Zaudējis spēku - Privāto pensiju fondu pārskatu sagatavošanas normatīvie noteikumi

Attēlotā redakcija Tiesību akts ir zaudējis spēku. Finanšu un kapitāla tirgus komisijas noteikumi Nr.69 Rīgā 2007.gada 2.maijā (prot. Nr. 19

1. p.) Privāto pensiju fondu pārskatu sagatavošanas normatīvie noteikumi(Noteikumu nosaukums FKTK 21.05.
2. noteikumu Nr.143 redakcijā) Izdoti saskaņā ar likuma "Par privātajiem pensiju fondiem"
3. panta 9.1 daļu,
4. panta piekto daļu un
5. panta sesto daļu (FKTK 21.05.
6. noteikumu Nr.143 redakcijā) I. Vispārīgie jautājumi
7. Noteikumi ir izstrādāti, lai iegūtu informāciju uzraudzības veikšanai, kā arī Finanšu kontu pārskata, Maksājumu bilances un EUROSTAT statistiskā pārskata sagatavošanai. 2
8. Noteikumi nosaka pārskatu par privātā pensiju fonda (tālāk tekstā – pensiju fonds) un tā reģistrēto pensiju plānu darbību sagatavošanas un iesniegšanas kārtību, kā arī pensiju plāna ārvalstu valūtas atklātās pozīcijas aprēķināšanas kārtību. 3 (FKTK 21.05.
9. noteikumu Nr.143 redakcijā)
10. Pensiju fonds atbilstoši šo noteikumu prasībām sagatavo šādus pārskatus: 3.
11. "Pensiju fonda bilances pārskatu" (
12. pielikums); 3.
13. "Pensiju fonda peļņas vai zaudējumu aprēķinu" (
14. pielikums); 3.
15. "Atsevišķu pensiju fonda bilances pārskata pozīciju izvērsumu" (
16. pielikums); 3.
17. "Pārskatu par pensiju plānu aktīviem un saistībām" (
18. pielikums). 4 (FKTK 08.03.
19. noteikumu Nr.70 redakcijā)
20. Pensiju fonds, kurš piedāvā noteikto iemaksu plānu ar garantētu ienesīgumu vai noteikto izmaksu plānu vai pensiju plānā paredz biometrisko risku segumu (tālāk tekstā – noteikto izmaksu pensiju plāni), sagatavo
21. punktā minētos pārskatus un: 4.
22. "Pensiju fonda pārskatu par pensiju tehnisko rezervju segumu ar aktīviem" (
23. pielikums); 4.
24. "Pensiju fonda pārskatu par pensiju tehnisko rezervju un pensiju tehnisko rezervju seguma termiņstruktūru" (
25. pielikums); 4.
26. "Pensiju fonda pārskatu par pensiju tehnisko rezervju saskaņošanu pa valūtām" (
27. pielikums); 4.4."Pārskatu par pensiju fonda pašu līdzekļiem un maksātspējas prasību izpildi" (
28. pielikums). 5 (FKTK 08.03.
29. noteikumu Nr.70 redakcijā)
30. Pensiju fonds par katru reģistrēto pensiju plānu sagatavo šādus pārskatus: 5.
31. "Pensiju plāna neto aktīvu pārskatu" (
32. pielikums); 5.
33. "Pensiju plāna neto aktīvu kustības pārskatu" (
34. pielikums); 5.
35. "Pensiju plāna ieguldījumu portfeļa pārskatu" (
36. pielikums); 5.
37. "Pārskatu par pensiju plāna atklātajām ārvalstu valūtu pozīcijām" (
38. pielikums); 5.
39. "Pārskatu par pensiju plāna aktīvu un saistību termiņstruktūru" (
40. pielikums); 5.
41. "Pārskatu par pensiju plāna dalībniekiem" (
42. pielikums); 5.
43. "Pārskatu par pensiju plāna dalībnieku vecuma struktūru un dalības stāžu" (
44. pielikums). 6 (FKTK 08.03.
