NUTARIMAS DĖL VALSTYBĖS ĮMONĖS VALSTYBĖS TURTO FONDO 2011 METŲ METINIŲ FINANSINIŲ ATASKAITŲ RINKINIO IR PASKIRSTYTINOJO PELNO (NUOSTOLIŲ) PASKIRSTYMO

(50)9R-2 2011-01-01 – 2011-12-31 Litais (ataskaitinis laikotarpis) (finansinės atskaitomybės valiuta ir jos tikslumo lygis) Turtas Pastabos Nr. Finansiniai metai Praėję finansiniai metai A. ILGALAIKIS TURTAS 3 099 937 3 216 952 I. NEMATERIALUSIS TURTAS 1 8 771 14 033 I.

1. Plėtros darbai I.
2. Patentai, licencijos I.
3. Programinė įranga 8 771 14 033 I.
4. Kitas nematerialusis turtas II. MATERIALUSIS TURTAS 2 3 091 166 3 202 919 II.
5. Žemė II.
6. Pastatai ir statiniai 2 999 286 3 047 696 II.
7. Mašinos ir įrengimai II.
8. Transporto priemonės 84 356 138 134 II.
9. Kita įranga, prietaisai, įrankiai ir įrenginiai 2 380 10 231 II.
10. Nebaigta statyba II.
11. Kitas materialusis turtas 5 144 6 858 II.
12. Investicinis turtas II.8.
13. Žemė II.8.
14. Pastatai III. FINANSINIS TURTAS III.
15. Po vienų metų gautinos sumos III.
16. Kitas finansinis turtas IV. KITAS ILGALAIKIS TURTAS IV.
17. Atidėtojo mokesčio turtas IV.
18. Kitas ilgalaikis turtas B. TRUMPALAIKIS TURTAS 8 777 754 9 874 642 I. ATSARGOS, IŠANKSTINIAI APMOKĖJIMAI IR NEBAIGTOS VYKDYTI SUTARTYS 13 275 22 673 I.
19. Atsargos 3 1 254 907 I.1.
20. Žaliavos ir komplektavimo gaminiai 1 254 907 I.1.
21. Nebaigta gamyba I.1.
22. Pagaminta produkcija I.1.
23. Pirktos prekės, skirtos perparduoti I.
24. Išankstiniai apmokėjimai 4 12 021 21 766 I.
25. Nebaigtos vykdyti sutartys II. PER VIENUS METUS GAUTINOS SUMOS 5 485 284 408 410 II.
26. Pirkėjų įsiskolinimas 357 975 408 410 II.
27. Kitos gautinos sumos 127 309 III. KITAS TRUMPALAIKIS TURTAS 6 7 500 000 8 806 370 III.
28. Trumpalaikės investicijos III.
29. Terminuotieji indėliai 7 500 000 8 800 000 III.
30. Kitas trumpalaikis turtas 6 370 IV. PINIGAI IR PINIGŲ EKVIVALENTAI 7 779 195 637 189 TURTO IŠ VISO 11 877 691 13 091 594 Nuosavas kapitalas ir įsipareigojimai Pastabos Nr. Finansiniai metai Praėję finansiniai metai C. NUOSAVAS KAPITALAS 10 709 394 11 698 765 I. ĮMONĖS SAVININKO KAPITALAS 8 7 144 535 7 144 535 II. TURTĄ, KURIS PAGAL ĮSTATYMUS GALI BŪTI TIK VALSTYBĖS NUOSAVYBĖ, ATITINKANTIS KAPITALAS III. PERKAINOJIMO REZERVAS (REZULTATAI) IV. REZERVAI 1 004 454 1 890 249 IV.
31. Privalomasis 714 454 714 454 IV.
32. Kiti rezervai 290 000 1 175 795 V. NEPASKIRSTYTASIS PELNAS (NUOSTOLIAI) 2 560 405 2 663 981 V.
33. Ataskaitinių metų pelnas (nuostoliai) (989 371) 587 554 V.
34. Ankstesnių metų pelnas (nuostoliai) 3 549 776 2 076 427 D. DOTACIJOS, SUBSIDIJOS E. MOKĖTINOS SUMOS IR ĮSIPAREIGOJIMAI 1 168 297 1 392 829 I. PO VIENŲ METŲ MOKĖTINOS SUMOS IR ILGALAIKIAI ĮSIPAREIGOJIMAI I.
35. Finansinės skolos I.1.
36. Lizingo (finansinės nuomos) ar panašūs įsipareigojimai I.1.
37. Kredito įstaigoms I.1.
38. Kitos finansinės skolos I.
39. Skolos tiekėjams I.
40. Gauti išankstiniai apmokėjimai I.
41. Atidėjiniai I.4.
42. Įsipareigojimų ir reikalavimų padengimo I.4.
43. Pensijų ir panašių įsipareigojimų I.4.
44. Kiti atidėjiniai I.
45. Atidėtojo mokesčio įsipareigojimas I.
46. Kitos mokėtinos sumos ir ilgalaikiai įsipareigojimai II. PER VIENUS METUS MOKĖTINOS SUMOS IR TRUMPALAIKIAI ĮSIPAREIGOJIMAI 9 1 168 297 1 392 829 II.
47. Ilgalaikių skolų einamųjų metų dalis II.
48. Finansinės skolos II.2.
49. Kredito įstaigoms II.2.
50. Kitos skolos II.
51. Skolos tiekėjams 275 654 369 386 II.
52. Gauti išankstiniai apmokėjimai 59 792 62 952 II.
53. Pelno mokesčio įsipareigojimai II.
54. Su darbo santykiais susiję įsipareigojimai 480 934 478 000 II.
55. Atidėjiniai II.
56. Kitos mokėtinos sumos ir trumpalaikiai įsipareigojimai 351 917 482 491 NUOSAVO KAPITALO IR ĮSIPAREIGOJIMŲ IŠ VISO 11 877 691 13 091 594 VALSTYBĖS ĮMONĖS VALSTYBĖS TURTO FONDO PELNO (NUOSTOLIŲ) ATASKAITA PAGAL 2011 M. GRUODŽIO 31 D. DUOMENIS 2012 m. balandžio 17 d. Nr.

(50)9R-2 2011-01-01 – 2011-12-31 Litais (ataskaitinis laikotarpis) (finansinės atskaitomybės valiuta ir jos tikslumo lygis) Eil. Nr. Straipsniai Pastabos Nr. Finansiniai metai Praėję finansiniai metai I. PARDAVIMO PAJAMOS 10 3 468 868 4 578 596 II. PARDAVIMO SAVIKAINA III. BENDRASIS PELNAS (NUOSTOLIAI) 3 468 868 4 578 596 IV. VEIKLOS SĄNAUDOS 11 4 615 771 4 656 400 IV.

1. Pardavimo IV.
2. Bendrosios ir administracinės 4 615 771 4 656 400 V. TIPINĖS VEIKLOS PELNAS (NUOSTOLIAI) (1 146 903) (77 804) VI. KITA VEIKLA 20 647 33 388 VI.
3. Pajamos 20 647 33 388 VI.
4. Sąnaudos VII. FINANSINĖ IR INVESTICINĖ VEIKLA 12 136 885 631 970 VII.
5. Pajamos 136 912 632 007 VII.
6. Sąnaudos 27 37 VIII. ĮPRASTINĖS VEIKLOS PELNAS (NUOSTOLIAI) (989 371) 587 554 IX. PAGAUTĖ X. NETEKIMAI XI. PELNAS (NUOSTOLIAI) PRIEŠ APMOKESTINIMĄ (989 371) 587 554 XII. PELNO MOKESTIS 13 XIII. GRYNASIS PELNAS (NUOSTOLIAI) 14 (989 371) 587 554 VALSTYBĖS ĮMONĖS VALSTYBĖS TURTO FONDO NUOSAVO KAPITALO POKYČIŲ ATASKAITA PAGAL 2011 M. GRUODŽIO 31 D. DUOMENIS 2012 m. balandžio 17 d. Nr.

(50)9R-2 2011-01-01 – 2011-12-31 Litais (ataskaitinis laikotarpis) (finansinės atskaitomybės valiuta ir jos tikslumo lygis) Įmonės savininko kapitalas Turtą, kuris pagal įstatymus gali būti tik valstybės nuosavybė, atitinkantis kapitalas Perkainojimo rezervas (rezultatai) Privalomasis rezervas Kiti rezervai Nepaskirstytasis pelnas (nuostoliai) Iš viso ilgalaikio materialiojo turto finansinio turto

1. Likutis užpraėjusių finansinių metų pabaigoje – 2009 m. gruodžio 31 d. 7 144 535 714 454 1 176 280 2 076 427 11 111 696
2. Apskaitos politikos pakeitimo rezultatas
3. Esminių klaidų taisymo rezultatas
4. Perskaičiuotas likutis užpraėjusių finansinių metų pabaigoje – 2009 m. gruodžio 31 d. 7 144 535 714 454 1 176 280 2 076 427 11 111 696
5. Ilgalaikio materialiojo turto vertės padidėjimas (sumažėjimas)
6. Finansinio turto vertės padidėjimas (sumažėjimas)
7. Pelno (nuostolių) ataskaitoje nepripažintas pelnas (nuostoliai)
8. Ataskaitinio laikotarpio grynasis pelnas (nuostoliai) 587 554 587 554
9. Turtą, kuris pagal įstatymus gali būti tik valstybės nuosavybė, atitinkančio kapitalo didinimas (mažinimas)
10. Sudaryti rezervai
11. Panaudoti rezervai 485 485
12. Įmonės savininko kapitalo didinimas (mažinimas)
13. Likutis praėjusių finansinių metų pabaigoje – 2010 m. gruodžio 31 d. 7 144 535 714 454 1 175 795 2 663 981 11 698 765
14. Ilgalaikio materialiojo turto vertės padidėjimas (sumažėjimas)
15. Finansinio turto vertės padidėjimas (sumažėjimas)
16. Pelno (nuostolių) ataskaitoje nepripažintas pelnas (nuostoliai)
17. Ataskaitinio laikotarpio grynasis pelnas (nuostoliai) (989 371) (989 371)
18. Turtą, kuris pagal įstatymus gali būti tik valstybės nuosavybė, atitinkančio kapitalo didinimas (mažinimas)
19. Sudaryti rezervai 290 000 -290 000 0
20. Panaudoti rezervai -1 175 795 1 175 795 0
21. Įmonės savininko kapitalo didinimas (mažinimas)
22. Likutis ataskaitinių finansinių metų pabaigoje – 2011m. gruodžio 31 d. 7 144 535 714 454 290 000 2 560 405 10 709 394 VALSTYBĖS ĮMONĖS VALSTYBĖS TURTO FONDO PINIGŲ SRAUTŲ ATASKAITA PAGAL 2011 M. GRUODŽIO 31 D. DUOMENIS 2012 m. balandžio 17 d. Nr.

(50)9R-2 2011-01-01 – 2011-12-31 Litais (ataskaitinis laikotarpis) (finansinės atskaitomybės valiuta ir jos tikslumo lygis) Eil. Nr. Straipsniai Pastabos Nr. Finansiniai metai Praėję finansiniai metai I. Pagrindinės veiklos pinigų srautai I.

