LIETUVOS RESPUBLIKOS VERTYBINIŲ POPIERIŲ KOMISIJOS LIETUVOS RESPUBLIKOS VERTYBINIŲ POPIERIŲ KOMISIJOS NUTARIMAS DĖL REGULIUOJAMOS RINKOS OPERATORIAUS IR CENTRINIO VERTYBINIŲ POPIERIŲ DEPOZITORIUMO KAPITALO REIKALAVIMŲ TAISYKLIŲ PATVIRTINIMO 2010 m. spalio 28 d. Nr. 1K-15 Vilnius Vadovaudamasi Lietuvos Respublikos finansinių priemonių rinkų įstatymo 47 straipsnio 6 dalimi ir 68 straipsnio 6 dalimi (Žin., 2007, Nr. 17-627; 2010, Nr. 71-3551), Lietuvos Respublikos vertybinių popierių komisija nutaria:
- Patvirtinti Reguliuojamos rinkos operatoriaus ir centrinio vertybinių popierių depozitoriumo kapitalo reikalavimų taisykles (toliau – Taisyklės) (pridedama).
- Nustatyti, kad: 2.
- Reguliuojamos rinkos operatorius ir centrinis vertybinių popierių depozitoriumas (toliau – įmonė) Taisyklių 12.2 punkte nurodytą ataskaitą pirmą kartą turi parengti pagal 2010 m. gruodžio 31 d. finansinių ataskaitų duomenis ir pateikti Vertybinių popierių komisijai Taisyklėse nustatytais terminais; 2.
- Įmonė, pagal 2010 m. gruodžio 31 d. duomenis neatitinkanti Taisyklėse nustatytų reikalavimų, privalo ištaisyti padėtį ne vėliau kaip iki 2011 m. balandžio 30 d. ir per 20 darbo dienų pateikti informaciją apie tai Vertybinių popierių komisijai.
- Nustatyti, kad šis nutarimas įsigalioja nuo 2010 m. gruodžio 31 d. Komisijos pirmininkas Vilius Šapoka _________________ PATVIRTINTA Lietuvos Respublikos vertybinių popierių komisijos 2010 m. spalio 28 d. nutarimu Nr. 1K-15 REGULIUOJAMOS RINKOS OPERATORIAUS IR CENTRINIO VERTYBINIŲ POPIERIŲ DEPOZITORIUMO KAPITALO REIKALAVIMŲ TAISYKLĖS I. BENDROSIOS NUOSTATOS
- Reguliuojamos rinkos operatoriaus ir centrinio vertybinių popierių depozitoriumo kapitalo reikalavimų taisyklės (toliau – Taisyklės) nustato reguliuojamos rinkos operatoriaus ir centrinio vertybinių popierių depozitoriumo kapitalo reikalavimus, kapitalo apskaičiavimo tvarką, lėšų investavimo principus bei informacijos teikimo Vertybinių popierių komisijai (toliau – Komisija) tvarką ir terminus.
- Šiose Taisyklėse išdėstyti reikalavimai taikomi reguliuojamos rinkos operatoriui ir centriniam vertybinių popierių depozitoriumui (toliau – įmonės), veikiantiems pagal Lietuvos Respublikos finansinių priemonių rinkų įstatymą.
- Šių Taisyklių teisinis pagrindas – Lietuvos Respublikos finansinių priemonių rinkų įstatymo 47 straipsnio 6 dalis ir 68 straipsnio 6 dalis.
- Taisyklėse vartojamos sąvokos turi tą pačią prasmę kaip Lietuvos Respublikos finansinių priemonių rinkų įstatyme ir Finansų maklerio įmonių ir valdymo įmonių kapitalo pakankamumo reikalavimų taisyklėse, patvirtintose Komisijos 2007 m. kovo 22 d. nutarimu Nr. 1K-
- Įmonė privalo nuolat laikytis šiose Taisyklėse nustatytų reikalavimų. Tuo tikslu įmonės vidaus kontrolės padalinys turi sukurti efektyvią kontrolės sistemą ir administracines bei apskaitos procedūras, kurios leistų bet kuriuo metu įvertinti bei patikrinti, kaip įmonė laikosi Taisyklių nustatytų reikalavimų. II. KAPITALO REIKALAVIMAI
- Įmonės pradinis kapitalas negali būti mažesnis kaip 730 000 eurų ekvivalentas litais.
- Apskaičiuojant įmonės kapitalą mutatis mutandis taikomi Finansų maklerio įmonių ir valdymo įmonių kapitalo pakankamumo reikalavimų taisyklių III skyriuje nustatyti reikalavimai.