45. noteikumu Nr.70 redakcijā)
46. Pensiju fonds, kurš pieņem iemaksas no citas dalībvalsts darba devēja un iesaistītā valsts ir noteikusi prasību pensiju plāna aktīvu un saistību saskaņošanai pa valūtām, par attiecīgo pensiju plānu sagatavo
47. punktā minētos pārskatus un "Pārskatu par pensiju plāna aktīvu un saistību saskaņošanu pa valūtām" (
48. pielikums). 7 (FKTK 08.03.
49. noteikumu Nr.70 redakcijā)
50. Pārskatus sagatavo, ievērojot šādas prasības: 7.
51. pārskatos lietojamā naudas vienība ir euro; 7.
52. valsts kodu norāda atbilstoši starptautiskajam standartam ISO 3166 "Standartizētie valsts un teritoriju kodi; 7.
53. valūtu kodus norāda saskaņā ar starptautisko standartu ISO 4217 “Valūtu un resursu kodi”; 7.
54. ieguldījumus starptautiskajā organizācijā, kas nav reģistrēta kā vienas valsts rezidents, piemēram, Eiropas Rekonstrukcijas un attīstības banka, Eiropas Reģionālās attīstības fonds, Eiropas Investīciju banka, Starptautisko norēķinu banka, norāda pozīcijā "Starptautisko institūciju emitētie vai garantētie vērtspapīri" un valsts kodu norāda kā divu zīmju kodu atbilstoši Latvijas Bankas tīmekļa vietnē pieejamajam starptautisko organizāciju kodu sarakstam; 7.
55. ailē “Emitenta vai garantētāja reģistrācijas valsts kods” norāda tās valsts kodu, kurā reģistrēts vērtspapīra emitents, vai gadījumos, kad saskaņā ar emisijas prospektu saistību izpildi uzņemas (garantē) cita komercsabiedrība, tās reģistrācijas (izcelsmes) valsts kodu; 7.
56. ailē "Regulētā tirgus reģistrācijas valsts kods" norāda valsts, kurā finanšu instruments iekļauts regulētā tirgū, kodu. Ja pārvedami vērtspapīri vai naudas tirgus instrumenti iegūti darījumu rezultātā ārpus regulētā tirgus, norāda valsts kodu regulētajam tirgum, kurā tie tiek tirgoti. Ja finanšu instrumentiem, par kuru iegādi darījumi ir noslēgti vairākos regulētajos tirgos, ir vienādi ISIN kodi, tad norāda regulētā tirgus valsts kodu, kurā noslēgti darījumi par lielākās vērtspapīru daļas (skaita) iegādi, bet, ja attiecīgi iegādāto vērtspapīru skaits ir vienāds, tad norāda tā regulētā tirgus valsts kodu, kurā veikts agrākais darījums. Pozīcijā "Ieguldījumu fondu ieguldījumu apliecības" šo aili aizpilda, ja ieguldījumu apliecības ir iekļautas regulētā tirgū; 7.
57. darījuma partneru sektoru dalījums atbilst Eiropas Parlamenta un Padomes 21.05.
58. regulas (ES) Nr. 549/2013 par Eiropas nacionālo un reģionālo kontu sistēmu Eiropas Savienībā (tālāk tekstā – Regula Nr. 549/2013)
59. nodaļai. Darījuma partneru rezidentu sektoru dalījums, izņemot rezidentu sektora "Nefinanšu sabiedrības" un "Mājsaimniecības" dalījumu, ir pieejams Centrālās statistikas pārvaldes tīmekļa vietnē. Ja darījuma partneru rezidentu sektors nav identificējams Centrālās statistikas pārvaldes tīmekļa vietnē, to saskaņā ar Regulas Nr. 549/2013
60. nodaļā noteiktajiem principiem klasificē sektorā "Nefinanšu sabiedrības" vai "Mājsaimniecības". Darījuma partneru un ieguldītāju sektora kodu norāda atbilstoši šādām vērtībām: 7.7.
61. "SK11" – nefinanšu sabiedrības; 7.7.
62. "SK122" – noguldījumus pieņemošas sabiedrības, izņemot centrālo banku; 7.7.
63. "SK123" – naudas tirgus fondi; 7.7.
64. "SK124" – ieguldījumu fondi un alternatīvo ieguldījumu fondi, izņemot naudas tirgus fondus; 7.7.
