IV skyrius

IV skyrius LIETUVOS RESPUBLIKOS ŪKIO MINISTRO į s a k y m a s DĖL LIETUVOS RESPUBLIKOS ŪKIO MINISTRO 2008 M. kovo 26 d. ĮSAKYMO NR. 4-118 „DĖL kvietimo teikti paraiškas dokumentų patvirtinimo“ PAKEITIMO 2011 m. lapkričio 9 d. Nr. 4-829 Vilnius P a k e i č i u Lietuvos Respublikos ūkio ministro 2008 m. kovo 26 d. įsakymą Nr. 4-118 „Dėl kvietimo teikti paraiškas dokumentų patvirtinimo“ (Žin., 2008, Nr. 36-1297): 1. Išdėstau 2 punktą taip: „2. P a v e d u ūkio viceministrui Mindaugui Petrauskui kontroliuoti, kaip vykdomas šis įsakymas.“ 2. Nurodytuoju įsakymu patvirtintame Verslo plano finansavimui gauti pagal Lietuvos 2007–2013 m. Ekonomikos augimo veiksmų programos ir Sanglaudos skatinimo veiksmų programos Ūkio ministerijos administruojamas priemones turinio reikalavimų apraše: 2.1. išdėstau pavadinimą taip: „Verslo plano finansavimui gauti pagal Lietuvos 2007–2013 m. Ekonomikos augimo veiksmų programos ir Sanglaudos skatinimo veiksmų programos Lietuvos Respublikos ūkio ministerijos administruojamas priemones turinio reikalavimų aprašas“; 2.2. išdėstau 7 skyrių taip: „7. Finansinis planas Pateikiamos finansinės prognozės projektų finansavimo sąlygų apraše nustatytam laikotarpiui nuo investicijų darymo pradžios. Finansinių prognozių sudarymo prielaidos turi būti pagrįstos ataskaitinių ir (

1. ar)praėjusių metų finansinės atskaitomybės, ir (
2. ar)statistinės informacijos duomenimis. Finansinių prognozių sudarymo lentelės pildomos, atsižvelgiant į buhalterinei apskaitai tvarkyti ir finansinei atskaitomybei sudaryti taikomus metodus ir taisykles. Pateikiami du scenarijai: naudojant Europos Sąjungos paramą ir be Europos Sąjungos paramos. 7.1. Investicijos ir finansavimo šaltiniai: 7.1.1. investicijų poreikis projektui įgyvendinti: įsigyjamas ilgalaikis (materialusis ir nematerialusis) ir trumpalaikis turtas (apyvartinių fondų formavimas); 7.1.2. investavimo terminai ir etapai, galimi investuotojai; 7.1.3. planuojami finansavimo šaltiniai (nuosavos lėšos, bankų ir kitų kredito įstaigų, juridinių asmenų paskolos ir kiti šaltiniai); 7.1.4. planuojama finansinė parama ir paskolų priežiūra: esamų ir planuojamų paskolų, finansinės nuomos (lizingo), tiekėjų kreditų, produkcijos supirkėjų išankstinio (avansinio) mokėjimo sąlygos, paskolos draudimas (turto įkeitimas, garantijos), paskolų grąžinimas ir palūkanų mokėjimas, kita. 7.2. Dabartinis ir prognozuojamas balansai: 7.2.1. prielaidos, naudojamos balansams prognozuoti Prognozavimo prielaidos: 20... m. faktiškai 20... m. faktiškai 20... m. prognozė 20... m. prognozė ... Ilgalaikių finansinių skolų palūkanos Trumpalaikių finansinių skolų palūkanos Išmokamų dividendų sumos (jei yra) Gautos ilgalaikės finansinės paskolos ir (arba) finansinė nuoma (lizingas) Gautos trumpalaikės paskolos ir (arba) kredito linija ir (arba) veiklos nuoma Kitos prielaidos (išvardyti) 7.2.2. įmonės einamųjų ir prognozuojamų metų balansai visam projektų finansavimo sąlygų apraše nustatytam laikotarpiui 20... m. faktiškai 20... m. faktiškai 20... m. prognozė 20... m. prognozė ... Ilgalaikis turtas NEMATERIALUSIS TURTAS Patentai ir