LIETUVOS BANKO VALDYBA N U T A R I M A S DĖL BAZELIO BANKŲ PRIEŽIŪROS KOMITETO PATVIRTINTŲ PAGRINDINIŲ EFEKTYVIOS BANKŲ PRIEŽIŪROS PRINCIPŲ ĮGYVENDINIMO 1998 m. gruodžio 17 d. Nr. 224 Vilnius Susipažinusi su Bazelio bankų priežiūros komiteto patvirtintais Pagrindiniais efektyvios bankų priežiūros principais ir vadovaudamasi Lietuvos Respublikos Lietuvos banko įstatymo 36 straipsnio 2 dalies 3 punktu, Lietuvos banko valdyba nutaria: Pritarti Bazelio bankų priežiūros komiteto patvirtintų Pagrindinių efektyvios bankų priežiūros principų (pridedami) įgyvendinimui Lietuvoje ir vadovautis jais vykdant bankų priežiūrą ir rengiant teisės aktus, reglamentuojančius komercinių bankų priežiūrą. Valdybos pirmininkas R. Šarkinas PAGRINDINIAI EFEKTYVIOS BANKŲ PRIEŽIŪROS PRINCIPAI Būtinos sąlygos efektyviai bankų priežiūrai
- Efektyvioje bankų priežiūros sistemoje kiekviena institucija, vykdanti bankų priežiūrą, privalo turėti aiškiai apibrėžtus tikslus ir atsakomybės ribas. Kiekviena tokia institucija privalo būti nepriklausoma ir turėti pakankamai išteklių savo veiklai vykdyti. Bankų priežiūrai vykdyti privalo būti sukurta teisinė bazė, apimanti nuostatas dėl licencijų bankams suteikimo ir nuolatinės bankų priežiūros, suteikianti teises spręsti, kaip laikomasi įstatymų ir saugios bei patikimos veiklos principų, ir garantuojanti teisinę apsaugą priežiūros institucijos darbuotojams. Privalo būti sukurta ir įdiegta efektyvi informacijos apsikeitimo tarp bankų priežiūrą vykdančių institucijų sistema, užtikrinanti šios informacijos konfidencialumą. Licencijavimas ir struktūra
- Privalo būti aiškiai apibrėžta veikla, kuri yra leistina įstaigoms, licencijuojamoms ir prižiūrimoms kaip bankai, o žodžio „bankas“ vartojimas įstaigų, įmonių ir organizacijų pavadinimuose turi būti griežtai kontroliuojamas.
- Licencijas suteikianti institucija turi turėti teisę nustatyti reikalavimus, kuriuos įvykdžius suteikiama licencija, ir nesuteikti licencijos, jeigu šie reikalavimai nėra įvykdyti. Tokie reikalavimai turėtų būti nustatyti bent jau banko savininkams, banko nuosavybės struktūrai, vadovams, veiklos planui ir vidaus kontrolei, numatomai finansinei būklei, įskaitant kapitalo bazę. Jeigu būsimasis banko savininkas ar banką patronuosianti organizacija yra užsienio valstybės bankas, jis privalo iš anksto gauti bankų priežiūrą šioje užsienio valstybėje vykdančios institucijos pritarimą.
- Bankų priežiūros institucija turi turėti teisę nagrinėti ir sutikti arba atmesti asmenų pasiūlymus perleisti didelę dalį jiems priklausančių banko kapitalo ar valdymo teisių kitiems asmenims.
