų užsienio valiutų trumposios ir ilgosios atvirosios pozicijos; 9.
  107. gautos bendrosios užsienio valiutų trumpųjų ir ilgųjų atvirųjų pozicijų sumos palyginamos; 9.
  108. jeigu jos nelygios, kredito unijos bendrąja atvirąja užsienio valiutų pozicija laikoma didesnė pozicija.
  109. Didžiausia bendroji atviroji užsienio valiutų pozicija (išskyrus eurus) negali būti didesnė kaip 25 procentai kredito unijos kapitalo. Šis rodiklis apskaičiuojamas pagal formulę: BR = BAVP : K x 100, BR ≤ 25%, kur: BR – bendrosios atvirosios užsienio valiutų pozicijos rodiklis, BAVP – bendroji atviroji užsienio valiutų pozicija.
  110. Vienos užsienio valiutos atviroji pozicija bei bendroji atviroji užsienio valiutų pozicija skaičiuojamos nacionaline valiuta pagal tos dienos Lietuvos banko nustatytus užsienio valiutų ir lito santykius.
  111. Į kredito unijos Užsienio valiutų pozicijos ataskaitą (7055 forma) įtraukiamas turtas, nebalansinės pretenzijos bei balansiniai ir nebalansiniai įsipareigojimai taip pat ir litais (įskaitant kredito unijos nuosavą kapitalą), tačiau atviroji pozicija šiems straipsniams neskaičiuojama. III. BAIGIAMOSIOS NUOSTATOS
  112. Kredito unijos Užsienio valiutų pozicijos ataskaitą (7055 forma) privalo kiekvieną ketvirtį pateikti Lietuvos banko Kredito įstaigų priežiūros departamentui. _________________ 7053 forma patvirtinta Lietuvos banko valdybos 2009 m. kovo 26 d. nutarimu Nr. 37 ____________________________________ (kredito unijos pavadinimas) ____________________________________ (kodas, adresas, tel., faks.) Lietuvos banko Kredito įstaigų priežiūros departamentui kodas 1200 Jogailos g. 14, LT-01116 Vilnius Pateikimo terminas iki mėnesio 7 d. Periodiškumas kas ketvirtį KREDITO UNIJOS KAPITALO PAKANKAMUMO ATASKAITA _____________ Nr. _________ (data) tūkst. Lt Eil. Nr. Straipsniai Balansinė vertė Kredito unijos perskaičiuotas kapitalas
  113. PAGRINDINIS (I LYGIO) KAPITALAS 01 Pajinis kapitalas 02 Privalomasis rezervas arba rezervinis kapitalas 03 Atsargos kapitalas 04 Praėjusių metų nepaskirstytasis pelnas (nuostolis) 05 PAGRINDINIO (I LYGIO) KAPITALO SUMA (01 + 02 + 03 + 04) Atimama: 06 Nematerialusis turtas (likutinė vertė) 07 Grąžintini pajai 08 Einamųjų metų nuostolis 09 IŠ VISO PAGRINDINIO (I LYGIO) KAPITALO (05 – 06 – 07 – 08) 10
  114. PAPILDOMAS (II LYGIO) KAPITALAS 11 Einamųjų metų nepaskirstytasis pelnas 12 Ilgalaikio materialiojo turto perkainojimo rezervas 13 Kiti papildomi kapitalai ir rezervai 14 Subordinuotosios paskolos 15 PAPILDOMO (II LYGIO) KAPITALO SUMA (15 ≤ 09) 16 PERSKAIČIUOTAS KREDITO UNIJOS KAPITALAS (09 + 15) Eil. Nr. Straipsniai Balansinė vertė Rizikos dydis (%) Turtas (aktyvai), perskaičiuotas atsižvelgus į riziką Balanso elementai I grupė 17 Pinigai 0 18 Įsigyti Lietuvos Respublikos Vyriausybės, Lietuvos banko, kitų Europos Sąjungos valstybių narių vyriausybių vertybiniai popieriai 0 19 Paskolos, užtikrintos įkeistais Lietuvos Respublikos Vyriausybės, Lietuvos banko, kitų Europos Sąjungos valstybių narių vyriausybių ir centrinių bankų vertybiniais popieriais arba paties paskolos gavėjo indėliu skolinančioje kredito unijoje 0 20 Paskolos, užtikrintos Lietuvos Respublikos Vyriausybės, Lietuvos banko, kitų Europos Sąjungos valstybių narių vyriausybių ir centrinių bankų garantija arba laidavimu 0 II grupė 21 Lėšos (iki pareikalavimo ir terminuotosios iki vienerių metų) Lietuvos bankuose, kitų Europos Sąjungos valstybių narių bankuose 20 22 Lėšos (iki pareikalavimo ir terminuotosios iki vienerių metų) Centrinėje kredito unijoje 20 23 Investicijos į Centrinės kredito unijos kapitalą 20 III grupė 24 Paskolos, visiškai