← Lietuva

NUTARIMAS DĖL FINANSŲ MAKLERIO ĮMONIŲ VEIKLOS KETVIRČIŲ IR METŲ ATASKAITŲ RENGIMO IR PATEIKIMO TAISYKLIŲ 1999 m. gruodžio 22 d. Nr. 23 Vilnius Lietuvo

LIETUVOS RESPUBLIKOS VERTYBINIŲ POPIERIŲ KOMISIJA N U T A R I M A S DĖL FINANSŲ MAKLERIO ĮMONIŲ VEIKLOS KETVIRČIŲ IR METŲ ATASKAITŲ RENGIMO IR PATEIKIMO TAISYKLIŲ 1999 m. gruodžio 22 d. Nr. 23 Vilnius Lietuvos Respublikos vertybinių popierių komisija nutaria: Patvirtinti Finansų maklerio įmonių veiklos ketvirčių ir metų ataskaitų rengimo ir pateikimo taisykles. pirmininkas V. Poderys ______________ PATVIRTINTA Vertybinių popierių komisijos 1999 m. gruodžio 22 d. nutarimu Nr. 23 FINANSŲ MAKLERIO ĮMONIŲ VEIKLOS KETVIRČIŲ IR METŲ ATASKAITŲ RENGIMO IR PATEIKIMO VERTYBINIŲ POPIERIŲ KOMISIJAI TAISYKLĖS I. BENDROSIOS NUOSTATOS

  1. Šios taisyklės nustato finansų maklerio įmonių ir komercinių bankų specializuotų skyrių (departamentų), vykdančių operacijas su vertybiniais popieriais (toliau – finansų maklerio įmonės) veiklos metų ir ketvirtinių ataskaitų rengimo ir teikimo Vertybinių popierių komisijai tvarką ir terminus.
  2. Šių taisyklių teisinis pagrindas – Lietuvos Respublikos vertybinių popierių viešosios apyvartos įstatymo 13 straipsnio 6 dalis ir 32 straipsnis. II. TAISYKLĖSE VARTOJAMOS SĄVOKOS
  3. Jeigu šiose taisyklėse neapibrėžiama kitaip, visos sąvokos vartojamos Lietuvos Respublikos vertybinių popierių viešosios apyvartos įstatyme nustatyta prasme.
  4. Šiose taisyklėse vartojamos sąvokos: 4.
  5. nerezidentas – tai fizinis asmuo nuolatos gyvenantis užsienio valstybėje, arba juridinis asmuo, turintis ten buveinę; 4.
  6. rezidentas – tai fizinis asmuo, nuolatos gyvenantis Lietuvos Respublikoje, arba juridinis asmuo, turintis čia buveinę. III. INFORMACIJA APIE ĮMONĘ
  7. Finansų maklerio įmonės privalo pateikti Vertybinių popierių komisijai informaciją apie: 5.
  8. finansų maklerio įmonės darbuotojų skaičių, jų kiekybinį ir kokybinį kitimą (1 ataskaitos forma); 5.
  9. prekybą vertybiniais popieriais (vertybinių popierių apyvarta, perkant/parduodant vertybinius popierius pagal rezidentų ir nerezidentų sąskaita sudarytus sandorius, ir vertybinių popierių apyvarta finansų maklerio įmonės sąskaita; 2 ataskaitos forma); 5.
  10. įmokas ir išmokas, taip pat apie gautas pajamas (pagal valstybes) per ketvirtį (3 ataskaitos forma); 5.
  11. klientų sąskaitas (klientų skaičius ir klientų sąskaitų, kuriose yra grynųjų pinigų likučių, skaičius, grynųjų pinigų suma tose sąskaitose; 4 ataskaitos forma); 5.
  12. finansų maklerio įmonės gaunamas pajamas ir sąnaudas pagal atskiras veiklos rūšis (5 ataskaitos forma); 5.
  13. emitentų vertybinių popierių apskaitos tvarkymą (6 ataskaitos forma); 5.
  14. valdomus vertybinių popierių portfelius (7 ataskaitos forma).