- Bankų priežiūros institucija turi turėti teisę nustatyti kriterijus, kuriais remdamasi vertintų bankų veiksmus perkant kitas įmones ar investuojant į jų kapitalą, ir užtikrinti, kad tokiais veiksmais sukurtos korporacinės sąjungos ir struktūros nesukurtų papildomos rizikos saugiai ir patikimai banko veiklai ar neapsunkintų efektyvios bankų priežiūros. Riziką ribojantys normatyvai ir reikalavimai
- Bankų priežiūros institucija privalo visiems bankams nustatyti privalomus ir minimalius kapitalo pakankamumo reikalavimus. Šie reikalavimai turi atspindėti riziką, kurią patiria bankai, ir apibrėžti sudedamąsias kapitalo dalis, įvertinant galimybę jas panaudoti bankų patirtiems nuostoliams absorbuoti. Šie reikalavimai, bent jau tiems bankams, kurie veikia ir už savo šalies ribų, privalo būti ne mažesni negu Bazelio Kapitalo sutartyje ir jos papildymuose nustatyti reikalavimai.
- Esminė bet kokios bankų priežiūros sistemos dalis privalo būti banko politikos, procedūrų ir praktikos teikiant paskolas ir investuojant bei valdant paskolų ir investicijų portfelius vertinimas.
- Bankų priežiūros institucija privalo įsitikinti, ar bankai, vertindami aktyvų kokybę bei atidėjimų ir rezervų neveiksnioms paskoloms adekvatumą, kuria ir vadovaujasi tinkama politika, normomis ir tvarka.
- Bankų priežiūros institucija privalo įsitikinti, ar bankuose veikia vadovybės informavimo sistema, kuri įgalina vadovybę nustatyti rizikos koncentraciją banko portfelyje. Taip pat ši institucija turi nustatyti riziką ribojančius normatyvus, kurie apribotų maksimalią paskolą vienam skolininkui arba susijusių skolininkų grupei.
- Siekdama išvengti piktnaudžiavimo skolinant su banku susijusiems asmenims, bankų priežiūros institucija privalo nustatyti tokius reikalavimus, kurie verstų bankus sukurti tokias sprendimų priėmimo procedūras, kurios sukurtų prielaidas apriboti su banku susijusių asmenų įtaką priimant sprendimus, išvengti privilegijų taikymo tokiems asmenims bei ribotų skolinimą su banku susijusiems asmenims. Bankų priežiūros institucija privalo įsitikinti, ar bankai efektyviai kontroliuoja paskolų, suteiktų susijusiems asmenims, būklę ir imasi kitų priemonių dėl to kylančiai rizikai valdyti ir sušvelninti.
- Bankų priežiūros institucija privalo įsitikinti, ar bankų pasirinktos politikos, nustatytų procedūrų ir jų taikymo praktikos pakanka šalies bei tarptautinių atsiskaitymų rizikai nustatyti, stebėti bei vertinti, taip pat ar bankai turi sukaupę pakankamai kapitalo atsargų tokiai rizikai prisiimti.
- Bankų priežiūros institucija privalo įsitikinti, ar bankuose įdiegtos sistemos, kurios tiksliai išmatuoja, prižiūri ir tinkamai kontroliuoja rinkos riziką. Priežiūros institucija, jei įgaliota, turėtų turėti teisę nustatyti tam tikras rinkos rizikos ribas ir papildomus kapitalo reikalavimus.
- Bankų priežiūros institucija privalo įsitikinti, ar bankų rizikos valdymo procesas (įskaitant ir tinkamą banko valdymo organų priežiūrą) yra pakankamas visoms kitoms materialioms rizikoms nustatyti, išmatuoti, prižiūrėti bei kontroliuoti ir ar bankai, jei reikia, turi pakankamai kapitalo tokiai rizikai prisiimti.
- Bankų priežiūros institucija privalo įsitikinti, ar bankų vidaus kontrolės sistema atitinka jų veiklos pobūdį ir mastą. Vidaus kontrolės sistema privalo aiškiai apibrėžti įgaliojimų ir atsakomybės perdavimo tvarką, griežtai atskirti ir padalinti atskiriems darbuotojams sandorių sudarymo, lėšų išmokėjimo, turto bei įsipareigojimų apskaitos funkcijas ir jų suderinamumą, nustatyti šių funkcijų patikrinimo tvarką, užtikrinti bankų turto apsaugą. Bankai turi turėti vidaus auditą ir (ar) bendradarbiauti su nepriklausoma audito tarnyba, kuri įvertintų, ar laikomasi vidaus kontrolės sistemos bei teisės aktų reikalavimų.