apdraustos įkeistu butu, gyvenamuoju namu ar kitomis gyvenamosiomis patalpomis su jų priklausiniais, išskyrus daugiau kaip 90 dienų pradelstas paskolas 50 IV grupė 25 Paskolos, apdraustos įkeista žemės ūkio paskirties žeme, išskyrus 90 dienų pradelstas paskolas 70 V grupė 26 Lėšos (daugiau kaip vieneriems metams) Lietuvos Respublikos ir kitų Europos Sąjungos valstybių narių bankuose 100 27 Lėšos ne Europos Sąjungos valstybių narių bankuose 100 28 Lėšos (daugiau kaip vieneriems metams) Centrinėje kredito unijoje 100 29 Lėšos kitose kredito unijose 100 30 Paskolos kredito unijų asociacijoms 100 31 Paskolos, apdraustos įkeistu komercinės paskirties turtu 100 32 Suteiktos paskolos, nenurodytos ankstesniuose punktuose, ir paskolos, kurių grąžinimo terminai pradelsti daugiau negu 90 dienų 100 33 Paskolų dalis, viršijanti užtikrinimo priemonės vertę 100 34 Diskontuotieji vekseliai 100 35 Ilgalaikis turtas (išskyrus nematerialųjį) 100 36 Už skolas perimtas turtas 100 37 Kitas, ankstesniuose punktuose nenurodytas, turtas 100 38 Turtas (aktyvai) iš viso 39 Nebalansiniai įsipareigojimai, turintys požymių kad bus įvykdyti 100 40 Turto ir nebalansinių straipsnių įvertintų pagal riziką, suma (eil. 38 + eil. 39) 41 KAPITALO PAKANKAMUMO RODIKLIS (eil. 16 : eil. 40) x 100 Vadovas ........................... ..................................... (parašas) (vardo raidė, pavardė) Vyriausiasis buhalteris ........................... ..................................... (buhalteris) (parašas) (vardo raidė, pavardė) _________________ 7054 forma patvirtinta Lietuvos banko valdybos 2009 m. kovo 26 d. nutarimu Nr. 37 ____________________________________ (kredito unijos pavadinimas) ____________________________________ (kodas, adresas, tel., faks.) Lietuvos banko Kredito įstaigų priežiūros departamentui kodas 1200 Jogailos g. 14, LT-01116 Vilnius Pateikimo terminas iki mėnesio 7 d. Periodiškumas kas ketvirtį TURTO IR ĮSIPAREIGOJIMŲ STRUKTŪROS PAGAL TERMINUS ATASKAITA _____________ Nr. _________ (data) tūkst. Lt Eil. Nr. Balansinės ataskaitos straipsniai (BAS) Turtas ir įsipareigojimai pagal terminus iki pareikalavimo iki 1 mėn. 1–3 mėn. 3–6 mėn. 6–12 mėn. 1–3 metų 3–5 metų 5–10 metų daugiau kaip 10 metų neapibrėžti terminai Visa suma A B C D E F G H I J K L M TURTAS 01 Pinigai 02 Lėšos bankuose 03 Lėšos užsienio bankuose 04 Lėšos Centrinėje kredito unijoje 05 Lėšos kredito unijose 06 Suteiktos paskolos 07 Diskontuotieji vekseliai 08 Įsigyti vertybiniai popieriai (jeigu jie neįkeisti) 09 Įkeisti vertybiniai popieriai 10 Investicijos į Centrinės kredito unijos kapitalą 11 Ilgalaikis turtas 12 Už skolas perimtas turtas 13 Kitas turtas (aktyvai) 14 Iš viso turto (aktyvų) (01+02+03+04+05 +06+07+08+09+10+11+12+13) ĮSIPAREIGOJIMAI, NUOSAVYBĖ 15 Įsiskolinimai bankams 16 Įsiskolinimai užsienio bankams 17 Įsiskolinimai Centrinei kredito unijai 18 Įsiskolinimai kredito unijoms 19 Įsiskolinimai kredito unijų asociacijoms 20 Fizinių asmenų terminuotieji indėliai 21 Juridinių asmenų terminuotieji indėliai 22 Indėliai iki pareikalavimo 23 Inkasuotieji vekseliai 24 Kiti įsiskolinimai 25 Specialieji atidėjimai nebalansiniams straipsniams 26 Kiti rezervai 27 Subordinuotosios paskolos 28 Grąžintini pajai 29 Kredito unijos kapitalas 30 Iš viso įsipareigojimų, nuosavybės (pasyvų) (15+16+17+18+19+20+21+22+ 23+24+25+26+27+28+29) 31 Skirtumas I (14 eil. – 30 eil.) 32 Nebalansiniai įsipareigojimai, turintys požymių, kad bus įvykdyti 33 Skirtumas II (14 eil. – 30 eil. – 32 eil. + 25 eil.) 34 Skirtumas II procentais nuo turto (aktyvų) (33 : N14 x 100) 35 Likvidusis turtas (LT): C02+C03+C04+D02+D03+D04+D05+D06x0,5+D07x0,5+M01+M08 