  15. Metinė ataskaita rengiama remiantis ketvirčių ataskaitomis. Joje papildomai turi būti pateikta informacija apie: 6.
  16. finansų maklerio įmonės įstatinį kapitalą (komerciniai bankai šios informacijos neteikia): 6.1.
  17. įmonių registre įregistruoto įstatinio kapitalo dydį; 6.1.
  18. numatomus įstatinio kapitalo dydžio pokyčius; 6.
  19. įmonės vadovus, savininkus: 6.2.
  20. vadovų (stebėtojų tarybos ir valdybos narių, administracijos vadovo, jo pavaduotojo, vyriausiojo finansininko), finansų maklerių vardai ir pavardės, asmens kodai, adresai, telefono numeriai, Vertybinių popierių komisijos išduotų licencijų rūšis ir numeris, nuosavybės teise turimų ir valdomų daugiau kaip 10 procentų finansų maklerio įmonės įstatinio kapitalo bei balsų dalis procentais, nuosavybės teise turimų ir valdomų daugiau kaip 10 procentų kitų įmonių įstatinio kapitalo ir balsų dalis procentais, atskirai nurodyti kiekvienam asmeniui nuosavybės teise priklausančių daugiau kaip 10 procentų akcijų suteikiamų balsų procentus ir balsų, priklausančių jam su kartu veikiančiais asmenimis, procentus; 6.2.
  21. savininkų (jei savininkas – juridinis asmuo, tai šį juridinį asmenį kontroliuojančių subjektų) vardai ir pavardės, asmens kodai, įmonių pavadinimai, adresai, telefono numeriai, nuosavybės teise turimų ir valdomų daugiau kaip 10 procentų finansų maklerio įmonės įstatinio kapitalo bei balsų dalis procentais, nuosavybės teise turimų ir valdomų daugiau kaip 10 procentų kitų įmonių įstatinio kapitalo ir balsų dalis procentais, atskirai nurodyti kiekvienam asmeniui nuosavybės teise priklausančių daugiau kaip 10 procentų akcijų suteikiamų balsų procentus ir balsų, priklausančių jam su kartu veikiančiais asmenimis, procentus.
  22. Prie metinės ataskaitos turi būti pridėta finansinė atskaitomybė ir nepriklausomo auditoriaus išvados, ar įmonės apskaita ir finansinė atskaitomybė atitinka Lietuvos Respublikos įstatymus ir bendruosius apskaitos principus. IV. ATASKAITŲ RENGIMO IR PATEIKIMO VERTYBINIŲ POPIERIŲ KOMISIJAI TVARKA BEI TERMINAI
  23. Finansų maklerio įmonės ketvirčio ir metų ataskaitas pagal šių taisyklių priedą Vertybinių popierių komisijai privalo įteikti asmeniškai arba siųsti paštu.
  24. Ataskaitos turi būti pateikiamos šiais terminais: 9.
  25. ketvirčio ataskaita – ne vėliau kaip per 15 kalendorinių dienų nuo ketvirčio pabaigos; 9.
  26. metinė ataskaita – per 15 kalendorinių dienų po visuotinio akcininkų susirinkimo, bet ne vėliau kaip per 5 mėnesius nuo ataskaitinių metų pabaigos.
  27. Metų ir ketvirčio ataskaitas savo parašais turi patvirtinti administracijos vadovas ir už pateiktą informaciją atsakingas darbuotojas.
  28. Vertybinių popierių komisijai pateikiamos ataskaitos turi būti aiškiai ir be taisymų atspausdintos.
  29. Finansų maklerio įmonė, veikianti trumpiau negu nurodytas ataskaitinis laikotarpis, turi pateikti faktinio veikimo laikotarpio duomenis.
  30. Finansų maklerio įmonė ataskaitoje gali pateikti šiose taisyklėse nenumatytą, bet jos požiūriu svarbią informaciją, susijusią su įmonės veikla. V. BAIGIAMOSIOS NUOSTATOS
  31. Vertybinių popierių komisija, išnagrinėjusi pateiktas ataskaitas, gali paprašyti papildomos informacijos ar paaiškinimų.
  32. Jei pateiktose ataskaitose yra netikslumų, ar trūkumų, finansų maklerio įmonė turi nedelsdama jas pataisyti ir vėl pateikti Vertybinių popierių komisijai su paaiškinamais.