- Įmonės kapitalas negali būti mažesnis negu įmonės minimalus pradinis kapitalas, nustatytas šių Taisyklių 6 punkte.
- Įmonės kapitalas negali būti mažesnis negu vienas ketvirtadalis įmonės praėjusių metų pridėtinių išlaidų sumos. Pridėtines išlaidas sudaro įmonės bendrosios ir administracinės sąnaudos. III. LĖŠŲ INVESTAVIMO REIKALAVIMAI
- Siekiant užtikrinti įmonės veiklos tęstinumą, įmonės lėšos turi būti investuojamos pagal įmonės parengtą tvarką, laikantis saugumo, likvidumo ir diversifikavimo principų. IV. INFORMACIJOS TEIKIMO KOMISIJAI TVARKA IR TERMINAI
- Pasibaigus pirmajam finansinių metų pusmečiui, įmonė per 1 mėnesį privalo pateikti Komisijai šiuos įmonės vadovo ir atsakingų darbuotojų pasirašytus dokumentus: 11.
- tarpines finansines ataskaitas, parengtas pagal pirmojo pusmečio paskutinės dienos duomenis; 11.
- kapitalo pakankamumo skaičiavimo ataskaitą, parengtą pagal pirmojo pusmečio paskutinės dienos duomenis (1 priedas).
- Pasibaigus finansiniams metams, įmonė privalo per 10 darbo dienų po to, kai visuotinis akcininkų susirinkimas priima sprendimą patvirtinti metines finansines ataskaitas, pateikti Komisijai šiuos įmonės vadovo ir atsakingų darbuotojų pasirašytus dokumentus: 12.
- patvirtintas metines finansines ataskaitas, sprendimą dėl pelno (nuostolių) paskirstymo ir metinį pranešimą kartu su auditoriaus išvada; 12.
- kapitalo pakankamumo skaičiavimo ataskaitą, parengtą pagal audito įmonės patikrintų metinių finansinių ataskaitų duomenis (1 priedas).
- Komisija gali pareikalauti, kad įmonė kapitalo pakankamumo skaičiavimo ataskaitas pateiktų dažniau negu nurodyta šiose Taisyklėse.
- Įmonė, Komisijos prašymu, privalo pateikti jai visą informaciją, reikalingą vertinant, kaip įmonė laikosi šių Taisyklių nustatytų reikalavimų. V. BAIGIAMOSIOS NUOSTATOS
- Įmonė, nesilaikanti šiose Taisyklėse nustatytų reikalavimų, privalo nedelsdama imtis būtinų veiksmų ar priemonių padėčiai ištaisyti.
- Įmonė privalo nedelsdama informuoti Komisiją, kai atsiranda bent viena iš šių sąlygų: 16.
- įmonės pradinis kapitalas tampa mažesnis už šių Taisyklių 6 punkte nustatytą minimalų pradinio kapitalo dydį; 16.
- įmonės kapitalas tampa mažesnis už šių Taisyklių 8 ar 9 punktuose nustatytus kapitalo reikalavimus.
- Įmonė, informuodama Komisiją, privalo nurodyti priežastis, dėl kurių susidarė šių Taisyklių 16 punkte numatyta padėtis, taip pat nurodyti priemones, kurių bus imtasi padėčiai ištaisyti, ir laikotarpį, per kurį padėtis bus ištaisyta.
- Nustačiusi, kad įmonė nesilaiko šių Taisyklių nustatytų reikalavimų, kad įmonės kapitalas nėra pakankamas, kad įmonė neturi tinkamų priemonių ir procedūrų, skirtų įmonės veiklai būdingai rizikai valdyti, arba kad įmonės veikla kelia grėsmę įmonės stabilumui ir patikimumui, Komisija turi teisę nustatyti šių Taisyklių 19 punkte nurodytus papildomus su veiklos rizikos ribojimu susijusius reikalavimus arba taikyti kitas Lietuvos Respublikos teisės aktuose nustatytas priemones.
- Komisija turi teisę nustatyti šiuos papildomus su veiklos rizikos ribojimu susijusius reikalavimus: 19.
- įpareigoti įmonę sukaupti tam tikrą papildomo kapitalo sumą arba nustatyti kitus kapitalo reikalavimus; 19.
- įpareigoti įmonę pagerinti vidaus kontrolės ir rizikos valdymo sistemas; 19.
