Lietuvos Respublikos Vyriausybė NUTARIMAS DĖL VALSTYBĖS ĮMONĖS VALSTYBĖS TURTO FONDO 2010 METŲ METINIŲ FINANSINIŲ ATASKAITŲ RINKINIO IR PASKIRSTYTINOJO PELNO (NUOSTOLIŲ) PASKIRSTYMO TVIRTINIMO 2011 m. gegužės 25 d. Nr. 612 Vilnius Vadovaudamasi Lietuvos Respublikos valstybės ir savivaldybės įmonių įstatymo (Žin., 1994, Nr. 102-2049; 2004, Nr. 4-24) 4 straipsnio 4 dalies 6 punktu ir įgyvendindama Valstybės įmonės Valstybės turto fondo įstatų, patvirtintų Lietuvos Respublikos Vyriausybės 2005 m. sausio 26 d. nutarimu Nr. 95 (Žin., 2005, Nr. 14-429), 14.4 punktą, Lietuvos Respublikos Vyriausybė nutaria: Patvirtinti valstybės įmonės Valstybės turto fondo 2010 metų metinių finansinių ataskaitų rinkinį ir paskirstytinojo pelno (nuostolių) paskirstymą (pridedama). MINISTRAS PIRMININKAS ANDRIUS KUBILIUS ŪKIO MINISTRAS RIMANTAS ŽYLIUS _________________ Patvirtinta Lietuvos Respublikos Vyriausybės 2011 m. gegužės 25 d. nutarimu Nr. 612 VALSTYBĖS ĮMONĖS VALSTYBĖS TURTO FONDO 2010 METŲ METINIŲ FINANSINIŲ ATASKAITŲ RINKINYS (įmonės kodas – 110073154, adresas: Vilniaus g. 16, Vilnius) VALSTYBĖS ĮMONĖS VALSTYBĖS TURTO FONDO BALANSAS PAGAL 2010 M. GRUODŽIO 31 D. DUOMENIS 2011 m. balandžio 21 d. Nr.
(37)Grynieji finansinės veiklos pinigų srautai 149 914 39 050 IV. Ypatingųjų straipsnių pinigų srautai IV.1. Ypatingųjų straipsnių pinigų srautų padidėjimas IV.2. Ypatingųjų straipsnių pinigų srautų sumažėjimas V. Valiutų kursų pasikeitimo įtaka grynųjų pinigų ir pinigų ekvivalentų likučiui VI. Grynasis pinigų srautų padidėjimas (sumažėjimas) 191 942 (922 363) VII. Pinigai ir pinigų ekvivalentai laikotarpio pradžioje 445 247 1 367 611 VIII. Pinigai ir pinigų ekvivalentai laikotarpio pabaigoje 15 637 189 445 247 VALSTYBĖS ĮMONĖS VALSTYBĖS TURTO FONDO 2010 METŲ METINIŲ FINANSINIŲ ATASKAITŲ AIŠKINAMASIS RAŠTAS I. BENDROJI DALIS 1. Įregistravimo data ir kiti pagrindiniai duomenys Vadovaujantis Lietuvos Respublikos Vyriausybės 1998 m. kovo 24 d. nutarimu Nr. 341 „Dėl valstybės įmonės Valstybės turto fondo steigimo“ (Žin., 1998, Nr. 29-782), buvo reorganizuota Lietuvos valstybinė privatizavimo agentūra prie Lietuvos Respublikos Vyriausybės. Visas teises, prievoles ir įtrauktą į apskaitą turtą perėmė naujai įsteigta valstybės įmonė Valstybės turto fondas. Įmonė įregistruota 1998 m. balandžio 1 d., įmonės kodas –110073154. Lietuvos Respublikos Vyriausybės 2005 m. sausio 26 d. nutarimu Nr. 95 (Žin., 2005, Nr. 14-429) patvirtinti nauji Valstybės įmonės Valstybės turto fondo įstatai. Lietuvos Respublikos Vyriausybės 2007 m. liepos 4 d. nutarimu Nr. 675 (Žin., 2007, Nr. 77-3097) patvirtinti valstybės įmonės Valstybės turto fondo įstatų pakeitimai, 2007 m. rugpjūčio 7 d. įstatai įregistruoti Juridinių asmenų registre. 2. Informacija apie įmonės buveinę Buveinės adresas: Vilniaus g. 16, Vilnius. 3. Finansiniai metai Įmonės finansiniai metai trunka 12 mėnesių, jie prasideda sausio 1 d. ir baigiasi gruodžio 31 dieną. 4. Įmonės veikla Pagrindinė valstybės įmonės Valstybės turto fondo (toliau – Fondas) funkcija yra privatizuoti valstybei nuosavybės teise priklausantį turtą pagal Lietuvos Respublikos valstybės ir savivaldybių turto privatizavimo įstatymą (Žin., 1997, Nr. 107-2688). Kitos funkcijos: perimti ir valdyti valstybei nuosavybės teise priklausančias akcinių bendrovių ir uždarųjų akcinių bendrovių akcijas, valstybės institucijų funkcijoms atlikti nereikalingą ir kitą valstybei nuosavybės teise priklausantį turtą, leisti Informacinį privatizavimo biuletenį, kuriame turi būti skelbiama Lietuvos Respublikos valstybės ir savivaldybių turto privatizavimo įstatymo reglamentuota informacija apie privatizavimo objektą. Fondas taip pat privalo Informaciniame privatizavimo biuletenyje skelbti informaciją apie savivaldybėms nuosavybės teise priklausantį privatizuojamą turtą. 5. Įmonės savininko kapitalo pokyčiai Įstatinis kapitalas 1998 m. balandžio 1 d. sudarė 4 076 625 litus, 1999 metais įstatinis kapitalas buvo padidintas 150 942 litais, 2000 metais – 359 519 litų, 2002 metais – 2 220 774 litais, 2003 metais – 266 000 litų. 2003 metais įstatinis kapitalas sudarė 7 073 860 litų. 2008 metais Fondo savininko kapitalas, vadovaujantis Lietuvos Respublikos Vyriausybės 2008 m. gegužės 28 d. nutarimu Nr. 523 „Dėl negyvenamųjų patalpų Kaune, E. Ožeškienės g. 12 / L. Sapiegos g. 5, perdavimo“ (Žin., 2008, Nr. 64-2419) ir 2008 m. rugsėjo 18 d. nutarimu Nr. 932 „Dėl Lietuvos Vyriausybės 2008 m. gegužės 28 d. nutarimo Nr. 523 „Dėl negyvenamųjų patalpų Kaune, E. Ožeškienės g. 12 / L. Sapiegos g. 5, perdavimo“ papildymo“ (Žin., 2008, Nr. 111-4242), padidintas 70 675 litais. 2008 metų pabaigoje savininko kapitalas sudarė 7 144 535 litus. 6. Darbuotojų skaičius 2010 metų pabaigoje Fonde dirbo 106 darbuotojai, iš jų 5 – Privatizavimo komisijos nariai; praėjusių finansinių metų pabaigoje – 99 darbuotojai, iš jų 5 – Privatizavimo komisijos nariai. II. Apskaitos politika 1. Norminiai aktai, kuriais vadovaujantis parengtas finansinių ataskaitų rinkinys 2010 metų finansinių ataskaitų rinkinys parengtas vadovaujantis Lietuvos Respublikos buhalterinės apskaitos įstatymu, Lietuvos Respublikos įmonių finansinės atskaitomybės įstatymu, Lietuvos Respublikos valstybės ir savivaldybių turto valdymo, naudojimo ir disponavimo juo įstatymu, 1–13, 18–20, 22–24, 26, 29–31 ir 34-uoju verslo apskaitos standartais. Papildyta įmonės apskaitos politika, patvirtinta Fondo generalinio direktoriaus įsakymu, – papildytos su 31-uoju verslo apskaitos standartu ir patikėjimo teise valdomo turto, skirto parduoti ir valdyti, užbalansine apskaita susijusios nuostatos. 2. Įmonės apskaitos politika Apskaita įmonėje tvarkoma atliekant dvejybinį įrašą. Apskaita tvarkoma ir apskaitos dokumentai surašomi naudojant Lietuvos Respublikos piniginį vienetą – litą, o prireikus – ir litą, ir užsienio valiutą. Ūkiniai įvykiai ir ūkinės operacijos, kurių buvimas ir atlikimas ar rezultatų įforminimas Lietuvos Respublikos teisės aktų nustatyta tvarka susiję su užsienio valiuta, apskaitoje perskaičiuojami į litus pagal Lietuvos banko nustatytą užsienio valiutos santykį, galiojantį ūkinio įvykio arba ūkinės operacijos atlikimo dieną. Apskaitos dokumentai surašomi ir apskaitos registrai sudaromi lietuvių kalba, o prireikus – ir lietuvių, ir užsienio kalbomis. 