← Lietuva

LIETUVOS MOKSLO TARYBOS PIRMININKO

LIETUVOS MOKSLO TARYBOS PIRMININKO LIETUVOS MOKSLO TARYBOS PIRMININKO Į S A K Y M A S Dėl PATIKRŲ, ATLIEKAMŲ MOKSLO PROJEKTŲ ĮGYVENDINIMO VIETOJE, TVARKOS APRAŠO PATVIRTINIMO 2012 m. birželio 27 d. Nr. V-168 Vilnius Siekiant užtikrinti racionalų valstybės biudžeto lėšų, skirtų programiniam konkursiniam mokslinių tyrimų projektų finansavimui, panaudojimo kontrolę: 1. T v i r t i n u Patikrų, atliekamų mokslo projektų įgyvendinimo vietoje, tvarkos aprašą (pridedama). 2. Į p a r e i g o j u Lietuvos mokslo tarybos mokslo fondo direktorę Aušrą Vilutienę iki 2012 m. liepos 30 d. parengti Patikrų, atliekamų mokslo projektų įgyvendinimo vietoje, kalendorinį planą II pusmečiui, vadovaujantis šio įsakymo 1 punkte patvirtinto Patikrų, atliekamų mokslo projektų įgyvendinimo vietoje, tvarkos aprašo 7–10 punktų nuostatomis. Pirmininkas Eugenijus Butkus _________________ PATVIRTINTA Lietuvos mokslo tarybos pirmininko 2012 m. birželio 27 d. įsakymu Nr. V-168 PATIKRŲ, ATLIEKAMŲ MOKSLO PROJEKTŲ ĮGYVENDINIMO VIETOJE, TVARKOS APRAŠAS I. BENDROSIOS NUOSTATOS 1. Patikrų, atliekamų mokslo projektų įgyvendinimo vietoje, tvarkos aprašas (toliau – aprašas) nustato patikrų atlikimo vietoje organizavimo ir atlikimo tvarką. 2. Patikrų, atliekamų mokslo projektų įgyvendinimo vietoje (toliau – patikra), tikslas – įsitikinti, ar laikomasi Lietuvos mokslo tarybos (toliau – Taryba) patvirtintų aprašų bei kitų teisės aktų, nustatyti, ar vykdančioji institucija ir projekto vadovas vykdo sutartinius įsipareigojimus bei racionaliai naudoja lėšas ir (

  1. ar)su projekto įgyvendinimu susijusi informacija atitinka Tarybai pateiktąją, imtis priemonių, kad aptikti neatitikimai (trūkumai) būtų pašalinti. 3. Patikros atliekamos projektą vykdančioje institucijoje. Jei projektas įgyvendinamas kartu su partneriu (-iais), vykdančioji institucija užtikrina visų reikiamų patikros atlikimui dokumetų pateikimą nepriklausomai nuo to, kur jie saugomi. 4. Patikros metu gali būti tikrinami šie dėmenys: 4.1. projekto administravimas ir valdymas; 4.2. projekto išlaidų apskaita ir jų administravimas: 4.2.1. darbo užmokesčio, socialinio draudimo įmokų ir kitų įmokų; 4.2.2. išlaidų paslaugoms; 4.2.3. išlaidų autoriniams darbams; 4.2.4. išlaidų prekėms; 4.2.5. išlaidų komandiruotėms; 4.2.6. išlaidų ilgalaikiam materialiajam ir nematerialiajam turtui; 4.3. projekto įgyvendinimas: 4.3.1. vykdant projekto kalendorinį darbų planą; 4.3.2. įsigyjant paslaugas ir sudarant autorines sutartis; 4.3.3. įsigyjant prekes; 4.3.4. vykstant į komandiruotes; 4.3.5. įsigyjant ilgalaikį materialųjį ir nematerialųjį turtą. 5. Patikrų metu gali būti tikrinami ne visi aprašo 4 punkte nurodyti dėmenys. Konkrečios patikros tikrinamų dėmenų sarašas nurodomas Tarybos pirmininko įsakyme. 6. Patikras atlieka Tarybos pimininko įsakymu paskirti Tarybos atstovai: Tarybos Mokslo fondo darbuotojai atlieka patikras pagal šio Aprašo 4.1, 4.2 punktuose nurodytus dėmenis, Tarybos ekspertai – pagal 4.3 punkte nurodytus dėmenis. II. PATIKRŲ KALENDORINIS PLANAS 7. Patikros atliekamos pagal Tarybos pirmininko patvirtintą Patikrų kalendorinį planą, kuris paprastai sudaromas pusmečiui. Patikrų kalendoriniame plane turi būti nurodyta tikrinamas projektas, tikrinami dėmenys, patikros atlikimo mėnuo. 