65. "SK125" – citi finanšu starpnieki, izņemot apdrošināšanas sabiedrības un pensiju fondus; 7.7.
66. "SK126" – finanšu palīgsabiedrības; 7.7.
67. "SK127" – piesaistošās finanšu iestādes un naudas aizdevēji; 7.7.
68. "SK128" – apdrošināšanas sabiedrības; 7.7.
69. "SK129" – pensiju fondi; 7.7.
70. "SK1311" – centrālās valdības; 7.7.
71. "SK1312" – pavalsts valdības; 7.7.
72. "SK1313" – vietējās valdības; 7.7.
73. "SK1314" – sociālās nodrošināšanas fondi; 7.7.
74. "SK14" – mājsaimniecības; 7.7.
75. "SK15" – mājsaimniecības apkalpojošās bezpeļņas organizācijas; 7.
76. termiņa dalījuma pazīmi aizpilda, ņemot vērā darījuma sākotnējo termiņu, un norāda vienu no šādām vērtībām: 7.8.
77. "01G" – īstermiņa – līdz vienam gadam (ieskaitot); 7.8.
78. "99G" – ilgtermiņa (virs viena gada). 8 (Grozīts ar FKTK 21.05.
79. noteikumiem Nr.143; FKTK 23.07.
80. noteikumiem Nr.147)
81. Noteikumos lietotais termins "fondi" ietver gan ieguldījumu fondus, gan alternatīvo ieguldījumu fondus, pārējie lietotie termini atbilst likumā "Par privātajiem pensiju fondiem", Finanšu un kapitāla tirgus komisijas (tālāk tekstā – Komisija) noteikumos par privāto pensiju fondu gada pārskata sagatavošanu un Latvijas Bankas noteikumos "Monetāro finanšu iestāžu "Mēneša bilances pārskata" sagatavošanas noteikumi" lietotajiem terminiem. 9 (FKTK 23.07.
82. noteikumu Nr.147 redakcijā)
83. Pārskatos iekļauto pozīciju saturs un novērtēšana atbilst Komisijas 19.05.
84. noteikumu Nr. 100 “Privāto pensiju fondu gada pārskata sagatavošanas noteikumi” prasībām, ja šajos noteikumos nav noteikts citādi. 10 II. Pārskatu sagatavošana
85. “Pensiju fonda bilances pārskata” (
86. pielikums)
87. pozīcijā “Pensiju tehniskās rezerves, neto” atspoguļo pensiju fonda neto pensiju tehniskās rezerves noteikto izmaksu pensiju plāniem, kas aprēķinātas atbilstoši Komisijas 24.12.
88. noteikumiem Nr. 299 “Noteikumi par apdrošinātāju un privāto pensiju fondu tehnisko rezervju izveidošanu un aprēķināšanas metodēm”. 11
89. “Pensiju fonda peļņas vai zaudējumu aprēķina” (
90. pielikums)
91. pozīcijā “Izmaksas noteikto izmaksu pensiju plāniem” uzrāda pensiju fonda izmaksas noteikto izmaksu pensiju plāniem, lai nodrošinātu saistības papildpensiju izmaksai. 12
92. "Atsevišķu pensiju fonda bilances pārskata pozīciju izvērsumā" (
93. pielikums) un "Pārskatā par pensiju plānu aktīviem un saistībām" (
94. pielikums) sniedz informāciju par privātā pensiju fonda bilances pozīciju un pensiju plānu prasību un saistību iedalījumu pēc valstīm, valūtām, darījumu partnera sektoriem un termiņa pazīmes. Konsultācijas par šo pārskatu sagatavošanu sniedz Latvijas Bankas Statistikas pārvalde. 13 (FKTK 23.07.
95. noteikumu Nr.147 redakcijā)
96. (Svītrots ar FKTK 23.07.
97. noteikumiem Nr.147) 14
98. “Pensiju fonda pārskatu par pensiju tehnisko rezervju saskaņošanu pa valūtām” (
99. pielikums) sagatavo, ievērojot Komisijas 26.04.
