LIETUVOS RESPUBLIKOS VERTYBINIŲ POPIERIŲ KOMISIJOS

LIETUVOS RESPUBLIKOS VERTYBINIŲ POPIERIŲ KOMISIJOS LIETUVOS RESPUBLIKOS VERTYBINIŲ POPIERIŲ KOMISIJOS NUTARIMAS DĖL FINANSŲ MAKLERIO ĮMONIŲ ir valdymo įmonių PRIEŽIŪRai skirtų FINANSINIŲ ATASKAITŲ FORMŲ PATVIRTINIMO 2011 m. gruodžio 7 d. Nr. 1K-20 Vilnius Vadovaudamasi Lietuvos Respublikos finansinių priemonių rinkų įstatymo 20 straipsnio 3 ir 5 dalimis (Žin., 2007, Nr. 17-627; 2011, Nr. 71-3364), Lietuvos Respublikos kolektyvinio investavimo subjektų įstatymo 8 straipsnio 3 punktu (Žin., 2007, Nr. 117-4772) ir Lietuvos Respublikos papildomo savanoriško pensijų kaupimo įstatymo 9 straipsnio 3 punktu (Žin., 2003, Nr. 75-3473), Lietuvos Respublikos vertybinių popierių komisija nutaria:

1. Patvirtinti Finansų maklerio įmonių ir valdymo įmonių priežiūrai skirtų finansinių ataskaitų formas (pridedama).
2. Nustatyti, kad: 2.
3. šis nutarimas taikomas Vertybinių popierių komisijos (toliau – Komisija) išduotą licenciją turinčioms finansų maklerio įmonėms ir valdymo įmonėms (toliau – įmonės); 2.
4. įmonės šiuo nutarimu patvirtintos formos priežiūrai skirtas finansines ataskaitas Komisijai turi pateikti Lietuvos Respublikos vertybinių popierių komisijos 2007 m. kovo 22 d. nutarimu Nr. 1K-10 patvirtintose Finansų maklerio įmonių ir valdymo įmonių kapitalo pakankamumo reikalavimų taisyklėse nustatyta tvarka ir terminais; 2.
5. šio nutarimo turi būti laikomasi teikiant 2012 m. sausio 1 d. ir vėliau prasidedančių ataskaitinių laikotarpių priežiūrai skirtas finansines ataskaitas.
6. Nustatyti, kad šis nutarimas įsigalioja nuo 2012 m. sausio 1 d. KOMISIJOS PIRMININKAS VILIUS ŠAPOKA PATVIRTINTA Lietuvos Respublikos vertybinių popierių komisijos 2011 m. gruodžio 7 d. nutarimu Nr. 1K-20 __________________________________________________________________________ (įmonės pavadinimas) __________________________________________________________________________ (įmonės kodas, adresas, telefonas) Balansas ________________________ (data) _________________________ (ataskaitinis laikotarpis) Eil. Nr. STRAIPSNIAI Finansinių metų duomenys, litais Praėjusių finansinių metų pabaigos duomenys, litais A. TURTAS I. Pinigai II. Iždo vekseliai ir kiti vekseliai, kuriuos superka centriniai bankai III. Paskolos ir išankstiniai apmokėjimai finansų įstaigoms III.
7. Terminuotieji indėliai III.
8. Kitos paskolos ir išankstiniai apmokėjimai IV. Paskolos ir išankstiniai apmokėjimai klientams V. Kitos gautinos sumos V.
9. Susijusios su įmonės teikiamomis paslaugomis V.
10. Sukauptos pajamos V.
11. Kitos gautinos sumos VI. Ne nuosavybės vertybiniai popieriai VI.
12. Išleisti kitų įmonių VI.1.
13. Obligacijos VI.1.
14. Kiti ne nuosavybės vertybiniai popieriai VI.
15. Išleisti viešųjų juridinių asmenų VI.2.
16. Obligacijos VI.2.
17. Kiti ne nuosavybės vertybiniai popieriai VII. Nuosavybės vertybiniai popieriai VII.
18. Akcijos (pajai) VII.
19. Kolektyvinio investavimo subjektų investiciniai vienetai ir akcijos VII.
20. Kiti nuosavybės vertybiniai popieriai VIII. Kitos finansinės priemonės IX. Investicijos į asocijuotas ir dukterines įmones X. Materialusis turtas X.
21. Žemė ir pastatai X.
22. Atsargos X.
23. Kitas materialusis turtas XI. Nematerialusis turtas XI.
24. Prestižas XI.
25. Kitas nematerialusis turtas XII. Kitas turtas XII.
26. Atidėtojo mokesčio turtas XII.
27. Būsimųjų laikotarpių sąnaudos XII.
28. Kitas turtas TURTO IŠ VISO: Eil. Nr. STRAIPSNIAI Finansinių metų duomenys, litais Praėjusių finansinių metų pabaigos duomenys, litais B. ĮSIPAREIGOJIMAI I. Finansų įstaigoms mokėtinos sumos ir įsipareigojimai II. Klientams mokėtinos sumos ir įsipareigojimai III. Išleisti ne nuosavybės vertybiniai popieriai ir kiti skoliniai įsipareigojimai IV. Kiti įsipareigojimai, susiję su finansinėmis priemonėmis V. Kitos mokėtinos sumos ir įsipareigojimai V.