  33. Už ataskaitose pateiktos informacijos teisingumą atsako ataskaitą pasirašiusieji asmenys. ______________ Finansų maklerio įmonių veiklos ketvirčių ir metų ataskaitų rengimo ir pateikimo Vertybinių popierių komisijai taisyklių priedas FINANSŲ MAKLERIO ĮMONĖS KETVIRTINĖ (METŲ) ATASKAITA Finansų maklerio įmonės pavadinimas Ataskaitinis laikotarpis __________________________________________________________ Įmonės administracijos vadovas (vardas, pavardė, pareigų pavadinimas) (Parašas) __________________________________________________________ Atsakingas darbuotojas (vardas, pavardė, pareigų pavadinimas) (Parašas) Telefono Nr.________________________ Data ____________ ______________ 1 forma Darbuotojų skaičius Ataskaitinio laikotarpio pradžioje Ataskaitinio laikotarpio pabaigoje
  34. Vadovai
  35. Finansų makleriai
  36. Finansų maklerių padėjėjai
  37. VP apskaitą tvarkantys darbuotojai
  38. Kiti darbuotojai Iš viso ______________ 2 forma Informacija apie vertybinių popierių (VP) apyvartą (litais) Iš viso Investitoriai Iš viso Rezidentai Nerezidentai Prekyba savo sąskaita iš jų Iš viso iš jų finansinės institucijos fiziniai asmenys kiti finansinės institucijos fiziniai asmenys kiti
  39. Iš viso pirkta VP
  40. Iš viso parduota VP
  41. Pirkta biržoje
  42. Parduota biržoje
  43. Pirkta užbiržinėje prekyboje
  44. Parduota užbiržinėje prekyboje
  45. Pirkta įmonių akcijų
  46. Parduota įmonių akcijų
  47. Pirkta VVP
  48. Parduota VVP
  49. Pirkta įmonių obligacijų
  50. Parduota įmonių obligacijų
  51. Pirkta Lietuvos išvestinių VP
  52. Parduota Lietuvos išvestinių VP
  53. Pirkta užsienio VP (išskyrus išvestinius VP)
  54. Parduota užsienio VP (išskyrus išvestinius VP)
  55. Pirkta užsienio išvestinių VP
  56. Parduota užsienio išvestinių VP
  57. Repo sandoriai
  58. Skolinimo sandoriai
  59. Kiti Pastaba. 1–2 lentelės eilutėje parodyta prekyba Lietuvos ir užsienio vertybiniais popieriais; 3–14 lentelės eilutėje – prekyba Lietuvos vertybiniais popieriais; 15–18 lentelės eilutėje – prekyba užsienio vertybiniais popieriais. Finansinės institucijos – finansų maklerio įmonės, kredito įstaigos, draudimo įstaigos, pensijų fondai, investicinės bendrovės (fondai) ir kiti finansiniai tarpininkai. ______________ 3 forma Įmokų ir išmokų bei gautų pajamų ataskaita (litais) Viešosios apyvartos tarpininko pavadinimas ____________________________________________ ________________________________________________________________________________ Ataskaitinis laikotarpis _____________________________________________________________ Įmokos* investicijoms į Lietuvos įmonių akcijas Išmokos** už Lietuvos įmonių akcijas Įmokos* investicijoms į Lietuvos įmonių obligacijas Išmokos** už Lietuvos įmonių obligacijas Įmokos investicijoms į Vyriausybės vertybinius popierius Išmokos už Vyriausybės vertybinius popierius Viešosios apyvartos tarpininkų gautos pajamos*** REZIDENTAI (A): NEREZIDENTAI (B):Valstybė Iš viso (B): Iš viso (A ir B): *Parodyti įmokas, neatsižvelgiant į lėšų panaudojimą vertybinių popierių prekyboje. **Parodyti investitoriams išmokėtas lėšas (po akcijų/įmonių obligacijų pardavimo). ***Vertybinių popierių viešosios apyvartos tarpininkų gautas pajamas sudaro: - komisiniai mokesčiai už vertybinių popierių sandorius; - pajamos už klientų konsultavimą ir aptarnavimą. ______________ 4 forma Informacija apie klientų sąskaitas Klientai Klientų skaičius Grynųjų pinigų likutis, Lt sąskaitų skaičius pinigų suma, Lt
