← Lietuva

LIETUVOS RESPUBLIKOS TEISINGUMO MINISTRO

LIETUVOS RESPUBLIKOS TEISINGUMO MINISTRO LIETUVOS RESPUBLIKOS TEISINGUMO MINISTRO ĮSAKYMAS DĖL investicinių kintamojo kapitalo bendrovių ar uždaro tipo investicinių bendrovių finansinių ataskaitų elektroninio formato rinkinio patvirtinimo 2011 m. gruodžio 21 d. Nr. 1R-299 Vilnius

  1. Tvirtinu Investicinių kintamojo kapitalo bendrovių ar uždaro tipo investicinių bendrovių finansinių ataskaitų elektroninio formato rinkinį (FS0020) (toliau – elektroninio formato rinkinys) (pridedama).
  2. Nurodau įmonėms taikyti šiuo įsakymu patvirtintą elektroninio formato rinkinį teikiant Juridinių asmenų registro tvarkytojui finansines ataskaitas elektronine forma. Elektroninio formato rinkinys pildomas ir Juridinių asmenų registro tvarkytojui teikiamas interaktyviai.
  3. Nustatau, kad šis įsakymas be elektroninio formato rinkinio oficialiai skelbiamas „Valstybės žiniose“, o įsakymas su elektroninio formato rinkiniu – tą pačią dieną „Valstybės žinių“ interneto tinklalapyje (www.valstybes-zinios.lt)*. Teisingumo ministras Remigijus Šimašius _________________ * Juridinių asmenų registro tvarkytojui teikiamą elektroninio formato rinkinį galima rasti valstybės įmonės Registrų centro interneto tinklalapyje adresu www.registrucentras.lt. _________________ PATVIRTINTA Lietuvos Respublikos teisingumo ministro 2012 m. gruodžio 21 d. įsakymu Nr. 1R-299 FINANSINIŲ ATASKAITŲ TEIKIMAS Juridinio asmens pavadinimas - Juridinio asmens kodas - Juridinio asmens buveinės adresas - Finansinių ataskaitų rinkinio kodas Rinkinio Nr. FS0020 Ataskaitinis laikotarpis nuo - iki - Finansinių ataskaitų tipas Juridinio asmens veiklos kategorija INVESTICINĖS BENDROVĖS Finansinių ataskaitų kategorija - Pinigų srautų ataskaitos sudarymo būdas Finansinių ataskaitų sudarymo data - Finansinių ataskaitų patvirtinimo data - Vidutinis metinis darbuotojų skaičius pagal sąrašą - Veiklos rūšys: - - - - Tikslumas - Valiuta - Prie šio rinkinio pridedama: Aiškinamojo rašto lapų skaičius - Metinio pranešimo lapų skaičius - Auditoriaus išvados lapų skaičius - Audito ataskaitos lapų skaičius - Patvirtintų finansinių ataskaitų lapų skaičius - Finansines ataskaitas pasirašančio asmens duomenys: Asmens kodas - Užsienio valstybės kodas - Užsienio piliečio asmens kodas - Asmens vardas - Asmens pavardė - Pareigų pavadinimas - (įmonės vadovo pareigų pavadinimas) (parašas) (vardas ir pavardė) BALANSAS Juridinio asmens pavadinimas - Juridinio asmens kodas - Juridinio asmens buveinės adresas - Finansinių ataskaitų rinkinio kodas Rinkinio Nr. FS0020 Ataskaitinis laikotarpis nuo - iki - Finansinių ataskaitų sudarymo data Nr. Informacija pateikiama Eil. Nr. TURTAS Pastabos Nr. Finansiniai metai Praėję finansiniai metai 1 A. ILGALAIKIS TURTAS (2+ 3+ 9+ 17) 2 I. NEMATERIALUSIS TURTAS 3 II. MATERIALUSIS TURTAS (4+ 8) 4 11.
  4. Investicinis turtas (5+ 6+ 7) 5 11.1.
  5. Žemė 6 11.1.
  6. Pastatai 7 II.1.
  7. Kitas investicinis turtas 8 II.
  8. Kitas materialusis turtas 9 III. FINANSINIS TURTAS (10+...+16) 10 III.
  9. Investicijos į susijusias įmones 11 III.
  10. Kiti nuosavybės vertybiniai popieriai 12 III.
  11. Ne nuosavybės vertybiniai popieriai 13 III.
  12. Kitų kolektyvinio investavimo subjektų investiciniai vienetai ir akcijos 14 III.
  13. Išvestinės finansinės priemonės 15 III.
  14. Terminuotieji indėliai 16 III.
  15. Kitas ilgalaikis finansinis turtas 17 IV. KITAS ILGALAIKIS TURTAS (18+ 19) 18 IV.
  16. Atidėtojo mokesčio turtas 19 IV.
  17. Kitas ilgalaikis turtas 20 B. TRUMPALAIKIS TURTAS (21 + 22+ 26+ 27+28+ 34+ 35+ 36) 21 I. IŠ ANKSTO SUMOKĖTOS SUMOS 22 II. PER VIENUS METUS GAUTINOS SUMOS (23+ 24+ 25) 23 II.