- įpareigoti sumažinti su įmonės veikla susijusią riziką. _________________ Reguliuojamos rinkos operatoriaus ir centrinio vertybinių popierių depozitoriumo kapitalo reikalavimų taisyklių 1 priedas ___________________________________________________________________________ (Įmonės pavadinimas) ___________________________________________________________________________ (Įmonės kodas, adresas, telefono numeris) Vadovas – Vykdytojas – Ataskaitinio laikotarpio pabaiga – KAPITALO PAKANKAMUMO SKAIČIAVIMO ATASKAITA Eil. Nr. EILUTĖS PAVADINIMAS SUMA, LT
- ĮMONĖS KAPITALAS C+D+F C. PIRMO LYGIO (PIRMINIS) KAPITALAS A+a+B A. Pradinis kapitalas A1+A2+A3+A4+A5 A
- Apmokėtas įstatinis kapitalas A
- Akcijų priedai A
- Rezervai (išskyrus perkainojimo rezervą) A
- Praėjusių metų nepaskirstytasis pelnas, likęs po galutinio pelno paskirstymo, arba praėjusių metų nuostoliai A
- Einamųjų metų tarpinis arba paskutinių praėjusių metų nepaskirstytas pelnas (audituotas) a. Kitos kapitalo priemonės (KKP) a1+a2+a3 a
- KKP1, kurių emisijos dokumentuose numatyta konvertuoti jas į įmonės įstatinį kapitalą (ne daugiau nei 50 proc. pirminio kapitalo) a
- KKP2, kurių emisijos dokumentuose įmonei numatyta paskata jas išpirkti (ne daugiau nei 15 proc. pirminio kapitalo) a
- KKP3, visos kitos kapitalo priemonės, neįskaičiuotos į a1 ir a2 eilutes (ne daugiau nei 35 proc. pirminio kapitalo) B. (-) Atskaitymai B1+B2+B3+B4+B5 B
- (-) Supirktos nuosavos akcijos B
- (-) Einamųjų metų nuostoliai B
- (-) Nematerialusis turtas B
- (-) Išankstiniai apmokėjimai ir būsimųjų laikotarpių sąnaudos, išskyrus išankstinius apmokėjimus už gautiną finansinį turtą B
- (-) Kiti atskaitymai D. ANTRO LYGIO KAPITALAS D1+D2+D3+D4 D
- Ilgalaikio materialiojo ir finansinio turto perkainojimo rezervai D
- Privilegijuotųjų akcijų su kaupiamuoju dividendu nominali vertė D
- Subordinuotos paskolos D
- Kitos kapitalo priemonės (KKP4) F. (-) NELIKVIDUSIS TURTAS F1+F2+F3+F4+F5+F6+F7 F
- (-) Ilgalaikis materialusis turtas, išskyrus kaip užstatas perduotų žemės ar pastatų dalį, kurios vertė atitinka gautos paskolos vertę F
- (-) Atsargos F
- (-) Investicijos į įmonių, išskyrus kredito ir finansų įstaigų, nuosavybės vertybinius popierius ir kitos investicijos į šias įmones, jei šios investicijos negali būti iš karto realizuojamos F
- (-) Investicijos į finansų ir kredito įstaigų nuosavybės vertybinius popierius ir toms įstaigoms suteiktos subordinuotos paskolos F
- (-) Paskolos ir kitos gautinos sumos, kurias numatoma gauti vėliau kaip po 90 dienų (įskaitant trumpesnio laikotarpio paskolas, kurios negrąžinamos suėjus terminui ar jų grąžinimo laikotarpis pratęsiamas), taip pat atidėtojo mokesčio turtas ir įmokos į biržos garantinį fondą F
- (-) Indėliai, kurių atsiėmimo laikotarpis yra ilgesnis kaip 90 dienų (įskaitant trumpesnio laikotarpio indėlius, kurie pagal sutartis gali būti automatiškai pratęsiami), išskyrus mokėjimus, susijusius su ateities arba pasirinkimo sandoriais, kuriems nustatytas privalomas įnašas F
- (-) Dukterinių įmonių nuostoliai
- PAPILDOMA INFORMACIJA 2.
- Minimalus pradinis kapitalas 2.
- Vienas ketvirtadalis įmonės praėjusių metų pridėtinių išlaidų sumos 2.
- Kapitalo perviršis (+) arba deficitas (-) 1-2.1 2.
- Kapitalo perviršis (+) arba deficitas (-) 1-2.2 2.
- Kapitalo perviršis (+) arba deficitas (-) A-2.1 2.
- Didžiausia kapitalo poreikių suma iš šių dydžių:
- minimalaus pradinio kapitalo sumos;
- vienas ketvirtadalis įmonės praėjusių metų pridėtinių išlaidų sumos. didžiausia suma iš 2.1 ar 2.2 eilutės 2.
- KAPITALO PAKANKAMUMO RODIKLIS 1/2.6 Įmonės vadovo parašas Vykdytojo parašas _________________