100. noteikumu Nr. 54 “Noteikumi par tehnisko rezervju un to seguma saskaņošanu pa valūtu veidiem” prasības. 15
101. “Pārskatu par pensiju fonda pašu līdzekļiem un maksātspējas prasību izpildi” (
102. pielikums) sagatavo atbilstoši Komisijas 26.10.
103. noteikumiem Nr. 187 “Privāto pensiju fondu maksātspējas normas un pašu līdzekļu aprēķināšanas noteikumi”. 16
104. “Pensiju plāna neto aktīvu kustības pārskata” (
105. pielikums)
106. pozīcijā “Pensiju fonda iemaksas” uzrāda no pensiju fonda saņemtās iemaksas, lai nodrošinātu noteikto izmaksu pensiju plānu saistības papildpensiju izmaksai. 17
107. “Pensiju plāna ieguldījumu portfeļa pārskatā” (
108. pielikums) sniedz informāciju par pensiju plāna aktīvu ģeogrāfisko izvietojumu, kā arī sadala ieguldījumus regulētajā tirgū tirgotos finanšu instrumentos un pārējos finanšu instrumentos un ieguldījumos: 17.
109. pārskata
110. sadaļas “Kopsavilkums” pozīcijā “Ieguldījumu portfelis kopā” (pozīcijas kods 300) atsevišķi norāda ieguldījumus finanšu instrumentos, ko emitējušas: 17.1.
111. ar pensiju fondu vienā koncernā esošas komercsabiedrības; 17.1.
112. komercsabiedrības, kas ar pensiju fondu noslēgušas kolektīvās dalības līgumus; 17.1.
113. ar iemaksu veicošo darba devēju vienā koncernā esošas komercsabiedrības; 17.1.
114. pārējos koncernos esošas komercsabiedrības; 17.
115. pārskata
116. sadaļas "Akcijas un citi vērtspapīri ar nefiksētu ienākumu"
117. ailē "Līdzdalība emitenta pamatkapitālā" uzrāda pensiju plāna īpašumā esošo attiecīgā emitenta kapitāla vērtspapīru nominālvērtības attiecību pret emitenta apmaksātā pamatkapitāla apmēru, kas izteikta procentos, savukārt
118. ailē "Balsstiesības" uzrāda pensiju plāna iegūto balsstiesību skaita attiecību pret emitenta balsstiesību kopskaitu, kas izteikta procentos; 17.
119. pārskata
120. sadaļas "Fondu (izņemot ieguldījumus riska kapitāla tirgū un nekustamā īpašuma alternatīvo ieguldījumu fondos) ieguldījumu apliecības (daļas)" pozīcijā "Ieguldījumu fondu ieguldījumu apliecības" norāda ieguldījumus gan ieguldījumu fondos, kuri iekļauti tirgošanai regulētajā tirgū, gan publiskā apgrozībā esošajos ieguldījumu fondos; 17.
121. pārskata
122. sadaļas "Ieguldījumi riska kapitāla tirgū"
123. ailē "Ieguldījumu uzskaites vērtības attiecība pret emitenta emitēto vērtspapīru vērtību": 17.4.
125. pozīcijā "Ieguldījumi komercsabiedrību kapitālā" norāda komercsabiedrības kapitāla vērtspapīru nominālvērtības attiecību pret emitenta pamatkapitāla apmēru, kas izteikta procentos, vai 17.4.
127. pozīcijā "Ieguldījumi alternatīvo ieguldījumu fondos" norāda ieguldījumu daļas uzskaites vērtības attiecību pret attiecīgā alternatīvā ieguldījumu fonda neto aktīvu vērtību, kas izteikta procentos; 17.
128. pārskata
129. sadaļas "Atvasinātie finanšu instrumenti": 17.5.
130. B ailē "Atvasinātā finanšu instrumenta veids" norāda atvasinātā finanšu instrumenta veidu (iespējamos atvasināto finanšu instrumentu veidus skatīt Komisijas 11.11.
131. noteikumos Nr. 242 "Fonda kopējā riska un riska darījumu apmēra ar darījumu partneri aprēķināšanas normatīvie noteikumi"); 17.5.