  18. Investicijų pardavimo sandorių gautinos sumos 24 II.
  19. Susijusių įmonių skolos 25 II.
  20. Kitos gautinos sumos 26 III. TERMINUOTIEJI INDĖLIAI 27 IV. PINIGŲ RINKOS PRIEMONĖS 28 V. PERLEIDŽIAMIEJI VERTYBINIAI POPIERIAI (29+ 32+ 33) 29 V.
  21. Ne nuosavybės vertybiniai popieriai (30+ 31) 30 V.1.
  22. Vyriausybių ir centrinių bankų arba jų garantuoti skolos vertybiniai popieriai 31 V.1.
  23. Kiti skolos vertybiniai popieriai 32 V.
  24. Nuosavybės vertybiniai popieriai 33 V.
  25. Kitų kolektyvinio investavimo subjektų investiciniai vienetai ir akcijos 34 VI. IŠVESTINĖS FINANSINĖS PRIEMONĖS 35 VII. KITAS TRUMPALAIKIS TURTAS 36 VIII. PINIGAI 37 TURTO IŠ VISO: (1+ 20) Eil. Nr. NUOSAVAS KAPITALAS IR ĮSIPAREIGOJIMAI Pastabos Nr. Finansiniai metai Praėję finansiniai metai 38 C. NUOSAVAS KAPITALAS (39+... +42 +45) 39 I. PASIRAŠYTASIS (APMOKĖTAS) AKCINIS KAPITALAS 40 II. AKCIJŲ PRIEDAI 41 III. PERKAINOJIMO REZERVAS (REZULTATAI) 42 IV. REZERVAI (43+ 44) 43 IV.
  26. Privalomasis 44 IV.
  27. Kiti rezervai 45 V. NEPASKIRSTYTASIS PELNAS (NUOSTOLIAI) (46+ 47) 46 V.
  28. Ataskaitinių metų pelnas (nuostoliai) 47 V.
  29. Ankstesnių metų pelnas (nuostoliai) 48 D. MOKĖTINOS SUMOS IR ĮSIPAREIGOJIMAI (49+ 55) 49 I. PO VIENŲ METŲ MOKĖTINOS SUMOS IR ILGALAIKIAI ĮSIPAREIGOJIMAI (50+ ...+54) 50 I.
  30. Finansinės skolos kredito įstaigoms 51 I.
  31. Atidėjiniai 52 I.
  32. Atidėtojo mokesčio įsipareigojimas 53 I.
  33. Įsipareigojimai pagal išvestinių finansinių priemonių sutartis 54 I.
  34. Kitos mokėtinos sumos ir ilgalaikiai įsipareigojimai 55 II. PER VIENUS METUS MOKĖTINOS SUMOS IR TRUMPALAIKIAI ĮSIPAREIGOJIMAI (56+ ...+65) 56 II.
  35. Ilgalaikių skolų einamųjų metų dalis 57 II.
  36. Finansinės skolos kredito įstaigoms 58 II.
  37. Atidėjiniai 59 II.
  38. Finansinio ir investicinio turto pirkimo įsipareigojimai 60 II.
  39. Iš anksto gautos sumos 61 II.
  40. Įsipareigojimai pagal išvestinių finansinių priemonių sutartis 62 II.
  41. Pelno mokesčio įsipareigojimai 63 II.
  42. Su darbo santykiais susiję įsipareigojimai 64 II.
  43. Valdymo įmonei ir depozitoriumui mokėtinos sumos 65 II.
  44. Kitos mokėtinos sumos ir trumpalaikiai įsipareigojimai 66 NUOSAVO KAPITALO IR ĮSIPAREIGOJIMŲ IŠ VISO: (38+ 48) (įmonės vadovo pareigų pavadinimas) (parašas) (vardas ir pavardė) PELNO (NUOSTOLIŲ) ATASKAITA Juridinio asmens pavadinimas - Juridinio asmens kodas - Juridinio asmens buveinės adresas - Finansinių ataskaitų rinkinio kodas Rinkinio Nr. FS0020 Ataskaitinis laikotarpis nuo - iki - Finansinių ataskaitų sudarymo data Nr. Informacija pateikiama Eil. Nr. STRAIPSNIAI Pastabos Nr. Finansiniai metai Praėję finansiniai metai 1 I. PAGRINDINĖS VEIKLOS PAJAMOS (2+ ...+9) 2 I.
