Lietuvos Respublikos Vyriausybė NUTARIMAS DĖL VALSTYBĖS ĮMONĖS VALSTYBĖS TURTO FONDO 2009 METŲ METINIŲ FINANSINIŲ ATASKAITŲ RINKINIO IR PASKIRSTYTINOJO PELNO (NUOSTOLIŲ) PASKIRSTYMO TVIRTINIMO 2010 m. gegužės 19 d. Nr. 588 Vilnius Vadovaudamasi Lietuvos Respublikos valstybės ir savivaldybės įmonių įstatymo (Žin., 1994, Nr. 102-2049; 2004, Nr. 4-24) 4 straipsnio 4 dalies 6 punktu ir įgyvendindama Valstybės įmonės Valstybės turto fondo įstatų, patvirtintų Lietuvos Respublikos Vyriausybės 2005 m. sausio 26 d. nutarimu Nr. 95 (Žin., 2005, Nr. 14-429), 14.4 punktą, Lietuvos Respublikos Vyriausybė nutaria: Patvirtinti valstybės įmonės Valstybės turto fondo 2009 metų metinių finansinių ataskaitų rinkinį ir paskirstytinojo pelno (nuostolių) paskirstymą (pridedama). MINISTRAS PIRMININKAS ANDRIUS KUBILIUS ŪKIO MINISTRAS DAINIUS KREIVYS _________________ Patvirtinta Lietuvos Respublikos Vyriausybės 2010 m. gegužės 19 d. nutarimu Nr. 588 VALSTYBĖS ĮMONĖS VALSTYBĖS TURTO FONDO 2009 METŲ METINIŲ FINANSINIŲ ATASKAITŲ RINKINYS (įmonės kodas – 110073154, adresas – Vilniaus g. 16, Vilnius) VALSTYBĖS ĮMONĖS VALSTYBĖS TURTO FONDO BALANSAS PAGAL 2009 M. GRUODŽIO 31 D. DUOMENIS 2010 m. balandžio 9 d. Nr.
(30)I.17. Finansinės ir investicinės veiklos rezultatų eliminavimas (849 128) (985 565) I.18. Kitų nepiniginių straipsnių eliminavimas 7 068 Grynieji pagrindinės veiklos pinigų srautai (1 809 567) (833 432) II. Investicinės veiklos pinigų srautai II.1. Ilgalaikio turto (išskyrus investicijas) įsigijimas (14 601) II.2. Ilgalaikio turto (išskyrus investicijas) perleidimas 38 076 34 II.3. Ilgalaikių investicijų įsigijimas II.4. Ilgalaikių investicijų perleidimas II.5. Paskolų suteikimas II.6. Gautos tantjemos 18 000 17 000 II.7. Gautos palūkanos 792 078 1 021 721 II.8. Kiti investicinės veiklos pinigų srautų padidėjimai II.9. Kiti investicinės veiklos pinigų srautų sumažėjimai Grynieji investicinės veiklos pinigų srautai 848 154 1 024 154 III. Finansinės veiklos pinigų srautai III.1. Pinigų srautai, susiję su įmonės savininkais III.1.1. Įmonės savininko kapitalo didinimas III.2. Pinigų srautai, susiję su kitais finansavimo šaltiniais 39 050 53 775 III.2.1. Finansinių skolų padidėjimas III.2.1.1. Paskolų gavimas III.2.2. Finansinių skolų sumažėjimas III.2.2.1. Paskolų grąžinimas III.2.2.2. Sumokėtos palūkanos III.2.2.3. Lizingo (finansinės nuomos) mokėjimai III.2.3. Kitų įmonės įsipareigojimų padidėjimas III.2.4. Kitų įmonės įsipareigojimų sumažėjimas III.2.5. Kiti finansinės veiklos pinigų srautų padidėjimai 39 050 53 775 III.2.6. Kiti finansinės veiklos pinigų srautų sumažėjimai Grynieji finansinės veiklos pinigų srautai 39 050 53 775 IV. Ypatingųjų straipsnių pinigų srautai IV.1. Ypatingųjų straipsnių pinigų srautų padidėjimas IV.2. Ypatingųjų straipsnių pinigų srautų sumažėjimas V. Valiutų kursų pasikeitimo įtaka grynųjų pinigų ir pinigų ekvivalentų likučiui VI. Grynasis pinigų srautų padidėjimas (sumažėjimas) (922 363) 244 497 VII. Pinigai ir pinigų ekvivalentai laikotarpio pradžioje 1 367 611 1 123 114 VIII. Pinigai ir pinigų ekvivalentai laikotarpio pabaigoje 17 445 248 1 367 611 VALSTYBĖS ĮMONĖS VALSTYBĖS TURTO FONDO 2009 METŲ METINIŲ FINANSINIŲ ATASKAITŲ AIŠKINAMASIS RAŠTAS I. BENDROJI DALIS 1. Įregistravimo data ir kiti pagrindiniai duomenys Vadovaujantis Lietuvos Respublikos Vyriausybės 1998 m. kovo 24 d. nutarimu Nr. 341 „Dėl valstybės įmonės Valstybės turto fondo steigimo“ (Žin., 1998, Nr. 29-782), buvo reorganizuota Lietuvos valstybinė privatizavimo agentūra prie Lietuvos Respublikos Vyriausybės. Visas teises, prievoles ir įtrauktą į apskaitą turtą perėmė naujai įsteigta valstybės įmonė Valstybės turto fondas. Įmonė įregistruota 1998 m. balandžio 1 d., įmonės kodas – 110073154. Lietuvos Respublikos Vyriausybės 2005 m. sausio 26 d. nutarimu Nr. 95 (Žin., 2005, Nr. 14-429) patvirtinti nauji Valstybės įmonės Valstybės turto fondo įstatai, Lietuvos Respublikos Vyriausybės 2007 m. liepos 4 d. nutarimu Nr. 675 patvirtinti Valstybės įmonės Valstybės turto fondo įstatų pakeitimai, 2007 m. rugpjūčio 7 d. įstatai įregistruoti Juridinių asmenų registre. 2. Informacija apie įmonės buveinę Buveinės adresas: Vilniaus g. 16, Vilnius. 3. Finansiniai metai Įmonės finansiniai metai trunka 12 mėnesių, jie prasideda sausio 1 d. ir baigiasi gruodžio 31 dieną. 4. Įmonės veikla Pagrindinė valstybės įmonės Valstybės turto fondo (toliau – Fondas) funkcija yra privatizuoti valstybei nuosavybės teise priklausantį turtą pagal Lietuvos Respublikos valstybės ir savivaldybių turto privatizavimo įstatymą, naudojant jo patikėjimo teise valdomą turtą ir juo disponuojant. Kitos Fondo funkcijos: perimti ir valdyti valstybei nuosavybės teise priklausančias akcinių bendrovių ir uždarųjų akcinių bendrovių akcijas, valstybės institucijų funkcijoms atlikti nereikalingą ir kitą valstybei nuosavybės teise priklausantį turtą, leisti Informacinį privatizavimo biuletenį, kuriame turi būti skelbiama Lietuvos Respublikos valstybės ir savivaldybių turto privatizavimo įstatymo reglamentuota informacija apie privatizavimo objektą. Fondas taip pat privalo Informaciniame privatizavimo biuletenyje skelbti informaciją apie savivaldybėms nuosavybės teise priklausantį privatizuojamą turtą. 5. Įmonės savininko kapitalo pokyčiai Įstatinis kapitalas 1998 m. balandžio 1 d. sudarė 4 076 625 litus, 1999 metais įstatinis kapitalas buvo padidintas 150 942 litais, 2000 metais – 359 519 litų, 2002 metais – 2 220 774 litais, 2003 metais – 266 000 litų. 2003 metais įstatinis kapitalas sudarė 7 073 860 litų. Per ataskaitinį finansinį laikotarpį 2008 metais Fondo savininko kapitalas, vadovaujantis Lietuvos Respublikos Vyriausybės 2008 m. gegužės 28 d. nutarimu Nr. 523 „Dėl negyvenamųjų patalpų Kaune, E. Ožeškienės g. 12 / L. Sapiegos g. 5, perdavimo“ (Žin., 2008, Nr. 64-2419) ir 2008 m. rugsėjo 18 d. nutarimu Nr. 932 „Dėl Lietuvos Respublikos Vyriausybės 2008 m. gegužės 28 d. nutarimo Nr. 523 „Dėl negyvenamųjų patalpų Kaune, E. Ožeškienės g. 12 / L. Sapiegos g. 5, perdavimo“ papildymo“ (Žin., 2008, Nr. 111-4242) padidintas 70 675 litais. 