1. Grynasis pelnas (nuostoliai) (989 371) 587 554 Kompensuotos išlaidos (118 972) I.
2. Nusidėvėjimo ir amortizacijos sąnaudos 117 015 135 144 I.
3. Po vienų metų gautinų sumų (padidėjimas) sumažėjimas I.
4. Atsargų (padidėjimas) sumažėjimas

(197)I.

1. Išankstinių apmokėjimų (padidėjimas) sumažėjimas 9 745 42 674 I.
2. Nebaigtų vykdyti sutarčių (padidėjimas) sumažėjimas I.
3. Pirkėjų įsiskolinimo (padidėjimas) sumažėjimas 50 435 (305 704) I.
4. Kitų gautinų sumų (padidėjimas) sumažėjimas (127 309) 100 737 I.
5. Kito trumpalaikio turto (padidėjimas) sumažėjimas 1 306 370 (708 828) I.
6. Ilgalaikių skolų tiekėjams ir gautų išankstinių apmokėjimų padidėjimas (sumažėjimas) I.
7. Trumpalaikių skolų tiekėjams ir gautų išankstinių apmokėjimų padidėjimas (sumažėjimas) (96 892) 329 202 I.
8. Pelno mokesčio įsipareigojimų padidėjimas (sumažėjimas) I.
9. Su darbo santykiais susijusių įsipareigojimų padidėjimas (sumažėjimas) 2 934 26 515 I.
10. Atidėjinių padidėjimas (sumažėjimas) (96 105) I.
11. Kitų mokėtinų sumų ir įsipareigojimų padidėjimas (sumažėjimas) (130 574) 90 662 I.
12. Ilgalaikio materialiojo ir nematerialiojo turto perleidimo rezultatų eliminavimas (6 885) I.
13. Finansinės ir investicinės veiklos rezultatų eliminavimas (139 219) (631 970) I.
14. Kitų nepiniginių straipsnių eliminavimas (98 881) Grynieji pagrindinės veiklos pinigų srautai 2 787 (655 054) II. Investicinės veiklos pinigų srautai II.
15. Ilgalaikio turto (išskyrus investicijas) įsigijimas (19 103) II.
16. Ilgalaikio turto (išskyrus investicijas) perleidimas 12 299 II.
17. Ilgalaikių investicijų įsigijimas II.
18. Ilgalaikių investicijų perleidimas II.
19. Paskolų suteikimas II.
20. Gautos tantjemos 50 000 II.
21. Gautos palūkanos 104 832 280 874 II.
22. Kiti investicinės veiklos pinigų srautų padidėjimai 373 012 II.
23. Kiti investicinės veiklos pinigų srautų sumažėjimai Grynieji investicinės veiklos pinigų srautai 104 832 697 082 III. Finansinės veiklos pinigų srautai III.
24. Pinigų srautai, susiję su įmonės savininkais III.1.
25. Įmonės savininko kapitalo didinimas III.
26. Pinigų srautai, susiję su kitais finansavimo šaltiniais 34 387 149 914 III.2.
27. Finansinių skolų padidėjimas III.2.1.
28. Paskolų gavimas III.2.
29. Finansinių skolų sumažėjimas III.2.2.
30. Paskolų grąžinimas III.2.2.
31. Sumokėtos palūkanos III.2.2.
32. Lizingo (finansinės nuomos) mokėjimai III.2.
33. Kitų įmonės įsipareigojimų padidėjimas III.2.
34. Kitų įmonės įsipareigojimų sumažėjimas III.2.
35. Kiti finansinės veiklos pinigų srautų padidėjimai 34 408 149 951 III.2.
36. Kiti finansinės veiklos pinigų srautų sumažėjimai

(37)Grynieji finansinės veiklos pinigų srautai 34 387 149 914 IV. Ypatingųjų straipsnių pinigų srautai IV.1. Ypatingųjų straipsnių pinigų srautų padidėjimas IV.2. Ypatingųjų straipsnių pinigų srautų sumažėjimas V. Valiutų kursų pasikeitimo įtaka grynųjų pinigų ir pinigų ekvivalentų likučiui VI. Grynasis pinigų srautų padidėjimas (sumažėjimas) 142 006 191 942 VII. Pinigai ir pinigų ekvivalentai laikotarpio pradžioje 637 189 445 247 VIII. Pinigai ir pinigų ekvivalentai laikotarpio pabaigoje 15 779 195 637 189 VALSTYBĖS ĮMONĖS VALSTYBĖS TURTO FONDO 2011 METŲ METINIŲ FINANSINIŲ ATASKAITŲ AIŠKINAMASIS RAŠTAS I. BENDROJI DALIS 1. Įregistravimo data ir kiti pagrindiniai duomenys Vadovaujantis Lietuvos Respublikos Vyriausybės 1998 m. kovo 24 d. nutarimu Nr. 341 „Dėl valstybės įmonės Valstybės turto fondo steigimo“ (Žin., 1998, Nr. 29-782), buvo reorganizuota Lietuvos valstybinė privatizavimo agentūra prie Lietuvos Respublikos Vyriausybės. Visas teises, prievoles ir įtrauktą į apskaitą turtą perėmė naujai įsteigta valstybės įmonė Valstybės turto fondas. Įmonė įregistruota 1998 m. balandžio 1 d., įmonės kodas –110073154. Lietuvos Respublikos Vyriausybės 2005 m. sausio 26 d. nutarimu Nr. 95 (Žin., 2005, Nr. 14-429) patvirtinti nauji Valstybės įmonės Valstybės turto fondo įstatai. Lietuvos Respublikos Vyriausybės 2007 m. liepos 4 d. nutarimu Nr. 675 (Žin., 2007, Nr. 77-3097) patvirtinti Valstybės įmonės Valstybės turto fondo įstatų pakeitimai, 2007 m. rugpjūčio 7 d. įstatai įregistruoti Juridinių asmenų registre. 2. Buveinės adresas Įmonės buveinės adresas – Vilniaus g. 16, Vilnius. 3. Finansiniai metai Įmonės finansiniai metai trunka 12 mėnesių, jie prasideda sausio 1 d. ir baigiasi gruodžio 31 dieną. 4. Įmonės veikla Pagrindinės valstybės įmonės Valstybės turto fondo (toliau – Fondas) funkcijos: Fondas, atlikdamas jam pavestas funkcijas ir vykdydamas jam suteiktus įgaliojimus valstybės ir savivaldybių turto privatizavimo srityje, veikia kaip privatizavimo objekto valdytojas ir įgaliotas asmuo, privatizuojantis ir parduodantis valstybei nuosavybės teise priklausantį turtą; teisės aktų nustatyta tvarka parduoda patikėjimo teise valdomus, naudojamus ir disponuojamus valstybinės žemės sklypus, priskirtus privatizuotiems objektams. Kitos funkcijos: nuomoja Lietuvos Respublikos teisės aktų nustatyta tvarka valstybei nuosavybės teise priklausantį turtą; leidžia informacinį privatizavimo biuletenį, kuriame turi būti Lietuvos Respublikos valstybės ir savivaldybių turto privatizavimo įstatymo reglamentuota informacija apie privatizavimo objektus; sudaro su savivaldybėmis joms nuosavybės teise priklausančių akcijų ir kito turto privatizavimo sutartis; atlieka kitas įstatymų, Lietuvos Respublikos Vyriausybės nutarimų nustatytas funkcijas ir teikia Fondo įstatuose nustatytas paslaugas. 5. Įmonės savininko kapitalo pokyčiai Įstatinis kapitalas 1998 m. balandžio 1 d. sudarė 4 076 625 (keturi milijonai septyniasdešimt šeši tūkstančiai šeši šimtai dvidešimt penki) litus, 1999 metais įstatinis kapitalas buvo padidintas 150 942 (vienas šimtas penkiasdešimt tūkstančių devyni šimtai keturiasdešimt

1. du)litais, 2000 metais – 359 519 (trys šimtai penkiasdešimt devyni tūkstančiai penki šimtai devyniolika) litų, 2002 metais – 2 220 774 (du milijonai du šimtai dvidešimt tūkstančių septyni šimtai septyniasdešimt keturi) litais, 2003 metais – 266 000 (du šimtai šešiasdešimt šeši tūkstančiai) litų. 2003 metais įstatinis kapitalas sudarė 7 073 860 (septyni milijonai septyniasdešimt trys tūkstančiai aštuoni šimtai šešiasdešimt) litų. 2008 metais Fondo savininko kapitalas, vadovaujantis Lietuvos Respublikos Vyriausybės 2008 m. gegužės 28 d. nutarimu Nr. 523 „Dėl negyvenamųjų patalpų Kaune, E. Ožeškienės g. 12 / L. Sapiegos g. 5, perdavimo“ (Žin., 2008, Nr. 64-2419) ir 2008 m. rugsėjo 18 d. nutarimu Nr. 932 „Dėl Lietuvos Vyriausybės 2008 m. gegužės 28 d. nutarimo Nr. 523 „Dėl negyvenamųjų patalpų Kaune, E. Ožeškienės g. 12 / L. Sapiegos g. 5, perdavimo“ papildymo“ (Žin., 2008, Nr. 111-4242), padidintas 70 675 (septyniasdešimt tūkstančių šeši šimtai septyniasdešimt penki) litais. 2008 metų pabaigoje Fondo savininko kapitalas sudarė 7 144 535 (septyni milijonai vienas šimtas keturiasdešimt keturi tūkstančiai penki šimtai trisdešimt penki) litus ir iki 2011 finansinių metų pabaigos pokyčių nebuvo. 6. Darbuotojų skaičius 2011 metų vidutinis Fondo darbuotojų skaičius pagal sąrašą – 105, iš jų 5 – Privatizavimo komisijos nariai; praėjusių finansinių metų vidutinis darbuotojų skaičius pagal sąrašą – 95, iš jų 5 – Privatizavimo komisijos nariai. II. APSKAITOS POLITIKA 1. Norminiai aktai, kuriais vadovaujantis parengtas finansinių ataskaitų rinkinys 2011 metų finansinių ataskaitų rinkinys parengtas vadovaujantis Lietuvos Respublikos buhalterinės apskaitos įstatymu, Lietuvos Respublikos įmonių finansinės atskaitomybės įstatymu, Lietuvos Respublikos valstybės ir savivaldybės įmonių įstatymu, verslo apskaitos standartais ir Fondo generalinio direktoriaus 2010 m. gruodžio 31 d. įsakymu Nr. 1V-188 patvirtinta apskaitos politika. 2. Įmonės apskaitos politika Apskaita įmonėje tvarkoma atliekant dvejybinį įrašą. Apskaita tvarkoma ir apskaitos dokumentai surašomi naudojant Lietuvos Respublikos piniginį vienetą – litą, o prireikus – ir litą, ir užsienio valiutą. Ūkiniai įvykiai ir ūkinės operacijos, kurių buvimas ir atlikimas ar rezultatų įforminimas Lietuvos Respublikos teisės aktų nustatyta tvarka susiję su užsienio valiuta, apskaitoje perskaičiuojami į litus pagal Lietuvos banko nustatytą užsienio valiutos santykį, galiojantį ūkinio įvykio arba ūkinės operacijos atlikimo dieną. Apskaitos dokumentai surašomi ir apskaitos registrai sudaromi lietuvių kalba, o prireikus – ir lietuvių, ir užsienio kalbomis. 