← Lietuva

LIETUVOS BANKO VALDYBA

LIETUVOS BANKO VALDYBA LIETUVOS BANKO VALDYBA N U T A R I M A S DĖL BANKŲ LIKVIDUMO NORMATYVO SKAIČIAVIMO TVARKOS 1999 m. balandžio 8 d. Nr. 40 Vilnius Vadovaudamasi Lietuvos Respublikos Lietuvos banko įstatymo 36 straipsnio 2 dalies 3 punktu ir Lietuvos Respublikos komercinių bankų įstatymo 26 straipsnio 2 dalimi, Lietuvos banko valdyba nutaria:

  1. Patvirtinti: 1.
  2. Banko likvidumo normatyvo skaičiavimo taisykles (pridedamos); 1.
  3. Banko turto ir įsipareigojimų struktūros pagal terminus ataskaitos formą 7003 (pridedama); 1.
  4. Banko likvidaus turto ir einamųjų įsipareigojimų ataskaitos formą 7003 T (pridedama).
  5. Banko likvidaus turto ir einamųjų įsipareigojimų ataskaita Lietuvos bankui pateikiama Kredito įstaigų priežiūros departamentui pareikalavus.
  6. Nutarimas įsigalioja nuo 1999 m. liepos 1d.
  7. Nuo 1999 m. liepos 1 d. pripažinti netekusiu galios Lietuvos banko valdybos 1996 m. kovo 7 d. nutarimą Nr. 56 „Dėl ataskaitos Banko turto ir nuosavybės struktūra pagal terminus ir dėl Banko likvidumo normatyvo skaičiavimo taisyklių“ (Žin., 1996, Nr. 25-639). VALDYBOS PIRMININKAS REINOLDIJUS ŠARKINAS PATVIRTINTA Lietuvos banko valdybos 1999 m. balandžio 8 d. nutarimu Nr. 40 BANKO LIKVIDUMO NORMATYVO SKAIČIAVIMO TAISYKLĖS
  8. Šios taisyklės nustato bankų likvidumo normatyvo skaičiavimo tvarką.
  9. Banko likvidumo rodiklis, t.y. banko likvidaus turto santykis su banko einamaisiais įsipareigojimais, negali būti mažesnis negu 30 procentų: L = LT:EĮ + 100%, L ≥ 30%, kur: L – likvidumas, LT – banko likvidus turtas, EĮ – banko einamieji įsipareigojimai.
  10. Banko likvidus turtas (aktyvai): 3.
  11. pinigai ir proginės monetos; 3.
  12. iki pareikalavimo ir terminuotosios lėšos (išskyrus privalomąsias atsargas užsienio valiuta), iki kurių grąžinimo datos liko ne daugiau negu mėnuo, centriniuose bankuose; 3.
  13. Lietuvos Respublikos Vyriausybės, Lietuvos banko ir valstybių, kurių sąrašas patvirtintas 1996 m. spalio 24 d. Lietuvos banko valdybos nutarimo Nr. 293 1 priede, vyriausybių bei centrinių bankų išleisti (ilgalaikiai ir trumpalaikiai) vertybiniai popieriai; 3.
  14. lėšų iki pareikalavimo grynoji vertė ir terminuotieji indėliai, iki kurių grąžinimo datos liko ne daugiau negu mėnuo, dukteriniuose bankuose, kituose bankuose ir kitose kredito bei finansų įstaigose, išskyrus įkeistas lėšas; 3.
  15. 50 procentų paskolų, iki kurių grąžinimo datos liko ne daugiau negu mėnuo, grynoji vertė; 3.
  16. išperkamosios nuomos įmokos, numatomos gauti artimiausią mėnesį; 3.
  17. indėlių sertifikatai – iki pareikalavimo ir terminuotieji, iki kurių grąžinimo datos liko ne daugiau negu mėnuo; 3.
  18. Vyriausybės vertybiniai popieriai bankams restruktūrizuoti, iki kurių išpirkimo termino liko ne daugiau negu mėnuo; 3.
  19. kiti skolos vertybiniai popieriai (išskyrus vertybinius popierius, nurodytus 3.3 p.), iki kurių išpirkimo datos liko ne daugiau negu mėnuo; 3.
  20. 50 procentų nuosavybės vertybinių popierių, įtrauktų į Nacionalinės vertybinių popierių biržos oficialųjį prekybos sąrašą; 3.
  21. lėšos tranzitinėse sąskaitose iki pareikalavimo ir iki kurių pervedimo liko ne daugiau negu mėnuo; 3.