133. un
134. ailē "Ieguldījumu uzskaites vērtība; aktīvi" uzrāda atvasināto finanšu instrumentu pozitīvās uzskaites vērtības, bet
135. un
136. ailē "Ieguldījumu uzskaites vērtība; saistības" – negatīvās uzskaites vērtības absolūtos skaitļos; 17.5.
138. ailē ''Riska darījumu apmērs" norāda ieguldījumus viena emitenta emitētos atvasinātajos finanšu instrumentos (tālāk tekstā – riska darījumu apmērs). Riska darījumu apmēru aprēķina, summējot pozitīvās ar attiecīgo darījumu partneri noslēgto atvasināto finanšu instrumentu darījumu uzskaites jeb tirgus (mark-to-market) vērtības; 17.
139. pārskata
140. sadaļas “Noguldījumi un prasības pret kredītiestādēm”
141. ailē atspoguļo noguldījumu pamatsummu. Noguldījumu pamatsumma ir kredītiestādē pārskata datumā kontos esošie naudas līdzekļi, kas kredītiestādei ir jāatmaksā saskaņā ar līguma noteikumiem. Noguldījumu pamatsummu veido visu termiņnoguldījumu un prasību uz pieprasījumu (izņemot prasības uz pieprasījumu turētājbankā) uzskaites vērtību kopsumma, ko samazina par uzkrāto procentu summu, ja līgums neparedz uzkrāto procentu izmaksu līguma laušanas gadījumā. 18 (Grozīts ar FKTK 08.03.
142. noteikumiem Nr.70; FKTK 23.07.
143. noteikumiem Nr.147)
144. “Pārskatu par pensiju plāna atklātajām ārvalstu valūtu pozīcijām” (
145. pielikums) sagatavo, ievērojot šādas prasības: 18.
146. visas summas, kas izteiktas ārvalsts valūtā, atspoguļo euro, pārrēķinot pēc grāmatvedībā izmantojamā ārvalsts valūtas kursa pārskata datumā; 18.
147. pārskata A ailē “Valūtas kods” norāda visu valūtu, kādās ir izvietoti pensiju plāna aktīvi un kādās pensiju plāns uzņēmies saistības, valūtu kodus; 18.
148. katras ārvalsts valūtas tīrā atklātā pozīcija tiek aprēķināta kā šādu lielumu kopsumma: 18.3.
149. tīrā bilances pozīcija, t.i., starpība starp pensiju plāna aktīviem un saistībām un neto aktīviem, ieskaitot uzkrātos procentus. Ja valūtas pirkšanas un pārdošanas tagadnes līgumu (spot) uzskaitei ir lietota norēķinu datuma uzskaite (settlement date accounting), šādu līgumu saņemamās summas iekļauj aktīvu kopsummā un maksājamās summas – saistību kopsummā; 18.3.
150. tīrā nākotnes pozīcija (net forward position), t.i., starpība starp visām nākotnē saņemamajām un maksājamajām summām par noslēgtajiem ārvalstu valūtu nākotnes līgumiem, ieskaitot regulētā tirgū tirgotos ārvalstu valūtu nākotnes līgumus un bilances pozīcijā neiekļautās ārvalstu valūtu mijmaiņas līgumu (swaps) pamatsummas, kā arī nākamo periodu tīrie ienākumi/izdevumi, kuri vēl nav uzkrāti, bet kuru risks jau ir pilnīgi ierobežots ar ārvalstu valūtu nākotnes līgumiem, un nopirkto iespējas līgumu (options) delta ekvivalents, t.i., iespējas līguma bāzes aktīva tirgus cena, kas reizināta ar delta koeficientu (koeficientu, kas parāda attiecību starp iespējas līguma cenas un bāzes aktīva cenas izmaiņām, ja bāzes aktīva cenas izmaiņas ir nelielas); 18.
151. katras ārvalsts valūtas tīrā atklātā pozīcija tiek klasificēta kā garā, ja tās tīrās bilances pozīcijas un tīrās nākotnes pozīcijas kopsumma ir pozitīva, un kā īsā, ja tās tīrās bilances pozīcijas un tīrās nākotnes pozīcijas kopsumma ir negatīva; 18.