3. Turto apskaitos politika Nematerialusis turtas Nematerialiajam turtui priskiriamas identifikuojamas materialios formos neturintis nepiniginis turtas, kuriuo įmonė disponuoja ir kurį naudodama tikisi gauti tiesioginės ir netiesioginės ekonominės naudos ir kurio vertė yra ne mažesnė už įmonės nusistatytą minimalią nematerialiojo turto vertę. Nematerialusis turtas pripažįstamas, jeigu jis atitinka nematerialiojo turto apibrėžimą pagal 13-ąjį verslo apskaitos standartą. Mažiausia nustatyta minimali nematerialiojo turto vertė – 6 000 (šeši tūkstančiai) litų. Įsigijimo metu nematerialusis turtas registruojamas apskaitoje įsigijimo savikaina. Nematerialusis turtas amortizuojamas taikant tiesiogiai proporcingą (tiesinį) amortizacijos skaičiavimo metodą. Balanse nematerialusis turtas parodomas likutine verte, kuri apskaičiuojama iš įsigijimo savikainos atimant sukauptą amortizaciją ir vertės sumažėjimo sumą. Likvidacinė vertė nenustatoma. Nustatyta ši nematerialiojo turto grupė ir turto amortizacijos laikas: Turto grupė Amortizacijos laikas (metais) Programinė įranga 3 Tai specializuota ir sisteminė programinė įranga. Ilgalaikis materialusis turtas Ilgalaikis materialusis turtas pripažįstamas ir registruojamas apskaitoje pagal 12-ąjį verslo apskaitos standartą. Ilgalaikiu materialiuoju turtu laikomas turtas, kurį įmonė valdo ir kontroliuoja, iš kurio tikisi gauti ekonominės naudos būsimaisiais laikotarpiais, kuris bus naudojamas ilgiau nei vienus metus, kurio įsigijimo savikainą galima patikimai nustatyti ir kurio įsigijimo savikaina yra ne mažesnė už įmonės nusistatytą minimalią ilgalaikio materialiojo turto vieneto vertę. Fonde nustatyta minimali ilgalaikio materialiojo turto vieneto vertė – 4 000 (keturi tūkstančiai) litų. 2011 m. spalio 31 d. Fonde atlikta metinė inventorizacija. 2011 metais turto nuvertėjimo požymių Fonde nenustatyta. Ilgalaikio materialiojo turto nusidėvėjimui skaičiuoti taikomas tiesiogiai proporcingas (tiesinis) metodas. Įsigijimo metu ilgalaikis materialusis turtas registruojamas apskaitoje įsigijimo savikaina. Balanse jis parodomas likutine verte, kuri apskaičiuojama, prie ilgalaikio materialiojo turto įsigijimo savikainos pridedant arba iš jos atimant visas ilgalaikio materialiojo turto vertės pokyčių sumas ir atimant sukauptą nusidėvėjimo sumą. Nustatytas toks turto naudingo tarnavimo laikas pagal ilgalaikio materialiojo turto grupes: Eil. Nr. Ilgalaikio materialiojo turto grupė Naudingo tarnavimo laikas (metais) 1. Pastatai ir statiniai 8–90 2. Transporto priemonės – lengvieji automobiliai, ne senesni kaip 5 metų 6 3. Kita įranga, prietaisai, įrankiai ir įrengimai kompiuterinė technika 3 kita biuro technika 4 4. Kitas materialusis turtas 5 4. Pajamų ir sąnaudų pripažinimo politika Pajamų pripažinimas ir tipinės veiklos pajamos Pajamos apskaitoje pripažįstamos vadovaujantis 10-uoju verslo apskaitos standartu, kaupimo ir palyginimo principais. Pajamomis laikomas tik Fondo ekonominės naudos padidėjimas. Trečiųjų asmenų vardu surinktos sumos ir pridėtinės vertės mokestis pajamomis nepripažįstami. Pajamos yra priskiriamos tipinei ar netipinei veiklai. Tipinės veiklos pajamoms priskiriama: pajamų dalis pardavus valstybei nuosavybės teise priklausantį nekilnojamąjį turtą; pajamų dalis pardavus valstybei (savivaldybei) nuosavybės teise priklausančius akcijų paketus pagal Lietuvos Respublikos vertybinių popierių rinkos įstatymą teisės aktų nustatyta tvarka; pajamos už parduotus patikėjimo teise valdomus valstybinės žemės sklypus, priskirtus privatizuotiems objektams, išnuomoto Lietuvos Respublikos teisės aktų nustatyta tvarka valstybei nuosavybės teise priklausančio turto nuomos pajamos, informacinių privatizavimo biuletenių pardavimo ir kitos pajamos. Pajamos už privatizuotą valstybei nuosavybės teise priklausantį turtą pripažįstamos tada, kai to turto pirkėjas sumoka visą to turto pirkimo sumą ar jos dalį ir pasirašomas perdavimo–priėmimo aktas. Pajamomis laikoma procentinė apmokėtos sumos dalis, numatyta Lietuvos Respublikos Vyriausybės nutarimuose. Finansinės ir investicinės veiklos pajamoms priskiriama: palūkanos, delspinigiai, užsienio valiutos kurso pasikeitimo rezultatas. Sąnaudų pripažinimas ir tipinės veiklos sąnaudos Sąnaudos apskaitoje pripažįstamos vadovaujantis 11-uoju verslo apskaitos standartu, kaupimo ir palyginimo principais tuo ataskaitiniu laikotarpiu, kai uždirbamos su jomis susijusios pajamos, neatsižvelgiant į pinigų išleidimo laiką. Išlaidos, nesusijusios su ataskaitinio laikotarpio pajamų uždirbimu, bet skirtos pajamoms uždirbti būsimaisiais laikotarpiais, apskaitoje registruojamos ir balanse pateikiamos kaip turtas. Pardavimo savikainai Fonde priskiriamos informacinių privatizavimo biuletenių gamybos sąnaudos. Fondo veiklos sąnaudoms priskiriamos bendrosios ir administracinės sąnaudos: darbuotojų pareiginis atlyginimas ir priedai; socialinio draudimo įmokos; transporto priemonių eksploatavimo ir remonto sąnaudos; materialiojo ilgalaikio turto nusidėvėjimas; nematerialiojo ilgalaikio turto nusidėvėjimas; ryšių paslaugų sąnaudos (telefonai, paštas, internetas); komandiruočių sąnaudos; materialiojo turto priežiūros sąnaudos (elektros, šilumos, patalpų valymo, šiukšlių išvežimo, apsaugos ir kita); reklamos ir skelbimų sąnaudos; materialiojo turto priežiūros sąnaudos (patalpų valymo, teritorijos valymo, šiukšlių išvežimo, apsaugos ir t. t.); remonto darbų sąnaudos; audito paslaugų sąnaudos; reprezentacinės sąnaudos; neleidžiamų atskaitymų sąnaudos; banko paslaugų sąnaudos; kvalifikacijos kėlimo sąnaudos; draudimo paslaugos; abejotinų skolų sąnaudos; atidėjinių sąnaudos; nekilnojamojo turto objektų eksploatacinės sąnaudos (elektros, šilumos, ryšio ir t. t.); kitos sąnaudos. 5. Gautinos sumos ir kitas finansinis turtas Finansinis turtas pripažįstamas pagal 18-ąjį verslo apskaitos standartą. Jį sudaro pinigai, terminuotieji indėliai ir kitas pagal sutartis gautas ir gautinas finansinis turtas. Gautinos sumos įkainotos grynąja verte, atėmus abejotinas skolas. 6. Trumpalaikio turto apskaitos politika Atsargos registruojamos apskaitoje pagal 9-ąjį verslo apskaitos standartą. Apskaitoje registruojamos atsargos įvertinamos įsigijimo savikaina, o sudarant metines finansines ataskaitas, – įsigijimo (pasigaminimo) savikaina arba grynąja galimo realizavimo verte, atsižvelgiant į tai, kuri iš jų yra mažesnė. Atsargų įsigijimo savikainai priskiriamos tiesiogiai su atsargų įsigijimu susijusios išlaidos. Perkant atsargas sumokėta arba mokėtina pridėtinės vertės mokesčio suma į atsargų įsigijimo savikainą neįskaičiuojama. Ją įskaityti į savikainą galima tik tada, kai pridėtinės vertės mokestis yra negrąžintinas. Sunaudotų atsargų savikainos nurašymui Fondas taiko FIFO būdą. Taikant nuolat apskaitomų atsargų būdą, buhalterinės apskaitos sąskaitose registruojama kiekviena su atsargų sunaudojimu susijusi operacija. Prieš perduodant naudoti įmonės veikloje trumpalaikį turtą (inventorių), kuris pagal apskaitos politiką nepriskiriamas ilgalaikiam turtui, surašomas pradėto naudoti inventoriaus aktas. Pradėto naudoti įmonės veikloje turto aktas yra pagrindas pripažinti šio turto įsigijimo savikainą sąnaudomis. Pripažinus atsargų įsigijimo savikainą sąnaudomis, tvarkoma kiekinė šio turto apskaita. Nuo 2010 metų įsigyto turto kiekinė-suminė apskaita tvarkoma nebalansinėse sąskaitose. 7. Mokesčiai Fondo apskaitoje mokesčių apskaičiavimas ir deklaravimas atliekami nepažeidžiant mokesčius reglamentuojančių įstatymų ir kitų norminių teisės aktų reikalavimų. Fondas apskaičiuoja ir deklaruoja šiuos mokesčius: 1. gyventojų pajamų mokestį; 2. valstybinio socialinio draudimo įmokas; 3. pridėtinės vertės mokestį; 4. pelno mokestį; 5. įmokas į Garantinį fondą; 6. valstybinės žemės nuomos mokestį; 7. mokestį už valstybės turto naudojimą patikėjimo teise. 8. Nuosavo kapitalo apskaitos politika Fondo nuosavam kapitalui priskiriama: 1. savininko kapitalas; 2. privalomasis rezervas; 3. kiti rezervai; 4. nepaskirstytasis pelnas (nuostoliai). Nuosavas kapitalas registruojamas apskaitoje pagal 8-ąjį verslo apskaitos standartą. Fondas už savininko kapitalo naudojimą moka į Lietuvos Respublikos valstybės biudžetą mokestį už valstybės turto naudojimą patikėjimo teise. Fonde sudaromas privalomasis rezervas, kuris naudojamas tik įmonės nuostoliams dengti. Privalomasis rezervas sudaromas iš Fondo paskirstytinojo pelno. Fondo valdyba pagal Fondo įstatus nustato metinių atskaitymų dydį. Atskaitymai į privalomąjį rezervą turi sudaryti ne mažiau kaip 1/20 paskirstytinojo pelno. Jie turi būti vykdomi tol, kol privalomojo rezervo dydis sudarys 1/10 įmonės savininko kapitalo vertės. Nustatytą dydį viršijanti privalomojo rezervo dalis gali būti perskirstyta skirstant įmonės pelną. Privalomasis rezervas, panaudotas Fondo nuostoliams dengti, turi būti sudaromas iš naujo pagal šioje dalyje nustatytą tvarką. Kiti rezervai sudaromi ir naudojami Lietuvos Respublikos valstybės turto fondo įstatymo, Fondo įstatų nustatyta tvarka. Fondo rezervui, sudaromam iš pelno dalies, darbuotojų premijoms ir kitiems tikslams skiriama ne daugiau kaip 10 procentų paskirstytinojo pelno. Nepaskirstytasis pelnas – Fonde sukauptas ir dar nepaskirstytas pelnas. Nepaskirstytieji nuostoliai – Fonde sukaupti ir dar nepadengti nuostoliai. Nepaskirstytasis pelnas per ataskaitinį laikotarpį tiesiogiai:
