LIETUVOS BANKO VALDYBOS LIETUVOS BANKO VALDYBOS N U T A R I M A S DĖL informacijos apie bankų vidaus valdymą ir veiklą teikimo Lietuvos bankui taisyklių 2012 m. rugsėjo 27 d. Nr. 03-209 Vilnius Vadovaudamasi Lietuvos Respublikos Lietuvos banko įstatymo (Žin., 1994, Nr. 99-1957; 2001, Nr. 28-890; 2011, Nr. 145-6812) 42 straipsnio 3 dalies 2 punktu, Lietuvos banko valdyba n u t a r i a:
- Patvirtinti Informacijos apie bankų vidaus valdymą ir veiklą teikimo Lietuvos bankui taisykles (pridedama).
- Nustatyti, kad šis nutarimas įsigalioja 2013 m. sausio 1 d. Valdybos pirmininkas Vitas Vasiliauskas PATVIRTINTA Lietuvos banko valdybos 2012 m. rugsėjo 27 d. nutarimu Nr. 03-209 informacijos APIE BANKŲ VIDAUS VALDYMĄ IR VEIKLĄ teikimo Lietuvos bankui tAISYKLĖS I. BENDROSIOS NUOSTATOS
- Informacijos apie bankų vidaus valdymą ir veiklą teikimo Lietuvos bankui taisyklės (toliau – Taisyklės) nustato papildomos priežiūrai atlikti skirtos ketvirtinės informacijos (toliau – informacija) teikimo reikalavimus, turinį bei šios informacijos teikimo periodiškumą.
- Taisyklės taikomos Lietuvos banko išduotą licenciją turintiems bankams ir mutatis mutandis Lietuvos Respublikoje įsteigtiems užsienio bankų filialams (toliau – bankai).
- Taisyklių paskirtis – sudaryti sąlygas Lietuvos bankui laiku gauti bankų priežiūrai svarbią informaciją apie bankų vidaus valdymą ir veiklą, finansinę būklę, banko prisiimamos rizikos pobūdį bei rizikos valdymo priemones. II. BENDRIEJI INFORMACIJOS TEIKIMO REIKALAVIMAI
- Už informacijos pateikimą laiku atsakingas banko administracijos vadovas.
- Teikiama informacija turi atitikti tarptautinėje praktikoje pripažintus informacijos kokybės reikalavimus: svarbumo, patikimumo, lyginamumo, tikrumo ir teisingumo.
- Bankas Lietuvos banko Priežiūros tarnybos reikalavimu turi teikti ir nenustatytą Taisyklėse informaciją, jei jos reikia priežiūrai atlikti. III. teikIAMOS Informacijos turinys
- Bankas, ketvirčiui pasibaigus, Lietuvos bankui turi teikti šią informaciją: 7.
- banko stebėtojų tarybai, valdybai, valdybos nariams, komitetams teikiamas periodines (mėnesines ir ketvirtines) ataskaitas, prezentacijas (ir rizikos valdymo, ir verslo), taip pat banko organams teikiamas banke veikiančių komitetų periodines ataskaitas; 7.
- banko stebėtojų tarybos ir valdybos posėdžių protokolus; 7.
- veikiančių komitetų narių sąrašus ir komitetų posėdžių protokolus, komitetuose svarstytas ataskaitas, prezentacijas banko rizikos, jos vertinimo, valdymo klausimais (teikiami tik tie protokolai ir kita medžiaga, kuri nesusijusi su konkrečiomis paskolomis ir klientais); 7.
- banke galiojančios politikos ir kitų vidaus tvarkų sąrašą (nurodant priėmimo ir paskutinio pakeitimo datas) bei, jeigu Lietuvos banko Priežiūros tarnyba reikalauja, pačius dokumentus; 7.
- banko ir kitų jo finansinei grupei priklausančių subjektų suteiktų paskolų sąrašą ir finansinės nuomos (lizingo) portfelių iššifravimą pagal su Lietuvos banko Priežiūros tarnyba suderintą formą; 7.
- informaciją apie per ketvirtį nurašytas paskolas; 7.
- informaciją apie problemines paskolas ir už skolas perimto turto realizavimą; 7.
- banko turimų vertybinių popierių (skolos ir nuosavybės) iššifravimą pagal su Lietuvos banko Priežiūros tarnyba suderintą formą; 7.
- valiutų pozicijų ataskaitas (išskiriant balanso ir nebalansinės dalies pozicijas) kiekvieno mėnesio pabaigos duomenimis; 7.
- išvestinių finansinių priemonių iššifravimą pagal kiekvieną sandorį; 7.
- detalizuotus mėnesinių pelno ir nuostolio ataskaitų pajamų ir išlaidų straipsnius; 7.
- operacinės rizikos įvykių statistiką; 7.
- reitingavimo sistemų peržiūrų, kontrolės, patikimumo vertinimo ataskaitas, taip pat šių sistemų audito ataskaitas; 7.
- vidaus audito ataskaitas arba vidaus audito ataskaitų santraukas; 7.
- organizacinės struktūros schemą, kurioje aiškiai matyti funkcinė ir administracinė padalinio atskaitomybė banko organams arba banko finansinei grupei priklausančių subjektų padaliniams; 7.
- atitikties funkcijos vykdymo atskaitas. IV. Baigiamosios nuostatos
- Taisyklėse nustatyta informacija teikiama vadovaujantis proporcingumo principu. Atsižvelgiant į banko veiklos pobūdį, mastą, sudėtingumą, prisiimamą riziką ir kitus svarbius veiksnius, Lietuvos banko Priežiūros tarnyba savo iniciatyva arba banko motyvuotu prašymu gali nereikalauti banko teikti tam tikrą Taisyklėse nustatytą informaciją.
- Informacija elektroniniu formatu pateikiama Lietuvos bankui per 30 kalendorinių dienų ketvirčiui pasibaigus. _________________