Zaudējis spēku - Grozījumi "Procentu likmju riska pārvaldīšanas, ekonomiskās vērtības samazinājuma aprēķināšanas un procentu likmju riska termiņstrukt

Finanšu un kapitāla tirgus komisijas normatīvie noteikumi Nr.265 Rīgā 2013.gada 6.decembrī (Finanšu un kapitāla tirgus komisijas padomes sēdes protokols Nr.47 6.p.) Grozījumi "Procentu likmju riska pārvaldīšanas, ekonomiskās vērtības samazinājuma aprēķināšanas un procentu likmju riska termiņstruktūras pārskata sagatavošanas normatīvajos noteikumos" Izdoti saskaņā ar Kredītiestāžu likuma

1. pantu, 50.9 panta astoto daļu un 101.3 panta piekto daļu un Finanšu instrumentu tirgus likuma
2. panta devīto daļu, 123.3 panta sesto daļu un 123.4 panta astoto daļu Izdarīt Finanšu un kapitāla tirgus komisijas
3. gada
4. marta normatīvajos noteikumos Nr. 34 "Procentu likmju riska pārvaldīšanas, ekonomiskās vērtības samazinājuma aprēķināšanas un procentu likmju riska termiņstruktūras pārskata sagatavošanas normatīvie noteikumi" (tālāk tekstā - noteikumi) šādus grozījumus:
5. Aizstāt noteikumu 3.2.
6. apakšpunktā, 10., 11.,
7. un
8. punktā vārdu "banka" ar vārdu "kredītiestāde" attiecīgajā locījumā.
9. Izteikt noteikumu
10. punktu šādā redakcijā: "
11. "Procentu likmju riska pārvaldīšanas, ekonomiskās vērtības samazinājuma aprēķināšanas un procentu likmju riska termiņstruktūras pārskata sagatavošanas normatīvie noteikumi" (tālāk tekstā - noteikumi) ir saistoši Latvijas Republikā reģistrētajām kredītiestādēm un tādām ieguldījumu brokeru sabiedrībām, kuras ir iestādes Eiropas Parlamenta un Padomes Regulas (ES) Nr. 575/2013 (
12. gada
13. jūnijs) par prudenciālajām prasībām attiecībā uz kredītiestādēm un ieguldījumu brokeru sabiedrībām, un ar ko groza Regulu (ES) Nr. 648/2012 (tālāk tekstā - ES Regula Nr. 575/2013) izpratnē (tālāk tekstā - iestāde)."
14. Izslēgt noteikumu 3.2.
15. apakšpunktā šādus vārdus: "(piemēram, aktīviem - RIGIBOR, bet saistībām - Latvijas Bankas refinansēšanas procentu likme)".
16. Aizstāt noteikumu 3.
17. apakšpunktā vārdus "Komisijas 02.05.
18. noteikumu Nr. 60 "Minimālo kapitāla prasību aprēķināšanas noteikumi"" ar vārdiem "ES Regulas Nr. 575/2013".
19. Izslēgt noteikumu
20. punktu.
21. Aizstāt noteikumu 22.1.
22. apakšpunktā vārdu "latos" ar vārdu "euro".
23. Aizstāt noteikumu 22.1.
24. apakšpunktā vārdus "latos pēc Latvijas Bankas noteiktā attiecīgās valūtas kursa" ar vārdiem "euro saskaņā ar grāmatvedībā izmantojamo ārvalstu valūtas kursu".
25. Izteikt noteikumu
26. punktu šādā redakcijā: "
27. Pašu kapitāls tiek noteikts saskaņā ar ES Regulas Nr. 575/2013 Otrās daļas prasībām."
28. Aizstāt noteikumu
29. punktā vārdus "16.07.
30. noteikumos Nr. 156 "Elektroniskā veidā iesniedzamo statistisko pārskatu sagatavošanas un nosūtīšanas noteikumi"" ar vārdiem "14.10.
31. normatīvajos noteikumos Nr. 146 "Elektroniski sagatavoto pārskatu iesniegšanas normatīvie noteikumi"".
32. Aizstāt
33. pielikumā vārdus "tūkst. latu" ar vārdu "euro".
34. Izteikt
35. un
36. pielikumu jaunā redakcijā (pielikumā).
37. Noteikumi stājas spēkā euro ieviešanas dienā. Finanšu un kapitāla tirgus komisijas priekšsēdētājs K.Zakulis 1.pielikums Finanšu un kapitāla tirgus komisijas 07.03.
38. normatīvajiem noteikumiem Nr.34 "Procentu likmju riska pārvaldīšanas, ekonomiskās vērtības samazinājuma aprēķināšanas un procentu likmju riska termiņstruktūras pārskata sagatavošanas normatīvie noteikumi" Iestādes nosaukums Iestādes kods Jāiesniedz Finanšu un kapitāla tirgus komisijai līdz pārskata periodam sekojošā mēneša
39. datumam Procentu likmju riska termiņstruktūras pārskats . gada (pārskata perioda pēdējais datums) (valūtas kods)1 (veselos euro) Pozīcijas nosaukums Pozīcijas kods Pret procentu likmju izmaiņām jutīgie aktīvi/saistības un ārpusbilances pozīcijas Aktīvi/saistības un ārpusbilances pozīcijas, kas nav jutīgas pret procentu likmju izmaiņām Kopā ar atlikušo termiņu līdz 1 mēn. 1-3 mēn. 3-6 mēn. 6-12 mēn. 1-5 gadi ilgāk par 5 gadiem A B 1 2 3 4 5 6 7 8 Tirdzniecības portfelis (garo pozīciju summa) 0100 Netirdzniecības portfelis, t.sk. 0200 Nauda kasē un noguldījumi Latvijas Bankā 0210 Prasības pret kredītiestādēm un dalībvalstu un ārvalstu centrālajām bankām 0220 Kredīti 0230 Parāda vērtspapīri un citi vērtspapīri ar fiksētu ienākumu 0240 Akcijas un citi vērtspapīri ar nefiksētu ienākumu 0250 Pārējie aktīvi 0260 Garās ārpusbilances pozīcijas, kuras ir jutīgas pret procentu likmju izmaiņām 0300 X Kopā aktīvi un garās ārpusbilances pozīcijas ("0100"+"0200"+"0300") 1000 Tirdzniecības portfelis (īso pozīciju summa) 0400 Netirdzniecības portfelis, t.sk. 0500 Saistības pret kredītiestādēm un centrālajām bankām 0510 Noguldījumi 0520 Emitētie parāda vērtspapīri 0530 Pārējās saistības 0540 Pakārtotās saistības 0550 Īsās ārpusbilances pozīcijas, kuras ir jutīgas pret procentu likmju izmaiņām 0600 X Kopā saistības un īsās ārpusbilances pozīcijas ("0400"+"0500"+"0600") 2000 Procentu likmju riska neto pozīcija (gap) ("1000"-"2000") 3000 X Procentu likmju riska kopējā pozīcija (SUM("3000"(2;n2)) 3100 X X Ietekme uz tīro gada procentu ienākumu3 (("3000"*(12-0.5*(ti+tn))/12)*0.01)4 4000 X X X 1Pārskatos par atsevišķām valūtām valūtas kods uzrādāms atbilstoši starptautiskajam standartam ISO 4217 "Valūtu un resursu kodi", un pārskatus iesniedz Finanšu un kapitāla tirgus komisijai pēc pieprasījuma. Pārskatā, kurš sagatavots kopumā par visām valūtām, valūtas koda vietā uzrāda - "SUMMA". 2 n=mainīgā aile. 3
40. pozīcijas kopsumma = 4000