  60. Rezidentai 1.
  61. Finansinės institucijos 1.
  62. Fiziniai asmenys 1.
  63. Kiti
  64. Nerezidentai 2.
  65. Finansinės institucijos 2.
  66. Fiziniai asmenys 2.
  67. Kiti
  68. Iš viso ______________ 5 forma Finansų maklerio įmonės pajamos ir sąnaudos Įmonės veikla Per ketvirtį, Lt
  69. Ataskaitinio laikotarpio pajamos 1.
  70. Tarpininkavimo vertybinių popierių antrinėje rinkoje komisiniai 1.
  71. Finansinės-investicinės veiklos pajamos: 1.2.
  72. iš vertybinių popierių pardavimo 1.2.
  73. dividendai 1.2.
  74. palūkanos 1.2.
  75. kitos 1.
  76. Investitorių aptarnavimo pajamos: 1.3.
  77. vertybinių popierių portfelių valdymas 1.3.
  78. konsultavimas investavimo į vertybinius popierius klausimais 1.3.
  79. vertybinių popierių apskaitos tvarkymas 1.3.
  80. kitos 1.
  81. Emitentų aptarnavimo pajamos: 1.4.
  82. emitentų vertybinių popierių platinimas 1.4.
  83. emitentų vertybinių popierių apskaitos tvarkymas 1.4.
  84. kitos 1.
  85. Kitos pajamos
  86. Ataskaitinio laikotarpio sąnaudos 2.
  87. Tiesioginės paslaugų teikimo sąnaudos: 2.1.
  88. įmoka biržoms, depozitoriumams, kliringo institucijoms 2.1.
  89. kiti komisiniai 2.1.
  90. kitos tiesioginės sąnaudos 2.
  91. Bendrosios ir administracinės sąnaudos: 2.2.
  92. darbo užmokesčio ir su tuo susijusios sąnaudos 2.2.
  93. socialinio draudimo sąnaudos 2.2.
  94. darbuotojų kvalifikacijos kėlimo sąnaudos 2.2.
  95. pastatų nuoma ir eksploatavimas 2.2.
  96. transporto, pašto ir ryšių paslaugų sąnaudos 2.2.
  97. reklamos, marketingo sąnaudos 2.2.
  98. įvairūs mokesčiai 2.2.
  99. kitos veiklos sąnaudos ______________ 6 forma Informacija apie emitentų vertybinių popierių apskaitos tvarkymą bei prospektų (memorandumų) ir ataskaitų rengimą Emitentų, kurių VP apskaitą tvarko FMĮ, skaičius ataskaitinio laikotarpio pradžioje Emitentų, kurių VP apskaitą tvarko FMĮ, skaičius ataskaitinio laikotarpio pabaigoje Parengta emisijos prospektų, memorandumų Parengta periodinių ataskaitų ______________ 7 forma Informacija apie valdomus vertybinių popierių portfelius Valdyta VP portfelių ataskaitinio laikotarpio pradžioje Sudaryta naujų VP portfelių valdymo sutarčių Pasibaigusios (nutrauktos) VP portfelių valdymo sutartys pabaigoje Valdoma VP portfelių ataskaitinio laikotarpio skaičius rinkos vertė, Lt skaičius rinkos vertė, Lt skaičius rinkos vertė, Lt skaičius rinkos vertė, Lt
  100. Iš viso (2 + 3)
  101. Rezidentai 2.
  102. Finansinės institucijos 2.
  103. Fiziniai asmenys 2.
  104. Kiti
  105. Nerezidentai 3.
  106. Finansinės institucijos 3.
  107. Fiziniai asmenys 3.
  108. Kiti
  109. Jungtinių portfelių
  110. FMĮ portfelio vertė ______________

🔗 Į oficialų šaltinį

DI paaiškinimas pagal oficialų įstatymo tekstą. Orientacinis, nepakeičia teisinės konsultacijos.