3. Turto apskaitos politika Turto įkainojimas finansinių ataskaitų rinkinyje Nematerialusis turtas Nematerialiajam turtui priskiriamas identifikuojamas materialios formos neturintis nepiniginis turtas, kuriuo įmonė disponuoja ir kurį naudodama tikisi gauti tiesioginės ir netiesioginės ekonominės naudos. Nematerialusis turtas pripažįstamas, jeigu jis atitinka nematerialiojo turto apibrėžimą pagal 13-ąjį verslo apskaitos standartą. Mažiausia nematerialiojo turto vertė – 6 000 litų. Įsigijimo metu nematerialusis turtas registruojamas apskaitoje įsigijimo savikaina. Balanse jis parodomas likutine verte, kuri apskaičiuojama iš įsigijimo savikainos atimant sukauptą amortizaciją ir vertės sumažėjimo sumą. Likvidacinė vertė nenustatoma. Nustatyta ši nematerialiojo turto grupė ir turto amortizacijos laikas: Turto grupė Amortizacijos laikas (metais) Programinė įranga 3 Tai specializuota ir sisteminė programinė įranga. Ilgalaikis materialusis turtas Ilgalaikis materialusis turtas pripažįstamas ir registruojamas apskaitoje pagal 12-ąjį verslo apskaitos standartą. Ilgalaikiu materialiuoju turtu laikomas turtas, kurį įmonė valdo ir kontroliuoja, iš kurio tikisi gauti ekonominės naudos būsimaisiais laikotarpiais, kuris bus naudojamas ilgiau nei vienus metus, kurio įsigijimo savikainą galima patikimai nustatyti ir kurio vertė didesnė už nustatytą mažiausią turto vertę. Mažiausia ilgalaikio materialiojo turto įsigijimo vertė – 4 000 litų. 2010 m. spalio 31 d. Fonde atlikta metinė inventorizacija. 2010 metais turto nuvertėjimo požymių Fonde nenustatyta. Ilgalaikio materialiojo turto nusidėvėjimui skaičiuoti taikomas tiesiogiai proporcingas (tiesinis) metodas. Įsigijimo metu ilgalaikis materialusis turtas registruojamas apskaitoje įsigijimo savikaina. Balanse jis parodomas likutine verte, kuri apskaičiuojama iš įsigijimo savikainos atimant sukauptą nusidėvėjimą ir vertės sumažėjimo sumą. Likvidacinė vertė – 1 litas, transporto priemonių – 10 procentų įsigijimo vertės. Nustatytas toks turto naudingo tarnavimo laikas pagal ilgalaikio materialiojo turto grupes: Eil. Nr. Ilgalaikio materialiojo turto grupė Naudingo tarnavimo laikas (metais) 1. Pastatai ir statiniai 8–90 2. Transporto priemonės – lengvieji automobiliai ne senesni kaip 5 metų 6 3. Kita įranga, prietaisai, įrankiai ir įrenginiai kompiuterinė technika 3 kita biuro technika 4 4. Kitas materialusis turtas 5 4. Pajamų ir sąnaudų pripažinimo politika Pajamų pripažinimas ir tipinės veiklos pajamos Pajamos apskaitoje pripažįstamos vadovaujantis 10-uoju verslo apskaitos standartu, kaupimo ir palyginimo principais. Pajamomis laikomas tik Fondo ekonominės naudos padidėjimas. Trečiųjų asmenų vardu surinktos sumos ir pridėtinės vertės mokestis pajamomis nepripažįstami. Pajamos yra priskiriamos tipinei ar netipinei veiklai. Tipinės veiklos pajamoms priskiriama: privatizuojamų valstybei nuosavybės teise priklausančių akcijų ir materialiojo turto tarpininkavimo paslaugų, nuomos paslaugų, informacinių privatizavimo biuletenių pardavimų, savivaldybės privatizuojamų objektų tarpininkavimo paslaugų, likvidatoriaus paslaugų, turto vertinimo paslaugų ir kitos pajamos. Kitos veiklos pajamoms, išskyrus finansinę ir investicinę veiklą, priskiriamas naudoto ilgalaikio materialiojo turto perleidimo rezultatas ir kitos atsitiktinės pajamos. Finansinės ir investicinės veiklos pajamoms priskiriama: palūkanos, delspinigiai, užsienio valiutos kurso pasikeitimo rezultatas. Pajamos už privatizuotą valstybei nuosavybės teise priklausantį turtą pripažįstamos tada, kai to turto pirkėjas apmoka dalį ar visą to turto pirkimo sumą ir pasirašomas perdavimo–priėmimo aktas. Pajamomis laikoma procentinė apmokėtos sumos dalis, numatyta Lietuvos Respublikos Vyriausybės nutarimuose. Sąnaudų pripažinimas ir tipinės veiklos sąnaudos Sąnaudos apskaitoje pripažįstamos vadovaujantis 11-uoju verslo apskaitos standartu, kaupimo ir palyginimo principais tuo ataskaitiniu laikotarpiu, kai uždirbamos su jomis susijusios pajamos, neatsižvelgiant į pinigų išleidimo laiką. Išlaidos, nesusijusios su ataskaitinio laikotarpio pajamų uždirbimu, bet skirtos pajamoms uždirbti būsimaisiais laikotarpiais, apskaitoje registruojamos ir balanse pateikiamos kaip turtas. Pardavimo savikainai Fonde priskiriamos informacinių privatizavimo biuletenių gamybos sąnaudos. Fondo veiklos sąnaudoms priskiriamos bendrosios ir administracinės sąnaudos. 5. Gautinos sumos ir kitas finansinis turtas Finansinis turtas pripažįstamas pagal 18-ąjį verslo apskaitos standartą. Jį sudaro pinigai, terminuotieji indėliai ir kitas pagal sutartis gautas ir gautinas finansinis turtas. Gautinos sumos įkainotos grynąja verte, atėmus abejotinas skolas. 6. Trumpalaikio turto apskaitos politika Atsargos registruojamos apskaitoje pagal 9-ąjį verslo apskaitos standartą. Apskaitoje registruojamos atsargos įvertinamos įsigijimo savikaina. Atsargų įsigijimo savikainai priskiriamos tiesiogiai su atsargų įsigijimu susijusios išlaidos. Perkant atsargas sumokėta arba mokėtina pridėtinės vertės mokesčio suma į atsargų įsigijimo savikainą neįskaičiuojama. Ją įskaityti į savikainą galima tik tada, kai pridėtinės vertės mokestis yra negrąžintinas. Prieš perduodant naudoti įmonės veikloje trumpalaikį turtą (inventorių), kuris pagal apskaitos politiką nepriskiriamas ilgalaikiam turtui, surašomas pradėto naudoti inventoriaus aktas. Pradėto naudoti įmonės veikloje turto aktas yra pagrindas pripažinti šio turto įsigijimo savikainą sąnaudomis. Pripažinus tvarkoma kiekinė šio turto apskaita. Nuo 2010 metų įsigyto turto kiekinė-suminė apskaita tvarkoma nebalansinėse sąskaitose. 7. Mokesčiai Fondo apskaitoje mokesčių apskaičiavimas, deklaravimas, mokestinės atskaitomybės sudarymas atliekami nepažeidžiant mokesčius reglamentuojančių įstatymų ir kitų norminių teisės aktų reikalavimų. Fondas apskaičiuoja ir deklaruoja šiuos mokesčius: 1. Gyventojų pajamų mokestį. 2. Valstybinio socialinio draudimo įmokas. 3. Pridėtinės vertės mokestį. 4. Pelno mokestį. 5. Įmokas į Garantinį fondą. 6. Valstybinės žemės nuomos mokestį. 7. Mokestį už valstybės turto naudojimą patikėjimo teise. 