2. a)didinamas (mažinamas) registruojant esminių klaidų taisymo ir apskaitos politikos pakeitimo rezultatą;
3. b)nepaskirstytasis pelnas (nuostoliai) perkeliamas (perkeliami) į kitus finansinius metus. Nepaskirstytieji nuostoliai per ataskaitinį laikotarpį tiesiogiai:
4. a)didinami (mažinami) registruojant esminių klaidų taisymo ir apskaitos politikos pakeitimo rezultatą;
5. b)mažinami mažinant savininko kapitalą. Per finansinius metus uždirbtas grynasis pelnas (nuostolis), likęs atėmus visus mokesčius, turi būti paskirstytas Fondo valdybos posėdyje, kai tvirtinamas metinių finansinių ataskaitų rinkinys, ne vėliau kaip per 3 mėnesius, finansiniams metams pasibaigus. Fondo valdyba pritaria paskirstytinojo pelno (nuostolių) paskirstymo projektui. Pelno paskirstymas Fondo apskaitoje registruojamas tada, kai Lietuvos Respublikos Vyriausybė priima sprendimą pelną paskirstyti. Šis pelno paskirstymas atsispindi nuosavo kapitalo pokyčių ataskaitoje. 9. Finansiniai įsipareigojimai Pagal 18-ąjį verslo apskaitos standartą Fondo apskaitoje finansiniais įsipareigojimais laikomos prievolės, atsirandančios dėl atliktų ūkinių operacijų ir ūkinių įvykių, kurie turėjo būti įvykdyti ir kurių dydį galima objektyviai nustatyti. Fondas, atsižvelgdamas į informacijos reikšmingumą ir palyginimo principą, taip pat siekdamas teisingai įvertinti finansinės būklės pokyčius, sudaro atostoginių kaupinius. 10. Atidėjiniai ir neapibrėžtieji įsipareigojimai Apmokestinamieji laikinieji skirtumai sukuria atidėtojo mokesčio įsipareigojimą, t. y. pelno mokesčio sumą, kurią reikės sumokėti būsimaisiais laikotarpiais už apmokestinamuosius laikinuosius skirtumus. Atidėjiniai pripažįstami, jeigu atitinka tris bendruosius pripažinimo kriterijus:
6. a)įmonė turi teisinį įpareigojimą ar neatšaukiamą pasižadėjimą, kurį lėmė praeities veiksmai;
7. b)tikėtina, kad teisiniam įpareigojimui ar neatšaukiamam pasižadėjimui įvykdyti reikės naudoti turimą turtą;
8. c)įsipareigojimų suma gali būti patikimai įvertinta. Įsipareigojimai pripažįstami atidėjiniais tik tada, kai būsimosios išlaidos yra neišvengiamos, nesvarbu, kokia įmonės veikla bus ateityje. Atidėjinių pripažinimo pagrindas gali būti teisinis įsipareigojimas, kuris atsiranda dėl praeities įvykių. 11. Atlygis darbuotojams Fonde atlygis darbuotojams priskiriamas prie trumpalaikių įsipareigojimų. Vadovaujantis 31-uoju verslo apskaitos standartu, atlygio darbuotojui už darbą sąnaudas Fondas pripažįsta tą ataskaitinį laikotarpį, kada darbuotojas atliko darbą. Atlygis už darbą – tai darbo užmokestis už darbą, atostogas, ligos pašalpa, kurią moka darbdavys, visiems darbuotojams skaičiuojami atostoginių kaupiniai, pensinio amžiaus sulaukusiems darbuotojams Lietuvos Respublikos darbo kodekso 127 straipsnio 2 dalies nustatyta tvarka skaičiuojami atidėjiniai išmokoms, išmokamoms išeinant į senatvės pensiją. 12. Finansavimas iš Privatizavimo fondo lėšų Vadovaujantis Lietuvos Respublikos valstybės ir savivaldybių turto privatizavimo įstatymu, Fondui pervedama privatizavimo lėšų dalis nustatoma nurodytų pajamų, gautų pinigais į Privatizavimo fondo sąskaitą, procentais. Šį procentą Finansų ministerijos teikimu kas pusę metų tvirtina Lietuvos Respublikos Vyriausybė. Privatizavimo komisijos funkcijoms atlikti kompensuojamąsias lėšas pagal Finansų ministerijos pateiktą sąmatą skiria Lietuvos Respublikos Vyriausybė. Lėšos likvidatoriaus pareigoms atlikti skiriamos pagal Lietuvos Respublikos Vyriausybės 2005 m. sausio 26 d. nutarimą Nr. 98 „Dėl įgaliojimų atlikti Specialiojo fondo veikiančioms ir besisteigiančioms profesinėms sąjungoms remti likvidatoriaus funkcijas suteikimo“ ir 2005 m. vasario 24 d. nutarimą Nr. 215 „Dėl įgaliojimų suteikimo“. Lėšos skiriamos: atstovavimo Lietuvos Respublikos Vyriausybei, įskaitant priteistas sumas, ir kitoms su Lietuvos Respublikos Vyriausybės interesų gynimu susijusioms išlaidoms padengti, ekspertams už paslaugas sumokėti; nerealizuotinų nekilnojamųjų daiktų (statinių) išardymo, likvidavimo ir teritorijos sutvarkymo darbams atlikti; iš apskričių perimto turto valdymo išlaidoms kompensuoti. III. PASTABOS 1 pastaba. Nematerialusis turtas Nustatyta minimali nematerialiojo turto įsigijimo vertė – 6 000 (šeši tūkstančiai) litų. Įsigijimo metu nematerialusis turtas registruojamas apskaitoje įsigijimo savikaina. Nuo 2012 m. sausio 1 d. nematerialiojo turto minimali vertė nenustatoma. Fondo nematerialiojo turto būklė ir jos kitimas per ataskaitinį laikotarpį, įskaitant šio turto amortizaciją: 1. Praėjusių finansinių metų pabaigoje nematerialiojo turto likutinė vertė – 14 033 (keturiolika tūkstančių trisdešimt trys) litai. 2. Per finansinius metus nematerialiojo turto nebuvo įsigyta. 3. Priskaičiuota amortizacija per 2011 metus – 5 262 (penki tūkstančiai du šimtai šešiasdešimt
9. du)litai. 2011 metais buvo naudojami 3 vienetai amortizuoto nematerialiojo turto, kurio bendra įsigijimo savikaina – 154 252 (vienas šimtas penkiasdešimt keturi tūkstančiai du šimtai penkiasdešimt
10. du)litai (žr. 1 lentelę). Nenaudojamo veikloje amortizuoto nematerialiojo turto – 6 vienetai, kurio bendra įsigijimo savikaina – 77 962 (septyniasdešimt septyni tūkstančiai devyni šimtai šešiasdešimt
11. du)litai. 1 lentelė. Naudojamas amortizuotas nematerialusis turtas Eil. Nr. Turto pavadinimas Turto grupė Kiekis, vienetais Įsigijimo savikaina, litais Likutinė vertė, litais 1. Programinė įranga „Internet Gateway“ (100 vartotojų) nematerialusis turtas 1 28 883 0 2. Kompiuterizuotos buhalterinės apskaitos programinė įranga „Agnum“ nematerialusis turtas 1 20 793 0 3. Fondo informacinė sistema nematerialusis turtas 1 104 576 0 Iš viso 3 154 252 0 2 pastaba. Ilgalaikis materialusis turtas Fondo ilgalaikio materialiojo turto mažiausia įsigijimo vertė – 4 000 (keturi tūkstančiai) litų, nuo 2012 m. sausio 1 d. patvirtinta minimali ilgalaikio materialiojo turto įsigijimo vertė – 1 000 (vienas tūkstantis) litų, pastatams – statiniams ir transporto priemonėms turto minimali vertė nenustatoma. Patalpos Vilniuje, Vilniaus g. 27, kurių balansinė vertė 2011 m. gruodžio 31d. – 182 228 (vienas šimtas aštuoniasdešimt du tūkstančiai du šimtai dvidešimt aštuoni) litai (114,62 kv. metro), vadovaujantis Lietuvos Respublikos Vyriausybės 2011 m. vasario 2 d. nutarimu Nr. 115 „Dėl negyvenamųjų patalpų Vilniuje, Vilniaus g. 27, perdavimo pagal panaudos sutartį viešajai įstaigai Europos informacijos centrui“ (Žin., 2011, Nr. 15-665), atiduotos panaudai tretiesiems asmenims. Fondo ilgalaikio materialiojo turto būklė pagal svarbiausias šio turto grupes, įskaitant pardavimą ir nusidėvėjimą: 1. Praėjusių finansinių metų pabaigoje ilgalaikio materialiojo turto likutinė vertė buvo parodyta šiuose balanso straipsniuose: pastatai ir statiniai – 3 047 696 (trys milijonai keturiasdešimt septyni tūkstančiai šeši šimtai devyniasdešimt šeši) litai, transporto priemonės – 138 134 (vienas šimtas trisdešimt aštuoni tūkstančiai vienas šimtas trisdešimt keturi) litai, kita įranga, prietaisai, įrankiai ir įrenginiai – 10 231 (dešimt tūkstančių du šimtai trisdešimt vienas) litas, kitas materialusis turtas – 6 858 (šeši tūkstančiai aštuoni šimtai penkiasdešimt aštuoni) litai. 2. Turto, kurio likutinė vertė buvo parodyta praėjusių finansinių metų pabaigos balanse, įsigijimo savikaina buvo: pastatų ir statinių – 3 563 946 (trys milijonai penki šimtai šešiasdešimt trys tūkstančiai devyni šimtai keturiasdešimt šeši) litai, transporto priemonių – 461 346 (keturi šimtai šešiasdešimt vienas tūkstantis trys šimtai keturiasdešimt šeši) litai, kitos įrangos, prietaisų, įrankių ir įrenginių – 532 256 (penki šimtai trisdešimt du tūkstančiai du šimtai penkiasdešimt šeši) litai, kito materialiojo turto – 18 918 (aštuoniolika tūkstančių devyni šimtai aštuoniolika) litų. 3. Per finansinius metus turto pokyčių neįvyko, turto nebuvo įsigyta ir nebuvo nurašyta arba parduota. 