29. Pelno mokesčio įsipareigojimai V.
30. Atidėtojo mokesčio įsipareigojimai V.
31. Su darbo santykiais susiję įsipareigojimai V.
32. Sukauptos sąnaudos ir būsimųjų laikotarpių pajamos V.
33. Kitos mokėtinos sumos ir įsipareigojimai VI. Atidėjiniai VII. Subordinuoti įsipareigojimai C. NUOSAVAS KAPITALAS I. Įstatinis (pasirašytasis) kapitalas II. Pasirašytasis neapmokėtas kapitalas III. Akcijų priedai IV. Savos akcijos V. Rezervai V.
34. Privalomasis V.
35. Savoms akcijoms įsigyti V.
36. Kiti rezervai VI. Perkainojimo rezervas (rezultatas) VII. Nepaskirstytasis pelnas (nuostoliai) VII.
37. Ankstesnių metų pelnas (nuostoliai) VII.
38. Ataskaitinių metų pelnas (nuostoliai) NUOSAVO KAPITALO IR ĮSIPAREIGOJIMŲ IŠ VISO: Nebalansinė ataskaita Eil. Nr. STRAIPSNIAI Finansinių metų duomenys, litais Praėjusių finansinių metų pabaigos duomenys, litais I. Patikėjimo teise valdomas klientų turtas I.
39. Klientų pinigai I.
40. Klientų sąskaita įsigytos finansinės priemonės I.
41. Sumos, gautinos iš patikėjimo teise valdomo klientų turto I.
42. Valdomas kolektyvinio investavimo subjektų ir pensijų fondų turtas II. Įmonės nebalansiniai įsipareigojimai II.
43. Suteiktos garantijos ir laidavimai II.
44. Įmonės sąskaita įsigytos išvestinės finansinės priemonės II.2.
45. Gautinos sumos II.2.
46. Mokėtinos sumos II.
47. Kiti nebalansiniai įsipareigojimai ________________________ ____________ __________________ (vadovo pareigų pavadinimas) (parašas) (vardas ir pavardė) _________________ PATVIRTINTA Lietuvos Respublikos vertybinių popierių komisijos 2011 m. gruodžio 7 d. nutarimu Nr. 1K-20 __________________________________________________________________________ (įmonės pavadinimas) __________________________________________________________________________ (įmonės kodas, adresas, telefonas) Pelno (nuostolių) ataskaita ________________________ (data) _________________________ (ataskaitinis laikotarpis) Eil. Nr. STRAIPSNIAI Finansinių metų duomenys, litais Praėjusių finansinių metų atitinkamo laikotarpio duomenys, litais I. Komisinių, valdymo ir klientų aptarnavimo veiklos pajamos II. Komisinių, valdymo ir klientų aptarnavimo veiklos sąnaudos III. Pajamos iš nuosavybės vertybinių popierių III.
48. Akcijų ir kitų nuosavybės vertybinių popierių III.
49. Investicijos į asocijuotas ir dukterines įmones IV. Palūkanų ir panašios pajamos IV.
50. Ne nuosavybės vertybinių popierių IV.
51. Suteiktų paskolų IV.
52. Kitos V. Palūkanų ir panašios sąnaudos V.
53. Išleistų ne nuosavybės vertybinių popierių V.
54. Gautų paskolų V.
55. Kitos VI. Pelnas (nuostoliai) iš finansinių operacijų VI.
56. Pelnas (nuostoliai) iš prekybos vertybiniais popieriais VI.
57. Pelnas (nuostoliai) iš operacijų užsienio valiuta VI.
58. Kitas pelnas (nuostoliai) iš finansinių operacijų VII. Bendrosios administracinės sąnaudos VIII. Paskolų ir išankstinių apmokėjimų vertės koregavimo rezultatas IX. Vertybinių popierių vertės koregavimo rezultatas IX.
59. Vertybinių popierių nuvertėjimo ir jo atstatymo rezultatas IX.
60. Vertybinių popierių tikrosios vertės pasikeitimo rezultatas X. Materialiojo ir nematerialiojo turto vertės koregavimo rezultatas XI. Atidėjinių sąnaudos XII. Kitos veiklos pajamos XIII. Kitos veiklos sąnaudos XIV. ĮPRASTINĖS VEIKLOS PELNAS (NUOSTOLIAI) XV. Ypatingos veiklos pajamos XVI. Ypatingos veiklos sąnaudos XVII. YPATINGOS VEIKLOS PELNAS (NUOSTOLIAI) XVIII. Pelno mokestis XIX. Kiti mokesčiai XX. GRYNASIS PELNAS (NUOSTOLIAI) ________________________ ___________ ___________________ (vadovo pareigų pavadinimas) (parašas) (vardas ir pavardė) _________________