Zaudējis spēku - Maksājumu iestādes un elektroniskās naudas iestādes darbību regulējošo prasību un pārskatu sagatavošanas normatīvie noteikumi

Skatīt Finanšu un kapitāla tirgus komisijas

1. gada
2. septembra noteikumus Nr. 156 "Maksājumu iestādes un elektroniskās naudas iestādes darbību regulējošo prasību un pārskatu sagatavošanas normatīvie noteikumi". Finanšu un kapitāla tirgus komisijas normatīvie noteikumi Nr.93 Rīgā 2014.gada 15.maijā (Finanšu un kapitāla tirgus komisijas padomes sēdes protokols Nr.18 4.p.) Maksājumu iestādes un elektroniskās naudas iestādes darbību regulējošo prasību un pārskatu sagatavošanas normatīvie noteikumi Izdoti saskaņā ar Maksājumu pakalpojumu un elektroniskās naudas likuma
3. panta otro daļu,
4. panta pirmās daļas
5. punktu un
6. pantu I. Vispārīgie jautājumi
7. "Maksājumu iestādes un elektroniskās naudas iestādes darbību regulējošo prasību un pārskatu sagatavošanas normatīvie noteikumi" (turpmāk tekstā – noteikumi) nosaka aktīvus, kādos maksājumu iestāde, kas papildus maksājumu pakalpojumiem veic cita veida komercdarbību, kā arī elektroniskās naudas iestāde drīkst ieguldīt no maksājumu pakalpojumu izmantotājiem vai cita maksājumu pakalpojumu sniedzēja saņemto naudu, ja nākamās darba dienas beigās pēc šīs naudas saņemšanas dienas tā vēl nav ieskaitīta saņēmēja kontā vai nosūtīta citam maksājumu pakalpojumu sniedzējam un nav ieskaitīta atsevišķā kontā bankā, kā arī naudu, kas saņemta apmaiņā pret emitēto elektronisko naudu. Noteikumi nosaka maksājumu iestādes un elektroniskās naudas iestādes (turpmāk tekstā abas kopā – iestāde) pašu kapitāla aprēķināšanas kārtību, kā arī Finanšu un kapitāla tirgus komisijai (turpmāk tekstā – Komisija) iesniedzamo pārskatu sagatavošanas un iesniegšanas kārtību. Noteikumi izstrādāti, lai iegūtu informāciju uzraudzības veikšanai, kā arī finanšu kontu un "EUROSTAT" statistiskā pārskata sagatavošanai. 2
8. Noteikumi ir saistoši Maksājumu pakalpojumu un elektroniskās naudas likumā noteiktajā kārtībā reģistrētajām un licencētajām iestādēm. Reģistrētajām iestādēm nav saistošas šo noteikumu 6., 7., 9., 10., 11., 12., 14., 15., 16.,
9. un
10. punktā noteiktās prasības. 3
11. Noteikumos lietotie termini: 3.
12. atbilst Eiropas Parlamenta un Padomes 26.06.
13. Regulas (ES) Nr. 575/2013 par prudenciālajām prasībām attiecībā uz kredītiestādēm un ieguldījumu brokeru sabiedrībām, un ar ko groza Regulu (ES) Nr. 648/2012 (turpmāk tekstā – Regula Nr. 575/2013) un Latvijas Bankas 16.05.
14. noteikumos Nr. 99 "Monetāro finanšu iestāžu "Mēneša bilances pārskata" sagatavošanas noteikumi" lietotajiem terminiem; 3.
15. banka – šo noteikumu izpratnē Eiropas Savienības dalībvalstī, Eiropas Ekonomikas zonas valstī vai Ekonomiskās sadarbības un attīstības organizācijas dalībvalstī reģistrēta maksātspējīga kredītiestāde; 3.
16. īstermiņa prasības un saistības – prasības un saistības ar sākotnējo atmaksāšanas vai izpildes termiņu līdz vienam gadam (ieskaitot), ko nosaka saskaņā ar darījuma slēgšanas brīdī darījuma aktā noteikto izpildes termiņu; 3.
17. ilgtermiņa prasības un saistības – prasības un saistības ar sākotnējo atmaksāšanas vai izpildes termiņu, kurš ilgāks par vienu gadu, ko nosaka saskaņā ar darījuma slēgšanas brīdī darījuma aktā noteikto izpildes termiņu. 4
18. Pārskatu pozīciju saturs un novērtēšana atbilst Gada pārskatu likumam, ja šajos noteikumos nav noteikts citādi. 5
19. Maksājumu pakalpojumu un elektroniskās naudas likuma
20. panta pirmās daļas
21. punktā minētie droši, likvīdi, zema riska aktīvi ir šādi neapgrūtināti aktīvi: 5.