4. Praėjusių finansinių metų pabaigoje buhalterinės apskaitos registruose sukauptos nusidėvėjimo sumos pagal turto grupes: pastatai ir statiniai – 516 250 (penki šimtai šešiolika tūkstančių du šimtai penkiasdešimt) litų, transporto priemonės – 323 212 (trys šimtai dvidešimt trys tūkstančiai du šimtai dvylika) litų, kita įranga, prietaisai, įrankiai ir įrenginiai – 522 025 (penki šimtai dvidešimt du tūkstančiai dvidešimt penki) litai, kitas materialusis turtas – 12 060 (dvylika tūkstančių šešiasdešimt) litų. 5. Per ataskaitinius finansinius metus apskaičiuota nusidėvėjimo, pastatų ir statinių – 48 410 (keturiasdešimt aštuoni tūkstančiai keturi šimtai dešimt) litų, transporto priemonių – 53 778 (penkiasdešimt trys tūkstančiai septyni šimtai septyniasdešimt aštuoni) litai, kitos įrangos, prietaisų, įrankių ir įrenginių – 7 851 (septyni tūkstančiai aštuoni šimtai penkiasdešimt vienas) litas, kito materialiojo turto – 1 714 (vienas tūkstantis septyni šimtai keturiolika) litų. 6. Ataskaitinių finansinių metų pabaigoje ilgalaikio materialiojo turto likutinė vertė buvo parodyta šiuose balanso straipsniuose: pastatai ir statiniai – 2 999 286 (du milijonai devyni šimtai devyniasdešimt devyni tūkstančiai du šimtai aštuoniasdešimt šeši) litai, transporto priemonės – 84 356 (aštuoniasdešimt keturi tūkstančiai trys šimtai penkiasdešimt šeši) litai, kita įranga, prietaisai, įrankiai ir įrenginiai – 2 380 (du tūkstančiai trys šimtai aštuoniasdešimt) litų, kitas materialusis turtas – 5 144 (penki tūkstančiai vienas šimtas keturiasdešimt keturi) litai. Nustatyta Fondo ilgalaikio materialiojo turto likvidacinė vertė – 1 (vienas) litas, tik automobilių – 10 procentų įsigijimo vertės. Fondo veikloje naudojamas nusidėvėjęs ilgalaikis materialusis turtas, kurio likutinė vertė – 1 (vienas) litas. 2011 m. gruodžio 31 d. buvo 59 vienetai visiškai nusidėvėjusio ilgalaikio materialiojo turto ir 4 automobiliai, kurių likvidacinė vertė – 10 procentų. Bendra tokio turto įsigijimo savikaina – 750 260 (septyni šimtai penkiasdešimt tūkstančių du šimtai šešiasdešimt) litų ir likutinė vertė – 23 183 (dvidešimt trys tūkstančiai vienas šimtas aštuoniasdešimt trys) litai (žr. 2 lentelę). 2 lentelė. Fondo naudojamas nusidėvėjęs materialusis turtas Eil. Nr. Turto pavadinimas Turto grupė Įsigijimo savikaina, litais Likutinė vertė, litais 1. Skaitmeninis kopijavimo aparatas Di620 su duomenų kontrolės įranga materialusis turtas 87 195 l 2. Kopijavimo aparatas „Minolta EP 1054“ materialusis turtas 4 998 1 3. Kopijavimo aparatas „Minolta Di 151“ materialusis turtas 4 990 1 4. „Alcatel 4200 EL“ materialusis turtas 23 539 1 5. Telefono aparatas 4034 (plokštės – SLCS, TLC4, DLC8) materialusis turtas 9 975 1 6. Lazerinis faksimilinio ryšio aparatas „Minolta Fax 2500“ materialusis turtas 4 500 1 7. Televizorius „Sony KV-29X2E“ materialusis turtas 4 046 1 8. Vaizdo kamera „Sony CCD-TRV95“ materialusis turtas 4 830 I 9. Elektroninė pašto vokų ženklinimo mašina T-1000 materialusis turtas 5 853 1 10. Palydovinės ir vietinės televizijos sistema materialusis turtas 4 612 1 11. Lazerinis faksimilio ryšio aparatas „Minolta Fax 2600“ materialusis turtas 4 490 1 12. Faksimilinio ryšio aparatas „Minolta MF 2600“ materialusis turtas 5 000 1 13. Kompiuteris VL-2 materialusis turtas 4 874 1 14. Spausdintuvas „HP Color Laser Jet 5“ materialusis turtas 14 677 1 15. Tinklo šakotuvai „SuperStack II Dual“ materialusis turtas 5 851 1 16. Tinklo šakotuvai materialusis turtas 5 393 1 17. Spausdintuvas „HP Laser Jet 4000“ su tinklo korta materialusis turtas 5 725 1 18. Komunikacinė spinta „Alkatel 42HU“ materialusis turtas 5 508 1 19. Tinklo įranga (koncentratorius „3ComSuperStack II Dual“) materialusis turtas 5 392 1 20. Šakotuvas „3com Dual Speed 500 Super Stack“ materialusis turtas 5 330 1 21. Spausdintuvas „HP Laser Jet 4000TN“ materialusis turtas 7 153 1 22. Komutatorius „Intel Express 10/100“ materialusis turtas 4 884 1 23. Kompiuteris „DTK Server“ su monitoriumi materialusis turtas 5 026 1 24. Spausdintuvas „HP LJ 4250N“ materialusis turtas 4 290 1 25. Spausdintuvas „HP LJ 4250N“ materialusis turtas 4 290 1 26. „Office Pro 97 Win32 Lithuanian“ materialusis turtas 29 852 1 27. Serveris „IBM XSERIES“ materialusis turtas 14 448 1 28. Kompiuteris „DTK Office PC P42400-256-4X12000“ materialusis turtas 4 095 1 29. Serveris „Proliant ML 350 G3x2,4GHz“ materialusis turtas 27 823 1 30. Nešiojamasis kompiuteris „Hewlett-Packard“ materialusis turtas 7 187 1 31. Nešiojamasis kompiuteris „Hewlett-Packard“ materialusis turtas 7 187 1 32. Nešiojamasis kompiuteris „Hewlett-Packard“ materialusis turtas 7 187 1 33. Nešiojamasis kompiuteris „Hewlett-Packard“ materialusis turtas 7 187 1 34. Nešiojamasis kompiuteris „Hewlett-Packard“ materialusis turtas 7 187 1 35. Serveris „Dell PowerEdge600SC P4 2.8GHz“ materialusis turtas 4 950 1 36. Nešiojamasis kompiuteris „HP Compaq n x 8220 P-M“ materialusis turtas 4 997 1 37. Įrenginys (tinklo šakotuvas) „HP Procurve switch 2824“ materialusis turtas 4 922 1 38. Serveris „PowerEdge 800 P4 3.2 GHz“ materialusis turtas 6 665 1 39. Spintelė su šaldytuvu materialusis turtas 4 480 1 40. Spintelė su įmontuotu lietuvišku šaldytuvu materialusis turtas 4 373 1 41. Serveris „PE830 Pentium D3,2 GHz 2GB/FD/3x146GB/DVD“ materialusis turtas 5 681 1 42. Serveris „PE830 Pentium D3,2 GHz 2GB/FD/3x146GB/DVD“ materialusis turtas 4 446 1 43. Nešiojamasis kompiuteris „Latitude D620 Core DUO T7200“ materialusis turtas 5 030 1 44. Nešiojamasis kompiuteris „Latitude D620 Core DUO T7200“ materialusis turtas 5 030 1 45. Nešiojamasis kompiuteris „Latitude D620 Core DUO T7200“ materialusis turtas 5 030 1 46. Nešiojamasis kompiuteris „Latitude D620 Core DUO T7200“ materialusis turtas 5 030 1 47. Nešiojamasis kompiuteris „Latitude D620 Core DUO T7200“ materialusis turtas 5 030 1 48. Nešiojamasis kompiuteris „Latitude D620 Core DUO T7200“ materialusis turtas 5 030 1 49. Nešiojamasis kompiuteris „Latitude D620 Core DUO T7200“ materialusis turtas 5 030 1 50. Nešiojamasis kompiuteris „Latitude D620 Core DUO T7200“ materialusis turtas 5 030 1 51. Nešiojamasis kompiuteris „Latitude D620 Core DUO T7200“ materialusis turtas 5 120 1 52. Nešiojamasis kompiuteris „Latitude D620 Core DUO T7200“ materialusis turtas 5 120 1 53. Tarnybinė stotis A tipo „HP ML350 G05“ materialusis turtas 7 301 1 54. Tarnybinė stotis A tipo „HP ML350 G05“ materialusis turtas 7 301 1 55. Spalvotas kopijavimo / spausdinimo / skenavimo aparatas „Konica Minolta Bizhub C450“ materialusis turtas 33 020 1 56. Posėdžių salės garso įrašymo sistema; centrinis valdymo įrenginys TOA „TS-700“, pirminis pultas TOA „TS-701“, deleg. pultas TOA „TS-702“ (7 vnt.), sisteminis prailginimo kabelis, 10M TOA „YR-70“, garso įrašymo įrenginys „Pioneer -440“ materialusis turtas 10 725 1 57. Vaizdo projektorius: skaitmeninis projektorius MX62W, projektoriaus laikiklis „Medium Standart“, kabelių komplektas (15 m), komunikaciniai skydeliai KRAMER materialusis turtas 6 469 1 Iš viso kita įranga, prietaisai, įrankiai ir įrenginiai 510 383 57 58. Metalinių stelažų komplektas materialusis turtas 4 237 1 59. Gaminys 27 (spintelė-sekcija) materialusis turtas 4 396 1 Iš viso kitas materialusis turtas 8 633 2 60. Automobilis „Mazda MPV JMZ L W9F220111673“ (SVO385) materialusis turtas 59 431 5 943 61. Automobilis „Mazda 6 SDN 2,0 Touring“ (BCZ 970) materialusis turtas 58 309 5 831 62. Automobilis „Mazda 6 SDN 2,0 Touring“ (BCZ 971) materialusis turtas 57 483 5 748 63. Automobilis „Mazda 6 SDN 2,0 Touring“ (BCZ 157) materialusis turtas 56 021 5 602 Iš viso transporto priemonės 231 244 23 124 Iš viso 750 260 23 183 3 pastaba. Atsargos 2011 metų pradžioje atsargų buvo 907 (devyni šimtai septyni) litai, per ataskaitinius finansinius metus jos padidėjo 347 (trys šimtai keturiasdešimt septyni) litais ir ataskaitinių metų pabaigoje buvo 1 254 (vienas tūkstantis du šimtai penkiasdešimt keturi) litai. Per ataskaitinius finansinius metus pradėto naudoti inventoriaus įsigijimo vertė – 83 960 (aštuoniasdešimt trys tūkstančiai devyni šimtai šešiasdešimt) litų (51 vienetas) ir 4 vienetai padangų už 874 (aštuoni šimtai septyniasdešimt keturi) litus apskaitoma nebalansinėse sąskaitose. Fondo pajamoms uždirbti pripažinta sąnaudomis 84 834 (aštuoniasdešimt keturi tūkstančiai aštuoni šimtai trisdešimt keturi) litai. Tvarkoma šio inventoriaus 55 vienetų nebalansinė kiekinė-suminė apskaita. 