licencijos Programinė įranga MATERIALUSIS TURTAS Žemė Pastatai ir statiniai Mašinos ir įrenginiai Transporto priemonės Kita įranga, įrankiai ir įrenginiai Nebaigti statybos darbai FINANSINIS TURTAS KITAS ILGALAIKIS TURTAS TRUMPALAIKIS TURTAS ATSARGOS Žaliavos ir komplektavimo gaminiai Nebaigta gamyba Pagaminta produkcija Prekės, skirtos perpardavimui Kita PER VIENUS METUS GAUTINOS SUMOS Pirkėjų įsiskolinimas Kitos gautinos sumos KITAS TRUMPALAIKIS TURTAS PINIGAI IR JŲ EKVIVALENTAI Turto iš viso: NUOSAVAS KAPITALAS KAPITALAS: Įstatinis kapitalas Akcijų priedai Kita PERKAINOJIMO REZERVAS REZERVAI: Privalomasis Kiti NEPASKIRSTYTASIS PELNAS (NUOSTOLIS) Ataskaitinių metų pelnas (nuostolis) Ankstesnių metų pelnas (nuostolis) MOKĖTINOS SUMOS IR ĮSIPAREIGOJIMAI PO VIENŲ METŲ MOKĖTINOS SUMOS IR ILGALAIKIAI ĮSIPAREIGOJIMAI Finansinės skolos Kitos skolos Kita PER VIENUS METUS MOKĖTINOS SUMOS IR TRUMPALAIKIAI ĮSIPAREIGOJIMAI Ilgalaikių skolų einamoji metų dalis Finansinės skolos Skolos tiekėjams Kita Nuosavas kapitalAS ir įsipareigojimAI, iš viso: 7.2.3. dabartinio ir prognozuojamo ilgalaikio turto bei jo vertės lentelė, kurioje nurodoma balansinė vertė bei nusidėvėjimas 20...m. faktiškai 20... m. faktiškai 20...m. prognozė 20... m. prognozė ... Ilgalaikio turto vertė balanse Investicijos į ilgalaikį turtą: Žemė Pastatai Kita (išvardyti) Ataskaitinių metų ilgalaikio turto nusidėvėjimo suma: Žemė Pastatai Kita (išvardyti) 7.2.4. apyvartinio kapitalo poreikiai; 7.2.5. kiti svarbiausi rodikliai, atsižvelgiant į veiklos rūšį. 7.3. Dabartinis ir prognozuojamas pelnas (nuostolis): 7.3.1. įmonės pelno (nuostolio) prognozė einamiesiems metams ir visam projektų finansavimo sąlygų apraše nustatytam laikotarpiui 20... m. faktiškai 20... m. faktiškai 20... m. prognozė 20... m. prognozė ... Pardavimo pajamos Pardavimo savikaina: Medžiagos (žaliavos) Darbo užmokestis Nusidėvėjimas ir amortizacija Gamybinių patalpų nuoma Kitos išlaidos Bendrasis pelnas (nuostoliai) Veiklos sąnaudos: Pardavimo: Darbo užmokestis Nusidėvėjimas Patalpų nuoma Kitos Bendrosios ir administracinės Darbo užmokestis Nusidėvėjimas Patalpų nuoma Kitos Tipinės veiklos pelnas (nuostoliai) Kita veikla Pajamos Sąnaudos Finansinė ir investicinė veikla Pajamos Sąnaudos Įprastinės veiklos pelnas (nuostoliai) Pagautė Netekimai Pelnas (nuostoliai) prieš apmokestinimą Pelno mokestis Grynasis pelnas (nuostoliai) 7.3.2. duomenų prognozių prielaidos, sąnaudų suskirstymo į pastovias ir kintamas arba gamybos ir pridėtines pagrindimas Sąnaudos Sąnaudų kitimo tendencija prognozuojamu laikotarpiu Prielaidos (paaiškinama, dėl kokių priežasčių keisis prognozuojamos sąnaudos) Kintamosios sąnaudos* (detalizuoti): Medžiagos Darbo užmokestis Kitos (išvardyti) Pastovios sąnaudos** (detalizuoti): Nusidėvėjimas Darbo užmokestis Nuoma Kitos pastovios sąnaudos (išvardyti) * Kintamosios sąnaudos yra sąnaudos, kurių suma kinta tiesiog proporcingai produkcijos kiekio arba veiklos apimties pokyčiams. ** Pastovios sąnaudos yra tokios sąnaudos, kurių suma nesikeičia kintant prekių kiekiui arba kinta neproporcingai. 