22. nauda kasē; 5.
23. ieguldījumi parāda vērtspapīros, kas atbilst Regulas Nr. 575/2013
24. panta
25. tabulas
26. un
27. kategorijai; 5.
28. ieguldījumi tādos atvērtajos ieguldījumu fondos Ieguldījumu pārvaldes sabiedrību likuma izpratnē, kuri saskaņā ar fonda prospektu veic ieguldījumus vienīgi šo noteikumu 5.
29. punktā minētajos vērtspapīros. 6
30. Licencēta maksājumu iestāde sagatavo šādus pārskatus: 6.
31. "Iestādes bilances pārskatu" (
32. pielikums); 6.
33. "Iestādes peļņas vai zaudējumu aprēķinu" (
34. pielikums); 6.
35. "Iestādes pašu kapitāla un kapitāla pietiekamības aprēķinu" (
36. pielikums); 6.
37. "Iestādes pārskatu par klientu līdzekļiem" (
38. pielikums). 7
39. Licencēta elektroniskās naudas iestāde sagatavo šādus pārskatus: 7.
40. "Iestādes bilances pārskatu" (
41. pielikums); 7.
42. "Iestādes peļņas vai zaudējumu aprēķinu" (
43. pielikums); 7.
44. "Iestādes pašu kapitāla un kapitāla pietiekamības aprēķinu" (
45. pielikums); 7.
46. "Iestādes pārskatu par klientu līdzekļiem" (
47. pielikums). 8
48. Reģistrēta iestāde sagatavo "Iestādes pārskatu par klientu līdzekļiem" (
49. pielikums). 9
50. Iestāde veic pašu kapitāla aprēķinu atbilstoši Regulas Nr. 575/2013 prasībām, ciktāl tās attiecināmas uz iestādi. 10
51. Piemērojot šo noteikumu
52. punktu: 10.
53. iestāde ir pielīdzināma iestādei Regulas Nr. 575/2013 izpratnē; 10.
54. iestādes ieguldījumi citu iestāžu pamatkapitālā un subordinētajā kapitālā ir pielīdzināmi ieguldījumiem finanšu iestāžu pamatkapitālā un subordinētajā kapitālā. 11
55. Maksājumu iestāde, kas papildus maksājumu pakalpojumu sniegšanai veic cita veida komercdarbību, atbilstoši šo noteikumu
56. punktam aprēķināto pašu kapitālu samazina par Komerclikumā noteikto minimālo komercsabiedrības dibināšanas pamatkapitāla apmēru. 12
57. Elektroniskās naudas iestāde, kas papildus elektroniskās naudas emisijai un maksājumu pakalpojumiem veic cita veida komercdarbību, atbilstoši šo noteikumu
58. punktam aprēķināto pašu kapitālu samazina par Komerclikumā noteikto minimālo komercsabiedrības dibināšanas pamatkapitāla apmēru. 13
59. Pārskatos lietojamā naudas vienība ir Latvijas Republikas naudas vienība. 14 II. Pārskatu sagatavošana
60. Sagatavojot "Iestādes bilances pārskatu" (
61. pielikums): 14.
63. pozīcijā "t.sk. ar maksājumu pakalpojumiem saistītie īstermiņa aizdevumi (kredīti)" uzrāda iestādes piešķirtos kredītus saskaņā ar Maksājumu pakalpojumu un elektroniskās naudas likuma
64. pantā noteikto; 14.
66. pozīcijā "Iespējamās saistības" uzrāda iespējamās saistības atbilstoši 21.06.
67. Ministru kabineta noteikumiem Nr. 488 "Gada pārskatu likuma piemērošanas noteikumi". Atsevišķi ailē "Galvojumi (garantijas)" uzrāda galvojumus (garantijas) un aktīvus, kas ieķīlāti kā trešo personu saistību izpildes nodrošinājums. Atsevišķi ailē "Iespējamās saistības maksājumu pakalpojumu izpildei" uzrāda visas neatsaucamās saistības pret maksājumu pakalpojumu izmantotājiem, kas iestādei ir saistošas maksājumu izpildē; 14.
