LIETUVOS BANKO VALDYBA N U T A R I M A S DĖL KASOS APYVARTŲ ATASKAITŲ RENGIMO TAISYKLIŲ 1998 m. gruodžio 10 d. Nr. 214 Vilnius Lietuvos banko valdyba nutaria:
- Patvirtinti Kasos apyvartų ataskaitų rengimo taisykles (pridedamos).
- Pripažinti netekusiu galios Lietuvos banko valdybos 1993 m. rugpjūčio 23 d. nutarimą Nr. 25 „Dėl kasos apyvartų ataskaitos“.
- Šis nutarimas įsigalioja nuo 1999 m. sausio 1 d. VALDYBOS PIRMININKAS R. ŠARKINAS PATVIRTINTA Lietuvos banko valdybos 1998 m. gruodžio 10 d. nutarimu Nr. 214 KASOS APYVARTŲ ATASKAITŲ RENGIMO TAISYKLĖS I. BENDROSIOS NUOSTATOS
- Lietuvos Respublikos bankai (toliau – bankai), atliekantys klientų kasinį aptarnavimą, parengia kasos apyvartų ataskaitas ir nustatytais terminais jas teikia Lietuvos banko Kasos departamentui. Pateikiamos dvi kasos apyvartų ataskaitos: mėnesio ir 10 dienų.
- Bankai surenka ataskaitas iš visų savo filialų (skyrių) ir pateikia bendrą kasos apyvartų ataskaitą, kurioje parodo kiekvieno skyriaus (filialo) kasos apyvartų duomenis. Kasos apyvartų ataskaitos rengiamos vadovaujantis grynųjų pinigų (toliau – pinigų) pajamų ir išlaidų buhalterinės apskaitos duomenimis. II. MĖNESIO KASOS APYVARTŲ ATASKAITA
- Mėnesio kasos apyvartų ataskaita (1 priedas) perduodama faksu arba elektroniniu paštu iki kito mėnesio antros darbo dienos pabaigos naudojant šiuos simbolius: PAJAMŲ STRAIPSNIAI SIMBOLIAI Pajamos iš klientų 21 Pajamos, gautos pardavus užsienio valiutą 25 Iš viso pajamų 01 Kasos likutis ataskaitinio laikotarpio pradžioje 35 Pinigai, gauti iš kitų bankų 36 Pinigai, gauti iš Lietuvos banko 37 Balansas (simbolių 01–37 suma) 137 IŠLAIDŲ STRAIPSNIAI SIMBOLIAI Išlaidos klientams 60 Išlaidos bankomatams 63 Išlaidos užsienio valiutai pirkti 67 Iš viso išlaidų 02 Kasos likutis ataskaitinio laikotarpio pabaigoje 70 Pinigai, išduoti kitiems bankams 71 Pinigai, išduoti Lietuvos bankui 72 Balansas (simbolių 02–72 suma) 172
- Kartu su mėnesio kasos apyvartų ataskaita siunčiami 36, 37, 71 ir 72 simbolių reikšmių paaiškinimai (3, 4 priedai), kuriuose nurodomos gautų arba išduotų pinigų sumos ir bankų, iš kurių gauti arba kuriems išduoti pinigai, pavadinimai bei kodai. III. 10 DIENŲ KASOS APYVARTŲ ATASKAITA
- 10 dienų kasos apyvartų ataskaitos (2 priedas) perduodamos iki kiekvieno mėnesio antrojo ir trečiojo dešimtadienių antros darbo dienos pabaigos. 10 dienų kasos apyvartų ataskaita rengiama už laikotarpį nuo kiekvieno mėnesio 1 iki 10 dienos ir nuo 11 iki 20 dienos imtinai naudojant šiuos simbolius: PAJAMŲ IR IŠLAIDŲ STRAIPSNIAI SIMBOLIAI Pajamos iš klientų 21 Pajamos, gautos pardavus užsienio valiutą 25 Iš viso pajamų 01 Išlaidos klientams 60 Išlaidos užsienio valiutai pirkti 67 Iš viso išlaidų 02 Kasos likutis laikotarpio pabaigoje 70 Kontrolinė suma (visų simbolių suma) KS IV. ATASKAITŲ RENGIMAS
- Duomenys, reikalingi kasos apyvartų ataskaitoms parengti, bankuose kiekvieną dieną iš kasos žurnalų įrašomi į kasos apyvartų apskaitos žiniaraštį (5 priedas). Šiame žiniaraštyje yra visi mėnesio ataskaitos simboliai. Žiniaraštyje kas dešimt dienų pagal kiekvieną simbolį apskaičiuojama pirmojo (nuo 1 iki 10 dienos) ir antrojo (nuo 11 iki 20 dienos) dešimtadienių ir apyvartų per visą mėnesį suma.