152. pensiju plāna ārvalstu valūtu kopējā tīrā pozīcija ir atsevišķu ārvalstu valūtu tīro garo pozīciju summas vai tīro īso pozīciju summas lielākā absolūtā vērtība. 19 (Grozīts ar FKTK 04.10.
153. noteikumiem Nr.216)
154. “Pārskatā par pensiju plāna aktīvu un saistību termiņstruktūru” (
155. pielikums) aktīvus grupē atbilstoši atlikušajam atmaksas vai pārdošanas termiņam, saistības – atbilstoši atlikušajam izpildes termiņam. Par atlikušo termiņu uzskatāms laiks no pārskata datuma līdz līguma izbeigšanas datumam vai datumam, kad saskaņā ar līguma noteikumiem jāveic maksājumi. Sagatavojot pārskatu, ievēro šādus nosacījumus: 19.
156. aktīvu atlikušo atmaksas vai pārdošanas termiņu nosaka saskaņā ar spēkā esošajā līgumā paredzētajiem atmaksas vai pārdošanas termiņiem; 19.
157. aktīvus, kas ieguldīti ar tiesībām tos saņemt pēc pieprasījuma, uzrāda termiņa grupā “uz pieprasījumu”; 19.
158. tirdzniecības nolūkā turētos un pārdošanai pieejamos finanšu instrumentus, kurus var pārdot īsā laikā bez ievērojamiem zaudējumiem, uzrāda kā aktīvus “uz pieprasījumu” vai termiņu grupā atbilstoši attiecīgā finanšu instrumenta pārdošanas iespējamajam termiņam; 19.
159. aktīvus, kuru atmaksas vai pārdošanas termiņš nav noteikts, uzskata par beztermiņa ieguldījumiem un uzrāda termiņa grupā “no 5 gadiem”; 19.
160. saistību atlikušo termiņu nosaka saskaņā ar spēkā esošajā līgumā noteiktajiem izpildes termiņiem; 19.
161. termiņa grupā kā saistības “uz pieprasījumu” uzrāda: 19.6.
162. saistības izmaksāt uzkrāto papildpensijas kapitālu pensiju plāna dalībniekiem, ja tiesības uz uzkrāto papildpensiju ir iestājušās; 19.6.
163. saistības ar nenoteiktu izpildes termiņu un pienākumu tās izpildīt pēc pieprasījuma. 20
164. “Pārskatā par pensiju plāna dalībniekiem” (
165. pielikums) sniedz informāciju par pensiju plāna dalībniekiem, pamatojoties uz dalībnieku pastāvīgo dzīvesvietu: 20.
166. ailē “Kas vairs neveic vai par kurām/kuriem vairs netiek veiktas iemaksas” atspoguļo to dalībnieku skaitu, kas pēdējo 12 mēnešu laikā nav veikuši iemaksas, bet vēl nav sasnieguši pensiju plānā noteikto pensijas vecumu; 20.
167. ailē “Kas sasniegušas/sasnieguši pensiju plānā noteikto pensijas vecumu” atspoguļo to dalībnieku skaitu, kas ir sasnieguši pensiju plānā noteikto pensijas vecumu, vairs neveic iemaksas un saņem papildpensijas kapitālu pa daļām. To dalībnieku skaitu, kas ir sasnieguši pensiju plānā noteikto pensijas vecumu, bet kuri paši vai par kuriem turpina veikt iemaksas pensiju plānā, atspoguļo ailē “Kas veic vai par kurām/kuriem tiek veiktas iemaksas (aktīvās dalībnieces/aktīvie dalībnieki)”; 20.
168. ailē “Kas mantojušas/mantojuši cita dalībnieka uzkrāto papildpensijas kapitālu” atspoguļo to dalībnieku skaitu, kas saņem mantoto papildpensijas kapitālu pa daļām; 20.
169. ailē “Dalībnieku vai par dalībniekiem veiktās iemaksas, veselos euro” atspoguļo pensiju plānu dalībnieku, to labā veikto darba devēju un trešo personu iemaksu, kā arī pārskaitījumu no citiem pensiju fondiem kopsummu ģeogrāfiskajā dalījumā. 21 (Grozīts ar FKTK 04.10.