69. pozīcijā "Prasības, kas saistītas ar maksājumu pakalpojumu sniegšanu un elektroniskās naudas emisiju" uzrāda aktīva posteņus, kuri atbilst Maksājumu pakalpojumu un elektroniskās naudas likuma
70. pantā noteiktajam; 14.
72. pozīcijā "Saistības pret maksājumu pakalpojumu izmantotājiem un elektroniskās naudas turētājiem" uzrāda iestādes saistības pret klientiem, kas izriet no maksājumu pakalpojumu sniegšanas un elektroniskās naudas emisijas. 15
73. Ja attiecīgajā "Iestādes bilances pārskata" postenī "Pārējie nefinanšu aktīvi" vai "Pārējās iespējamās saistības" uzrādītā uzskaites vērtība pārsniedz 10 procentus no aktīvu kopsummas, iestāde sniedz Komisijai rakstveida informāciju, atklājot attiecīgās pozīcijas saturu un summas. 16
74. Sagatavojot "Iestādes pašu kapitāla un kapitāla pietiekamības aprēķinu" (
75. pielikums), iestāde veic pašu kapitāla un kapitāla prasības aprēķinu, lai novērtētu kapitāla pietiekamību saskaņā ar Maksājumu pakalpojumu un elektroniskās naudas likumā noteikto. 17
76. Sagatavojot "Iestādes pārskatu par klientu līdzekļiem" (
77. pielikums): 17.
78. bankas nosaukumu norāda kā astoņu simbolu bankas SWIFT kodu atbilstoši starptautiskajam standartam ISO 9362:2009 "Banku biznesa identifikācijas kodi"; 17.
79. valsts kodu norāda atbilstoši starptautiskajam standartam ISO 3166 "Valstu un to teritoriālā iedalījuma vienību nosaukumu kodi"; 17.
80. atspoguļo aktīvus un saistības, kuras iestādei rodas, saņemot klientu naudas līdzekļus maksājumu pakalpojumu sniegšanai vai apmaiņā pret emitēto elektronisko naudu, attiecīgās pozīcijas iedalot kategorijā – likvīdi vai apgrūtināti. Par apgrūtinātiem aktīviem atzīst tādus aktīvus, kuri tiešā vai netiešā veidā ir ieķīlāti vai uz kuriem attiecas vienošanās par jebkāda veida darījumu nodrošināšanu ar depozītu vai cita veida ķīlu; 17.
81. pozīcijā "Prasības pret bankām maksājumu pakalpojumu nodrošināšanai" norāda prasības pret bankām, ar kurām iestāde noslēgusi līgumu par atsevišķa konta izmantošanu maksājumu pakalpojumu nodrošināšanai; 17.
82. pozīcijā "Prasības pret bankām emitētās elektroniskās naudas saistību nodrošināšanai" norāda prasības pret bankām, ar kurām iestāde noslēgusi līgumu par atsevišķa konta izmantošanu naudas, kas saņemta apmaiņā pret elektronisko naudu, glabāšanai; 17.
83. pozīcijā "Prasības pret maksājumu iestādēm maksājumu pakalpojumu nodrošināšanai" norāda prasības pret maksājumu iestādēm, ar kurām iestāde noslēgusi līgumu par atsevišķa konta izmantošanu maksājumu pakalpojumu nodrošināšanai; 17.
84. pozīcijā "Prasības pret elektroniskās naudas iestādēm maksājumu pakalpojumu nodrošināšanai" norāda prasības pret elektroniskās naudas iestādēm, ar kurām iestāde noslēgusi līgumu par atsevišķa konta izmantošanu maksājumu pakalpojumu nodrošināšanai; 17.
85. pozīcijā "Prasības pret elektroniskās naudas emitentu vai tā pārstāvi" norāda prasības pret elektroniskās naudas emitentu vai tā pārstāvi, kuras iestādei rodas, turot emitenta emitēto elektronisko naudu; 17.
86. pozīcijā "Saistības pret maksājumu pakalpojumu izmantotājiem" norāda no maksājumu pakalpojumu izmantotājiem vai cita maksājumu pakalpojumu sniedzēja saņemto naudu, ja nākamās darba dienas beigās pēc šīs naudas saņemšanas dienas tā vēl nav ieskaitīta saņēmēja kontā vai nosūtīta citam maksājumu pakalpojumu sniedzējam; 17.