4 pastaba. Išankstiniai apmokėjimai Fonde 2011 metų pradžioje išankstinių apmokėjimų straipsnyje buvo 21 766 (dvidešimt vienas tūkstantis septyni šimtai šešiasdešimt šeši) litai, per ataskaitinius finansinius metus sumažėjo 9 745 (devyni tūkstančiai septyni šimtai keturiasdešimt penki) litais ir ataskaitinių finansinių metų pabaigoje buvo 12 021 (dvylika tūkstančių dvidešimt vienas) litas. Išankstiniai apmokėjimai už prenumeratą tiekėjams – 729 (septyni šimtai dvidešimt devyni) litai, būsimųjų laikotarpių sąnaudos (turto, verslo, automobilių draudimas, prenumerata) – 10 645 (dešimt tūkstančių šeši šimtai keturiasdešimt penki) litai, žemės sklypų suformavimas – 647 (šeši šimtai keturiasdešimt septyni) litai (žr. 3 lentelę). 3 lentelė. Išankstiniai apmokėjimai Išankstiniai apmokėjimai pagal rūšis Suma, litais Išankstiniai apmokėjimai tiekėjams 729 Būsimųjų laikotarpių sąnaudos 10 645 Žemės sklypų suformavimo išlaidos 647 Iš viso 12 021 5 pastaba. Per vienus metus gautinos sumos Fonde pirkėjų įsiskolinimas 2011 metų pradžioje buvo 408 410 (keturi šimtai aštuoni tūkstančiai keturi šimtai dešimt) litų, per ataskaitinius finansinius metus sumažėjo 50 435 (penkiasdešimt tūkstančių keturi šimtai trisdešimt penki) litais, taigi įsiskolinimą sudaro 357 975 (trys šimtai penkiasdešimt septyni tūkstančiai devyni šimtai septyniasdešimt penki) litai, iš jų uždaroji akcinė bendrovė „Baltasis pyragas“ už nuomą skolinga 161 191 (vienas šimtas šešiasdešimt vienas tūkstantis vienas šimtas devyniasdešimt vienas) litą; dėl skolos sumokėjimo vyksta teisminiai ginčai. Kitos gautinos sumos 2011 metų pabaigoje sudarė 127 309 (vienas šimtas dvidešimt septyni tūkstančiai trys šimtai devyni) litus, iš jų: biudžeto skola įmonei, grąžintinas pridėtinės vertės mokestis – 69 560 (šešiasdešimt devyni tūkstančiai penki šimtai šešiasdešimt) litų, kitos gautinos sumos – 41 730 (keturiasdešimt vienas tūkstantis septyni šimtai trisdešimt) litų, sukauptos palūkanos už banke laikomus terminuotuosius indėlius – 4 019 (keturi tūkstančiai devyniolika) litų, už vykdomus projektus sumokėta 12 000 (dvylika tūkstančių) litų. 6 pastaba. Kitas trumpalaikis turtas Fondo kitą trumpalaikį turtą sudaro terminuotieji – nuo 1 iki 3 mėnesių – indėliai. Praėjusių finansinių metų pabaigoje terminuotieji indėliai sudarė 8 800 000 (aštuoni milijonai aštuoni šimtai tūkstančių) litų, ataskaitinių finansinių metų pabaigoje jų sumažėjo iki 7 500 000 (septyni milijonai penki šimtai tūkstančių) litų. 7 pastaba. Pinigai ir pinigų ekvivalentai Fondo pinigai ir pinigų ekvivalentai ataskaitinių finansinių metų pabaigoje padidėjo 141 006 (vienas šimtas keturiasdešimt vienas tūkstantis šeši) litais (žr. 4 lentelę). 4 lentelė. Pinigai ir pinigų ekvivalentai Pinigų ekvivalentas Finansiniais metais, litais Praėjusiais finansiniais metais, litais Pinigai ir pinigų ekvivalentai atsiskaitomoji sąskaita 439 785 219 457 speciali atsiskaitomoji sąskaita (pradinių įnašų sąskaita) 330 608 411 665 kiti 8 802 6 067 Iš viso 779 195 637 189 8 pastaba. Nuosavas kapitalas Ataskaitinių finansinių metų pabaigoje Fondo įmonės savininko kapitalą sudarė 7 144 535 (septyni milijonai vienas šimtas keturiasdešimt keturi tūkstančiai penki šimtai trisdešimt penki) litai. Nuosavą kapitalą sudarė 10 709 394 (dešimt milijonų septyni šimtai devyni tūkstančiai trys šimtai devyniasdešimt keturi) litai, sumažėjimas įvyko dėl patirto nuostolio (žr. 5 lentelę). 5 lentelė. Nuosavas kapitalas Rodikliai Finansiniais metais, litais Praėjusiais finansiniais metais, litais Savininko kapitalas 7 144 535 7 144 535 Privalomasis rezervas 714 454 714 454 Kiti rezervai 290 000 1 175 795 Nepaskirstytasis pelnas (nuostoliai) 2 560 405 2 663 981 Fondo nepaskirstytasis pelnas praėjusių finansinių metų pabaigoje buvo 2 663 981 (du milijonai šeši šimtai šešiasdešimt trys tūkstančiai devyni šimtai aštuoniasdešimt vienas) litas. Per 2011 metus Fondas patyrė 989 371 (devyni šimtai aštuoniasdešimt devyni tūkstančiai trys šimtai septyniasdešimt vienas) litą nuostolių, nepaskirstytasis pelnas finansinių metų pabaigoje – 2 560 405 (du milijonai penki šimtai šešiasdešimt tūkstančių keturi šimtai penki) litai. 9 pastaba. Per vienus metus mokėtinos sumos ir trumpalaikiai įsipareigojimai Fondas turi trumpalaikių finansinių įsipareigojimų: skolos tiekėjams – 275 654 (du šimtai septyniasdešimt penki tūkstančiai šeši šimtai penkiasdešimt keturi) litai, iš jų už prekes – 8 899 (aštuoni tūkstančiai aštuoni šimtai devyniasdešimt devyni) litai; palyginti su praėjusiais finansiniais metais, skolos tiekėjams už paslaugas sumažėjo 93 732 (devyniasdešimt trys tūkstančiai septyni šimtai trisdešimt
12. du)litais. Įsiskolinimai nepradelsti; gauti išankstiniai apmokėjimai – 59 792 (penkiasdešimt devyni tūkstančiai septyni šimtai devyniasdešimt
13. du)litai, iš jų už nuomos paslaugas – 56 233 (penkiasdešimt šeši tūkstančiai du šimtai trisdešimt trys) litai; su darbo santykiais susiję įsipareigojimai – 480 934 (keturi šimtai aštuoniasdešimt tūkstančių devyni šimtai trisdešimt keturi) litai, iš jų atostoginių kaupiniai – 357 818 (trys šimtai penkiasdešimt septyni tūkstančiai aštuoni šimtai aštuoniolika) litų, pensininkams skirti atidėjiniai – 24 313 (dvidešimt keturi tūkstančiai trys šimtai trylika) litų, mokėtinos socialinio draudimo įmokos – 98 557 (devyniasdešimt aštuoni tūkstančiai penki šimtai penkiasdešimt septyni) litai, mokėtinos įmokos į Garantinį fondą – 246 (du šimtai keturiasdešimt šeši) litai. Kitos mokėtinos sumos – 351 917 (trys šimtai penkiasdešimt vienas tūkstantis devyni šimtai septyniolika) litų, iš jų iš potencialių pirkėjų gauti pradiniai įnašai – 330 579 (trys šimtai trisdešimt tūkstančių penki šimtai septyniasdešimt devyni) litai, mokėtinas pridėtinės vertės mokestis – 20 560 (dvidešimt tūkstančių penki šimtai šešiasdešimt) litų, kiti mokėjimai – 778 (septyni šimtai septyniasdešimt aštuoni) litai. Fondas, atsižvelgdamas į informacijos reikšmingumą ir palyginimo principą, taip pat siekdamas teisingai įvertinti finansinės būklės pokyčius, sudaro atostoginių kaupinius. Ataskaitinių finansinių metų pabaigoje atliekama uždirbtų ir nepanaudotų atostogų dienų inventorizacija. Kiekvieno darbuotojo nepanaudotų atostogų dienų skaičius dauginamas iš jo vidutinio dienos darbo užmokesčio ir taip nustatoma darbo užmokesčio už nepanaudotas atostogas suma. Į atostoginių kaupinių sąnaudas nuo apskaičiuotos už atostogas darbo užmokesčio sumos skaičiuojamos valstybinio socialinio draudimo įmokos, įmokos į Garantinį fondą ir, vadovaujantis 31-uoju verslo apskaitos standartu, dviejų vidutinių atlyginimų dydžio priskaičiuoti kaupiniai pensininkams. 10 pastaba. Pardavimo pajamos Praėjusių finansinių metų pardavimo pajamos – 4 578 596 (keturi milijonai penki šimtai septyniasdešimt aštuoni tūkstančiai penki šimtai devyniasdešimt šeši) litai, ataskaitinių finansinių metų pardavimo pajamos – 3 468 868 (trys milijonai keturi šimtai šešiasdešimt aštuoni tūkstančiai aštuoni šimtai šešiasdešimt aštuoni) litai. Palyginti su 2010 metais, pardavimo pajamos sumažėjo 1 109 728 (vienas milijonas vienas šimtas devyni tūkstančiai septyni šimtai dvidešimt aštuoni) litais (žr. 6 lentelę). 6 lentelė. Tipinės veiklos pajamos Rodikliai Finansiniais metais, litais Praėjusiais finansiniais metais, litais Valstybei priklausančių akcijų privatizavimo (pardavimo) pajamos 240 188 944 819 Valstybei priklausančio turto privatizavimo (pardavimo) pajamos 1 263 520 1 905 224 Privatizavimo biuletenių pardavimo pajamos 7 672 8 655 Valstybinės žemės pardavimo pajamos 807 037 486 220 Savivaldybės privatizuojamų objektų pardavimo pajamos 16 431 11 914 Nuomos paslaugų pardavimo pajamos 952 915 969 267 Aukcionų registracijos mokesčio pajamos 104 545 90 578 Likvidatoriaus paslaugų teikimo pajamos 60 568 153 478 Kitų suteiktų paslaugų pajamos 15 992 8 441 Iš viso pagrindinės veiklos pajamų 3 468 868 4 578 596 11 pastaba. Veiklos sąnaudos Pagal Lietuvos Respublikos pridėtinės vertės mokesčio įstatymo nuostatas pridėtinės vertės mokesčio atskaitos dalis, tenkanti pridėtinės vertės mokesčiu neapmokestinamai veiklai, pripažįstama sąnaudomis. Ataskaitinio laikotarpio nepripažinta pridėtinės vertės mokesčio atskaita – 11 653 (vienuolika tūkstančių šeši šimtai penkiasdešimt trys) litai. Bendrosios ir administracinės sąnaudos per 2011 metus sudarė 4 615 771 (keturi milijonai šeši šimtai penkiolika tūkstančių septyni šimtai septyniasdešimt vienas) litą. Veiklos sąnaudos, palyginti su 2010 metais, sumažėjo 40 629 (keturiasdešimt tūkstančių šeši šimtai dvidešimt devyni) litais (žr. 7 lentelę). 