8. Nuosavo kapitalo apskaitos politika Fondo nuosavam kapitalui priskiriama: savininko kapitalas; privalomasis rezervas; kiti rezervai; nepaskirstytasis pelnas (nuostoliai). Nuosavas kapitalas registruojamas apskaitoje pagal 8-ąjį verslo apskaitos standartą. Fondas už savininko kapitalo naudojimą moka į Lietuvos Respublikos valstybės biudžetą mokestį už valstybės turto naudojimą patikėjimo teise. Fonde sudaromas privalomasis rezervas, kuris naudojamas tik įmonės nuostoliams dengti. Privalomasis rezervas sudaromas iš Fondo paskirstytinojo pelno. Fondo valdyba pagal Fondo įstatus nustato metinių atskaitymų dydį. Atskaitymai į privalomąjį rezervą turi sudaryti ne mažiau kaip 1/20 paskirstytinojo pelno. Jie turi būti vykdomi tol, kol privalomojo rezervo dydis sudarys 1/10 įmonės savininko kapitalo vertės. Nustatytą dydį viršijanti privalomojo rezervo dalis gali būti perskirstyta skirstant įmonės pelną. Privalomasis rezervas, panaudotas Fondo nuostoliams dengti, turi būti sudaromas iš naujo pagal šioje dalyje nustatytą tvarką. Kiti rezervai sudaromi ir naudojami tik Fondo įstatų nustatyta tvarka. Fondo rezervas formuojamas iš pelno dalies, darbuotojų premijoms ir kitiems tikslams skiriama ne daugiau kaip 20 procentų paskirstytinojo pelno. Nepaskirstytasis pelnas – Fonde sukauptas ir dar nepaskirstytas pelnas. Nepaskirstytieji nuostoliai – Fonde sukaupti ir dar nepadengti nuostoliai. Nepaskirstytasis pelnas per ataskaitinį laikotarpį tiesiogiai:
- a)didinamas (mažinamas) registruojant esminių klaidų taisymo ir apskaitos politikos pakeitimo rezultatą;
- b)nepaskirstytasis pelnas (nuostoliai) perkeliamas (perkeliami) į kitus finansinius metus. Nepaskirstytieji nuostoliai per ataskaitinį laikotarpį tiesiogiai:
- a)didinami (mažinami) registruojant esminių klaidų taisymo ir apskaitos politikos pakeitimo rezultatą;
- b)mažinami mažinant savininko kapitalą. Per finansinius metus uždirbtas grynasis pelnas (nuostolis), likęs atėmus visus mokesčius, turi būti paskirstytas Fondo valdybos posėdyje, kai tvirtinama metinė finansinė atskaitomybė, ne vėliau kaip per 3 mėnesius. Fondo valdyba pritaria paskirstytinojo pelno (nuostolių) paskirstymo projektui. Pelno paskirstymas Fondo apskaitoje registruojamas tada, kai Lietuvos Respublikos Vyriausybė priima sprendimą pelną paskirstyti. Šis pelno paskirstymas atsispindi nuosavo kapitalo pokyčių ataskaitoje. 9. Finansiniai įsipareigojimai Pagal 18-ąjį verslo apskaitos standartą Fondo apskaitoje finansiniais įsipareigojimais laikomos prievolės, atsirandančios dėl atliktų ūkinių operacijų ir ūkinių įvykių, kurie turėjo būti įvykdyti ir kurių dydį galima objektyviai nustatyti. Fondas, atsižvelgdamas į informacijos reikšmingumą ir palyginimo principą, taip pat siekdamas teisingai įvertinti finansinės būklės pokyčius, sudaro atostoginių kaupinius. 10. Atidėjiniai ir neapibrėžtieji įsipareigojimai Apmokestinamieji laikinieji skirtumai sukuria atidėtojo mokesčio įsipareigojimą, t. y. pelno mokesčio sumą, kurią reikės sumokėti būsimaisiais laikotarpiais už apmokestinamuosius laikinuosius skirtumus. Atidėjiniai pripažįstami, jeigu atitinka tris bendruosius pripažinimo kriterijus:
- a)įmonė turi teisinį įpareigojimą ar neatšaukiamą pasižadėjimą, kurį lėmė praeities veiksmai;
- b)tikėtina, kad teisiniam įpareigojimui ar neatšaukiamam pasižadėjimui įvykdyti reikės naudoti turimą turtą;
- c)įsipareigojimų suma gali būti patikimai įvertinta. Įsipareigojimai pripažįstami atidėjiniais tik tada, kai būsimosios išlaidos yra neišvengiamos, nesvarbu, kokia įmonės veikla bus ateityje. Atidėjinių pripažinimo pagrindas gali būti teisinis įsipareigojimas, kuris atsiranda dėl praeities įvykių. 11. Atlygis darbuotojams Fonde atlygis darbuotojams priskiriamas prie trumpalaikių įsipareigojimų. Vadovaujantis 31-uoju verslo apskaitos standartu, atlygio darbuotojui už darbą sąnaudas Fondas pripažįsta tą ataskaitinį laikotarpį, kada darbuotojas atliko darbą. Atlygis už darbą – tai darbo užmokestis už darbą, atostogas, ligos pašalpa, kurią moka darbdavys, visiems darbuotojams skaičiuojami atostoginių kaupiniai, pensinio amžiaus sulaukusiems darbuotojams Lietuvos Respublikos darbo kodekso 127 straipsnio 2 dalies nustatyta tvarka skaičiuojami atidėjiniai. 12. Finansavimas iš Privatizavimo fondo lėšų Vadovaujantis Lietuvos Respublikos valstybės ir savivaldybių turto privatizavimo įstatymu, Fondui pervedama privatizavimo lėšų dalis nustatoma nurodytų pajamų, gautų pinigais į Privatizavimo fondo sąskaitą, procentais. Šį procentą Finansų ministerijos teikimu kas pusę metų tvirtina Lietuvos Respublikos Vyriausybė. Privatizavimo komisijos funkcijoms atlikti kompensuojamąsias lėšas pagal Finansų ministerijos pateiktą sąmatą skiria Lietuvos Respublikos Vyriausybė. Lėšos likvidatoriaus pareigoms atlikti skiriamos pagal Lietuvos Respublikos Vyriausybės 2005 m. sausio 26 d. nutarimą Nr. 98 „Dėl įgaliojimų atlikti Specialiojo fondo veikiančioms ir besisteigiančioms profesinėms sąjungoms remti likvidatoriaus funkcijas suteikimo“ ir 2005 m. vasario 24 d. nutarimą Nr. 215 „Dėl įgaliojimų suteikimo“. Lėšos skiriamos atstovavimo Lietuvos Respublikos Vyriausybei, įskaitant priteistas sumas, ir kitoms su Lietuvos Respublikos Vyriausybės interesų gynimu susijusioms išlaidoms padengti, ekspertams už paslaugas sumokėti. 13. Nebalansinio, patikėjimo teise valdomo turto, skirto valdyti ir privatizuoti, apskaita Fondo patikėjimo teise valdomo turto apskaita tvarkoma atskirai nuo Fondo veikloje naudojamo turto apskaitos. Patikėjimo teise valdomas turtas registruojamas ir jo apskaita tvarkoma nebalansinėje apskaitoje, vadovaujantis viešojo sektoriaus apskaitos ir finansinės atskaitomybės standartais ir Pavyzdiniu Privatizavimo fondo apskaitos vadovu. Šis vadovas parengtas vadovaujantis Lietuvos Respublikos buhalterinės apskaitos įstatymu, Lietuvos Respublikos viešojo sektoriaus atskaitomybės įstatymu, Lietuvos Respublikos valstybės ir savivaldybių turto privatizavimo įstatymu, Lietuvos Respublikos Vyriausybės 2005 m. vasario 21 d. nutarimu Nr. 206 „Dėl valstybės įmonės Valstybės turto fondo patikėjimo teise valdomo valstybei nuosavybės teise priklausančio turto buhalterinės apskaitos ir jo įtraukimo į finansines ataskaitas“ ir kitais teisės aktais. Fondas