2008 metų pabaigoje savininko kapitalas sudarė 7 144 535 litus. 6. Darbuotojų skaičius Fondo 2009 metų vidutinis sąrašinis darbuotojų skaičius – 94,7. II. Apskaitos politika 1. Norminiai aktai, kuriais vadovaujantis parengtas finansinių ataskaitų rinkinys 2009 metų finansinių ataskaitų rinkinys parengtas vadovaujantis Lietuvos Respublikos buhalterinės apskaitos įstatymu (Žin., 2001, Nr. 99-3515) ir Lietuvos Respublikos įmonių finansinės atskaitomybės įstatymu (Žin., 1998, Nr. 54-1492; 2002, Nr. 60-2412), Lietuvos Respublikos valstybės ir savivaldybių turto valdymo, naudojimo ir disponavimo juo įstatymu (Žin., 1998, Nr. 54-1492; 2009, Nr. 93-3967), 1–13, 18–20, 22–24, 26, 29–31 ir 34-uoju verslo apskaitos standartais. Papildyta įmonės apskaitos politika, 2009 m. gruodžio 31d. patvirtinta vadovo įsakymu. 2. Įmonės apskaitos politika Apskaita įmonėje tvarkoma atliekant dvejybinį įrašą. Apskaita tvarkoma ir apskaitos dokumentai surašomi naudojant Lietuvos Respublikos piniginį vienetą litą, o valiutinėms operacijoms – ir litą, ir užsienio valiutą. Ūkiniai įvykiai ir ūkinės operacijos, kurių buvimas ir atlikimas ar rezultatų įforminimas Lietuvos Respublikos teisės aktų nustatyta tvarka susiję su užsienio valiuta, apskaitoje perskaičiuojami į litus pagal Lietuvos banko nustatytą užsienio valiutos santykį, galiojantį ūkinio įvykio arba ūkinės operacijos atlikimo dieną. Apskaitos dokumentai surašomi ir apskaitos registrai sudaromi lietuvių kalba, o prireikus – ir lietuvių, ir užsienio kalba. 3. Turto apskaitos politika Turto įkainojimas finansinių ataskaitų rinkinyje Nematerialusis turtas Nematerialiajam turtui priskiriamas identifikuojamas materialios formos neturintis nepiniginis turtas, kuriuo įmonė disponuoja ir kurį naudodama tikisi gauti tiesioginės ir netiesioginės ekonominės naudos. Nematerialusis turtas pripažįstamas, jeigu jis atitinka nematerialiojo turto apibrėžimą pagal 13-ąjį verslo apskaitos standartą. Mažiausia nematerialiojo turto vertė – 6 000 litų. Įsigijimo metu nematerialusis turtas registruojamas apskaitoje įsigijimo savikaina. Balanse jis parodomas likutine verte, kuri apskaičiuojama iš įsigijimo savikainos atimant sukauptą amortizaciją ir vertės sumažėjimo sumą. Nustatytos šios nematerialiojo turto grupės ir turto amortizacijos laikotarpiai: Eilės Nr. Turto grupė Amortizacijos laikotarpis, metais 1. Patentai, licencijos 4 2. Programinė įranga 3 Ilgalaikis materialusis turtas Ilgalaikis materialusis turtas pripažįstamas ir registruojamas apskaitoje pagal 12-ąjį verslo apskaitos standartą. Ilgalaikiu materialiuoju turtu laikomas turtas, kurį įmonė valdo ir kontroliuoja, iš kurio tikisi gauti ekonominės naudos būsimaisiais laikotarpiais, kuris bus naudojamas ilgiau nei vienus metus, kurio įsigijimo savikainą galima patikimai nustatyti ir kurio vertė didesnė už nustatytą minimalią turto vertę. Minimali ilgalaikio materialiojo turto įsigijimo vertė – 4 000 litų. Fonde 2009 m. spalio 31 d. atlikta metinė inventorizacija. Fondas 2009 metais dirbo nuostolingai, turto nuvertėjimo požymių nenustatyta, todėl vadovaujantis 23-iuoju verslo apskaitos standartu turto atsiperkamosios vertės nustatyti nereikia. Ilgalaikio materialiojo turto nusidėvėjimui skaičiuoti taikomas tiesiogiai proporcingas (tiesinis) metodas. Įsigijimo metu ilgalaikis materialusis turtas registruojamas apskaitoje įsigijimo savikaina. Balanse jis parodomas likutine verte, kuri apskaičiuojama iš įsigijimo savikainos atimant nusidėvėjimą ir vertės sumažėjimo sumą. Nustatyti tokie turto naudingo tarnavimo laikotarpiai pagal turto grupes: Eilės Nr. Ilgalaikio materialiojo turto grupė Naudingo tarnavimo laikas, metais 1. Pastatai ir statiniai 8–90 2. Transporto priemonės 5–6 3. Kita įranga, prietaisai, įrankiai ir įrenginiai 3–15 4. Kitas materialusis turtas 4–10 4. Pajamų ir sąnaudų pripažinimo politika Pajamų pripažinimas ir tipinės veiklos pajamos Pajamos apskaitoje pripažįstamos vadovaujantis 10-uoju verslo apskaitos standartu, kaupimo ir palyginimo principais. Pajamomis laikomas tik Fondo ekonominės naudos padidėjimas. Trečiųjų asmenų vardu surinktos sumos ir pridėtinės vertės mokestis (toliau – PVM) pajamomis nepripažįstami. Pajamos yra priskiriamos tipinei ar netipinei veiklai. Tipinės veiklos pajamoms priskiriama: privatizuojamų valstybei nuosavybės teise priklausančių akcijų ir materialiojo turto tarpininkavimo paslaugų, nuomos paslaugų, informacinių privatizavimo biuletenių pardavimų, savivaldybės privatizuojamų objektų tarpininkavimo paslaugų, likvidatoriaus paslaugų, turto vertinimo paslaugų ir kitos pajamos. Kitos veiklos pajamoms, išskyrus finansinę ir investicinę veiklą, priskiriamas naudoto ilgalaikio materialiojo turto perleidimo rezultatas. Finansinės ir investicinės veiklos pajamoms priskiriama: palūkanos, delspinigiai, užsienio valiutos kurso pasikeitimo rezultatas. Pajamos už privatizuotą valstybei nuosavybės teise priklausantį turtą pripažįstamos tada, kai to turto pirkėjas apmoka dalį ar visą to turto pirkimo sumą ir yra pasirašomas perdavimo–priėmimo aktas. Pajamomis laikoma procentinė apmokėtos sumos dalis, numatyta Lietuvos Respublikos Vyriausybės nutarimuose. Sąnaudų pripažinimas ir tipinės veiklos sąnaudos Sąnaudos apskaitoje pripažįstamos vadovaujantis 11-uoju verslo apskaitos standartu, kaupimo ir palyginimo principais tuo ataskaitiniu laikotarpiu, kai uždirbamos su jomis susijusios pajamos, neatsižvelgiant į pinigų išleidimo laiką. Išlaidos, nesusijusios su ataskaitinio laikotarpio pajamų uždirbimu, bet skirtos pajamoms uždirbti būsimaisiais laikotarpiais, apskaitoje registruojamos ir balanse pateikiamos kaip turtas. Tipinėms veiklos sąnaudoms Fonde priskiriama ataskaitinio laikotarpio pardavimo savikaina ir veiklos sąnaudos. Pardavimo savikainai Fonde priskiriamos informacinių privatizavimo biuletenių gamybos sąnaudos. Fondo veiklos sąnaudoms priskiriamos bendrosios ir administracinės sąnaudos. 