7 lentelė. Veiklos sąnaudos Rodikliai Finansiniais metais, litais Praėjusiais finansiniais metais, litais Veiklos sąnaudos darbo užmokestis (atostoginių kaupiniai, kaupiniai pensininkams) 2 780 153 2 651 334 socialinio draudimo įmokos 865 721 805 772 materialiojo turto išlaikymo (elektros energija, šildymas, vanduo, ryšio, pašto paslaugos, patalpų valymas, šiukšlių išvežimas, patalpų apsauga ir kita) 272 769 304 963 privatizuoti skirtų nekilnojamojo turto objektų 169 829 297 027 mokesčių (patikėjimo teise valdomo turto, įmokų į Garantinį fondą ir kita) 146 710 204 575 komandiruočių 61 347 50 537 atsargų, degalų, kanceliarinių prekių nurašymo 34 245 102 715 reklamos, prenumeratos 36 381 40 256 personalo mokymo 12 846 12 540 finansinių ataskaitų audito 5 499 7 024 kitos (turto nusidėvėjimo, reprezentacijos, antstolių ir kita) 137 201 179 657 darbuotojų premijoms, socialiniams, kultūriniams ir panašiems tikslams 93 070 Iš viso 4 615 771 4 656 400 12 pastaba. Finansinės ir investicinės veiklos pajamos 8 lentelė. Kitos veiklos rezultatas Rodikliai Finansiniais metais, litais Praėjusiais finansiniais metais, litais Kitos veiklos pajamos 20 647 33 388 ilgalaikio turto perleidimo pelnas 6 885 mažaverčio inventoriaus perleidimo pelnas 4 289 kitos 20 647 22 214 Kitos veiklos sąnaudos 0 0 Kitos veiklos rezultatas 20 647 33 388 Bankų rinkoje sumažėjus banko palūkanų normoms, finansinės veiklos sumažėjimo rezultatui turėjo įtakos gautos palūkanos už laikomus terminuotuosius indėlius. Pajamų sumažėjimui įtakos turėjo tantjemų negavimas, baudos ir delspinigiai. Tantjemos pripažįstamos faktiškai jas gavus (žr. 9 lentelę). 9 lentelė. Finansinės ir investicinės veiklos rezultatas Rodikliai Finansiniais metais, litais Praėjusiais finansiniais metais, litais Finansinės ir investicinės veiklos pajamos 136 912 632 007 baudos ir delspinigiai 16 807 9 895 banko palūkanos 102 504 185 304 tantjemos 0 50 000 kitos 17 601 386 808 Finansinės ir investicinės veiklos sąnaudos 27 37 Finansinės ir investicinės veiklos rezultatas 136 885 631 970 13 pastaba. Pelno mokestis Fondas pelno mokesčio už 2011 metus nemokės, nes finansiniais ir ankstesniais metais patyrė nuostolių, nuostoliais dengiamas apmokestinamasis pelnas. Mokestinių nuostolių sumos likutis – 8 190 749 (aštuoni milijonai vienas šimtas devyniasdešimt tūkstančių septyni šimtai keturiasdešimt devyni) litai. 14 pastaba. Grynasis pelnas (nuostoliai) Fondo praėjusių finansinių metų pelnas – 587 554 (penki šimtai aštuoniasdešimt septyni tūkstančiai penki šimtai penkiasdešimt keturi) litai, ataskaitinių finansinių 2011 metų nuostolis – 989 371 (devyni šimtai aštuoniasdešimt devyni tūkstančiai trys šimtai septyniasdešimt vienas) litas. Fondo 2011 metų veiklos plane buvo numatyta 1 436 460 (vienas milijonas keturi šimtai trisdešimt šeši tūkstančiai keturi šimtai šešiasdešimt) litų nuostolių. Faktiško veiklos rezultato, palyginti su planiniu, skirtumas – 447 089 (keturi šimtai keturiasdešimt septyni tūkstančiai aštuoniasdešimt devyni) litai (žr. Fondo pelno (nuostolių) ataskaitą). 15 pastaba. Pinigų srautų ataskaita Fonde praėjusių finansinių metų pabaigoje buvo 637 189 (šeši šimtai trisdešimt septyni tūkstančiai vienas šimtas aštuoniasdešimt devyni) litai, ataskaitinių finansinių metų pabaigoje – 779 195 (septyni šimtai septyniasdešimt devyni tūkstančiai vienas šimtas devyniasdešimt penki) litai (žr. Fondo pinigų srautų ataskaitą). Nuosavo kapitalo pokyčių ataskaita Nuosavo kapitalo pokyčių ataskaitoje nuosavą kapitalą finansinių metų pradžioje sudarė 11 698 765 (vienuolika milijonų šeši šimtai devyniasdešimt aštuoni tūkstančiai septyni šimtai šešiasdešimt penki) litai, pabaigoje – 10 709 394 (dešimt milijonų septyni šimtai devyni tūkstančiai trys šimtai devyniasdešimt keturi) litai. Nuosavas kapitalas sumažėjo 989 371 (devyni šimtai aštuoniasdešimt devyni tūkstančiai trys šimtai septyniasdešimt vienas) litu dėl nuostolingos Fondo veiklos (žr. Fondo nuosavo kapitalo pokyčių ataskaitą). Finansiniai ryšiai su susijusiais asmenimis Pagal 30-ajį verslo apskaitos standartą Fonde pateikiama informacija apie susijusius asmenis. Vadovaujantis Valstybės įmonės Valstybės turto fondo veiklos reglamentu, patvirtintu 2010 m. birželio 10 d., Fondo vadovais laikomi įmonės generalinis direktorius, generalinio direktoriaus pavaduotojas, vyriausiasis buhalteris. 2011 metais įmonėje buvo 3 faktiškai dirbantys vadovai (žr. 10 lentelę). 10 lentelė. Finansiniai ryšiai su vadovais ir kitais susijusiais asmenimis Rodikliai Finansiniais metais, litais Praėjusiais finansiniais metais, litais Likutis finansinių metų pabaigoje, litais A. Per metus priskaičiuotos sumos, susijusios su darbo santykiais 324 237 201 745 vadovams 324 237 201 745 B. Kitos reikšmingos sumos vadovams I. Prizai ir dovanos vadovams Vidutinis vadovų skaičius per metus 3 2 Privatizavimo fondo lėšos Vadovaujantis Lietuvos Respublikos Vyriausybės 2011 m. birželio 15 d. nutarimu Nr. 715 „Dėl 2011 metų Privatizavimo fondo lėšų dalies paskirstymo“, buvo paskirstyta Privatizavimo fondo lėšų dalis Privatizavimo komisijos ir Fondo funkcijoms atlikti ir ekspertams už paslaugas sumokėti. Per 2011 metus Fondas už pavestas funkcijas iš Privatizavimo fondo gavo: už atstovavimą Lietuvos Respublikos Vyriausybei – 1 210 141 (vienas milijonas du šimtai dešimt tūkstančių vienas šimtas keturiasdešimt vienas) litas; už Privatizavimo komisijos funkcijų atlikimą – 106 418 (vienas šimtas šeši tūkstančiai keturi šimtai aštuoniolika) litų; už nerealizuotinų nekilnojamų daiktų (statinių) išardymo ir likvidavimo bei teritorijos sutvarkymo darbų atlikimą – 290 004 (du šimtai devyniasdešimt tūkstančių keturi) litai; už iš apskričių perimto turto valdymo išlaidas – 436 811 (keturi šimtai trisdešimt šeši tūkstančiai aštuoni šimtai vienuolika) litų. IV. NEBALANSINIS, PATIKĖJIMO TEISE VALDOMAS TURTAS, SKIRTAS VALDYTI IR PRIVATIZUOTI Fondo patikėjimo teise valdomo turto apskaita tvarkoma atskirai nuo Fondo veikloje naudojamo turto apskaitos. Patikėjimo teise valdomas turtas registruojamas ir jo apskaita tvarkoma nebalansinėje apskaitoje, vadovaujantis viešojo sektoriaus apskaitos ir finansinės atskaitomybės standartais ir Pavyzdiniu Privatizavimo fondo apskaitos vadovu. Šis vadovas parengtas vadovaujantis Lietuvos Respublikos buhalterinės apskaitos įstatymu, Lietuvos Respublikos viešojo sektoriaus atskaitomybės įstatymu, Lietuvos Respublikos valstybės ir savivaldybių turto privatizavimo įstatymu, Lietuvos Respublikos Vyriausybės 2005 m. vasario 21 d. nutarimu Nr. 206 „Dėl valstybės įmonės Valstybės turto fondo patikėjimo teise valdomo valstybei nuosavybės teise priklausančio turto buhalterinės apskaitos ir jo įtraukimo į finansines ataskaitas“ ir kitais teisės aktais. Fondas pagal 26-ajame viešojo sektoriaus apskaitos ir finansinės atskaitomybės standarte „Išteklių fondo apskaita ir finansinių ataskaitų rinkinys“ nurodytas ataskaitas per ataskaitinius laikotarpius (ketvirtį, pusmetį, 9 mėnesius, metus) informaciją apie turto likučius ir jų apyvartą perduoda Finansų ministerijai. Fonde patikėjimo teise valdomas turtas apskaitoje registruojamas natūrine (kiekine) ir pinigine išraiška (verte litais ir centais), o ataskaitose parodomas pinigine išraiška (sveikaisiais skaičiais). Patikėjimo teise valdomas turtas 2010 m. gruodžio 31 d. Fondas valdė 158 įmones, 2011 m. gruodžio 31 d. – 143 įmones: valstybės kontroliuojamų įmonių – 4, bankrutuojančių įmonių – 9 ir kitų įmonių – 130 (turinčių nuo 33 iki 50 procentų valstybės kapitalo – 10 įmonių, turinčių iki 33 procentų valstybės kapitalo – 120 įmonių). 2011 m. gruodžio 31 d. Fondas valdė 625 nekilnojamojo turto objektus, 1 lėktuvą, per 2011 metus buvo gauta 140 objektų, 1 laivas. Per 2011 metus sudarytos 8 panaudos sutartys, 7 sutartys nutrauktos, ataskaitinių finansinių metų pabaigoje yra 55 panaudos sutartys. 2011 metų pradžioje buvo 143 nuomos sutartys, ataskaitinių finansinių metų pabaigoje – 154 nuomos sutartys. 2011 m. gruodžio 31 d. Fondas valdė 365 žemės sklypus po privatizuojamais nekilnojamojo turto objektais, iš jų po savivaldybės nekilnojamojo turto objektais – 287. Turto, skirto valdyti, perimto iš likviduotų apskričių ir Savanoriškosios draugijos armijai, aviacijai ir laivynui remti, 2010 m. gruodžio 31 d. Fondas valdė 123 objektus, panaudos sutarčių buvo 85, nuomos sutarčių – 20. 