pagal 26-ajame viešojo sektoriaus apskaitos ir finansinės atskaitomybės standarte „Išteklių fondo apskaita ir finansinių ataskaitų rinkinys“ nurodytas ataskaitas per ataskaitinius laikotarpius (ketvirtį, pusmetį, 9 mėnesius, metus) informaciją apie turto likučius ir jų apyvartą perduoda Finansų ministerijai. Fonde patikėjimo teise valdomas turtas apskaitoje registruojamas natūrine (kiekine) ir pinigine išraiška (verte litais ir centais), o ataskaitose parodomas pinigine išraiška (sveikaisiais skaičiais). III. PASTABOS 1 pastaba. Nematerialusis turtas Mažiausia nematerialiojo turto vertė – 6 000 litų. Įsigijimo metu nematerialusis turtas registruojamas apskaitoje įsigijimo savikaina. Fondo nematerialiojo turto būklė ir jos kitimas per ataskaitinį laikotarpį, įskaitant šio turto amortizaciją: 1. Praėjusių finansinių metų pabaigoje nematerialiojo turto likutinė vertė – 0 litų. 2. Per finansinius metus nematerialiojo turto įsigyta už 15 788 litus (kompiuterinė programinė įranga). 3. Priskaičiuota amortizacija per 2010 metus – 1 755 litai. Siekiant optimizuoti Fondo veiklos sąnaudas, 2010 metais įsigytas prieš tai nuomotas nematerialusis turtas – programinė įranga, kurios bendra įsigijimo savikaina – 15 788 litai. Buvo naudojami 3 vienetai amortizuoto nematerialiojo turto, kurio bendra įsigijimo savikaina – 154 252 litai (žr. 1 lentelę). Nenaudojamo veikloje amortizuoto nematerialiojo turto – 6 vienetai, kurio bendra įsigijimo savikaina – 154 252 litai. 1 lentelė. Naudojamas amortizuotas nematerialusis turtas Eil. Nr. Turto pavadinimas Turto grupė Kiekis, vienetais Įsigijimo savikaina, litais Likutinė vertė, litais 1. Programinė įranga „Internet Gateway“ (100 vartotojų) nematerialusis turtas 1 28 883 0 2. Kompiuterizuotos buhalterinės apskaitos programinė įranga „Agnum“ nematerialusis turtas 1 20 793 0 3. Fondo informacinė sistema nematerialusis turtas 1 104 576 0 Iš viso 3 154 252 0 2 pastaba. Ilgalaikis materialusis turtas Fondo ilgalaikio materialiojo turto mažiausia vertė – 4 000 litų. Patalpos Vilniuje, Vilniaus g. 27, kurių balansinė vertė 2010 m. gruodžio 31 d. – 186 845 litai (114,62 kv. metro), vadovaujantis Lietuvos Respublikos Vyriausybės 2008 m. lapkričio 24 d. nutarimu Nr. 1218 „Dėl negyvenamųjų patalpų Vilniuje, Vilniaus g. 27, perdavimo pagal panaudos sutartį“ (Žin., 2008, Nr. 137-5422), atiduotos panaudai tretiesiems asmenims. Fondo ilgalaikio materialiojo turto būklė pagal svarbiausias šio turto grupes, įskaitant pardavimą ir nusidėvėjimą: 1. Praėjusių finansinių metų pabaigoje ilgalaikio materialiojo turto likutinė vertė buvo parodyta šiuose balanso straipsniuose: pastatai ir statiniai – 3 096 106 litai, transporto priemonės – 206 476 litai, kita įranga, prietaisai, įrankiai ir įrenginiai – 30 533 litai, kitas materialusis turtas – 8 573 litai. 2. Turto, kurio likutinė vertė buvo parodyta praėjusių finansinių metų pabaigos balanse, įsigijimo savikaina buvo: pastatų ir statinių – 3 563 946 litai, transporto priemonių – 515 029 litai, kitos įrangos, prietaisų, įrankių ir įrenginių – 614 256 litai, kito materialiojo turto – 18 918 litų. 3. Per finansinius metus įvyko turto pokyčių: parduotos transporto priemonės, kurių įsigijimo savikaina – 53 683 litai, likutinė vertė – 5 368 litai, pardavimo kaina – 12 100 litų, gautas turto perleidimo pelnas – 6 732 litai; parduota įrankių ir įrenginių, kurių įsigijimo savikaina – 82 000 litų, likutinė vertė – 11 litų, pardavimo kaina – 164 litai, gautas turto perleidimo pelnas – 153 litai. 4. Praėjusių finansinių metų pabaigoje buhalterinės apskaitos registruose sukauptos nusidėvėjimo sumos pagal turto grupes: pastatai ir statiniai – 467 840 litų, transporto priemonės – 308 553 litai, kita įranga, prietaisai, įrankiai ir įrenginiai – 583 722 litai, kitas materialusis turtas – 10 345 litai. 5. Per ataskaitinius finansinius metus įvyko tokių nusidėvėjimo pokyčių: apskaičiuota nusidėvėjimo suma per finansinius metus: pastatų ir statinių – 48 410 litų, transporto priemonių – 62 974 litai, kitos įrangos, prietaisų, įrankių ir įrenginių – 20 292 litai, kito materialiojo turto – 1 714 litų; nurašytas nusidėvėjimas: parduotų transporto priemonių – 48 315 litų, parduotų įrankių ir įrenginių – 81 989 litai. 6. Ataskaitinių finansinių metų pabaigoje ilgalaikio materialiojo turto likutinė vertė buvo parodyta šiuose balanso straipsniuose: pastatai ir statiniai – 3 047 696 litai, transporto priemonės – 138 134 litai, kita įranga, prietaisai, įrankiai ir įrenginiai – 10 231 litas, kitas materialusis turtas – 6 858 litai. Nustatyta Fondo ilgalaikio materialiojo turto likvidacinė vertė – 1 litas, tik automobilių – 10 procentų įsigijimo vertės. Fondo veikloje naudojamas ilgalaikis materialusis turtas, kurio likvidacinė vertė – 1 litas. 2010 m. gruodžio 31 d. buvo 55 vienetai visiškai nusidėvėjusio ilgalaikio materialiojo turto, kurio bendra įsigijimo savikaina – 545 151 litas ir likutinė vertė – 5 997 litai (žr. 2 lentelę). 2 lentelė. Fondo naudojamas nusidėvėjęs materialusis turtas Eil. Nr. Turto pavadinimas Turto grupė Įsigijimo savikaina, litais Likutinė vertė, litais 1. Skaitmeninis kopijavimo aparatas Di620 su duomenų kontrolės įranga materialusis turtas 87 195 1 2. Kopijavimo aparatas „Minolta EP 1054“ materialusis turtas 4 998 1 3. Kopijavimo aparatas „Minolta Di151“ materialusis turtas 4 990 1 4. „Alcatel 4200 EL“ materialusis turtas 23 539 1 5. Telefono aparatas 4034 (plokštės – SLC8, TLC4, DLC8) materialusis turtas 9 975 1 6. Lazerinis faksimilinio ryšio aparatas „Minolta Fax 2500“ materialusis turtas 4 500 1 7. Televizorius „Sony KV-29X2E“ materialusis turtas 4 046 1 8. Vaizdo kamera „Sony CCD-TRV95“ materialusis turtas 4 830 1 9. Elektroninė pašto vokų ženklinimo mašina T-1000 materialusis turtas 5 853 1 10. Palydovinės ir vietinės televizijos sistema materialusis turtas 4 612 1 11. Lazerinis faksimilio ryšio aparatas „Minolta Fax 2600“ materialusis turtas 4 490 1 12. Faksimilinio ryšio aparatas „Minolta MF 2600“ materialusis turtas 5 000 1 13. Kompiuteris VL-2 materialusis turtas 4 874 1 14. Spausdintuvas „HP Color Laser Jet 5“ materialusis turtas 14 677 1 15. Tinklo šakotuvai „SuperStack II Dual“ materialusis turtas 5 851 1 16. Tinklo šakotuvai