170. noteikumiem Nr.216)
171. “Pārskatā par pensiju plāna dalībnieku vecuma struktūru un dalības stāžu” (
172. pielikums) atspoguļo pensiju plāna dalībnieku skaitu un to uzkrāto papildpensijas kapitālu atbilstoši norādītajām vecuma grupām un dalības stāžam pensiju fondu sistēmā (ja dalībnieks pārnācis no cita pensiju fonda vai plāna, dalības stāžu uzrāda, ņemot vērā viņa iepriekšējo dalības stāžu citos pensiju fondos vai plānos). 22 III. Pārskatu iesniegšana
173. Pensiju fonds sagatavo: 22.
174. 3., 4., 5.1.–5.
175. un
176. punktā minētos pārskatus par stāvokli katra ceturkšņa pēdējā datumā un iesniedz Komisijai līdz pārskata ceturksnim sekojošā mēneša
177. datumam; 22.
178. 5.
179. punktā minēto pārskatu par stāvokli ceturtā ceturkšņa pēdējā datumā un iesniedz Komisijai līdz nākamā gada
180. janvārim. 23
181. Pārskatus sagatavo iesniegšanai atbilstoši Komisijas 14.10.
182. normatīvajiem noteikumiem Nr. 146 "Elektroniski sagatavoto pārskatu iesniegšanas normatīvie noteikumi". Informāciju sniedz elektroniski XBRL (Extensible Business Reporting Language) faila formātā saskaņā ar Komisijas sagatavoto taksonomiju, kas publicēta Komisijas interneta mājaslapā (www.fktk.lv). Ja respondents pārskatus nevar sagatavot XBRL faila formātā, tad tos var iesniegt XLSX (Microsoft Excel Open XML) faila formātā, aizpildot Komisijas sagatavoto XLSX failu, kas publicēts Datu ziņošanas sistēmā (https://dati.fktk.lv). 24 (FKTK 31.01.
183. noteikumu Nr. 10 redakcijā; sk.
184. punktu)
185. Ja Komisija konstatē, ka pensiju fonda iesniegtais pārskats sagatavots kļūdaini, par to tiek paziņots pārskata iesniedzējam. Ja Komisija nav norādījusi citu termiņu, laboto pārskatu iesniedz ne vēlāk kā nākamajā darba dienā pēc paziņojuma par kļūdu esamību saņemšanas no Komisijas. 25
186. Konsultācijas par pārskata sagatavošanu sniedz Komisijas Regulējošo prasību un statistikas departaments. 26 IV. Noslēguma jautājumi
187. (Svītrots ar FKTK 23.07.
188. noteikumiem Nr. 147) 27
189. Noteikumi stājas spēkā 01.06.
190. 28
191. Ar šo noteikumu spēkā stāšanās dienu atzīt par spēku zaudējušiem Komisijas 08.08.
192. noteikumus Nr. 179 “Privāto pensiju fondu ceturkšņa pārskata sagatavošanas noteikumi”. 29
193. Pārskatus, kas sagatavoti atbilstoši
194. punktam par stāvokli 30.06.2017., Komisijai iesniedz līdz 30.08.
195. 30 (FKTK 31.01.
196. noteikumu Nr. 10 redakcijā)
197. Informācijas saņemšanas un datu apstrādes nepārtrauktības nodrošināšanai pensiju fonds līdz 30.09.
198. papildus sagatavo un iesniedz pārskatus saskaņā ar prasībām, kuras bija spēkā līdz 01.06.
199. 31 (FKTK 31.01.
200. noteikumu Nr. 10 redakcijā) Informatīva atsauce uz Eiropas Savienības direktīvu Noteikumos iekļautas tiesību normas, kas izriet no Eiropas Parlamenta un Padomes 03.06.
201. Direktīvas 2003/41/EK par papildpensijas kapitāla uzkrāšanas institūciju darbību un uzraudzību. 32 Finanšu un kapitāla tirgus komisijas priekšsēdētājs U.Cērps 1.pielikums Finanšu un kapitāla tirgus komisijas 02.05.2007 noteikumiem Nr.69(Pielikums FKTK 23.07.