  45. Palūkanų pajamos 3 I.
  46. Dividendai 4 I.
  47. Pelnas dėl investicijų vertės pasikeitimo ir pardavimo 5 I.
  48. Pelnas dėl užsienio valiutos kursų pokyčio 6 I.
  49. Išvestinių finansinių priemonių sandorių pelnas 7 I.
  50. Garantinės įmokos 8 I.
  51. Su bendrovės akcijų pardavimu (išpirkimu) susijusių atskaitymų pajamos 9 I.
  52. Kitos pagrindinės veiklos pajamos 10 II. PAGRINDINĖS VEIKLOS SĄNAUDOS (11+ ...+15) 11 II.
  53. Nuostoliai dėl investicijų vertės pasikeitimo ir pardavimo 12 II.
  54. Nuostoliai dėl užsienio valiutos kursų pokyčio 13 II.
  55. Išvestinių finansinių priemonių sandorių nuostoliai 14 II.
  56. Bendrovės akcijų pardavimo sąnaudos 15 II.
  57. Kitos pagrindinės veiklos sąnaudos 16 III. PAGRINDINĖS VEIKLOS PELNAS (NUOSTOLIAI) (1-10) 17 IV. BENDROSIOS IR ADMINISTRACINĖS SĄNAUDOS (18+ 24+ 25) 18 IV.
  58. Valdymo sąnaudos (19+ ...+23) 19 IV.1.
  59. Atlyginimas valdymo įmonei 20 IV.1.
  60. Atlyginimas depozitoriumui 21 IV.1.
  61. Atlyginimas tarpininkams 22 IV.1.
  62. Audito sąnaudos 23 IV.1.
  63. Kitos sąnaudos 24 IV.
  64. Kitos bendrosios ir administracinės sąnaudos 25 IV.
  65. Sąnaudų kompensavimas (-) 26 V. TIPINĖS VEIKLOS PELNAS (NUOSTOLIAI) (16- 17) 27 VI. KITA VEIKLA (28- 29) 28 VI.
  66. Pajamos 29 VI.
  67. Sąnaudos 30 VII. ĮPRASTINĖS VEIKLOS PELNAS (NUOSTOLIAI) (26+ 27) 31 VIII. PAGAUTĖ 32 IX. NETEKIMAI 33 X. PELNAS (NUOSTOLIAI) PRIEŠ APMOKESTINIMĄ (30+ 31- 32) 34 XI. PELNO MOKESTIS 35 XII. GRYNASIS PELNAS (NUOSTOLIAI) (33- 34) (įmonės vadovo pareigų pavadinimas) (parašas) (vardas ir pavardė) NUOSAVO KAPITALO POKYČIŲ ATASKAITA Juridinio asmens pavadinimas - Juridinio asmens kodas - Juridinio asmens buveinės adresas - Finansinių ataskaitų rinkinio kodas Rinkinio Nr. FS0020 Ataskaitinis laikotarpis nuo -iki - Finansinių ataskaitų sudarymo data Nr. Informacija pateikiama A Pasirašytasis (apmokėtas) akcinis kapitalas B Akcijų priedai C Įstatymo numatytas privalomasis rezervas D Ilgalaikio materialiojo turto perkainojimo rezervas (rezultatai) E Finansinio turto perkainojimo rezervas (rezultatai) F Kiti rezervai G Nepaskirstytasis pelnas (nuostoliai) S Iš viso (A+B+C+D+E+F+G)
  68. Likutis užpraėjusių finansinių metų pabaigoje 1A 1B 1C 1D 1E 1F 1G 1S
  69. Apskaitos politikos pakeitimo rezultatas 2A 2B 2C 2D 2E 2F 2G 2S
  70. Esminių klaidų taisymo rezultatas 3A 3B 3C 3D 3E 3F 3G 3S
  71. Perskaičiuotas likutis užpraėjusių finansinių metų pabaigoje (1+2+3) 4A 4B 4C 4D 4E 4F 4G 4S
  72. Ilgalaikio materialiojo ir finansinio turto vertės padidėjimas (sumažėjimas) 5A 5B 5C 5D 5E 5F 5G 5S
  73. Pelno (nuostolių) ataskaitoje nepripažintas pelnas (nuostoliai) 6A 6B 6C 6D 6E 6F 6G 6S
  74. Ataskaitinio laikotarpio grynasis pelnas (nuostoliai) 7A 7B 7C 7D 7E 7F 7G 7S
  75. Paskelbti dividendai ir kitos su pelno paskirstymu susijusios išmokos 8A 8B 8C 8D 8E 8F 8G 8S
  76. Sudaryti rezervai 9A 9B 9C 9D 9E 9F 9G 9S
  77. Panaudoti rezervai 10A 10B 10C 10D 10E 10F 10G 10S
  78. Akcinio kapitalo padidėjimas pardavus bendrovės akcijas 11A 11 B 11C 11D 11E 11F 11G 11S