7.4. Dabartiniai ir prognozuojami pinigų srautai: 7.4.1. įmonės pinigų srautų prognozė (ataskaita) projektų finansavimo sąlygų apraše nustatytam laikotarpiui 20... m. faktiškai 20... m. faktiškai 20... m. prognozė 20... m. prognozė ... Pinigų įplaukos (su PVM): Iš klientų Kitos Pinigų išmokos: Pinigai sumokėti tiekėjams Darbo užmokesčiui Sumokėti mokesčiai Kitos išmokos Grynieji gamybinės veiklos pinigų srautai Ilgalaikio turto įsigijimas Ilgalaikio turto perleidimas Kiti investicinės veiklos pinigų srautai (išvardyti) Grynieji investicinės veiklos pinigų srautai Akcininkų įnašai Išmokami dividendai Paskolų gavimas Paskolų grąžinimas Sumokėtos palūkanos Kiti finansinės veiklos pinigų srautai Grynieji finansinės veiklos pinigų srautai Grynieji pinigų srautai Pinigų suma metų pradžioje Pinigų suma metų pabaigoje 7.4.2. naujo produkto gamybos pinigų srauto prognozė projektų finansavimo sąlygų apraše nustatytam laikotarpiui: 7.4.2.1. naujo produkto x pardavimo rezultatai (jeigu naujų produktų daugiau kaip vienas, kiekvienam produktui pildoma atskira lentelė ir papildomai pateikiama 7.4.2.2 punkte nurodyta suminė rezultatų lentelė) 20... m. 20... m. 20... m. 20...m. ... Pardavimų kiekis 1 vieneto pardavimo kaina Iš viso pardavimo pajamų 1 vieneto kintamosios sąnaudos Iš viso kintamųjų sąnaudų Iš viso pastoviųjų gamybos sąnaudų Pelnas prieš apmokestinimą Pelno mokestis Grynasis pelnas 7.4.2.2. suminis naujų produktų prognozuojamas pelnas 20... m. 20... m. 20... m. 20... m. ... Iš viso pajamų Iš viso kintamųjų sąnaudų Iš viso pastoviųjų gamybos sąnaudų Pelnas Pelno mokestis Grynasis pelnas 7.5. Planuojamos investicijos į naujo produkto (paslaugos) gamybą (teikimą) efektyvumo įvertinimas: Vertinamas investicijos efektyvumas, naudojant pateiktų pelno (nuostolių), pinigų srautų ir balanso lentelių duomenis. Apskaičiuojami rodikliai: pinigų srautų grynoji dabartinė vertė, vidinė grąžos norma, investicijų atsipirkimo laikas, pajamų ir išlaidų santykis. Pateikiami duomenys iki atsipirkimo laikotarpio pabaigos, bet ne trumpiau kaip 5 metams po projekto pabaigos Kalendoriniai metai Investicijos suma / reinvesticijos suma Grynasis pelnas* Ilgalaikio turto nusidėvėjimas* Pinigų srautas** Diskonto koeficientas Diskontuotas pinigų srautas Akumuliuotas*** diskontuotas pinigų srautas (pinigų srautų grynoji dabartinė vertė) 20.. m. 20.. m. ... * Grynojo pelno ir ilgalaikio turto nusidėvėjimo sumos nurodomos ne įmonės mastu, bet remiantis 7.4.2 punkto lentelės duomenimis, išskyrus atvejus, kai įgyvendinus projektą bus gaminami tik 7.4.2 punkte nurodyti produktai ir įmonėje jokių kitų produktų nebus gaminama. ** Pinigų srautas skaičiuojamas kaip grynojo pelno ir ilgalaikio turto nusidėvėjimo suma. *** Akumuliuotas diskontuotas pinigų srautas skaičiuojamas kaip diskontuotų pinigų srautų suma.“ “ 2.3. išdėstau 8 skyrių taip: „8. PRIELAIDOS IR RIZIKA Didžiausia projekto rizika ir rizikos mažinimo priemonės Rizika Rizikos poveikis projektui Rizikos mažinimo priemonės Finansinė rizika Technologinė rizika Ekonominė rizika Politinė rizika Socialinė rizika Aplinkosaugos rizika Kitos (išvardyti)“ “ Ūkio ministras Rimantas Žylius