202. noteikumu Nr.147 redakcijā) Pensiju fonds_______________ Jāiesniedz Finanšu un kapitāla tirgus komisijailīdz
203. aprīlim,
204. jūlijam,
205. oktobrim un
206. janvārimPensiju fonda bilances pārskats20__. gada ____________________________(veselos euro)Pozīcijas nosaukumsPozīcijas kodsRezidentiNerezidentiKopā (01+02)AB010203Aktīvi Kase1110 Prasības uz pieprasījumu pret kredītiestādēm1120 Termiņnoguldījumi kredītiestādēs1130 Parāda vērtspapīri un citi vērtspapīri ar fiksētu ienākumu1140 Akcijas un citi vērtspapīri ar nefiksētu ienākumu1150 Fondu ieguldījumu apliecības (daļas)1160 t.sk. alternatīvo ieguldījumu fondu ieguldījumu daļas1161 Atvasinātie finanšu instrumenti1170 Kopā (1110+1120+1130+1140+1150+1160+1170)1100 t.sk. ieguldījumi komercsabiedrībās, kuras ar pensiju fondu noslēgušas kolektīvās dalības līgumu1101 t.sk. ieguldījumi ar pensiju fondu koncernā esošās komercsabiedrībās1102 Debitoru parādi1200 Aizdevumi1210 Nemateriālie aktīvi1300 X Pamatlīdzekļi1400 X Ieguldījumu īpašums1410 Nākamo periodu izdevumi un uzkrātie ienākumi1500 Pārējie aktīvi1600 KOPĀ AKTĪVI (1100+1200+1210+1300+1400+1410+1500+1600)1001 Pensiju plānu aktīvi1002 AKTĪVU KOPSUMMA (1001+1002)1000 SaistībasSaistības pret kredītiestādēm2100 Saistības pret pārējiem kreditoriem2200 Pārējās saistības2300 Uzkrājumi2400 X Nākamo periodu ienākumi un uzkrātie izdevumi2500 Atvasinātie finanšu instrumenti2700 Pensiju tehniskās rezerves, neto (2810-2820)2800 X Pensiju tehniskās rezerves, bruto2810 X Pārapdrošinātāja daļa2820 X Kapitāls un rezerves (2610+...+2670)2600 Apmaksātais pamatkapitāls2610 Akciju emisijas uzcenojums2620 Pašu akcijas (-)2630 X Pārvērtēšanas rezerve2640 X Iepriekšējo gadu zaudējumi (-)2650 X Pārskata perioda peļņa/zaudējumi (+/-)2660 X Rezerves kapitāls un pārējās rezerves2670 X KOPĀ SAISTĪBAS (2100+2200+2300+2400+2500+2600+2700+2800)2001 Pensiju plānu saistības2002 Pensiju plānu neto aktīvi2003 SAISTĪBU KOPSUMMA (2001+2002+2003)2000 Pensiju fonda valdes priekšsēdētājs / __________________________________ /________________________ (paraksts)(vārds, uzvārds) Izpildītājs_______________________________________________________ (vārds, uzvārds, tālruņa numurs, e-pasta adrese) 2.pielikums Finanšu un kapitāla tirgus komisijas 02.05.2007 noteikumiem Nr.69(Pielikums grozīts ar FKTK 08.03.
207. noteikumiem Nr.70; FKTK 04.10.
208. noteikumiem Nr.216) 3.pielikums Finanšu un kapitāla tirgus komisijas 02.05.2007 noteikumiem Nr.69(Pielikums FKTK 23.07.
209. noteikumu Nr.147 redakcijā) Pensiju fonds_______________ Jāiesniedz Finanšu un kapitāla tirgus komisijailīdz
210. aprīlim,
211. jūlijam,
212. oktobrim un
213. janvārimPārskats paredzēts nosūtīšanai Latvijas BankaiAtsevišķu pensiju fonda bilances pārskata pozīciju izvērsums20__. gada ____________________________Pozīcijas nosaukumsValsts kodsValūtas kodsDarījumu partnerasektora kodsTermiņa dalījumapazīmeUzskaites vērtība(veselos euro)Aktīvi Kase