  79. Akcinio kapitalo sumažėjimas išpirkus bendrovės akcijas 12A 12B 12C 12D 12E 12F 12G 12S
  80. Įnašai nuostoliams padengti 13A 13B 13C 13D 13E 13F 13G 13S
  81. Likutis praėjusių finansinių metų pabaigoje (4+... +13) 14A 14B 14C 14D 14E 14F 14G 14S
  82. Ilgalaikio materialiojo ir finansinio turto vertės padidėjimas (sumažėjimas) 15A 15B 15C 15D 15E 15F 15G 15S
  83. Pelno (nuostolių) ataskaitoje nepripažintas pelnas (nuostoliai) 16A 16B 16C 16D 16E 16F 16G 16S
  84. Ataskaitinio laikotarpio grynasis pelnas (nuostoliai) 17A 17B 17C 17D 17E 17F 17G 17S
  85. Dividendai ir kitos su pelno paskirstymu susijusios išmokos 18A 18B 18C 18D 18E 18F 18G 18S
  86. Sudaryti rezervai 19A 19B 19C 19D 19E 19F 19G 19S
  87. Panaudoti rezervai 20A 20B 20C 20D 20E 20F 20G 20S
  88. Akcinio kapitalo padidėjimas pardavus bendrovės akcijas 21A 21B 21C 21D 21E 21F 21G 21S
  89. Akcinio kapitalo sumažėjimas išpirkus bendrovės akcijas 22A 22B 22C 22D 22E 22F 22G 22S
  90. Įnašai nuostoliams padengti 23A 23B 23C 23D 23E 23F 23G 23S
  91. Likutis ataskaitinių finansinių metų pabaigoje (14+ ...+23) 24A 24B 24C 24D 24E 24F 24G 24S (įmonės vadovo pareigų pavadinimas) (parašas) (vardas ir pavardė) PINIGŲ SRAUTŲ ATASKAITA Juridinio asmens pavadinimas - Juridinio asmens kodas - Juridinio asmens buveinės adresas - Finansinių ataskaitų rinkinio kodas Rinkinio Nr. FS0020 Ataskaitinis laikotarpis nuo - iki - Finansinių ataskaitų sudarymo data Nr. Informacija pateikiama Eil. Nr. STRAIPSNIAI Pastabos Nr. Finansiniai metai Praėję finansiniai metai 1 I. Pagrindinės veiklos pinigų srautai 2 I.
  92. Ataskaitinio laikotarpio pinigų įplaukos (3+ ...+6) 3 I.1.
  93. Už parduotą finansinį ir investicinį turtą gauti pinigai 4 I.1.
  94. Gautos palūkanos 5 I.1.
  95. Gauti dividendai 6 I.1.
  96. Kitos veiklos įplaukos 7 I.
  97. Ataskaitinio laikotarpio pinigų išmokos (8+ ...+11) 8 I.2.
  98. Išmokos už finansinio ir investicinio turto įsigijimą ir įvykdyti įsipareigojimai 9 I.2.
  99. Išmokos, susijusios su valdymu 10 I.2.
  100. Išmokos, susijusios su administracinėmis ir bendrosiomis reikmėmis 11 I.2.
  101. Kitos išmokos 12 Grynieji pagrindinės veiklos pinigų srautai (2+ 7) 13 II. Finansinės veiklos pinigų srautai 14 II.
  102. Bendrovės akcijų pardavimas 15 II.
  103. Bendrovės akcijų išpirkimas 16 II.
  104. Išmokos iš pelno 17 II.
  105. Gauta paskolų 18 II.
  106. Grąžinta paskolų 19 II.
  107. Sumokėta palūkanų 20 II.
  108. Pinigų srautai, susiję su kitais finansavimo šaltiniais 21 II.
  109. Kitas finansinės veiklos pinigų srautų padidėjimas 22 II.
  110. Kitas finansinės veiklos pinigų srautų sumažėjimas 23 Grynieji finansinės veiklos pinigų srautai (14+ ...+ 22) 24 III. Valiutos kursų pokyčio įtaka grynųjų pinigų likučiui 25 IV. Grynasis pinigų srautų padidėjimas (sumažėjimas) (12+ 23+ 24) 26 V. Pinigų laikotarpio pradžioje 27 VI. Pinigų laikotarpio pabaigoje (25+ 26) (įmonės vadovo pareigų pavadinimas) (parašas) (vardas ir pavardė) _________________

🔗 Į oficialų šaltinį

DI paaiškinimas pagal oficialų įstatymo tekstą. Orientacinis, nepakeičia teisinės konsultacijos.