8. Patikrų kalendorinis planas sudaromas atsižvelgus į projektų įvairovę ir įvertinus: 8.1. projekto lėšas; 8.2. projekto trukmę; 8.3. pasirašytų sutarčių su vykdančiąja institucija skaičių; 8.4. finansinių sutartinių įsipareigojimų laikymąsi; 8.5. dalykinių sutartinių įsipareigojimų laikymąsi. 9. Projektai į Patikrų kalendorinį planą taip pat gali būti įtraukti: 9.1. kilus abejonių, ar projektas bus įgyvendintas laiku ir (arba) tinkamai; 9.2. nustačius, kad vykdytojų teikiama informacija apie projekto įgyvendinimą yra netiksli, neišsami, klaidinanti; 9.3. nustačius, kad įgyvendinant projektą galimai buvo padaryta teisės aktų pažeidimų; 9.4. vykdytojams vėluojant pateikti informaciją apie projekto įgyvendinimą. 10. Projektai į Patikrų kalendorinį planą gali būti įtraukiami ir papildomos (atsitiktinės) atrankos būdu. III. PATIKRŲ ATLIKIMAS 11. Taryba apie patikrą raštu turi informuoti tikrinamą vykdančiąją instituciją ir projekto vadovą likus ne mažiau kaip 5 darbo dienoms iki patikros atlikimo. 12. Vykdančioji institucija privalo sudaryti tinkamas sąlygas atlikti patikrą, t. y. paskirti atsakingą asmenį – vykdančiosios institucijos atstovą, supažindinsiantį Tarybos atstovus su projekto įgyvendinimu ir jo dokumentais, užtikrinti galimybę atlikti projekto įgyvendinimo vietos patikrą, pateikti dokumentų originalus ir sudaryti kitas patikrai atlikti būtinas sąlygas. 13. Patikroje privalo dalyvauti projekto vadovas. Jei nurodytą patikros dieną projekto vadovo nebus projekto įgyvendinimo vietoje, vykdančioji institucija gali teikti motyvuotą prašymą Tarybai pakeisti patikros datą į artimiausią vadovo buvimo projekto įgyvendinimo vietoje datą. 14. Patikros metu vykdančiosios institucijos pateikti su projekto įgyvendinimu susiję dokumentai gali būti tikrinami visi arba pasirinktinai. Esant būtinybei, Tarybos atstovai gali dalį šių dokumentų patvirtintų kopijų išsinešti. 15. Atlikdami patikrą, Tarybos atstovai pildo Patikros, atliekamos mokslo projekto įgyvendinimo vietoje, pažymą (toliau – pažyma) pagal aprašo 1 ir 2 prieduose arba vien 1 priede nustatytą (-
  2. as)formą (-as). 16. Tarybos atstovai supažindina projekto vadovą ir vykdančiosios institucijos atstovą su užpildyta patikros pažyma, kurioje jie pasirašytinai nurodo, ar sutinka su patikros išvadomis. Jeigu projekto vadovas ir (
  3. ar)vykdančiosios insititucijos atstovas atsisako pasirašyti, apie tai nurodoma patikros pažymoje. IV. BAIGIAMOSIOS NUOSTATOS 17. Patikros metu nustačius neatitikimų (trūkumų), kurie iš esmės nepažeidžia projekto finansavimo sutarties ir gali būti ištaisyti, Taryba atskiru raštu pateikia reikalavimus vykdančiajai institucijai ir nustato terminą, per kurį šie reikalavimai turi būti įvykdyti. Apie reikalavimų įvykdymą vykdančioji institucija turi raštu pranešti Tarybai ir kartu pateikti neatitikimų (trūkumų) ištaisymą pagrindžiančius dokumentus. 