87. pozīcijā "Saistības pret elektroniskās naudas turētājiem" norāda apgrozībā esošās elektroniskās naudas daudzumu, kas elektroniskās naudas iestādei veido finanšu saistības pret elektroniskās naudas turētājiem; 17.
88. pozīcijā "Iepriekšējos 12 mēnešos veikto maksājumu vidējā aritmētiskā vērtība" norāda vērtību, kas aprēķināta, iepriekšējo 12 kalendāra mēnešu periodā veikto maksājumu vērtību dalot ar
89. Ja maksājumu iestāde nav darbojusies pilnus 12 kalendāra mēnešus, šajā pozīcijā norāda veikto maksājumu vidējo aritmētisko vērtību kopš maksājumu pakalpojumu sniegšanas sākuma; 17.
90. pozīcijā "Veikto maksājumu kopējais apmērs" norāda iestādes veikto maksājumu kopējo apmēru no pārskata gada sākuma līdz attiecīgā ceturkšņa pēdējam datumam; 17.
91. pozīcijā "Apgrozībā esošās elektroniskās naudas vidējais apmērs" norāda no elektroniskās naudas emitēšanas izrietošo elektroniskās naudas iestādes finanšu saistību vidējo aritmētisko vērtību, kas aprēķināta atbilstoši Maksājumu pakalpojumu un elektroniskās naudas likuma
92. panta 2.3 punkta prasībām. Ja elektroniskās naudas iestāde nav darbojusies pilnus sešus kalendāra mēnešus, šajā pozīcijā norāda apgrozībā esošās elektroniskās naudas vidējo apmēru no elektroniskās naudas emisijas uzsākšanas dienas; 17.
93. pozīcijā "Atpirktās elektroniskās naudas kopējais apmērs" norāda elektroniskās naudas iestādes atpirktās elektroniskās naudas kopējo apmēru no pārskata gada sākuma līdz attiecīgā ceturkšņa pēdējam datumam. 18 III. Pārskatu iesniegšana
94. Licencēta maksājumu iestāde sagatavo šo noteikumu
95. punktā minētos pārskatus par stāvokli pārskata gada katra ceturkšņa pēdējā datumā un iesniedz Komisijai līdz pārskata ceturksnim sekojošā mēneša
96. datumam. 19
97. Licencēta elektroniskās naudas iestāde sagatavo šo noteikumu
98. punktā minētos pārskatus par stāvokli pārskata gada katra ceturkšņa pēdējā datumā un iesniedz Komisijai līdz pārskata ceturksnim sekojošā mēneša
99. datumam. 20
100. Reģistrēta iestāde sagatavo šo noteikumu
101. punktā minēto pārskatu par stāvokli pārskata gada katra ceturkšņa pēdējā datumā un iesniedz Komisijai līdz pārskata ceturksnim sekojošā mēneša
102. datumam. 21
103. Pārskatus sagatavo iesniegšanai atbilstoši Komisijas 14.10.
104. normatīvajiem noteikumiem Nr. 146 "Elektroniski sagatavoto pārskatu iesniegšanas normatīvie noteikumi". 22
105. Ja Komisija konstatē, ka pārskats ir sagatavots kļūdaini, par to tiek paziņots pārskata iesniedzējam. Ja Komisija nav norādījusi citu termiņu, laboto pārskatu iesniedz ne vēlāk kā nākamajā darba dienā pēc paziņojuma par kļūdu esamību saņemšanas no Komisijas. 23 IV. Noslēguma jautājumi
106. Noteikumi stājas spēkā 01.06.
107. 24
108. Ar šo noteikumu spēkā stāšanos spēku zaudē Komisijas 15.04.
109. normatīvie noteikumi Nr. 63 "Maksājumu iestādes un elektroniskās naudas iestādes darbību regulējošo prasību un pārskatu sagatavošanas normatīvie noteikumi". 25 Informatīva atsauce uz Eiropas Savienības direktīvām Noteikumos iekļautas tiesību normas, kas izriet no: 1) Eiropas Parlamenta un Padomes 13.11.
110. Direktīvas 2007/64/EK par maksājumu pakalpojumiem iekšējā tirgū, ar ko groza Direktīvas 97/7/EK, 2002/65/EK, 2005/60/EK un 2006/48/EK un atceļ Direktīvu 97/5/EK; 2) Eiropas Parlamenta un Padomes 16.09.