  22. sukauptų pajamų, iki kurių gavimo datos liko ne daugiau negu mėnuo, grynoji vertė.
  23. Skaičiuojant likvidumo normatyvą iš likvidaus turto (3.1p.–3.12 p.) atimama: 4.
  24. trijų didžiausių banko indėlininkų indėlių suma, viršijanti banko likvidų turtą: S = DI – LT, kur: S – viršijimo suma, DI – trijų didžiausių banko indėlininkų indėlių suma, LT – likvidus turtas; 4.
  25. pasaugos indėliai; 4.
  26. tranzitinių sąskaitų įsipareigojimai iki pareikalavimo bei įsipareigojimai, iki kurių įvykdymo liko ne daugiau negu mėnuo.
  27. Likvidus turtas apskaičiuojamas prieš tai nurodyta tvarka, o didžiausių indėlininkų indėlių suma apskaičiuojama naudojant informaciją, kuri pateikiama pagal Lietuvos banko valdybos 1997 m. spalio 23 d. nutarimą Nr. 225 (f. 7004).
  28. Grąžintinų paskolų bei sukauptų palūkanų sumos, kurių grąžinimo terminai (paskolų dalies ar palūkanų) pradelsti, ataskaitoje įrašomos skiltyje „neaiškūs terminai“.
  29. Įkeistos lėšos bei kiekvienos rūšies ir kategorijos įkeisti vertybiniai popieriai neįskaitomi į likvidų turtą ir įrašomi ataskaitos skiltyje „be termino“.
  30. Turto (aktyvų) grynoji vertė apskaičiuojama iš atitinkamo turto (aktyvų) straipsnio atėmus specialiuosius atidėjimus atitinkamai turto (aktyvų) straipsnių grupei, iš materialaus turto – nusidėvėjimą, nematerialaus turto – amortizaciją.
  31. Banko einamieji įsipareigojimai (pasyvai): 9.
  32. įsiskolinimai iki pareikalavimo ir terminuotieji įsiskolinimai, iki kurių grąžinimo datos liko ne daugiau negu mėnuo, centriniam bankui, dukteriniams bankams, kitiems bankams ir kitoms kredito bei finansų įstaigoms; 9.
  33. įmonių ir organizacijų terminuotieji indėliai ir akredityvai, iki kurių grąžinimo datos liko ne daugiau negu mėnuo, ir indėliai, kurių grąžinimo terminas jau praėjęs; 9.
  34. 75 procentai gyventojų terminuotųjų indėlių; 9.
  35. klientų sąskaitų likučiai banke ir indėliai iki pareikalavimo; 9.
  36. išleisti indėlių sertifikatai iki pareikalavimo bei terminuotieji, iki kurių išpirkimo datos liko ne daugiau negu mėnuo; 9.
  37. specialieji ir skolinimosi fondai, iki kurių grąžinimo datos liko ne daugiau nei mėnuo arba kurių grąžinimo terminai jau praėję; 9.
  38. išleisti skolos vertybiniai popieriai, iki kurių išpirkimo datos liko ne daugiau nei mėnuo arba kurių išpirkimo terminas jau praėjęs; 9.
  39. apmokėtas, bet neįregistruotas akcinis kapitalas; 9.
  40. kiti įsiskolinimai iki pareikalavimo, taip pat iki kurių apmokėjimo datos liko ne daugiau negu mėnuo arba kurių mokėjimo terminas jau praėjęs; 9.
  41. rezervai, iki kurių išmokėjimo datos liko ne daugiau negu mėnuo arba kurių išmokėjimo terminas jau praėjęs; 9.
  42. subordinuotosios paskolos, iki kurių grąžinimo datos liko ne daugiau negu mėnuo arba kurių grąžinimo terminas jau praėjęs; 9.
  43. nebalansiniai įsipareigojimai, galintys padidinti banko turtą, iki kurių įvykdymo liko ne daugiau negu mėnuo.
  44. Įmonių, organizacijų ir gyventojų terminuotieji indėliai, specialieji ir skolinimosi fondai, kurių grąžinimo terminas jau praėjęs, išleisti skolos vertybiniai popieriai, kurių išpirkimo terminas jau praėjęs, bei rezervai, kurių išmokėjimo terminas jau praėjęs, parodomi skiltyje „be termino“.