5. Gautinos sumos ir kitas finansinis turtas Finansinis turtas pripažįstamas pagal 18-ąjį verslo apskaitos standartą, kurį sudaro pinigai, terminuoti indėliai, vertybiniai popieriai ir kitas pagal sutartis gautas ir gautinas finansinis turtas. Gautinos sumos įkainotos grynąja verte, atėmus abejotinas skolas. 6. Trumpalaikio turto apskaitos politika Atsargos registruojamos apskaitoje pagal 9-ąjį verslo apskaitos standartą. Apskaitoje registruojamos atsargos įvertinamos įsigijimo savikaina. Atsargų įsigijimo savikainai priskiriamos reikšmingos tiesiogiai su atsargų įsigijimu susijusios išlaidos. Perkant atsargas sumokėta arba mokėtina PVM suma į atsargų įsigijimo savikainą neįskaičiuojama. Ją įskaityti į savikainą galima tik tada, kai PVM yra negrąžintinas. 7. Mokesčiai Fondo apskaitoje mokesčių apskaičiavimas, deklaravimas, mokestinės atskaitomybės sudarymas atliekami nepažeidžiant mokesčius reglamentuojančių įstatymų ir kitų norminių teisės aktų reikalavimų. Fondas apskaičiuoja ir deklaruoja šiuos mokesčius: 1. Gyventojų pajamų mokestis apskaičiuojamas ir deklaruojamas vadovaujantis Lietuvos Respublikos gyventojų pajamų mokesčio įstatymu (Žin., 2002, Nr. 73-3085). 2. Valstybinio socialinio draudimo įmokos apskaičiuojamos ir deklaruojamos vadovaujantis Lietuvos Respublikos valstybinio socialinio draudimo įstatymu (Žin., 1991, Nr. 17-447; 2004, Nr. 171-6295). 3. PVM apskaičiuojamas ir deklaruojamas vadovaujantis Lietuvos Respublikos pridėtinės vertės mokesčio įstatymu (Žin., 2002, Nr. 35-1271). 4. Pelno mokestis apskaičiuojamas ir deklaruojamas vadovaujantis Lietuvos Respublikos pelno mokesčio įstatymu (Žin., 2001, Nr. 110-3992). 5. Įmokos į Garantinį fondą apskaičiuojamos vadovaujantis Lietuvos Respublikos garantinio fondo įstatymu (Žin., 2000, Nr. 82-2478). 6. Mokestis už aplinkos teršimą apskaičiuojamas ir deklaruojamas vadovaujantis Lietuvos Respublikos mokesčio už aplinkos teršimą įstatymu (Žin., 1999, Nr. 47-1469; 2002, Nr. 13-474). 7. Valstybinės žemės nuomos mokestis apskaičiuojamas ir deklaruojamas vadovaujantis Lietuvos Respublikos Vyriausybės 2002 m. lapkričio 19 d. nutarimu Nr. 1798 „Dėl nuomos mokesčio už valstybinę žemę“ (Žin., 2002, Nr. 112-4993; 2008, Nr. 107-4097). 8. Mokestis už valstybės turto naudojimą patikėjimo teise apskaičiuojamas ir deklaruojamas vadovaujantis Lietuvos Respublikos mokesčio už valstybės turto naudojimą patikėjimo teise įstatymu (Žin., 2004, Nr. 117-4369). 8. Nuosavo kapitalo apskaitos politika Fondo nuosavam kapitalui priskiriama: savininko kapitalas; privalomasis rezervas; kiti rezervai; nepaskirstytasis pelnas (nuostoliai). Nuosavas kapitalas apskaitoje registruojamas pagal 8-ąjį verslo apskaitos standartą. Fondas už savininko kapitalo naudojimą moka į Lietuvos Respublikos valstybės biudžetą mokestį už valstybės turto naudojimą patikėjimo teise. Fonde sudaromas privalomasis rezervas, kuris naudojamas tik įmonės nuostoliams dengti. Privalomasis rezervas sudaromas iš Fondo paskirstytinojo pelno. Fondo valdyba pagal Fondo įstatus nustato metinių atskaitymų dydį. Atskaitymai į privalomąjį rezervą turi sudaryti ne mažiau kaip 1/20 paskirstytinojo pelno. Jie turi būti vykdomi, kol privalomojo rezervo dydis sudarys 1/10 įmonės savininko kapitalo vertės. Nustatytą dydį viršijanti privalomojo rezervo dalis gali būti perskirstyta skirstant įmonės pelną. Privalomasis rezervas, panaudotas Fondo nuostoliams dengti, turi būti sudaromas iš naujo, laikantis šioje dalyje nustatytos tvarkos. Kiti rezervai sudaromi ir naudojami tik Fondo įstatų nustatyta tvarka. Fondo rezervas sudaromas iš pelno dalies, darbuotojų premijoms ir kitiems tikslams skiriama ne daugiau kaip 20 procentų paskirstytinojo pelno. Nepaskirstytasis pelnas – Fonde sukauptas ir dar nepaskirstytas pelnas. Nepaskirstytieji nuostoliai – Fonde sukaupti ir dar nepadengti nuostoliai. Nepaskirstytasis pelnas per ataskaitinį laikotarpį tiesiogiai: a)didinamas (mažinamas), registruojant esminių klaidų taisymo ir apskaitos politikos pakeitimo rezultatą; b)nepaskirstytasis pelnas (nuostoliai) perkeliamas į kitus finansinius metus. Nepaskirstytieji nuostoliai per ataskaitinį laikotarpį tiesiogiai: a)didinami (mažinami) registruojant esminių klaidų taisymo ir apskaitos politikos pakeitimo rezultatą; b)mažinami mažinant savininko kapitalą. Per finansinius metus uždirbtas grynasis pelnas (nuostolis), likęs atėmus visus mokesčius, turi būti paskirstytas Fondo valdybos posėdyje, kai tvirtinama metinė finansinė atskaitomybė, ne vėliau kaip per 3 mėnesius. Fondo valdyba pritaria paskirstytinojo pelno (nuostolių) paskirstymo projektui. Pelno paskirstymas Fondo apskaitoje registruojamas tada, kai Lietuvos Respublikos Vyriausybė priima sprendimą pelną paskirstyti. Šis pelno paskirstymas atsispindi nuosavo kapitalo pokyčių ataskaitoje. Fondas apskaitoje registruoja atidėtojo mokesčio turtą tik tada, kai pagrįstai tikimasi ateityje uždirbti pakankamai apmokestinamojo pelno, iš kurio bus galima atimti įskaitomuosius laikinuosius skirtumus kaip leidžiamus atskaitymus. Apmokestinamieji laikinieji skirtumai sukuria atidėtojo mokesčio įsipareigojimą, o įskaitomieji laikinieji skirtumai – atidėtojo mokesčio turtą. 9. Finansiniai įsipareigojimai Pagal 18-ąjį verslo apskaitos standartą Fondo apskaitoje finansiniais įsipareigojimais laikomos prievolės, atsirandančios dėl atliktų ūkinių operacijų ir ūkinių įvykių, kurie turėjo būti įvykdyti ir kurių dydį galima objektyviai nustatyti. Fondas, atsižvelgdamas į informacijos reikšmingumą ir palyginimo principą, taip pat siekdamas teisingai įvertinti finansinės būklės pokyčius, sudaro kaupinius atostoginiams. 10. Atidėjiniai ir neapibrėžtieji įsipareigojimai Apmokestinamieji laikinieji skirtumai sukuria atidėtojo mokesčio įsipareigojimą, t. y. pelno mokesčio sumą, kurią reikės sumokėti būsimais laikotarpiais už apmokestinamuosius laikinuosius skirtumus. Atidėjiniai pripažįstami, jeigu atitinka tris bendruosius pripažinimo kriterijus:
- a)įmonė turi teisinį įpareigojimą arba neatšaukiamą pasižadėjimą, kurį lėmė praeities veiksmai;
- b)tikėtina, teisiniam įpareigojimui ar neatšaukiamam pasižadėjimui įvykdyti reikės naudoti turimą turtą;
- c)įsipareigojimų suma gali būti patikimai įvertinta. Įsipareigojimai pripažįstami atidėjiniais tik tada, kai būsimosios išlaidos yra neišvengiamos, nesvarbu, kokia įmonės veikla bus ateityje. Atidėjinių pripažinimo pagrindas gali būti teisinis įsipareigojimas, kuris atsiranda dėl praeities įvykių. Įmonėje atidėjiniais pripažinta suma finansinių metų pabaigai sudaro 96 105 litus – išeitinės išmokos atleistiems darbuotojams. III. PASTABOS 1 pastaba. Nematerialusis turtas Mažiausia nematerialiojo turto vertė – 6 000 litų. Įsigijimo metu nematerialusis turtas registruojamas apskaitoje įsigijimo savikaina. Fondo nematerialiojo turto būklė ir jos kitimas per ataskaitinį laikotarpį, įskaitant šio turto amortizaciją: 1. Praėjusių finansinių metų pabaigoje nematerialiojo turto likutinė vertė buvo 0 litų. 2. Per finansinius metus nematerialiojo turto nebuvo įsigyta; 3. Pagal buhalterinės apskaitos registrus sukaupta nematerialiojo turto amortizacijos suma –232 214 litų. Fondo veikloje 2009 metais buvo naudojama 4 vienetai amortizuoto nematerialiojo turto, kurio bendra įsigijimo savikaina – 160 252 litai (žr. 1 lentelę). Nenaudojamo veikloje amortizuoto nematerialiojo turto – 5 vienetai, kurio bendra įsigijimo savikaina – 71 962 litai. 1 lentelė. Naudojamas amortizuotas nematerialusis turtas Eil. Nr. Turto pavadinimas Turto grupė Kiekis, vienetais Įsigijimo savikaina, litais Likutinė vertė, litais 1. Darbo užmokesčio apskaitos programa „Vikarina“ nematerialusis turtas 1 6 000 0 2. Programinė įranga „Internet Gateway“ (100 vartotojų) nematerialusis turtas 1 28 883 0 3. Kompiuterizuotos buhalterinės apskaitos programinė įranga „Agnum“ nematerialusis turtas 1 20 793 0 4. Fondo informacinė sistema nematerialusis turtas 1 104 576 0 Iš viso 4 160 252 0 2 pastaba. Ilgalaikis materialusis turtas Fondo ilgalaikio materialiojo turto mažiausia vertė – 4 000 litų. Patalpos Vilniuje, Vilniaus g. 27, kurių balansinė vertė 2009 m. gruodžio 31 d. – 186 845 litai (114,62 kv. metro), atiduotos panaudai tretiesiems asmenims. Fondo ilgalaikio materialiojo turto būklė pagal svarbiausias šio turto grupes, įskaitant pardavimą ir nusidėvėjimą: 1. Praėjusių finansinių metų pabaigoje ilgalaikio materialiojo turto likutinė vertė buvo parodyta šiuose balanso straipsniuose: pastatai ir statiniai – 3 144 515 litų, transporto priemonės – 306 696 litai, kita įranga, prietaisai, įrankiai ir įrenginiai – 68 772 litai, kitas materialusis turtas – 10 287 litai. 2. Turto, kurio likutinė vertė buvo parodyta praėjusių finansinių metų pabaigos balanse, įsigijimo savikaina buvo: pastatų ir statinių – 3 563 946 litai, transporto priemonių – 738 780 litų, kitos įrangos, prietaisų, įrankių ir įrenginių – 614 256 litai, kito materialiojo turto – 18 918 litų. 3. Per finansinius metus įvyko turto pokyčių: parduotos transporto priemonės, kurių įsigijimo savikaina – 223 751 litas; likutinė vertė – 22 375 litai, pardavimo kaina – 38 076 litai, gautas turto perleidimo pelnas – 15 701 litas. 4. Praėjusių finansinių metų pabaigoje buhalterinės apskaitos registruose sukauptos nusidėvėjimo sumos pagal turto grupes: pastatai ir statiniai – 419 431 litas, transporto priemonės – 432 084 litai, kita įranga, prietaisai, įrankiai ir įrenginiai – 545 484 litai, kitas materialusis turtas – 8 631 litas. 5. Per ataskaitinius finansinius metus įvyko tokių nusidėvėjimo pokyčių: apskaičiuota nusidėvėjimo suma per finansinius metus: pastatų ir statinių – 48 410 litų, transporto priemonių – 77 844 litai, kitos įrangos, prietaisų, įrankių ir įrenginių – 38 238 litai, kito materialiojo turto – 1 714 litų; nurašytas parduotų transporto priemonių nusidėvėjimas – 201 375 litai. 6. Ataskaitinių finansinių metų pabaigoje ilgalaikio materialiojo turto likutinė vertė buvo parodyta šiuose balanso straipsniuose: pastatai ir statiniai – 3 096 106 litai, transporto priemonės –206 476 litai, kita įranga, prietaisai, įrankiai ir įrenginiai – 30 533 litai, kitas materialusis turtas – 8 573 litai. Nustatyta Fondo ilgalaikio materialiojo turto likvidacinė vertė – 1 litas, tik automobilių – 10 procentų įsigijimo vertės. Fondo veikloje naudojamas ilgalaikis materialusis turtas, kurio likvidacinė vertė – 1 litas. 2009 m. gruodžio 31 d. buvo 56 vienetai visai nusidėvėjusio ilgalaikio materialiojo turto, kurio bendra įsigijimo savikaina – 545 151 litas ir likutinė vertė – 5 998 litai (žr. 2 lentelę). 2 lentelė. Fondo naudojamas nusidėvėjęs materialusis turtas Eil. Nr. Turto pavadinimas Turto grupė Įsigijimo savikaina, litais Likutinė vertė, litais 1. Skaitmeninis kopijavimo aparatas Di620 su duomenų kontrolės įranga materialusis turtas 87 195 1 2. Kopijavimo aparatas „Minolta EP 1054“ materialusis turtas 4 998 1 3. Kopijavimo aparatas „Minolta Di151“ materialusis turtas 4 990 1 4. Alcatel 4200 EL materialusis turtas 23 539 1 5. Telefono aparatas 4034 (plokštės – SLC8, TLC4, DLC8) materialusis turtas 9 975 1 6. Telefono aparatas 4034 (plokštės – SLC8, TLC4, DLC8) materialusis turtas 9 975 1 7. Vaizdo projektorius „Multimedia 8640“ materialusis turtas 17 800 1 8. Lazerinis faksimilinio ryšio aparatas „Minolta Fax 2500“ materialusis turtas 4 500 1 9. Televizorius „Sony KV-29X2E“ materialusis turtas 4 046 1 10. Vaizdo kamera „Sony CCD-TRV95“ materialusis turtas 4 830 1 11. Elektroninė pašto vokų ženklinimo mašina T-1000 materialusis turtas 5 853 1 12. Palydovinės ir vietinės televizijos sistema materialusis turtas 4 612 1 13. Lazerinis faksimilinio ryšio aparatas „Minolta Fax 2600“ materialusis turtas 4 490 1 14. Faksimilinio ryšio aparatas „Minolta MF 2600“ materialusis turtas 5 000 1 15. Kompiuteris VL-2 materialusis turtas 4 874 1 16. Spausdintuvas „HP