18. Patikros metu nustačius esminių sutarties neatitikimų (trūkumų), patikros ataskaita teikiama atitinkamam Tarybos komitetui, kuriam nusprendus, kad: 18.1. neatitikimus (trūkumus) galima ištaisyti, vykdančiajai institucijai apie tai pranešama aprašo 17 punkte nustatyta tvarka; 18.2. neatitikimų (trūkumų) per Tarybai priimtiną laikotarpį negalima ištaisyti, teikiamas siūlymas Tarybos pirmininkui dėl sutarties nutraukimo. _________________ Patikrų, atliekamų mokslo projektų įgyvendinimo vietoje, tvarkos aprašo 1 priedas (Patikros, atliekamos mokslo projekto įgyvendinimo vietoje, pažymos forma) PATIKROS, ATLIEKAMOS MOKSLO PROJEKTO ĮGYVENDINIMO VIETOJE, PAŽYMA 201... m. ... d. Nr. ................................................ (Patikros atlikimo vieta) 1. Duomenys apie patikrą: Patikros atlikimo pagrindas Patikrą atliko (Lietuvos mokslo tarybos (toliau – Taryba) atstovų vardai, pavardės, pareigos) Patikros atlikimo data ir vieta Patikros pradžia Patikros pabaiga 2. Duomenys apie projektą: Vykdančiosios institucijos pavadinimas Institucijos vadovo vardas ir pavardė Asmuo, atsakingas už institucijos finansus ir (
  4. ar)ekonomiką Projekto registracijos Nr. Projekto pavadinimas Projekto terminai Projekto vadovo vardas, pavardė Projekto finansavimo sutarties Nr. ir data Projekto įgyvendinimui skirtos lėšos, Lt (iš viso) Tikrinamas laikotarpis 3. Projekto įgyvendinimo formalusis įvertinimas: Eil. Nr. Patikros dėmenys ir vertinimo kriterijai Taip Ne Netaikoma Komentarai 1. Projekto administravimas 1.1. Ar projekto eigoje buvo atlikti pakeitimai? 1.2. Ar pakeitimai buvo suderinti su Taryba? 1.3. Jei pakeitimai buvo suderinti su Taryba, ar tai buvo atlikta laikantis terminų? 2. Projekto valdymas 2.1. Ar sudarytos projekto įgyvendinimo darbo sutartys su projekto vadovu ir kitais projekto vykdytojais (įskaitant projekto vykdytojų keitimus, suderintus su Taryba)? 2.2. Ar darbo sutartyse (2.1 punktas) nurodyti darbo terminai atitinka projekto finansavimo sutartyje nurodytus terminus (įskaitant projekto vykdytojų keitimus, suderintus su Taryba)? 2.3. Ar tinkamai užpildyti (tikrinamo laikotarpio) projekte įdarbintų projekto vykdytojų darbo laiko apskaitos žiniaraščiai? 2.4. Ar projekto vadovas ir kiti vykdytojai įdarbinti tokiu krūviu, koks numatytas projekto finansavimo sutartyje? 2.5. Kiti pastebėti neatitikimai (trūkumai), susiję su projekto valdymu 3. Projekto išlaidų apskaita ir jų administravimas 3.1. Bendros projekto išlaidos 3.1.1. Ar išlaidos atitinka projekto finansavimo sutarties išlaidų sąmatos (patvirtintos Tarybos) išlaidų rūšis? 3.1.2. Ar išlaidos ketvirčiais skiriasi reikšmingai (daugiau kaip 30 procentų) nuo numatytų projekto išlaidų sąmatoje? 3.1.3. Kiti pastebėti neatitikimai (trūkumai), susiję su bendromis projekto išlaidomis 3.2. Darbo užmokestis, socialinio draudimo įmokos ir kitos mokos 3.2.1. Ar išlaidos pagrįstos dokumentais: darbo sutartimis, vadovo įsakymais, mokėjimo pavedimais, žiniaraščiais? 3.2.2. Ar projekto apskaitoje užregistruotos darbo užmokesčio išlaidos atitinka duomenis, pateiktus lėšų panaudojimo ataskaitoje (ar šios išlaidos tinkamai ir laiku apskaitytos atitinkamo ketvirčio ataskaitoje)? 3.2.3. Kiti pastebėti neatitikimai (trūkumai), susiję su projekto darbo užmokesčiu, socialinio draudimo ir kitomis įmokomis 3.3. Išlaidos paslaugoms 3.3.1. Ar išlaidos pagrįstos dokumentais: sąskaitomis, PVM sąskaitomis faktūromis, sutartimis, darbų perdavimo–priėmimo aktais, mokėjimo dokumentais, viešųjų pirkimų dokumentais (pvz., tiekėjų apklausų)? 