2011 m. gruodžio 31 d. Fondas valdė 105 objektus, panaudos sutarčių sudaryta 152, nuomos sutarčių – 20. Patikėjimo teise valdomas materialusis turtas, skirtas privatizuoti Nuo 2010 metų patikėjimo teise valdomas turtas, skirtas parduoti ar privatizuoti, nebalansinėje apskaitoje apskaitomas vadovaujantis viešojo sektoriaus apskaitos ir finansinės atskaitomybės standartais ir Pavyzdiniu Privatizavimo fondo buhalterinės apskaitos vadovu. Vadovaujantis 8-uoju viešojo sektoriaus apskaitos ir finansinės atskaitomybės standartu „Atsargos“, į atsargų grupę perkelto ilgalaikio materialiojo turto įsigijimo savikaina laikoma balansinė turto vertė, nustatyta šio turto perkėlimo į atsargų grupę dieną. Fondas perimtą turtą apskaitoje ir sudarydamas finansines ataskaitas atspindi turto perdavimo–priėmimo aktuose nurodyta turto balansine verte, privatizuotas (parduotas) turtas iš apskaitos nurašomas ta verte, kuria buvo užpajamuotas. Patikėjimo teise valdomas turtas, skirtas valdyti Turtas, skirtas valdyti, apskaitomas vadovaujantis 11-uoju viešojo sektoriaus apskaitos ir finansinės atskaitomybės standartu „Ilgalaikis nematerialus turtas“ ir 12-uoju standartu „Ilgalaikis materialus turtas“. Turtas, skirtas valdyti, apskaitoje registruojamas perdavimo–priėmimo aktuose nurodyta turto įsigijimo savikaina, taip pat nurodomas sukauptas perimtas nusidėvėjimas ir turto likutinė vertė. Turto likutinei vertei, jeigu turtas nenusidėvėjęs, skaičiuojamas nusidėvėjimas. Patikėjimo teise valdomas finansinis turtas (akcijos), skirtas privatizuoti Finansinis turtas (akcijos) apskaitomas vadovaujantis 17-uoju viešojo sektoriaus apskaitos ir finansinės atskaitomybės standartu „Finansinis turtas“. Gautos akcijos privatizuoti arba valdyti apskaitoje registruojamos pagal priėmimo–perdavimo akte nurodytą akcijų nominalią vertę (įsigijimo savikainą), o ataskaitinio laikotarpio pabaigoje Fondo turto vertintojų akcijos įvertinamos tikrąja verte, apskaitoje registruojant akcijų vertės pokyčius. Fondas per ataskaitinius laikotarpius (ketvirtį, pusmetį, 9 mėnesius ir metus) informaciją apie turto likučius ir jų apyvartą perduoda Finansų ministerijai. Nebalansinėje apskaitoje materialusis turtas, skirtas parduoti (privatizuoti), rodomas įsigijimo savikaina, turtas, skirtas valdyti, rodomas likutine verte, finansinis turtas (akcijos) – tikrąja verte. Pateikiama praėjusio laikotarpio palyginamoji informacija (žr. 11 ir 12 lenteles). 11 lentelė. Patikėjimo teise valdomas materialusis turtas, skirtas privatizuoti Eil. Nr. Turtas Įsigijimo savikaina 2011 m. gruodžio 31 d., litais Įsigijimo savikaina 2010 m. gruodžio 31 d., litais I. MATERIALUSIS TURTAS 73 649 137 71 401 476 1.1. Žemė 16 456 354 15 977 535 1.2. Pastatai ir statiniai 55 947 815 53 917 215 1.3. Kitas materialusis turtas 1 244 968 1 506 726 Iš viso 73 649 137 71 401 476 Finansų ministerijai (toliau – Privatizavimo fondas), vadovaujantis 26-uoju viešojo sektoriaus apskaitos ir finansinės atskaitomybės standartu „Išteklių fondų apskaita ir finansinių ataskaitų rinkinys“, pateikiamas 2 priedas „Turto, išskyrus akcijų paketus, vertės pagal turto grupes pokytis per ataskaitinį laikotarpį“. Fondo apskaitoje turtas rodomas įsigijimo savikaina. 12 lentelė. Patikėjimo teise valdomas finansinis turtas (akcijos), skirtas privatizuoti Eil. Nr. Turtas Tikroji vertė 2011 m. gruodžio 31 d., litais Tikroji vertė 2010 m. gruodžio 31 d., litais II. FINANSINIS TURTAS 10 340 174 25 302 137 2.1. Valstybės kontroliuojamų įmonių akcijos 9 350 000 14 134 111 2.2. Kitų įmonių akcijos 990 174 11 168 026 2.3. Kitas finansinis turtas 0 0 Iš viso 10 340 174 25 302 137 Privatizavimo fondui akcijų paketų pokyčiai per ataskaitinį laikotarpį pateikiami patvirtintame 3 priede „Akcijų paketų vertės pokytis per ataskaitinį laikotarpį“. Akcijų paketai rodomi įsigijimo savikaina ir ataskaitinio laikotarpio pabaigoje Fondo vertintojų vertinami tikrąja verte, apskaitoje rodomi verčių pokyčiai. Vadovaujantis viešojo sektoriaus apskaitos ir finansinės atskaitomybės standartais, Fondo valdomas turtas, perimtas 2010 metais iš likviduotų apskričių ir kitų valstybės institucijų, nebalansinėje apskaitoje rodomas likutine verte. Turtui, skirtam valdyti, skaičiuojamas nusidėvėjimas, nekilnojamosios kultūros vertybės metų pabaigoje įvertinamos tikrąja verte, atsargos apskaitomos įsigijimo savikaina, nusidėvėjimas neskaičiuojamas. Apskaita tvarkoma vadovaujantis 8-uoju, 11-uoju ir 12-uoju viešojo sektoriaus apskaitos ir finansinės atskaitomybės standartais (žr. 13 lentelę). 13 lentelė. Patikėjimo teise valdomas turtas, skirtas valdyti Eil. Nr. Turtas Likutinė vertė 2011 m. gruodžio 31 d., litais Likutinė vertė 2010 m. gruodžio 31 d., litais I. NEMATERIALUSIS TURTAS 1 389 786 1.1. Kitas nematerialus turtas 1 389 786 II. MATERIALUSis TURTAS 46 755 798 40 403 514 2.1. Pastatai ir statiniai 34 302 390 30 910 764 2.2. Nekilnojamosios kultūros vertybės 11 822 000 8 859 443 2.3. Mašinos ir įrenginiai 0 0 2.4. Transporto priemonės 0 0 2.5. Kitas materialusis turtas 631 408 633 307 III. ATSARGOS 474 092 272 094 3.1. Atsargos 474 092 272 094 Iš viso 47 231 279 40 676 394 Pasibaigus ataskaitiniam laikotarpiui, Privatizavimo fondui pateikiamas 4 priedas „Turto, išskyrus akcijų paketus, vertės pagal turto grupes pokytis per ataskaitinį laikotarpį“. Jame parodomas turto judėjimas įsigijimo savikaina, turto nusidėvėjimo skaičiavimai ir judėjimai ir turto likutinė vertė ataskaitinio laikotarpio pabaigoje. Patikėjimo teise valdomo turto inventorizavimas 2011 m. gruodžio 31 d. visas Fondo patikėjimo teise valdomas turtas inventorizuotas Lietuvos Respublikos Vyriausybės nustatyta tvarka, inventorizacijos aprašų kopijos pateiktos Privatizavimo fondui. Civilinės bylos Fondo patikėjimo teise valdomas į nebalansines sąskaitas įtrauktas nekilnojamasis turtas, kuris 2011 m. gruodžio 31 d. buvo areštuotas: Eil. Nr. Turto rūšis Turto adresas ir areštuotas plotas Unikalus numeris 1. Negyvenamosios patalpos Vilnius, Gėlių g. 3; 3217,68 kv. metro 1094-0113-2025:0006 1094-0113-2036 2011 m. gruodžio 31 d. nebuvo areštuota akcijų, valdomų Fondo patikėjimo teise ir įtrauktų į nebalansines sąskaitas. 2011 m. gruodžio 31 d. Fondas buvo atsakovas penkiose Lietuvos Respublikos teismuose nagrinėjamose civilinėse bylose, kuriose pareikšti finansiniai reikalavimai Fondui ir (
14. ar)Lietuvos Respublikos Vyriausybei (Lietuvos Respublikai) bei kitiems atsakovams. Nė vienoje iš šių bylų nepriimti ir neįsiteisėję teismo sprendimai, kuriais būtų patenkinti (visa apimtimi ar iš dalies) ieškovų reikalavimai ir priteistos lėšos iš Fondo. Nuomininkų pagerintas valstybės turtas Valstybės įsipareigojimų už nuomos metu pagerintą nuomojamą valstybės turtą, skirtą privatizuoti, kurį patikėjimo teise valdo Fondas, 2011 m. gruodžio 31 d. buvo 871 804 (aštuoni šimtai septyniasdešimt vienas tūkstantis aštuoni šimtai keturi) litai. Įvykusių aukcionų atidėti mokėjimai 2011 m. gruodžio 31 d. Fondas kontroliavo 4 viešojo aukciono būdu privatizuotus nekilnojamojo turto objektus, už kuriuos mokėjimas atidėtas. Visas įkeičiamu turtu užtikrintos prievolės dydis – 1 479 801 (vienas milijonas keturi šimtai septyniasdešimt devyni tūkstančiai aštuoni šimtai vienas) litas. Išvestinės finansinės priemonės Fondas išvestinių finansinių priemonių neturėjo. Klaidų taisymas Esminių klaidų Fonde ataskaitiniais finansiniais metais nebuvo. Trečiųjų asmenų turtas, įtrauktas į nebalansinę apskaitą Fondas į nebalansines sąskaitas įtraukė nuomojamą turtą, kurį naudoja Fondo veikloje. Jį sudaro 23 turto vienetai, bendra vertė – 20 366 (dvidešimt tūkstančių trys šimtai šešiasdešimt šeši) litai, valdomo turto veikloje naudojami 3 turto vienetai, bendra vertė – 6 781 (šeši tūkstančiai septyni šimtai aštuoniasdešimt vienas) litas, privatizuojamų objektų esančio turto patalpose – 1 turto vienetas be vertės. Pobalansiniai įvykiai Pobalansiniais laikomi ūkiniai įvykiai, kurie įvyksta per laikotarpį nuo balanso datos iki finansinės atskaitomybės sudarymo. Fonde pobalansinių įvykių, kurie turėtų įtakos 2011 metų finansinei atskaitomybei, nebuvo. FONDO 2011 METŲ PASKIRSTYTINOJO PELNO PASKIRSTYMAS Straipsniai Suma, litais Nepaskirstytasis pelnas (nuostoliai) ataskaitinių finansinių metų pradžioje 3 549 776 Ataskaitinių finansinių metų grynasis pelnas (nuostoliai) (989 371) Pervedimai iš rezervų 290 000 Paskirstytinasis pelnas (nuostoliai) ataskaitinių finansinių metų pabaigoje 2 850 405 Paskirstytinasis pelnas (nuostoliai) 2 850 405 Pelno paskirstymas į privalomąjį rezervą į rezervus, naudojamus darbuotojų premijoms, socialiniams, kultūriniams ir panašiems tikslams 90 000 į kitus rezervus į valstybės biudžetą įmokama įmonės pelno įmoka Nepaskirstytasis pelnas (nuostoliai), perkeliamas (perkeliami) į kitus finansinius metus 2 760 405 _________________