Color Laser Jet 5“ materialusis turtas 14 677 1 17. Tinklo šakotuvai „SuperStack II Dual“ materialusis turtas 5 851 1 18. Tinklo šakotuvai materialusis turtas 5 393 1 19. Tinklo šakotuvai materialusis turtas 5 393 1 20. Spausdintuvas „HP Laser Jet 4000“ su tinklo korta materialusis turtas 5 725 1 21. Komunikacinė spinta „Alkatel 42HU“ materialusis turtas 5 508 1 22. Kompiuteris „IBM Netfinity 3500“ (standieji diskai – 2 vnt., monitorius) materialusis turtas 14 795 1 23. Tinklo įranga (koncentratorius „3ComSuperStack II Dual“) materialusis turtas 5 392 1 24. Šakotuvas „3com Dual Speed 500 Super Stack“ materialusis turtas 5 330 1 25. Kompiuteris „IBM PC 300 GL Intel Celeron 333 MHz“ materialusis turtas 4 341 1 26. Spausdintuvas „HP Laser Jet 4000TN“ materialusis turtas 7 153 1 27. Kompiuteris DTK PRM-8012 (8 MB vaizdo kontrolės įranga) materialusis turtas 4 409 1 28. Kompiuteris DTK PRM-8012 (8 MB vaizdo kontrolės įranga) materialusis turtas 4 409 1 29. Komutatorius „Intel Express 10/100“ materialusis turtas 4 884 1 30. Kompiuteris „DTK Server“ su monitoriumi materialusis turtas 5 026 1 31. Kompiuteris „DTK Intel D815 EAL“ su monitoriumi materialusis turtas 5 574 1 32. Kompiuteris HP materialusis turtas 5 085 1 33. Kompiuteris „HP P3353A Vectra VL400DT“ materialusis turtas 5 487 1 34. Spausdintuvas HP LJ 4250N materialusis turtas 4 290 1 35. Spausdintuvas HP LJ 4250N materialusis turtas 4 290 1 36. Office Pro 97 Win32 Lithuanian materialusis turtas 29 852 1 37. Serveris „IBM XSERIES“ materialusis turtas 14 448 1 38. Kompiuteris („HP Vectra“, „HP Windows“ klaviatūra, „HP Color“) materialusis turtas 4 731 1 39. Kompiuteris „DTK Office PC P42400-256-4X12000“ materialusis turtas 4 095 1 40. Serveris „Proliant ML 350 G3x2,4GHz“ materialusis turtas 27 823 1 41. Nešiojamasis kompiuteris „Hewlett-Packard“ materialusis turtas 7 187 1 42. Nešiojamasis kompiuteris „Hewlett-Packard“ materialusis turtas 7 187 1 43. Nešiojamasis kompiuteris „Hewlett-Packard“ materialusis turtas 7 187 1 44. Nešiojamasis kompiuteris „Hewlett-Packard“ materialusis turtas 7 187 1 45. Nešiojamasis kompiuteris „Hewlett-Packard“ materialusis turtas 7 187 1 46. Serveris „Dell PowerEdge600SC P4 2.8 GHz“ materialusis turtas 4 950 1 47. Nešiojamasis kompiuteris „HP Compaq n x 8220 P–M“ materialusis turtas 4 997 1 48. Įrenginys (tinklo šakotuvas) „HP Procurve switch 2824“ materialusis turtas 4 922 1 49. Serveris „PowerEdge 800 P4 3.2 GHz“ materialusis turtas 6 665 1 50. Spintelė su šaldytuvu materialusis turtas 4 480 1 51. Spintelė su įmontuotu lietuvišku šaldytuvu materialusis turtas 4 373 1 52. Serveris „PE830 Pentium D3,2 GHz 2GB/FD/3x146GB/DVD“ materialusis turtas 5 681 1 53. Serveris „PE830 Pentium D3,2 GHz 2GB/FD/3x146GB/DVD“ materialusis turtas 4 446 1 Iš viso kita įranga, prietaisai, įrankiai ir įrenginiai 477 087 53 54. Metalinių stelažų komplektas materialusis turtas 4 237 1 55. Gaminys 27 (spintelė sekcija) materialusis turtas 4 396 1 Iš viso kitas materialusis turtas 8 633 2 56. Automobilis „Mazda MPV JMZ L W9F220111673 (SVO385)“ materialusis turtas 59 431 5 943 Iš viso transporto priemonės 59 431 5 943 Iš viso 545 151 5 998 Fonde 2009 m. gruodžio 31 d. įkeisto ilgalaikio materialiojo turto nebuvo. 3 pastaba. Kitas ilgalaikis turtas Fonde apskaičiuojant apskaitinį pelną, abejotinos skolos pripažįstamos sąnaudomis tuo laikotarpiu, kuriuo jos tampa abejotinos, tačiau apskaičiuojant apmokestinamąjį pelną, jos pripažįstamos leidžiamais atskaitymais vėlesniu ataskaitiniu laikotarpiu. Susidaro įskaitomieji laikinieji skirtumai, dėl kurių būsimaisiais laikotarpiais apmokestinamasis pelnas sumažės. Apmokestinamieji laikinieji skirtumai sukuria atidėtojo mokesčio įsipareigojimą, o įskaitomieji laikinieji skirtumai – atidėtojo mokesčio turtą. Fonde atidėtojo mokesčio turtas neregistruojamas, nes ataskaitiniais finansiniais metais Fondas patyrė nuostolių. 4 pastaba. Atsargos Fondas taiko FIFO atsargų įkainojimo būdą. Taikant nuolat įtraukiamų į apskaitą atsargų būdą, buhalterinės apskaitos sąskaitose registruojama kiekviena su atsargų sunaudojimu susijusi operacija. 2009 metų pradžioje atsargų buvo 1 119 litų, per ataskaitinius finansinius metus jos sumažėjo 409 litais ir ataskaitinių metų pabaigoje buvo 710 litų. Per ataskaitinius finansinius metus pradėto naudoti inventoriaus įsigijimo vertė – 4 095 litai Fondo pajamoms uždirbti – pripažinta sąnaudomis. Tvarkoma šio inventoriaus 25 vienetų kiekinė apskaita. 5 pastaba. Išankstiniai apmokėjimai Fonde 2009 metų pradžioje išankstinių apmokėjimų straipsnyje buvo 137 321 litas, per ataskaitinius finansinius metus sumažėjo 38 705 litais ir ataskaitinių finansinių metų pabaigoje buvo 98 616 litų (žr. 3 lentelę). 3 lentelė. Išankstiniai apmokėjimai Išankstiniai apmokėjimai pagal rūšis Suma, litais Išankstiniai apmokėjimai tiekėjams 45 138 Būsimųjų laikotarpių sąnaudos 19 302 Iš viso 64 440 6 pastaba. Per vienus metus gautinos sumos Fonde pirkėjų įsiskolinimas 2009 metų pradžioje buvo 49 725 litai, per ataskaitinius finansinius metus pirkėjų įsiskolinimas padidėjo 52 981 litu, įsiskolinimą sudaro 102 706 litai, kitos gautinos sumos sudaro 101 917 litų (žr. 4 lentelę). 4 lentelė. Pirkėjų skolos ir kitos gautinos sumos Pirkėjų skolų ir kitų gautinų sumų skaidymas pagal rūšis Gautinos sumos, litais per vienus metus po vienų metų, bet ne vėliau kaip per penkerius metus po penkerių metų Pirkėjų skolos: 102 706 pirkėjų skolos 819 388 abejotinos skolos (-) -716 682 Kitos gautinos sumos: 101 917 sukauptos gautinos pajamos 101 917 Iš viso 204 623 Vadovaujantis Fondo valdybos 2000 m. lapkričio 2 d. sprendimu (protokolo Nr. 120), abejotinos skolos įvertinamos tiesioginiu būdu (žr. 5 lentelę). Atgavus anksčiau pripažintas abejotinomis skolas, šiomis sumomis mažinamos ataskaitinio laikotarpio abejotinų skolų sąnaudos. Per ataskaitinius finansinius metus grąžinta abejotinų skolų – 15 791 litais. 5 lentelė. Abejotinos skolos, įvertintos tiesioginiu būdu Eil. Nr. Abejotinos skolos Suma, litais 1. 