materialusis turtas 5 393 1 17. Spausdintuvas „HP Laser Jet 4000“ su tinklo korta materialusis turtas 5 725 1 18. Komunikacinė spinta „Alcatel 42HU“ materialusis turtas 5 508 1 19. Tinklo įranga (koncentratorius „3ComSuperStack II Dual“) materialusis turtas 5 392 1 20. Šakotuvas „3Com Dual Speed 500 Super Stack“ materialusis turtas 5 330 1 21. Spausdintuvas „HP Laser Jet 4000TN“ materialusis turtas 7 153 1 22. Komutatorius „Intel Express 10/100“ materialusis turtas 4 884 1 23. Kompiuteris „DTK Server“ su monitoriumi materialusis turtas 5 026 1 24. Spausdintuvas „HP LJ 4250N“ materialusis turtas 4 290 1 25. Spausdintuvas „HP LJ 4250N“ materialusis turtas 4 290 1 26. „Office Pro 97 Win32 Lithuanian“ materialusis turtas 29 852 1 27. Serveris „IBM XSERIES“ materialusis turtas 14 448 1 28. Kompiuteris „DTK Office PC P42400-256-4X12000“ materialusis turtas 4 095 1 29. Serveris „Proliant ML 350 G3x2,4GHz“ materialusis turtas 27 823 1 30. Nešiojamasis kompiuteris „Hewlett-Packard“ materialusis turtas 7 187 1 31. Nešiojamasis kompiuteris „Hewlett-Packard“ materialusis turtas 7 187 1 32. Nešiojamasis kompiuteris „Hewlett-Packard“ materialusis turtas 7 187 1 33. Nešiojamasis kompiuteris „Hewlett-Packard“ materialusis turtas 7 187 1 34. Nešiojamasis kompiuteris „Hewlett-Packard“ materialusis turtas 7 187 1 35. Serveris „Dell PowerEdge600SC P4 2.8GHz“ materialusis turtas 4 950 1 36. Nešiojamasis kompiuteris „HP Compaq n x 8220 P-M“ materialusis turtas 4 997 1 37. Įrenginys (tinklo šakotuvas) „HP Procurve switch 2824“ materialusis turtas 4 922 1 38. Serveris „PowerEdge 800 P4 3.2 GHz“ materialusis turtas 6 665 1 39. Spintelė su šaldytuvu materialusis turtas 4 480 1 40. Spintelė su įmontuotu lietuvišku šaldytuvu materialusis turtas 4 373 1 41. Serveris „PE830 Pentium D3,2 GHz 2GB/FD/3x146GB/DVD“ materialusis turtas 5 681 1 42. Serveris „PE830 Pentium D3,2 GHz 2GB/FD/3x146GB/DVD“ materialusis turtas 4 446 1 43. Nešiojamasis kompiuteris „Latitude D620 Core DUO T7200“ materialusis turtas 5 030 1 44. Nešiojamasis kompiuteris „Latitude D620 Core DUO T7200“ materialusis turtas 5 030 1 45. Nešiojamasis kompiuteris „Latitude D620 Core DUO T7200“ materialusis turtas 5 030 1 46. Nešiojamasis kompiuteris „Latitude D620 Core DUO T7200“ materialusis turtas 5 030 1 47. Nešiojamasis kompiuteris „Latitude D620 Core DUO T7200“ materialusis turtas 5 030 1 48. Nešiojamasis kompiuteris „Latitude D620 Core DUO T7200“ materialusis turtas 5 030 1 49. Nešiojamasis kompiuteris „Latitude D620 Core DUO T7200“ materialusis turtas 5 030 1 50. Nešiojamasis kompiuteris „Latitude D620 Core DUO T7200“ materialusis turtas 5 030 1 51. Nešiojamasis kompiuteris „Latitude D620 Core DUO T7200“ materialusis turtas 5 120 1 52. Nešiojamasis kompiuteris „Latitude D620 Core DUO T7200“ materialusis turtas 5 120 1 Iš viso kita įranga, prietaisai, įrankiai ir įrenginiai 445 569 52 53. Metalinių stelažų komplektas materialusis turtas 4 237 1 54. Gaminys 27 (spintelė-sekcija) materialusis turtas 4 396 1 Iš viso kitas materialusis turtas 8 633 2 55. Automobilis „Mazda MPV JMZ L W9F220111673“ (SVO385) materialusis turtas 59 431 5 943 Iš viso transporto priemonės 59 431 5 943 Iš viso 513 633 5 997 Fonde 2010 m. gruodžio 31 d. įkeisto ilgalaikio materialiojo turto nebuvo. 3 pastaba. Atsargos Fondas taiko FIFO atsargų įkainojimo būdą. Taikant nuolat apskaitomų atsargų būdą, buhalterinės apskaitos sąskaitose registruojama kiekviena su atsargų sunaudojimu susijusi operacija. 2010 metų pradžioje atsargų buvo 710 litų, per ataskaitinius finansinius metus jos padidėjo 197 litais ir ataskaitinių metų pabaigoje buvo 907 litai. Per ataskaitinius finansinius metus pradėto naudoti inventoriaus įsigijimo vertė – 6 031 litas, pradėto naudoti nematerialiojo turto įsigijimo vertė – 5 400 litų (darbo užmokesčio apskaitos programos modulis), programinė įranga – 43 vienetai už 65 408 litus. Vadovaujantis vienu iš apskaitos politikos nematerialiojo turto pripažinimo kriterijų (turto įsigijimo vertė – nuo 6 000 litų), programinė įranga apskaitoma nebalansinėse sąskaitose, Fondo pajamoms uždirbti pripažinta sąnaudomis 76 839 litai. Tvarkoma šio inventoriaus ir programinės įrangos 63 vienetų nebalansinė apskaita. 4 pastaba. Išankstiniai apmokėjimai Fonde 2010 metų pradžioje išankstinių apmokėjimų straipsnyje buvo 64 440 litų, per ataskaitinius finansinius metus sumažėjo 42 674 litais ir ataskaitinių finansinių metų pabaigoje buvo 21 766 litai. Išankstiniai apmokėjimai už prenumeratą tiekėjams – 647 litai, būsimųjų laikotarpių sąnaudos (turto, verslo, automobilių draudimas, prenumerata) – 21 119 litų (žr. 3 lentelę). 3 lentelė. Išankstiniai apmokėjimai Išankstiniai apmokėjimai pagal rūšis Suma, litais Išankstiniai apmokėjimai tiekėjams 647 Būsimųjų laikotarpių sąnaudos 21 119 Iš viso 21 766 5 pastaba. Per vienus metus gautinos sumos Fonde pirkėjų įsiskolinimas 2010 metų pradžioje buvo 102 706 litai, per ataskaitinius finansinius metus padidėjo 305 704 litais, taigi įsiskolinimą sudaro 408 410 litų. Įsiskolinimas padidėjo dėl perimto iš apskričių turto valdymo, perparduotų paslaugų įsiskolinimas – 168 315 litų, įsiskolinimas už nuomą padidėjo 137 389 litais. Abejotinos skolos Vadovaujantis Fondo valdybos 2000 m. lapkričio 2 d. sprendimu (protokolo Nr. 120), abejotinos skolos įvertinamos tiesioginiu būdu. Per ataskaitinius finansinius metus grąžinta abejotinų skolų – 338 524 litai, nurašyta į beviltiškas – 77 812 litų, nurašyta į abejotinas – 32 773 litai. Abejotinos skolos nurašomos į sąnaudas, bet apskaitomos nebalansinėje apskaitoje. Abejotinų skolų suma finansinių metų pabaigoje buvo 333 119 litų (tai įsiskolinimai už nuomą, jiems išieškoti pateikti ieškiniai teisme (žr. 4 lentelę). 4 lentelė. Abejotinos skolos, įvertintos tiesioginiu būdu Eil. Nr. Abejotinos skolos Suma, litais 1. 1999 metų abejotinos skolos 2 127 2. 2000 metų abejotinos skolos 175 3. 2001 metų abejotinos skolos 4 449 4. 2002 metų abejotinos skolos 3 134 5. 2003 metų abejotinos skolos 3 828 6. 2004 metų abejotinos skolos 19 866 7. 2005 metų abejotinos skolos 6 347 8. 2006 metų abejotinos skolos 6 289 9. 2007 metų abejotinos skolos 1 507 10. 2008 metų abejotinos skolos 18 508 11. 