36 Einamieji įsipareigojimai (EĮ) C15+C16+C17+C18+C19+C21+C23+C24+C26+C27+C28+C32+D15+D16+D17+D18+D19+D21+D23+D24+D26+ D27+D28+D32+M20 x 0,75+M22 37 Likvidumo rodiklis (LR) LT : EĮ x 100 Vadovas ______________ _______________________ (parašas) (vardo raidė, pavardė) Vyriausiasis buhalteris ______________ _______________________ (buhalteris) (parašas) (vardo raidė, pavardė) Vykdytojas ______________ _______________________ (parašas) (vardo raidė, pavardė) PASTABA. Likvidumo rodikliui skaičiuoti reikalingi duomenys ataskaitos formoje apibrėžti ryškiau. _________________ 7055 forma patvirtinta Lietuvos banko valdybos 2009 m. kovo 26 d. nutarimu Nr. 37 ____________________________________ (kredito unijos pavadinimas) ____________________________________ (kodas, adresas, tel., faks.) Lietuvos banko Kredito įstaigų priežiūros departamentui kodas 1200 Jogailos g. 14, LT-01116 Vilnius Pateikimo terminas iki mėnesio 7 d. Periodiškumas kas ketvirtį UŽSIENIO VALIUTŲ POZICIJŲ ATASKAITA _____________ Nr. _________ (data) Kredito unijos kapitalas _____________________ tūkst. Lt Eil. Nr. Valiutos, tauriojo metalo pavadinimas Balansinė dalis Nebalansinė dalis Atviroji pozicija Keitimo kursas Atviroji pozicija ekvivalentu, litais (+/-) Atviroji užsienio valiutų pozicija, palyginti su kredito unijos kapitalu, procentais (9 str. : K x 100 %) Turtas (aktyvai) Įsipareigojimai (pasyvai) Kredito unijos pretenzijos Kredito unijos įsipareigojimai l 2 3 4 5 6 7 8 9 10 Ilgųjų pozicijų suma + Trumpųjų pozicijų suma – Bendroji atviroji pozicija Vadovas ______________ _______________________ (parašas) (vardo raidė, pavardė) Vyriausiasis buhalteris ______________ _______________________ (buhalteris) (parašas) (vardo raidė, pavardė) Vykdytojas ______________ _______________________ (parašas) (vardo raidė, pavardė) _________________ 7060 forma patvirtinta Lietuvos banko valdybos 2009 m. kovo 26 d. nutarimu Nr. 37 ____________________________________ (kredito unijos pavadinimas) ____________________________________ (kodas, adresas, tel., faks.) Lietuvos banko Kredito įstaigų priežiūros departamentui kodas 1200 Jogailos g. 14, LT-01116 Vilnius Pateikimo terminas iki mėnesio 7 d. Periodiškumas kas ketvirtį INFORMACIJA APIE DIDŽIAUSIUS KREDITO UNIJOJE ESANČIUS INDĖLIUS* _____________ Nr. _________ (data) tūkst. Lt Eil. Nr. Indėlininkas (juridinio asmens pavadinimas; fizinio asmens vardas, pavardė) Įmonės registro numeris arba asmens kodas Veiklos rūšis Indėliai iki pareikalavimo Terminuotieji indėliai, iki kurių grąžinimo liko 3 mėn. Terminuotieji indėliai, iki kurių grąžinimo liko daugiau kaip 3 mėn. Iš viso indėlių Vadovų** ir su kredito unijos vadovais susijusių asmenų*** Kitų asmenų Vadovų** ir su kredito unijos vadovais susijusių asmenų*** Kitų asmenų Vadovų** ir su kredito unijos vadovais susijusių asmenų*** Kitų asmenų 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11
  116. ...
  117. Iš viso – – * – Pateikiama informacija apie 20 didžiausių kredito unijos indėlininkų indėlius. ** – Lietuvos Respublikos kredito unijų įstatymo 30 straipsnio 1 dalyje nurodyti asmenys. *** – Lietuvos Respublikos kredito unijų įstatymo 47 straipsnio 4 dalyje nurodyti asmenys. Vadovas ______________ _______________________ (parašas) (vardo raidė, pavardė) Vyriausiasis buhalteris ______________ _______________________ (buhalteris) (parašas) (vardo raidė, pavardė) Vykdytojas ______________ _______________________ (parašas) (vardo raidė, pavardė) _________________

🔗 Į oficialų šaltinį

DI paaiškinimas pagal oficialų įstatymo tekstą. Orientacinis, nepakeičia teisinės konsultacijos.