1999 metų abejotinos skolos 2 127 2. 2000 metų abejotinos skolos 175 3. 2001 metų abejotinos skolos 4 449 4. 2002 metų abejotinos skolos 4 019 5. 2003 metų abejotinos skolos 45 847 6. 2004 metų abejotinos skolos 55 360 7. 2005 metų abejotinos skolos 6 347 8. 2006 metų abejotinos skolos 13 292 9. 2007 metų abejotinos skolos 1 507 10. 2008 metų abejotinos skolos 18 508 11. 2009 metų abejotinos skolos 12 851 12. Išlaidos, padarytos nuomojamoms patalpoms pagerinti, įskaitytos (nuomos sutartis) į nuomos mokestį 585 067 Iš viso 749 549 7 pastaba. Kitas trumpalaikis turtas Fondo kitą trumpalaikį turtą sudaro terminuoti – nuo 1 iki 3 mėnesių – indėliai. Praėjusių finansinių metų pabaigoje jie sudarė 10 700 000 litų, ataskaitinių finansinių metų pabaigoje jų sumažėjo iki 8 000 000 litų. 8 pastaba. Pinigai ir pinigų ekvivalentai Fondo pinigai ir pinigų ekvivalentai ataskaitinių finansinių metų pabaigoje sumažėjo 922 363 litais (žr. 6 lentelę). 6 lentelė. Pinigai ir pinigų ekvivalentai Pinigų ekvivalentas Suma, litais Pinigai ir pinigų ekvivalentai atsiskaitomoji sąskaita 77 855 speciali atsiskaitomoji sąskaita (pradinių įnašų sąskaita) 361 892 kiti 5 500 Iš viso 445 248 9 pastaba. Nuosavas kapitalas Ataskaitinių finansinių metų pabaigoje Fondo įmonės savininko kapitalą sudaro 7 144 535 litai. Nuosavą kapitalą sudaro 11 111 696 litai (žr. 7 lentelę). 7 lentelė. Nuosavas kapitalas Rodikliai Suma, litais Savininko kapitalas 7 144 535 Privalomasis rezervas 714 454 Kiti rezervai 1 176 280 Nepaskirstytasis pelnas (nuostoliai) 2 076 427 Fondo nepaskirstytasis pelnas praėjusių finansinių metų pabaigoje buvo 5 869 002 litai. Vadovaujantis Lietuvos Respublikos Vyriausybės 2009 m. birželio 25 d. nutarimu Nr. 704 „Dėl Valstybės įmonės Valstybės turto fondo 2008 metų metinių finansinių ataskaitų rinkinio ir paskirstytinojo pelno (nuostolių) paskirstymo tvirtinimo“ (Žin., 2009, Nr. 84-3512), per ataskaitinius finansinius metus buvo sudarytas privalomasis rezervas – 7 068 litai (2008 metais padidintas įmonės savininko kapitalas – 70 675 litai). Per finansinius metus Fondas patyrė 3 785 749 litų nuostolį. 10 pastaba. Per vienus metus mokėtinos sumos ir trumpalaikiai įsipareigojimai Fondas, atsižvelgdamas į informacijos reikšmingumą ir palyginimo principą, taip pat siekdamas teisingai įvertinti finansinės būklės pokyčius, sudaro kaupinius atostoginiams. Ataskaitinių finansinių metų pabaigoje atliekama uždirbtų ir nepanaudotų atostogų dienų inventorizacija. Kiekvieno darbuotojo nepanaudotų atostogų dienų skaičius dauginamas iš jo vidutinio dienos darbo užmokesčio ir taip nustatoma darbo užmokesčio už nepanaudotas atostogas suma. Į atostoginių kaupinių sąnaudas nuo apskaičiuotos už atostogas darbo užmokesčio sumos skaičiuojamos valstybinio socialinio draudimo įmokos ir įmokos į Garantinį fondą. Fondas turi trumpalaikių finansinių įsipareigojimų: skolos tiekėjams – 54 691 litas, iš jų už prekes – 6 298 litai; kitos mokėtinos sumos – 391 829 litai, iš jų iš potencialių pirkėjų gauti pradiniai įnašai – 361 848 litai, mokėtinas PVM – 28 611 litų; su darbo santykiais susiję įsipareigojimai – 451 485 litai, iš jų atostoginių kaupiniai –336 546 litai; atidėjiniai išeitinėms kompensacijoms mokėti – 96 105 litai; gauti išankstiniai apmokėjimai – 48 445 litai, iš jų už nuomos paslaugas – 44 737 litai. 11 pastaba. Pardavimo pajamos Praėjusių finansinių metų pardavimo pajamos – 5 470 877 litai, ataskaitinių finansinių metų pardavimo pajamos – 2 329 737 litai. Palyginti su 2008 metais, pardavimo pajamos sumažėjo 3 141 140 litų. Pagal planuotus rodiklius pardavimo pajamų planas įvykdytas 120,6 procento. Fondo veiklos sąnaudų segmentai neišskiriami (žr. 8, 9 lenteles). 8 lentelė. Verslo segmentai Rodikliai Segmentai Įmonės suvestinė patikėjimo teise valdomo valstybei nuosavybės teise priklausančio turto privatizavimas valstybinės žemės sklypų, priskirtų privatizavimo objektams, pardavimas nuomos paslaugų pardavimas kiti pardavimai 2009 metais 2008 metais 2009 metais 2008 metais 2009 metais 2008 metais 2009 metais 2008 metais 2009 metais 2008 metais Pajamos, sąnaudos ir rezultatai A Pajamos, litais 876 751 3 198 854 297 610 893 206 935 376 1 004 470 220 000 374 347 2 329 737 5 470 877 B Sąnaudos, litais 7 036 233 8 373 777 C Tipinės veiklos pelnas (nuostoliai), litais (4 706 496) (2 902 900) 9 lentelė. Tipinės veiklos pajamos (litais) Rodikliai Finansiniais metais Praėjusiais finansiniais metais Valstybei priklausančių akcijų ir materialiojo turto pardavimo pajamos 876 751 3 198 854 Privatizavimo biuletenių pardavimo pajamos 8 985 18 684 Tarpininkavimo paslaugų už žemės pardavimą pajamos 297 610 893 206 Savivaldybės privatizuojamų objektų pardavimo pajamos 53 882 159 017 Nuomos paslaugų pardavimo pajamos 935 376 1 004 470 Aukcionų registracijos mokesčio pardavimo pajamos 49 051 97 966 Likvidatoriaus paslaugų teikimo pajamos 70 137 67 645 Kitų suteiktų paslaugų pajamos 37 945 31 035 Iš viso pagrindinės veiklos pajamų 2 329 737 5 470 877 12 pastaba. Pardavimo savikaina Privatizavimo biuletenių praėjusių finansinių metų pardavimo savikaina – 15 135 litai, ataskaitinių finansinių metų pardavimo savikaina – 8 547 litai. 13 pastaba. Veiklos sąnaudos Pagal Lietuvos Respublikos pridėtinės vertės mokesčio įstatymo nuostatas PVM atskaitos dalis, tenkanti PVM neapmokestinamai veiklai, pripažįstama sąnaudomis. Ataskaitinio laikotarpio nepripažinta PVM atskaita – 14 procentų, arba 26 085 litai. Bendrosios ir administracinės sąnaudos per 2009 metus sudarė 7 027 686 litus. Veiklos sąnaudos sumažėjo dėl ieškovų per ataskaitinį laikotarpį atsisakytų ieškinių finansinių reikalavimų, nukreiptų tiesiai į Fondą: perskaičiuoti atidėjiniai – 211 526 litai, dėl abejotinų skolų grąžinimo – 15 791 litas ir kitų sąnaudų sumažėjimo – 217 860 litų. Palyginti su praėjusių metų ataskaitiniu laikotarpiu, darbo užmokesčio ir socialinio draudimo įmokų sąnaudos sumažėjo 2 166 129 litais. Darbo užmokesčio ir socialinio draudimo įmokų sąnaudos sumažėjo dėl Fondo darbuotojų skaičiaus ir darbo užmokesčio mažinimo (žr. 10 lentelę). 