2009 metų abejotinos skolos 12 757 12. Išlaidos, padarytos nuomojamoms patalpoms pagerinti, įskaitytos (nuomos sutartis) į nuomos mokestį 254 132 Iš viso 333 119 6 pastaba. Kitas trumpalaikis turtas Fondo kitą trumpalaikį turtą sudaro terminuotieji – nuo 1 iki 3 mėnesių – indėliai. Praėjusių finansinių metų pabaigoje jie sudarė 8 000 000 litų, ataskaitinių finansinių metų pabaigoje padidėjo iki 8 800 000 litų. 7 pastaba. Pinigai ir pinigų ekvivalentai Fondo pinigai ir pinigų ekvivalentai ataskaitinių finansinių metų pabaigoje padidėjo 191 942 litais (žr. 5 lentelę). 5 lentelė. Pinigai ir pinigų ekvivalentai Pinigų ekvivalentas Finansiniais metais, litais Praėjusiais finansiniais metais, litais Pinigai ir pinigų ekvivalentai atsiskaitomoji sąskaita 219 457 77 855 speciali atsiskaitomoji sąskaita (pradinių įnašų sąskaita) 411 665 361 892 kiti 6 067 5 500 Iš viso 637 189 445 248 8 pastaba. Nuosavas kapitalas Ataskaitinių finansinių metų pabaigoje Fondo įmonės savininko kapitalą sudarė 7 144 535 litai. Nuosavą kapitalą sudarė 11 790 785 litai (žr. 6 lentelę). 6 lentelė. Nuosavas kapitalas Rodikliai Finansiniais metais, litais Praėjusiais finansiniais metais, litais Savininko kapitalas 7 144 535 7 144 535 Privalomasis rezervas 714 454 714 454 Kiti rezervai 1 175 795 1 176 280 Nepaskirstytasis pelnas (nuostoliai) 2 663 981 2 076 427 Fondo nepaskirstytasis pelnas praėjusių finansinių metų pabaigoje buvo 2 076 427 litai. Per 2010 metus Fondas gavo 587 554 litus pelno, nepaskirstytasis pelnas finansinių metų pabaigoje – 2 663 981 litas. 9 pastaba. Per vienus metus mokėtinos sumos ir trumpalaikiai įsipareigojimai Fondas turi trumpalaikių finansinių įsipareigojimų: skolos tiekėjams – 369 386 litai, iš jų už prekes – 10 220 litų; palyginti su praėjusiais finansiniais metais, skolos tiekėjams už paslaugas padidėjo 310 772 litais dėl apskričių valdomam turtui suteiktų paslaugų, kurios yra perparduodamos patalpų panaudos gavėjams ir nuomininkams. Įsiskolinimai nepradelsti; kitos mokėtinos sumos – 482 491 litas, iš jų iš potencialių pirkėjų gauti pradiniai įnašai –421 115 litų, mokėtinas pridėtinės vertės mokestis – 42 423 litai; gauti išankstiniai apmokėjimai – 62 952 litai, iš jų už nuomos paslaugas – 59 394 litai; su darbo santykiais susiję įsipareigojimai – 478 000 litų, iš jų atostoginių kaupiniai – 348 860 litų, pensininkams skirti kaupiniai – 33 879 litai. Fondas, atsižvelgdamas į informacijos reikšmingumą ir palyginimo principą, taip pat siekdamas teisingai įvertinti finansinės būklės pokyčius, sudaro atostoginių kaupinius. Ataskaitinių finansinių metų pabaigoje atliekama uždirbtų ir nepanaudotų atostogų dienų inventorizacija. Kiekvieno darbuotojo nepanaudotų atostogų dienų skaičius dauginamas iš jo vidutinio dienos darbo užmokesčio ir taip nustatoma darbo užmokesčio už nepanaudotas atostogas suma. Į atostoginių kaupinių sąnaudas nuo apskaičiuotos už atostogas darbo užmokesčio sumos skaičiuojamos valstybinio socialinio draudimo įmokos, įmokos į Garantinį fondą ir, vadovaujantis 31-uoju verslo apskaitos standartu, dviejų vidutinių atlyginimų dydžio priskaičiuoti kaupiniai pensininkams. 10 pastaba. Pardavimo pajamos Praėjusių finansinių metų pardavimo pajamos – 2 329 737 litai, ataskaitinių finansinių metų pardavimo pajamos – 4 578 596 litai. Palyginti su 2009 metais, pardavimo pajamos padidėjo 2 248 859 litais (žr. 7 lentelę). 7 lentelė. Tipinės veiklos pajamos Rodikliai Finansiniais metais, litais Praėjusiais finansinias metais, litais Valstybei priklausančių akcijų ir materialiojo turto pardavimo pajamos 2 850 043 876 751 Privatizavimo biuletenių pardavimo pajamos 8 655 8 985 Tarpininkavimo paslaugų už žemės pardavimą pajamos 486 220 297 610 Savivaldybės privatizuojamų objektų pardavimo pajamos 11 914 53 882 Nuomos paslaugų pardavimo pajamos 969 267 935 376 Aukcionų registracijos mokesčio pardavimo pajamos 90 578 49 051 Likvidatoriaus paslaugų teikimo pajamos 153 478 70 137 Kitų suteiktų paslaugų pajamos 8 441 37 945 Iš viso pagrindinės veiklos pajamų 4 578 596 2 329 737 11 pastaba. Veiklos sąnaudos ir pardavimo savikaina Pagal Lietuvos Respublikos pridėtinės vertės mokesčio įstatymo nuostatas pridėtinės vertės mokesčio atskaitos dalis, tenkanti pridėtinės vertės mokesčiu neapmokestinamai veiklai, pripažįstama sąnaudomis. Ataskaitinio laikotarpio nepripažinta pridėtinės vertės mokesčio atskaita – 19 procentų, arba 59 024 litai. Bendrosios ir administracinės sąnaudos per 2010 metus sudarė 4 655 998 litus. Veiklos sąnaudos dėl Fondo darbuotojų darbo užmokesčio mažinimo, palyginti su 2009 metais, sumažėjo 2 371 688 litais. Ankstesniais metais buvo priskaityti atidėjiniai teisminiams ginčams, praėjusiais metais, teisminiams ginčams pasibaigus Fondo naudai, atidėjiniai buvo perskaičiuoti. Per 2010 metus atidėjinių skaičiuoti nereikėjo. Pardavimo savikaina per 2010 metus sudarė 402 litus – tai privatizavimo biuletenių gamybos sąnaudos (žr. 8 lentelę). 8 lentelė. Sąnaudos ir pardavimo savikaina Rodikliai Finansiniais metais, litais Praėjusiais finansiniais metais, litais Veiklos sąnaudos 4 655 998 7 027 686 darbo užmokestis (atostoginių kaupiniai, kaupiniai pensininkams) 2 651 334 4 398 964 socialinio draudimo įmokos 805 772 1 456 262 finansinių ataskaitų audito 7 024 9 371 kitos 1 191 868 1 390 406 pardavimo savikaina 402 8 547 Perskaičiuoti atidėjiniai -211 526 Nurašytų sumų atstatymai -15 791 Iš viso 4 656 400 7 036 233 Fondas per 2010 metus Privatizavimo komisijos funkcijoms atlikti iš Privatizavimo fondo gavo 118 972 litus kompensuojamųjų išlaidų, už atstovavimą Lietuvos Respublikos Vyriausybei – 3 217 litų; perėmus iš apskričių turtą valdyti patikėjimo teise, už teikiamas trečiųjų asmenų paslaugas (elektros energiją, šildymą, vandenį, apsaugą ir kita) iš patalpų panaudos ir nuomos gavėjų Fondas gavo 745 985 litus kompensuojamųjų išlaidų. Fondo kitos veiklos rezultatas, palyginti su praėjusiais finansiniais metais, sumažėjo 38 330 litų, 2009 metais kitų pajamų straipsnyje buvo rodoma privatizuojant objektą gauta 50 017 litų suma, turto nuomininko įsipareigojimai, kurie buvo perduoti perimant turtą privatizuoti (žr. 9 lentelę). 