3.3.2. Ar apskaitoje užregistruotos išlaidos paslaugoms atitinka duomenis, pateiktus lėšų panaudojimo ataskaitoje (ar šios išlaidos tinkamai ir laiku apskaitytos atitinkamo ketvirčio ataskaitoje)? 3.3.3. Ar nupirktos paslaugos ir už jas patirtos išlaidos atitinka sutartyje numatytas paslaugas ir išlaidas? 3.3.4. Kiti pastebėti neatitikimai (trūkumai), susiję su projekto išlaidomis paslaugoms 3.4. Išlaidos autoriniams darbams 3.4.1. Ar išlaidos pagrįstos dokumentais: autorinėmis sutartimis, darbų perdavimo–priėmimo aktais, mokėjimo dokumentais, viešųjų pirkimų dokumentais (pvz., tiekėjų apklausų)? 3.4.2. Ar apskaitoje užregistruotos išlaidos atitinka duomenis, pateiktus lėšų panaudojimo ataskaitoje (ar šios išlaidos tinkamai ir laiku apskaitytos atitinkamo ketvirčio ataskaitoje)? 3.4.3. Ar sudarytos autorinės sutartys ir su jomis susijusios išlaidos atitinka projekto sąmatoje patvirtintas šių išlaidų sumas? 3.4.4. Kiti pastebėti neatitikimai (trūkumai), susiję su projekto išlaidomis autoriniams darbams 3.5. Išlaidos prekėms 3.5.1. Ar išlaidos pagrįstos pirminiais dokumentais: sąskaitomis, PVM sąskaitomis faktūromis, sutartimis, prekių perdavimo–priėmimo aktais, mokėjimo dokumentais, viešųjų pirkimų dokumentais (pvz., tiekėjų apklausų)? 3.5.2. Ar apskaitoje užregistruotos išlaidos prekėms atitinka duomenis, pateiktus lėšų panaudojimo ataskaitoje (ar šios išlaidos tinkamai ir laiku apskaitytos atitinkamo ketvirčio ataskaitoje)? 3.5.3. Ar įsigytos prekės (prekių grupės) ir už jas sumokėtos lėšos atitinka sutartyje numatytas prekes (prekių grupes) ir išlaidas? 3.5.4. Kiti pastebėti neatitikimai (trūkumai), susiję su projekto išlaidomis prekėms 3.6. Išlaidos komandiruotėms 3.6.1. Ar komandiruotės ir už jas sumokėtos lėšos atitinka projekto finansavimo sutartyje numatytas komandiruotes ir jų išlaidas? 3.6.2. Ar yra komandiruočių išlaidas pateisinantys dokumentai (įsakymai, kelionės lapai, PVM sąskaitos faktūros už gyvenamojo ploto nuomą, bilietai ir kt.)? 3.6.3. Ar apskaitoje užregistruotos išlaidos komandiruotėms atitinka duomenis, pateiktus lėšų panaudojimo ataskaitoje (ar šios išlaidos tinkamai ir laiku apskaitytos atitinkamo ketvirčio ataskaitoje)? 3.6.4. Kiti pastebėti neatitikimai (trūkumai), susiję su projekto išlaidomis komandiruotėms 3.7. Išlaidos ilgalaikiam materialiajam ir nematerialiajam turtui 3.7.1. Ar įsigytas tas ilgalaikis materialusis ir nematerialusis turtas tas, kuris buvo nurodytas projekto finansavimo sutartyje? 3.7.2. Ar išlaidos pagrįstos dokumentais: sąskaitomis, PVM sąskaitomis-faktūromis, sutartimis, įsakymais, turto perdavimo–priėmimo aktais, mokėjimo dokumentais, viešųjų pirkimų dokumentais (pvz., tiekėjų apklausų)? 3.7.3. Ar apskaitoje užregistruotos ilgalaikio materialiojo ir nematerialiojo turto įsigijimo išlaidos atitinka duomenis, pateiktus lėšų panaudojimo ataskaitoje (ar šios išlaidos tinkamai ir laiku apskaitytos atitinkamo ketvirčio ataskaitoje)? 3.7.4. Ar patirtos išlaidos įsigyjant ilgalaikį materialųjį ir nematerialųjį turtą neviršija nurodytų projekto finansavimo sutartyje? 