10 lentelė. Sąnaudos (litais) Rodikliai Finansiniais metais Praėjusiais finansiniais metais Veiklos sąnaudos: 7 027 686 8 358 642 darbo užmokestis 4 398 964 5 912 602 socialinio draudimo įmokos 1 456 262 2 108 753 finansinių ataskaitų auditas 9 371 16 000 kitos 1 390 406 1 601 637 Atidėjiniai -211 526 -1 077 795 Grąžintos abejotinos skolos -15 791 -202 555 Ataskaitinių finansinių metų sąnaudos, kurios nėra Fondo sąnaudos, kurias kompensuoja Finansų ministerija ir kurios nepripažįstamos Fondo sąnaudomis, – 69 952 litai. Fondo kitos veiklos rezultatas, palyginti su praėjusiais finansiniais metais, padidėjo 41 857 litais (žr. 11 lentelę). 11 lentelė. Kitos veiklos rezultatas (litais) Rodikliai Finansiniais metais Praėjusiais finansiniais metais Kitos veiklos pajamos 71 718 29 861 pelnas iš ilgalaikio turto perleidimo 15 701 30 kitos 56 017 29 831 Kitos veiklos sąnaudos 0 0 Kitos veiklos rezultatas 71 718 29 861 14 pastaba. Finansinės ir investicinės veiklos pajamos Fondo praėjusių finansinių metų pajamos – 985 565 litai, ataskaitinių finansinių metų pajamos – 849 128 litai. Pajamų sumažėjimą lėmė gautų banko palūkanų skirtumas – 122 712 litų (žr. 12 lentelę). 12 lentelė. Finansinės ir investicinės veiklos rezultatas (litais) Rodikliai Finansiniais metais Praėjusiais finansiniais metais Finansinės ir investicinės veiklos pajamos 849 128 985 565 baudos ir delspinigiai 11 113 36 265 banko palūkanos 792 078 914 790 tantjemos 18 000 17 000 kitos 27 937 17 510 Finansinės ir investicinės veiklos sąnaudos 99 157 Finansinės ir investicinės veiklos rezultatas 849 029 985 408 15 pastaba. Pelno mokestis Pelno mokestis neskaičiuojamas, nes Fondas 2009 metais patyrė nuostolių. 16 pastaba. Grynasis pelnas (nuostoliai) Fondo praėjusių finansinių metų nuostolis – 188 763 litai, ataskaitinių finansinių 2009 metų – 3 785 749 litai. Fondo 2009 metų veiklos plane buvo numatytas 7 926 000 litų nuostolis. Faktiško veiklos rezultato, palyginti su planiniu, skirtumas – 4 140 251 litas. 17 pastaba. Pinigų srautų ataskaita Fonde praėjusių finansinių metų pabaigoje buvo 1 367 611 litų, ataskaitinių finansinių metų pabaigoje – 445 248 litai. Nuosavo kapitalo pokyčių ataskaita Per finansinius metus nuosavo kapitalo pokyčių ataskaitoje ištaisius klaidas, papildomai priskaičiuota 242 litai 2008 metais gauto pelno. Finansiniai ryšiai su susijusiais asmenimis Pagal 30-ąjį verslo apskaitos standartą Fonde pateikiama informacija apie susijusius asmenis. Fondo vadovais laikomi įmonės generalinis direktorius, generalinio direktoriaus pavaduotojas, vyriausiasis buhalteris (žr. 13 lentelę). 13 lentelė. Finansiniai ryšiai su vadovais ir kitais susijusiais asmenimis (litais) Rodikliai Finansiniais metais Praėjusiais finansiniais metais Likutis finansinių metų pabaigoje A. Per metus priskaičiuotos sumos, susijusios su darbo santykiais: 381 820 1 115 667 vadovams 381 820 1 115 667 B. Kitos reikšmingos sumos: 120 vadovams 120 I. Prizai ir dovanos 637 vadovams 637 Vidutinis vadovų skaičius per metus 2 5,9 Patikėjimo teise valdomas turtas Lietuvos Respublikos Vyriausybės 2005 m. vasario 21 d. nutarimu Nr. 206 patvirtintos valstybei nuosavybės teise priklausančio turto apskaitos taisyklės. FONDO PATIKĖJIMO TEISE VALDOMO TURTO BALANSO ATASKAITA PAGAL 2009 M. GRUODŽIO 31 D. BŪKLĘ (litais) Eil. Nr. Turtas Pastabos numeris Finansiniais metais Praėjusiais finansiniais metais I. NEMATERIALUSIS TURTAS II. MATERIALUSIS TURTAS 105 520 381 196 166 833 2.1. Žemė 41 155 636 75 854 489 2.2. Pastatai ir statiniai 63 967 873 119 725 982 2.3. Mašinos ir įrengimai 2.4. Transporto priemonės 2.5. Nedalomieji privatizavimo objektai 2.5.1. Poilsio namai 2.5.2. Kiti nedalomieji privatizavimo objektai 2.6. Kitas materialusis turtas 396 872 586 362 III. FINANSINIS TURTAS 215 310 206 171 710 735 3.1. Valstybės kontroliuojamų įmonių akcijos 27 939 000 42 524 000 3.2. Kitų įmonių akcijos 187 344 028 129 159 557 3.3. Kitas finansinis turtas 27 178 27 178 Turtas, iš viso 320 830 587 367 877 568 IV. PATIKĖJIMO TEISE PERDUOTO VALSTYBĖS TURTO FONDAS 4.1. Nematerialiojo turto fondas 4.2. Materialiojo turto fondas 105 520 381 196 166 833 4.3. Finansinio turto fondas 215 310 206 171 710 735 Patikėjimo teise perduoto valstybės turto fondas, iš viso 320 830 587 367 877 568 2008 m. gruodžio 31 d. Fondas valdė 164 įmones, 2009 m. gruodžio 31 d. – 161 įmonę. Valstybės kontroliuojamų įmonių – 8, bankrutuojančių įmonių – 14, kitų įmonių – 139 (turinčios nuo 33 iki 50 procentų valstybės kapitalo – 9 įmonės, turinčios iki 33 procentų valstybės kapitalo – 130 įmonių). 2009 m. gruodžio 31 d. Fondas valdė 632 nekilnojamojo turto objektus, per 2009 metus buvo gauti 104 objektai. Per 2009 metus sudarytos 3 panaudos sutartys, 4 sutartys nutrauktos, ataskaitinių finansinių metų pabaigoje yra 59 panaudos sutartys. 2009 metų pradžioje buvo 158 nuomos sutartys, ataskaitinių finansinių metų pabaigoje – 154 nuomos sutartys. 2009 m. gruodžio 31 d. Fondas valdė 339 žemės sklypus po privatizuojamais nekilnojamojo turto objektais, iš jų po savivaldybės nekilnojamojo turto objektais – 250. Turto vertinimo skyrius, vadovaudamasis Lietuvos Respublikos Vyriausybės 2005 m. vasario 21 d. nutarimu Nr. 206 ir jo pagrindu paskelbtais Fondo generalinio direktoriaus įsakymais, atliko turto, įtraukto į užbalansinę apskaitą, vertinimą pagal balanso sudarymo datą. Turto vertės buvo nustatytos vadovaujantis Lietuvos Respublikos valstybės ir savivaldybių turto privatizavimo įstatymu ir Lietuvos Respublikos turto ir verslo vertinimo pagrindų įstatymu (Žin., 1999, Nr. 52-1672). Vertinta taikant pastarajame įstatyme nurodytus vertinimo metodus, pagrįstus rinkos principais ir atitinkančius tikrosios vertės nustatymo principus. Fondo turto vertintojams įvertinus valstybei nuosavybės teise priklausantį turtą ataskaitinių finansinių metų pabaigoje tikrąja verte, apskaitoje užregistruotas turto vertės padidėjimas – 34 291 711 litų ir turto vertės sumažėjimas – 22 656 233 litai. 