9 lentelė. Kitos veiklos rezultatas Rodikliai Finansiniais metais, litais Praėjusiais finansiniais metais, litais Kitos veiklos pajamos 33 388 71 718 ilgalaikio turto perleidimo pelnas 6 885 15 701 mažaverčio inventoriaus perleidimo pelnas 4 289 kitos 22 214 56 017 Kitos veiklos sąnaudos 0 0 Kitos veiklos rezultatas 33 388 71 718 12 pastaba. Finansinės ir investicinės veiklos pajamos Fondo praėjusių finansinių metų pajamos – 849 128 litai, ataskaitinių finansinių metų pajamos – 632 007 litai. Bankų rinkoje sumažėjus banko palūkanų normoms, pajamų sumažėjimui įtakos turėjo gautos palūkanos už laikomus terminuotuosius indėlius, baudos ir delspinigiai, tantjemos pripažįstamos faktiškai jas gavus (žr. 10 lentelę). 10 lentelė. Finansinės ir investicinės veiklos rezultatas Rodikliai Finansiniais metais, litais Praėjusiais finansiniais metais, litais Finansinės ir investicinės veiklos pajamos 632 007 849 128 baudos ir delspinigiai 9 895 11 113 banko palūkanos 185 304 792 078 tantjemos 50 000 18 000 kitos 386 808 27 937 Finansinės ir investicinės veiklos sąnaudos 37 99 Finansinės ir investicinės veiklos rezultatas 631 970 849 029 13 pastaba. Pelno mokestis Fondas pelno mokesčio už 2010 metus nemokės, nes ankstesniais metais patyrė nuostolių, nuostoliais dengiamas apmokestinamasis pelnas. Mokestinių nuostolių sumos likutis – 7 303 990 litų. 14 pastaba. Grynasis pelnas (nuostoliai) Fondo praėjusių finansinių metų nuostolis – 3 785 749 litai, ataskaitinių finansinių 2010 metų pelnas – 587 554 litai. Fondo 2010 metų veiklos plane buvo numatyta 804 400 litų nuostolių. Faktiško veiklos rezultato, palyginti su planiniu, skirtumas – 1 391 954 litai (žr. Fondo pelno (nuostolių) ataskaitą). 15 pastaba. Pinigų srautų ataskaita Fonde praėjusių finansinių metų pabaigoje buvo 445 248 litai, ataskaitinių finansinių metų pabaigoje – 637 189 litai (žr. Fondo pinigų srautų ataskaitą). Nuosavo kapitalo pokyčių ataskaita Nuosavo kapitalo pokyčių ataskaitoje nuosavą kapitalą finansinių metų pradžioje sudarė 11 111 696 litai, metų pabaigoje – 11 698 765 litai. Nuosavas kapitalas padidėjo 587 069 litais dėl pelningos Fondo veiklos (žr. Fondo nuosavo kapitalo pokyčių ataskaitą). Finansiniai ryšiai su susijusiais asmenimis Pagal 30-ąjį verslo apskaitos standartą Fonde pateikiama informacija apie susijusius asmenis. Vadovaujantis Valstybės įmonės Valstybės turto fondo veiklos reglamentu, patvirtintu 2010 m. birželio 10 d., vadovais laikomi įmonės generalinis direktorius, generalinio direktoriaus pavaduotojas, vyriausiasis buhalteris. 2010 metais įmonėje buvo 2 faktiškai dirbantys vadovai (žr. 11 lentelę). 11 lentelė. Finansiniai ryšiai su vadovais ir kitais susijusiais asmenimis Rodikliai Finansiniais metais, litais Praėjusiais finansiniais metais, litais Likutis finansinių metų pabaigoje, litais A. Per metus priskaičiuotos sumos, susijusios su darbo santykiais 201 745 381 820 vadovams 201 745 381 820 B. Kitos reikšmingos sumos vadovams I. Prizai ir dovanos vadovams Vidutinis vadovų skaičius per metus 2 2 Privatizavimo fondo lėšos Vadovaujantis Lietuvos Respublikos Vyriausybės 2010 m. balandžio 7 d. nutarimu Nr. 362 „Dėl 2010 metų Privatizavimo fondo lėšų dalies paskirstymo“, buvo paskirstyta Privatizavimo fondo lėšų dalis Privatizavimo komisijos ir Fondo funkcijoms atlikti ir ekspertams už paslaugas sumokėti. Per 2010 metus Fondas už pavestas funkcijas iš Privatizavimo fondo gavo: už atstovavimą Lietuvos Respublikos Vyriausybei – 3 217 litų; už Privatizavimo komisijos funkcijų atlikimą – 118 972 litus. Patikėjimo teise valdomas turtas 2009 m. gruodžio 31 d. Fondas valdė 161 įmonę, 2010 m. gruodžio 31 d. – 158 įmones: valstybės kontroliuojamų įmonių – 5, bankrutuojančių įmonių – 10 ir kitų įmonių – 143 (turinčios nuo 33 iki 50 procentų valstybės kapitalo – 11 įmonių, turinčios iki 33 procentų valstybės kapitalo – 132 įmonės). 2010 m. gruodžio 31 d. Fondas valdė 596 nekilnojamojo turto objektus, 3 lėktuvus, per 2010 metus buvo gauti 93 objektai, 3 lėktuvai. Per 2010 metus sudarytos 6 panaudos sutartys, 11 sutarčių nutraukta, ataskaitinių finansinių metų pabaigoje yra 54 panaudos sutartys. 2010 metų pradžioje buvo 154 nuomos sutartys, ataskaitinių finansinių metų pabaigoje – 143 nuomos sutartys. 2010 m. gruodžio 31 d. Fondas valdė 356 žemės sklypus po privatizuojamais nekilnojamojo turto objektais, iš jų po savivaldybės nekilnojamojo turto objektais – 292. Turto, skirto valdyti, perimto iš likviduotų apskričių ir Savanoriškosios draugijos armijai, aviacijai ir laivynui remti, 2010 m. gruodžio 31 d. valdė 123 objektus, panaudos sutarčių buvo 85, nuomos sutarčių – 20. Nuo 2010 metų patikėjimo teise valdomas turtas, skirtas parduoti ar privatizuoti, nebalansinėje apskaitoje apskaitomas vadovaujantis viešojo sektoriaus apskaitos ir finansinės atskaitomybės standartais ir Pavyzdiniu Privatizavimo fondo buhalterinės apskaitos vadovu. Vadovaujantis 8-uoju viešojo sektoriaus apskaitos ir finansinės atskaitomybės standartu „Atsargos“, į atsargų grupę perkelto ilgalaikio materialiojo turto įsigijimo savikaina laikoma balansinė turto vertė, nustatyta šio turto perkėlimo į atsargų grupę dieną. Fondas perimtą turtą apskaitoje rodo turto perdavimo–priėmimo aktuose nurodyta turto balansine verte, privatizuotas (parduotas) turtas iš apskaitos nurašomas ta verte, kuria buvo užpajamuotas. Fondas per ataskaitinius laikotarpius (ketvirtį, pusmetį, 9 mėnesius ir metus) informaciją apie turto likučius ir jų apyvartą perduoda Finansų ministerijai. Nebalansinėje apskaitoje materialusis turtas rodomas įsigijimo savikaina, finansinis turtas (akcijos) – tikrąja verte. Pasikeitus apskaitos metodikai, pasikeitė turto vertė, praėjusį ataskaitinį laikotarpį patikėjimo teise valdomo materialiojo turto ir finansinio turto (akcijų) likučiai apskaitoje buvo rodomi tikrąja verte, 2010 metais tik finansinis turtas rodomas tikrąja verte. Pateikiama praėjusio laikotarpio palyginamoji informacija (žr. 12 ir 13 lenteles). 