3.7.5. Kiti pastebėti neatitikimai (trūkumai), susiję su projekto išlaidomis ilgalaikiam materialiajam ir nematerialiajam turtui 4. Projekto įgyvendinimo ekspertinis įvertinimas (žr. Patikros, atliekamos mokslo projekto įgyvendinimo vietoje, pažymos 2 priedą). (2 priedas pateikiamas, jei patikroje dalyvauja Tarybos ekspertas; jei ekspertas nedalyvauja, apie tai įrašoma pastaba). 5. Patikros vietoje apibendrinimas ir išvados (Apibendrinimas ir išvados teikiami laisva forma, remiantis Patikros, atliekamos mokslo projekto įgyvendinimo vietoje, pažymos 3 punkte pateiktu projekto įgyvendinimo vertinimu. Pažymima, ar vykdančioji institucija pateikė visus patikrai reikalingus dokumentus. Nurodomi patikros metu nustatyti neatitikimai (trūkumai).) .................................... (Tarybos atstovo vardas, pavardė) .................................... (Parašas) .................................... (Tarybos atstovo vardas, pavardė) .................................... (Parašas) SUSIPAŽINAU: .................................... (Projekto vadovo vardas, pavardė) .................................... (Parašas) .................................... (Vykdančiosios institucijos atstovo vardas, pavardė) .................................... (Parašas) _________________ Patikrų, atliekamų mokslo projektų įgyvendinimo vietoje, tvarkos aprašo 2 priedas (Projekto įgyvendinimo ekspertinio vertinimo forma) Patikros, atliekamos mokslo projekto įgyvendinimo vietoje, pažymos priedas PROJEKTO ĮGYVENDINIMO EKSPERTINIS VERTINIMAS 201... m. ....d. Nr. .................................... (Patikros atlikimo vieta) 1. Duomenys apie projektą: Vykdančiosios institucijos pavadinimas, adresas, telefono, fakso numeriai, el. pašto adresas Institucijos vadovo vardas ir pavardė Projekto reg. Nr. Projekto pavadinimas Projekto terminai Projekto vadovo vardas ir pavardė Projekto finansavimo sutarties data ir Nr. Projekto lėšos, Lt Tikrinamas laikotarpis 2. Pastebėjimai dėl (pateikiami laisva forma): 2.1. projekto kalendorinio darbų plano vykdymo ........................................................................ 2.2. įsigytų paslaugų ir sudarytų autorinių sutarčių ..................................................................... 2.3. įsigytų prekių ......................................................................................................................... 2.4. įvykusių komandiruočių ........................................................................................................ 2.5. įsigyto ilgalaikio materialiojo ir nematerialiojo turto ............................................................. 3. Kiti pastebėjimai ...................................................................................................................................................... 4. Eksperto išvada ...................................................................................................................................................... ....................................... (Tarybos eksperto vardas, pavardė) ....................................... (Parašas) _________________

🔗 Į oficialų šaltinį

DI paaiškinimas pagal oficialų įstatymo tekstą. Orientacinis, nepakeičia teisinės konsultacijos.