14 lentelė. Valstybei nuosavybės teise priklausančio turto pokyčiai per ataskaitinius finansinius metus (litais) Valstybei nuosavybės teise priklausančio turto pavadinimas Tikroji turto vertė 2009 m. sausio 1 d. 2009 metais Turto vertės pokyčiai dėl įvertinimo Tikroji turto vertė 2009 m. gruodžio 31 d. gauta tikslinta dėl įstatų pakeitimo (+/-) pakeistas statusas (+/-) privatizuota perduota išregistruota iš Juridinių asmenų registro vertės padidėjimas vertės sumažėjimas skirtumas Žemė 75 854 489 4 002 920 1 031 656 1 415 248 -31 501 212 -325 144 -31 176 068 41 155 636 Pastatai ir statiniai 119 725 982 3 847 174 6 115 141 29 760 -48 514 742 3 530 392 -52 045 134 63 967 873 Kitas materialusis turtas 586 362 435 6 164 -60 336 123 425 -183 761 396 872 Valstybės kontroliuojamų įmonių akcijos 42 524 000 31 067 864 -1 077 912 325 733 -22 749 975 21 499 244 -44 249 219 27 939 000 Kitų įmonių akcijos 129 159 557 505 000 -113 920 523 300 13 111 956 294 442 68 534 554 -3 188 535 71 723 089 187 344 028 Bankrutuojančių įmonių akcijos 0 1 191 832 174 981 1 016 851 -1 016 851 0 Kitas finansinis turtas 27 178 27 178 Iš viso 367 877 568 39 423 392 0 0 8 001 994 20 741 171 469 423 -34 291 711 22 656 233 -56 947 944 320 830 587 Centrinės inventorizacijos komisijos protokole dėl metinės inventorizacijos pažymėta, kad atlikus valstybei nuosavybės teise priklausančio nekilnojamojo turto, įtraukto į užbalansinę apskaitą, metinę inventorizaciją, nerasta neišlikusių nekilnojamojo turto objektų. 2009 m. gruodžio 31 d. balanso ataskaitoje šis turtas buvo įtrauktas į apskaitą likutine verte (žr. 15 lentelę). 15 lentelė. Neišlikusio nekilnojamojo turto sąrašas Eil. Nr. Bylos Nr. Objekto kodas Pavadinimas, adresas Likutinė vertė, litais Pastabos 1. 401135 20011814 pamatai, Vilnius, Antakalnio g. 132 0 nerasta, siūloma pripažinti netinkamu naudoti 2. 401286 20011843 negyvenamosios patalpos, Vilnius, Nemenčinės pl. 11A 8 640,9 nerasta, siūloma pripažinti negalimu naudoti 3. 446004 20010319 administracinis visuomeninis pastatas, Jonavos rajonas, Ruklos kaimas 50, 20 nerasta, siūloma pripažinti netinkamu naudoti 4. 446007 20010499 medienos apdirbimo dirbtuvės, Jonavos rajonas, Ruklos kaimas (nugriauta) 7 900 nerasta, siūloma pripažinti netinkamu naudoti 5. 446030 20011322 paštas, Jonavos rajonas, Ruklos kaimas 13 nerasta, siūloma pripažinti netinkamu naudoti 6. 401224 20011049 ūkinis pastatas, Vilnius, Sėlių g. 52 0 pastatas sudegęs 7. 401541 50000345 automobilių svarstyklės (11H1/p), Vilnius, Burbiškių g. 6 0 nerasta 8. 401542 50000346 automobilių svarstyklės (11H1/
- p), Vilnius, Burbiškių g. 6 13 728 nerasta Iš viso 30 301,9 Civilinės bylos Fondo patikėjimo teise valdomas į užbalansines sąskaitas įtrauktas nekilnojamasis turtas, kuris 2009 m. gruodžio 31 d. buvo areštuotas: Eil. Nr. Turto rūšis Turto adresas ir areštuotas plotas Unikalus numeris 1. Butas (patalpa) Vilnius, Gėlių g. 3; 14,38 kv. metro 1094011320250006 2. Negyvenamosios patalpos Vilnius, Šaltinių g. 7; 244,91 kv. metro 1094045620120025 3. Negyvenamosios patalpos (neįrengta pastogė) Vilnius, Šaltinių g. 7; 46,16 kv. metro 4400059122548653 Fondo patikėjimo teise valdomas į užbalansines sąskaitas įtrauktas nekilnojamasis turtas, kuris 2009 m. gruodžio 31 d. buvo įkeistas: Eil. Nr. Turto rūšis Turto adresas ir areštuotas plotas Unikalus numeris 1. Butas (patalpa) Šilutė, H. Šojaus g. 10-30; 33,86 kv. metro 4400194041584738 2. Butas (patalpa) Šilutė, H. Šojaus g. 10-31; 33,9 kv. metro 4400194042034739 3. Butas (patalpa) Šilutė, H. Šojaus g. 10-32; 33,88 kv. metro 4400194042254740 2009 m. gruodžio 31 d. nėra areštuota akcijų, valdomų Fondo patikėjimo teise ir įtrauktų užbalansines sąskaitas. 2009 m. gruodžio 31 d. Fondas yra atsakovas šešiose Lietuvos Respublikos teismuose nagrinėjamose civilinėse bylose, kuriose finansiniai reikalavimai nukreipti tiesiai į Fondą. Teismams patenkinus ieškovų reikalavimus šiose bylose, iš Fondo galėtų būti priteista apie 713 000 litų. Ši suma gali kisti (didėti arba mažėti) nelygu kokios bus priteistos teismo išlaidos, ieškovų atstovavimo išlaidos, procesinės palūkanos, ir (arba) teismams atsisakius tenkinti ieškovų reikalavimus (visa apimtimi ar iš dalies). Jei nebūtų patenkinti Lietuvos Respublikos teismuose nagrinėjami Fondo ieškiniai, iš Fondo gali būti priteistos atsakovų turėtos bylinėjimosi išlaidos ir išlaidos, susijusios su bylos nagrinėjimu (apie 20 000 litų). Nuomininkų pagerintas valstybės turtas Valstybės įsipareigojimas už nuomos metu pagerintą nuomojamą valstybės turtą, kurį patikėjimo teise valdo Fondas, 2009 m. gruodžio 31 d. buvo 3 561 172 litai. Aplinkosaugos išlaidos Aplinkosaugos išlaidos nėra didelės. Jas sudaro mokestis už aplinkos teršimą iš judrių taršos šaltinių – transporto priemonių. Per ataskaitinį 2009 metų laikotarpį buvo apskaičiuota 3 litai šio mokesčio. Neapibrėžtieji įsipareigojimai 2009 m. gruodžio 31 d. Fondas kontroliavo šešis viešo aukciono būdu privatizuotus nekilnojamojo turto objektus su atidėtu mokėjimu. Bendras įkeičiamu turtu užtikrintos prievolės dydis – 1 260 430 litų. Išvestinės finansinės priemonės Fondas išvestinių finansinių priemonių neturėjo. FONDO 2009 METŲ PASKIRSTYTINOJO PELNO PASKIRSTYMAS Straipsniai Suma, litais Nepaskirstytasis pelnas (nuostoliai) ataskaitinių finansinių metų pradžioje 5 861 934 Ataskaitinių finansinių metų grynasis pelnas (nuostoliai) -3 785 507 Paskirstytinasis pelnas (nuostoliai) ataskaitinių finansinių metų pabaigoje 2 076 427 Paskirstytinasis pelnas (nuostoliai) 2 076 427 Pelno paskirstymas: į privalomąjį rezervą į rezervus, naudojamus darbuotojų premijoms, socialiniams, kultūriniams ir panašiems tikslams į kitus rezervus Nepaskirstytasis pelnas (nuostoliai), perkeliamas į kitus finansinius metus 2 076 427 _________________