12 lentelė. Patikėjimo teise valdomas materialusis turtas, skirtas privatizuoti (parduoti) Eil. Nr. Turtas Įsigijimo savikaina 2010 m. gruodžio 31 d., litais Įsigijimo savikaina 2009 m. gruodžio 31 d., litais I. MATERIALUSIS TURTAS 71 399 706 59 219 417 1.1. Žemė 15 977 535 11 957 917 1.2. Pastatai ir statiniai 53 917 215 45 761 776 1.3. Kitas materialusis turtas 1 504 956 1 499 724 Iš viso 71 399 706 59 219 417 13 lentelė. Patikėjimo teise valdomas finansinis turtas (akcijos), skirtas parduoti Eil. Nr. Turtas Tikroji vertė 2010 m. gruodžio 31 d., litais Tikroji vertė 2009 m. gruodžio 31 d., litais II. FINANSINIS TURTAS 25 302 137 215 310 206 2.1. Valstybės kontroliuojamų įmonių akcijos 14 134 111 27 939 000 2.2. Kitų įmonių akcijos 11 168 026 187 344 028 2.3. Kitas finansinis turtas 0 27 178 Iš viso 25 302 137 215 310 206 Vadovaujantis viešojo sektoriaus apskaitos ir finansinės atskaitomybės standartais, Fondo valdomas turtas, perimtas 2010 metais iš likviduotų apskričių, nebalansinėje apskaitoje rodomas balansine verte (žr. 14 lentelę). 14 lentelė. Patikėjimo teise valdomas turtas, skirtas valdyti Nematerialiojo turto įsigijimo savikaina, litais Nekilnojamojo turto įsigijimo savikaina, litais Kito turto įsigijimo savikaina, litais Trumpalaikio turto įsigijimo savikaina, litais Iš viso, litais 544 39 941 157 734 396 272 094 40 948 191 Centrinės inventorizacijos komisijos protokole dėl metinės inventorizacijos pažymėta, kad, atlikus valstybei nuosavybės teise priklausančio nekilnojamojo turto, įtraukto į nebalansinę apskaitą, metinę inventorizaciją, nustatyti neišlikę 3 nekilnojamojo turto objektai, kiti objektai netinkami naudoti 2010 m. gruodžio 31 d. apskaitoje šis turtas rodomas įsigijimo balansine verte (žr. 15 lentelę) 15 lentelė. Neišlikusio ir netinkamo naudoti nekilnojamojo turto sąrašas Eil. Nr. Bylos Nr. Objekto kodas Pavadinimas, adresas Balansinė vertė, litais Pastabos 1. 401135 20011814 pamatai, Vilnius, Antakalnio g. 132 0 Fondo generalinio direktoriaus 2007 m. kovo 9 d. įsakymu Nr. 1V-43 pripažintas netinkamu naudoti 2. 401286 20011843 negyvenamosios patalpos, Vilnius, Nemenčinės pl. 11A 8 640,9 Fondo generalinio direktoriaus 2007 m. kovo 9 d. įsakymu Nr. 1V-43 pripažintas netinkamu naudoti 3. 446004 20010319 administracinis-visuomeninis pastatas, Jonavos rajonas, Ruklos kaimas 50 20 likviduotinas, remiantis Lietuvos Respublikos Vyriausybės 2008 m. lapkričio 4 d. nutarimu Nr. 1143 4. 446007 20010499 medienos apdirbimo dirbtuvės, Jonavos rajonas, Ruklos kaimas (nugriauta) 7 900 likviduotinas, remiantis Lietuvos Respublikos Vyriausybės 2008 m. lapkričio 4 d. nutarimu Nr. 1143 5. 446030 20011322 paštas, Jonavos rajonas, Ruklos kaimas 13 likviduotinas, remiantis Lietuvos Respublikos Vyriausybės 2008 m. lapkričio 4 d. nutarimu Nr. 1143 6. 401224 20011049 ūkinis pastatas, Vilnius, Sėlių g. 52 0 pastatas sudegęs, Vilniaus priešgaisrinės gelbėjimo tarnybos 2007 m. rugpjūčio 22 d. pažyma Nr. 3-18-2048, nerasta 7. 401541 50000345 automobilių svarstyklės (11H1/p), Vilnius, Burbiškių g. 6 0 nerasta 8. 401542 50000346 automobilių svarstyklės (11H1/p), Vilnius, Burbiškių g. 6 13 728 nerasta Iš viso 30 301,9 Pagal inventorizacijos rezultatus nerasto kito patikėjimo teise valdomo turto, įtraukto į nebalansinę apskaitą, įsigijimo savikaina – 6 659 litai, dėl šių materialinių vertybių grobstymo (vagystės) Vilniaus rajono policijos komisariate Kriminalinės policijos skyriaus antrajame poskyryje pradėtas ikiteisminis tyrimas. Civilinės bylos Fondo patikėjimo teise valdomas į nebalansines sąskaitas įtrauktas nekilnojamasis turtas, kuris 2010 m. gruodžio 31 d. buvo areštuotas: Eil. Nr. Turto rūšis Turto adresas ir areštuotas plotas Unikalus numeris 1. Butas (patalpa) Vilnius, Gėlių g. 3; 14,38 kv. metro 1094011320250006 2. Pastatas Vilnius, Gėlių g. 3; 203,3 kv. metro 109401132036 2010 m. gruodžio 31 d. nebuvo areštuota akcijų, valdomų Fondo patikėjimo teise ir įtrauktų į nebalansines sąskaitas. 2010 m. gruodžio 31 d. Fondas buvo atsakovas šešiose Lietuvos Respublikos teismuose nagrinėjamose civilinėse bylose, kuriose finansiniai reikalavimai nukreipti tiesiai į Fondą. Teismams patenkinus ieškovų reikalavimus šiose bylose, iš Fondo galėtų būti priteista apie 728 000 litų. Ši suma gali kisti (didėti arba mažėti), nelygu kokios bus priteistos teismo išlaidos, ieškovų atstovavimo išlaidos, procesinės palūkanos ir (arba) teismams atsisakius tenkinti ieškovų reikalavimus (visa apimtimi ar iš dalies). Jeigu nebūtų patenkinti Lietuvos Respublikos teismuose nagrinėjami Fondo ieškiniai, iš Fondo gali būti priteistos atsakovų turėtos bylinėjimosi išlaidos ir išlaidos, susijusios su bylos nagrinėjimu (apie 20 000 litų). Nuomininkų pagerintas valstybės turtas Valstybės įsipareigojimų už nuomos metu pagerintą nuomojamą valstybės turtą, kurį patikėjimo teise valdo Fondas, 2010 m. gruodžio 31 d. buvo 902 656 litai. Įvykusių aukcionų atidėti mokėjimai 2010 m. gruodžio 31 d. Fondas kontroliavo 9 viešojo aukciono būdu privatizuotus nekilnojamojo turto objektus su atidėtu mokėjimu. Visas įkeičiamu turtu užtikrintos prievolės dydis – 2 650 158 litai. Išvestinės finansinės priemonės Fondas išvestinių finansinių priemonių neturėjo. Klaidų taisymas Esminių klaidų Fonde ataskaitiniais finansiniais metais nebuvo. Finansiniais metais buvo neesminių patikslinimų dėl naujai paaiškėjusių aplinkybių, susijusių su perskaičiavimais. Trečiųjų asmenų turtas, įtrauktas į nebalansinę apskaitą Fondas į nebalansines sąskaitas įtraukė nuomojamą turtą, kurį sudaro 7 turto vienetai (bendra vertė – 18 355 litai): kavos aparatai – 2 vnt., duomenų apsaugos įranga – 5 vnt. Pobalansiniai įvykiai Pobalansiniais laikomi ūkiniai įvykiai, kurie įvyksta per laikotarpį nuo balanso datos iki finansinės atskaitomybės sudarymo. Fonde pobalansinių įvykių, kurie turėtų įtakos 2010 metų finansinei atskaitomybei, nebuvo. FONDO 2010 METŲ PASKIRSTYTINOJO PELNO PASKIRSTYMO PROJEKTAS Straipsniai Suma, litais Nepaskirstytasis pelnas (nuostoliai) ataskaitinių finansinių metų pradžioje 2 076 427 Ataskaitinių finansinių metų grynasis pelnas (nuostoliai) 587 554 Pervedimai iš rezervų 1 175 795 Paskirstytinasis pelnas (nuostoliai) ataskaitinių finansinių metų pabaigoje 3 839 776 Paskirstytinasis pelnas (nuostoliai) 3 839 776 Pelno paskirstymas į privalomąjį rezervą į rezervus, naudojamus darbuotojų premijoms, socialiniams, kultūriniams ir panašiems tikslams 290 000 į kitus rezervus Nepaskirstytasis pelnas (nuostoliai), perkeliamas (perkeliami) į kitus finansinius metus 3 549 776 _________________