  45. Bankai kiekvieną dieną privalo užtikrinti pakankamą likvidaus turto (aktyvų) sumą einamiesiems įsipareigojimams įvykdyti. _________________ Apsaugos laipsnis: ............................................ Pateikėjas kodas: BANKO TURTO IR Banko pavadinimas ĮSIPAREIGOJIMŲ STRUKTŪRA Banko adresas PAGAL TERMINUS tel., faksas forma 7003 1999 m. mėn. patvirtinta 1999 m. balandžio mėn. 8 d. Gavėjas kodas: 1200 Lietuvos banko valdybos nutarimu Nr. 40 pateikimo data: Lietuvos bankas pateikimo terminas: iki mėnesio 15 d. Kredito įstaigų priežiūros periodiškumas: mėnesinė departamentas mato vienetas, tikslumas: tūkst. Lt Jogailos g. 14, Vilnius Kodas Balansinės ataskaitos straipsnis (BAS) Turtas ir įsipareigojimai pagal terminus Kiekvienu pareikalavimu Iki 1 mėn. 1–3 mėn. 3–6 mėn. 6–12 mėn. 1–3 metai Daugiau kaip 3 metams Neaiškūs terminai Be termino Iš viso A B C D E F G H I J K L M Turtas (aktyvai) 12101 01 Pinigai ir proginės monetos 12102 02 Taurieji metalai 12103 03 Lėšos centriniuose bankuose 12104 04 Privalomosios atsargos užsienio valiuta 12105 05 LRV, LB bei šalių, įtrauktų į 1 priedą2, vyriausybių ir centrinių bankų išleisti vertybiniai popieriai 12106 06 Šalių, neįtrauktų į 1 priedą3, vyriausybių ir centrinių bankų išleisti vertybiniai popieriai 12107 07 Lėšos dukteriniuose bankuose1 12108 08 Lėšos bankuose ir kt. kredito bei finansų įstaigose1 12109 09 Suteiktos paskolos1 12110 10 Išperkamoji nuoma4 12111 11 Įsigyti indėlių sertifikatai 12112 12 Vyriausybės vertybiniai popieriai bankams restruktūrizuoti1 12113 13 Skolos vertybiniai popieriai 12114 14 Nuosavybės vertybiniai popieriai, įtraukti į Nacionalinės vertybinių popierių biržos oficialųjį prekybos sąrašą 12115 15 Kiti nuosavybės vertybiniai popieriai 12116 16 Banko nuosavas ilgalaikis materialusis ir nematerialusis turtas1 12117 17 Turtas, perimtas už skolas1 12118 18 Tranzitinės sąskaitos 12119 19 Sukauptos pajamos1 12120 20 Kitas turtas1 12100 21 Iš viso turto (aktyvų) Įsipareigojimai ir akcininkų nuosavybė 23417 22 Įsiskolinimas centriniams bankams 23418 23 Įsiskolinimai dukteriniams bankams 23419 24 Įsiskolinimai bankams ir kt. kredito bei finansų įstaigoms 23420 25 Įmonių ir organizacijų terminuotieji indėliai ir akredityvai 23421 26 Gyventojų terminuotieji indėliai 23422 27 Indėliai iki pareikalavimo 23434 28 Išleisti indėlių sertifikatai 23435 29 Indėliai pagal pasaugos sutartis 23423 30 Specialieji ir skolinimosi fondai 23424 31 Išleisti skolos vertybiniai popieriai 23426 32 Apmokėtas, bet neįregistruotas akcinis kapitalas 23436 33 Tranzitinės sąskaitos 23437 34 Kiti įsiskolinimai 23428 35 Specialieji atidėjimai 23438 36 Rezervai 23439 37 Subordinuotos paskolos 23433 38 Banko kapitalas 23440 39 Mažumos nuosavybė4 23400 40 Iš viso įsipareigojimų ir akcininkų nuosavybės 02035 41 Skirtumas I (eil. 21–eil.40) 30036 42 Nebalansiniai įsipareigojimai, galintys padidinti turtą 02037 43 Skirtumas II (eil.21–eil.40–eil.42 + eil.35) 02038 44 Skirtumas II procentais nuo turto (eil.43/M21*100%) 02042 45 DI= 02043 46 S= DI – LT 02039 47 Likvidus turtas (LT)= M01+D03+E03+ E05+F05+G05+H05+I05+J05+D07+E07+D08+ E08+E09*0.5+E10+D11+E11+E12+ +E13+M14*0.5+D18+E18+E19 -S*-M29- D33-E33= 02040 48 Banko einamieji įsipareigojimai (EĮ) = D22+E22+D23+E23+D24+E24+E25+L25+M26*0.75+M27+D28+E28+ D30+E30+L30+D31+E31+L31+M32+D34+E34+L34+D36+E36+L36+ E37+L37+E42= 02041 49 LIKVIDUMO RODIKLIS: LT:EĮx100% = 1 grynoji vertė 2 Lietuvos Respublikos Vyriausybės vertybiniai popieriai bei vertybiniai popieriai šalių, kurių sąrašas patvirtintas 1996 m. spalio 24 d. Lietuvos banko valdybos nutarimo Nr. 293 1 priede 3 vertybiniai popieriai šalių, neįtrauktų į aukščiau minėtą sąrašą 4 pildoma tik konsoliduotoje ataskaitoje * atimama tik tuo atveju, jei trijų didžiausių indėlių suma viršija likvidų turtą Vadovas .......................................... ................................................ (parašas) (pavardė) Vyr. Finansininkas. .............................................................................................................. (parašas) (pavardė) Vykdytojas ..................................................................... (parašas,pavardė) telefonas data Apsaugos laipsnis: ....................................................................................................................................................... Pateikėjas kodas: BANKO LIKVIDAUS TURTO IR EINAMŲJŲ ĮSIPAREIGOJIMŲ ATASKAITA Banko pavadinimas Banko adresas tel., faksas forma 7003T 1999 m. mėn. Gavėjas kodas: 1200 patvirtinta 1999 m. balandžio mėn. 8 d. Lietuvos banko valdybos nutarimu Nr. 40 Lietuvos bankas Kredito įstaigų priežiūros periodiškumas: operatyvinė Departamentas mato vienetas, tikslumas: tūkst. Lt Jogailos g. 14, Vilnius Kodas Balansinės ataskaitos straipsnis (BAS) Likvidus turtas ir einamieji įsipareigojimai Kiekvienu pareikalavimu Iki 10-ies d. Iki 20-ies d. Iki 30-ies d. Iš viso* A B C D E F G J Likvidus turtas 11301 01 Pinigai 11302 02 Taurieji metalai ir kitos vertybės 11303 03 Lėšos centriniuose bankuose 11304 04 LRV, LB bei šalių, įtrauktų į 1 priedą2, vyriausybių ir centrinių bankų vertybiniai popieriai 11305 05 Lėšos dukteriniuose bankuose1 11306 06 Lėšos bankuose ir kt. kredito bei finansų įstaigose1 11307 07 Suteiktos paskolos1 11308 08 Įsigyti indėlių sertifikatai 11309 09 Skolos vertybiniai popieriai 11310 10 Tranzitinės sąskaitos 11311 11 Sukauptos pajamos1 11312 12 Kitas turtas1 11313 13 Iš viso likvidaus turto** Einamieji įsipareigojimai 22814 14 Įsiskolinimas centriniams bankams 22815 15 Įsiskolinimai dukteriniams bankams 22816 16 Įsiskolinimai bankams ir kt. kredito bei finansų įstaigoms 22817 17 Įmonių ir organizacijų terminuotieji indėliai ir akredityvai 22818 18 Gyventojų terminuotieji indėliai 22819 19 Indėliai iki pareikalavimo 22820 20 Išleisti indėlių sertifikatai 22821 21 Indėliai pagal pasaugos sutartis 22822 22 Specialieji ir skolinimosi fondai 22823 23 Išleisti skolos vertybiniai popieriai 22824 24 Apmokėtas, bet neįregistruotas akcinis kapitalas 22825 25 Tranzitinės sąskaitos 22826 26 Kiti įsiskolinimai 22827 27 Rezervai 22800 28 Iš viso einamųjų įsipareigojimų** 10229 29 Skirtumas I (eil.13–eil.28) 30030 30 Nebalansiniai įsipareigojimai, galintys padidinti turtą 10231 31 Skirtumas II (eil. 13–eil.28–eil.30) *iš viso pagal balansinę ataskaitą **ši eilutė neprivalo sutapti su balansinės ataskaitos eilute „iš viso“ 1 grynoji vertė 2 Lietuvos Respublikos Vyriausybės vertybiniai popieriai bei vertybiniai popieriai šalių, kurių sąrašas patvirtintas Lietuvos banko valdybos 1996 m. spalio 24 d. nutarimo Nr. 293 1 priede Vadovas ......................................................... (parašas) (pavardė) Vyr. finansininkas ....................................... (parašas) (pavardė) Vykdytojas ..................................................................... (parašas, pavardė) telefonas data ______________

🔗 Į oficialų šaltinį

DI paaiškinimas pagal oficialų įstatymo tekstą. Orientacinis, nepakeičia teisinės konsultacijos.