- Bankų priežiūros institucija privalo nustatyti, ar bankai taiko tinkamą politiką, normas ir tvarką, įskaitant griežtas taisykles „pažink savo klientą“, kurios skatina aukštus finansinio sektoriaus etikos ir profesijos standartus ir apsaugo banką nuo tyčinės ar netyčinės nusikalstamos veiklos. Nuolatinės bankų priežiūros metodai
- Efektyvią bankų priežiūros sistemą privalo sudaryti du vienas kitą papildantys metodai: dokumentinė bankų priežiūra, kuri analizuotų ir vertintų bankų veiklą bei finansinę būklę pagal periodiškai bankų teikiamas finansines ir priežiūrai skirtas ataskaitas, ir bankų inspektavimas, kurio metu būtų tikrinama bankų veikla pačiuose bankuose.
- Bankų priežiūros institucija privalo nuolat bendrauti su banko vadovybe ir išmanyti šios įstaigos veiklą.
- Bankų priežiūros institucija turi turėti teisę ir būdų gauti finansinę, priežiūrai skirtą ir statistinę informaciją, ją analizuoti ir vertinti – tiek kiekvieno banko atskirai, tiek konsoliduotai, kai informacija apima ir banko patronuojamų įmonių veiklą.
- Bankų priežiūros institucija privalo turėti galimybę ir būdų patikrinti iš bankų gaunamos informacijos teisingumą inspektavimo metu arba pasitelkdama nepriklausomus auditorius.
- Vienas iš esminių bankų priežiūros elementų yra bankų priežiūros institucijos gebėjimas konsoliduotai prižiūrėti bankų grupę. Reikalavimai informacijai
- Bankų priežiūros institucija privalo įsitikinti, ar visi bankai tinkamai tvarko apskaitą, kurią reglamentuoja nuosekli apskaitos politika ir praktika, įgalinanti priežiūros instituciją gauti tikrą ir neiškreiptą banko finansinės būklės ir jo veiklos pelningumo vaizdą, ir ar bankas reguliariai skelbia finansines ataskaitas, teisingai parodančias jo būklę. Teisė taikyti poveikio priemones
- Bankų priežiūros institucija turi turėti įstatymuose įteisintų poveikio priemonių, įgalinančių priežiūros instituciją laiku imtis veiksmų, kai kyla grėsmė saugiai ir patikimai banko veiklai, kai bankas nevykdo riziką ribojančių normatyvų (pvz., kapitalo pakankamumo normatyvo), kai jis pažeidžia įstatymus ir teisės aktus arba kai kyla bet kokia grėsmė bankų indėlininkų interesams. Išimtiniais atvejais turėtų būti įteisinta galimybė atšaukti banko licenciją arba rekomenduoti tai padaryti. Tarptautinė bankininkystė
- Bankų priežiūros institucija privalo vykdyti bendrą konsoliduotą bankų, veikiančių tarptautiniu mastu, priežiūrą, tinkamai kontroliuodama ir taikydama reikiamus riziką ribojančius normatyvus visai bankų veiklai, pirmiausia jų užsienio skyriuose, bendrose ar dukterinėse įmonėse.
- Pagrindinis konsoliduotos priežiūros komponentas yra ryšių užmezgimas ir pasikeitimas informacija su kitomis įvairiomis priežiūros institucijomis, pirmumą teikiant šalies, kurioje veikia bankas, priežiūros institucijai.
- Bankų priežiūros institucija privalo taikyti tuos pačius reikalavimus užsienio valstybių bankams, kokius taiko vietiniams bankams, ir turėti teisę pasikeisti informacija su užsienio valstybių bankų priežiūros institucija konsoliduotai šio užsienio valstybės banko priežiūrai atlikti. ______________