- 35 ir 70 simbolių reikšmės nei 10 dienų, nei mėnesio nesumuojamos. Pirmojo ir antrojo dešimtadienių, taip pat mėnesio suvestiniai duomenys turi būti sutikrinti su atitinkamomis debeto ir kredito apyvartomis.
- Trumpas kai kurių kasos apyvartų simbolių aprašymas: 8.
- Pajamos iš klientų
(21)– visos pajamos iš klientų, išskyrus pinigus, gautus iš kitų bankų
(36), pinigus, gautus iš Lietuvos banko
(37), ir pinigus, gautus pardavus užsienio valiutą
(25). 8.2. Iš viso pajamų
(01)– simbolių 21 ir 25 suma. 8.3. Balansas
(137)– simbolių 01, 35, 36 ir 37 suma, kuri turi atitikti to paties laikotarpio atitinkamų išlaidų straipsnių sumą
(172). 8.4. Išlaidos klientams
(60)– visi pinigai, išduoti klientams, išskyrus pinigus, išmokėtus per bankomatus
(63), išduotus kitiems bankams
(71), išduotus Lietuvos bankui
(72), ir pinigus užsienio valiutai pirkti
(67). 8.5. Išlaidos bankomatams
(63)– pinigai, išmokėti per bankomatus. 8.6. Iš viso išlaidų
(02)– simbolių 60, 63 ir 67 suma. 8.7. Kasos likutis laikotarpio pabaigoje
(70)– visi pinigų likučiai banko kasoje ataskaitinio laikotarpio pabaigoje, įskaitant likučius, kurie yra valiutos keityklose ir bankomatuose. 8.8. Balansas
(172)– simbolių 02, 70, 71 ir 72 suma, kuri turi atitikti atitinkamų to paties laikotarpio straipsnių sumą
(137). _________________ 1 priedas Pateikėjo kodas: Kasos apyvartų ataskaita Įstaigos pavadinimas: 223M forma Adresas: Ataskaitinis periodas 19.... m................ Tel./ faks.: Patvirtinta 1998 m................ Nr........... Pateikimo data: Gavėjo kodas: 1000 Pateikimo terminas: kito mėnesio antra darbo diena Periodiškumas: mėnuo Kasos departamentui Mato vienetas, tikslumas: tūkst. Lt Lietuvos bankas Pristatymo būdas: faksu arba elektroniniu paštu Totorių g. 4, Vilnius Banko pavadinimas Banko kodas Pajamų simboliai 21 25 01 35 36 37 137 Banko pavadinimas Banko kodas Išlaidų simboliai 60 63 67 02 70 71 72 172 Vadovas (parašas) (vardo raidė, pavardė) Vyr. finansininkas (parašas) (vardo raidė, pavardė) Ataskaitą parengė: Vykdytojas (parašas) (vardo raidė, pavardė) (telefono Nr.) ______________ 2 priedas Pateikėjo kodas: Kasos apyvartų ataskaita Įstaigos pavadinimas: 223D forma Adresas: Ataskaitinis periodas 19.... m................ Tel./ faks.: Patvirtinta 1998 m................ Nr........... Pateikimo data: Gavėjo kodas: 1000 Pateikimo terminas: antrojo ir trečiojo dešimtadienių antra darbo diena Kasos departamentui Periodiškumas: 10 dienų Lietuvos bankas Mato vienetas, tikslumas: tūkst. Lt Totorių g. 4, Vilnius Pristatymo būdas: faksu arba elektroniniu paštu Banko pavadinimas Banko kodas Pajamų ir išlaidų simboliai 21 25 01 60 67 02 70 KS Vadovas (parašas) (vardo raidė, pavardė) Vyr. finansininkas (parašas) (vardo raidė, pavardė) Ataskaitą parengė: Vykdytojas (parašas) (vardo raidė, pavardė) (telefono Nr.) ______________ 3 priedas Pateikėjo kodas: Kasos apyvartų ataskaitų reikšmių paaiškinimai Įstaigos pavadinimas: 223G forma Adresas: Ataskaitinis periodas 19.... m................ Tel./ faks.: Patvirtinta 1998 m................ Nr........... Pateikimo data: Gavėjo kodas: 1000 Pateikimo terminas: kito mėnesio antra darbo diena Kasos departamentui Periodiškumas: mėnuo Lietuvos bankas Mato vienetas, tikslumas: tūkst. Lt Totorių g. 4, Vilnius Pristatymo būdas: faksu arba elektroniniu paštu Banko gavėjo pavadinimas ir kodas Banko siuntėjo pavadinimas ir kodas 36 37 Vadovas (parašas) (vardo raidė, pavardė) Vyr. finansininkas (parašas) (vardo raidė, pavardė) Ataskaitą parengė: Vykdytojas (parašas) (vardo raidė, pavardė) (telefono Nr.) ______________ 4 priedas Pateikėjo kodas: Kasos apyvartų ataskaitų reikšmių paaiškinimai Įstaigos pavadinimas: 223I forma Adresas: Ataskaitinis periodas 19.... m................ Tel./ faks.: Patvirtinta 1998 m................ Nr........... Pateikimo data: Gavėjo kodas: 1000 Pateikimo terminas: kito mėnesio antra darbo diena Kasos departamentui Periodiškumas: mėnuo Lietuvos bankas Mato vienetas, tikslumas: tūkst. Lt Totorių g. 4, Vilnius Pristatymo būdas: faksu arba elektroniniu paštu Banko siuntėjo pavadinimas ir kodas Banko gavėjo pavadinimas ir kodas 71 72 Vadovas (parašas) (vardo raidė, pavardė) Vyr. finansininkas (parašas) (vardo raidė, pavardė) Ataskaitą parengė: Vykdytojas (parašas) (vardo raidė, pavardė) (telefono Nr.) ______________ 5 priedas Kasdieninės kasos apyvartų apskaitos žiniaraštis Pajamų ir išlaidų straipsniai ir pavadinimai Simbolis Dienos 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10 1–10 11, 12, 13, 14, 15, 16, 17, 18, 19, 20 11–20 21, 22, 23, 24, 25, 26, 27, 28, 29, 30, 31 1–31 Pajamos iš klientų 21 Pajamos, gautos pardavus 25 užsienio valiutą Iš viso pajamų (21–25) 01 Kasos likutis ataskaitinio 35 laikotarpio pradžioje Pinigai, gauti iš kitų bankų 36 Pinigai, gauti iš Lietuvos banko 37 Balansas (01–37) 137 Išlaidos klientams 60 Išlaidos bankomatams 63 Išlaidos užsienio valiutai pirkti 67 Iš viso išlaidų (60–67) 02 Kasos likutis ataskaitinio 70 laikotarpio pabaigoje Pinigai, išduoti kitiems bankams 71 Pinigai, išduoti Lietuvos bankui 72 Balansas (02–72) 172 ______________