111. Direktīvas 2009/110/EK par elektroniskās naudas iestāžu darbības sākšanu, veikšanu un konsultatīvu uzraudzību, par grozījumiem Direktīvā 2005/60/EK un Direktīvā 2006/48/EK un par Direktīvas 2000/46/EK atcelšanu. 26 Finanšu un kapitāla tirgus komisijas priekšsēdētājs K.Zakulis 1.pielikums Finanšu un kapitāla tirgus komisijas 15.05.
112. normatīvajiem noteikumiem Nr.93 Maksājumu iestādes vai elektroniskās naudas iestādesnosaukums:Iestādes bilances pārskats _____. gada (pārskata periods) (veselos euro)Pozīcijas nosaukumsPozīcijas kodsUzskaites vērtībaRezidentiNerezidentiKopā(1+2)AB123I. Aktīvi (1100+1200+1300+1400)1000xx
113. Nefinanšu aktīvi (1110+1120+1130+1140)1100xx 1.
114. Nemateriālie ieguldījumi1110xx t.sk. avansa maksājumi par nemateriālajiem ieguldījumiem1111 1.
115. Pamatlīdzekļi1120xx t.sk. avansa maksājumi par pamatlīdzekļiem1121 1.
116. Ieguldījumu īpašums1130xx 1.
117. Pārējie nefinanšu aktīvi1140xx
118. Finanšu aktīvi (1210+1220+1230+1240+1250+1260+1270+1280+1290+1295)1200 2.
119. Pieprasījuma noguldījumi1210 2.
120. Īstermiņa termiņnoguldījumi1220 2.
121. Ilgtermiņa termiņnoguldījumi1230 2.
122. Īstermiņa aizdevumi1240 t.sk. ar maksājumu pakalpojumiem saistītie īstermiņa aizdevumi (kredīti)*1241xx 2.
123. Ilgtermiņa aizdevumi1250 2.
124. Īstermiņa parāda vērtspapīri1260 2.
125. Ilgtermiņa parāda vērtspapīri1270 2.
126. Atvasinātie finanšu instrumenti1280 2.
127. Līdzdalība komercsabiedrību kapitālā1290 2.
128. Pārējie debitori1295
129. Nauda kasē1300xx
130. Prasības, kas saistītas ar maksājumu pakalpojumu sniegšanu un elektroniskās naudas emisiju1400 t.sk. ar maksājumu pakalpojumu sniegšanu1410 t.sk. ar elektroniskās naudas emisiju **1420 II. Kapitāls un rezerves un saistības (2100+2200+2300+2400+2500+2600+2700+2800)2000xx
131. Kapitāls un rezerves (2110+...+2160)2100xx 4.
132. Akciju/daļu kapitāls2110 4.
133. Akciju/daļu emisijas uzcenojums2120xx 4.
134. Finanšu instrumentu un ieguldījumu pārvērtēšanas rezerve (+/–)2130xx 4.
135. Rezerves2140xx 4.
136. Iepriekšējo gadu nesadalītā peļņa/zaudējumi (+/–)2150xx 4.
137. Pārskata gada peļņa/zaudējumi (+/–)2160xx
138. Uzkrājumi2200xx
139. Emitētie parāda vērtspapīri2300xx
140. Atvasinātie finanšu instrumenti2400
141. Īstermiņa aizņēmumi2500
142. Ilgtermiņa aizņēmumi2600
143. Pārējie kreditori un saistības2700
144. Saistības pret maksājumu pakalpojumu izmantotājiem un elektroniskās naudas turētājiem2800 t.sk. pret maksājumu pakalpojumu izmantotājiem2810 t.sk. pret elektroniskās naudas turētājiem **2820 III. Iespējamās saistības (3100+3200+3300)3000
145. Galvojumi (garantijas)3100
146. Iespējamās saistības maksājumu darījumu izpildei3200
147. Pārējās iespējamās saistības3300 * Norāda maksājumu iestāde vai elektroniskās naudas iestāde, ja tā sniedz maksājumu pakalpojumus.** Norāda elektroniskās naudas iestāde.Maksājumu iestādes vai elektroniskās naudas iestādes vadītājs: (vārds, uzvārds) Izpildītājs: (vārds, uzvārds) (tālruņa numurs) (e-pasta adrese) 2.pielikums Finanšu un kapitāla tirgus komisijas 15.05.
148. normatīvajiem noteikumiem Nr.93 Maksājumu iestādes vai elektroniskās naudas iestādesnosaukums:Iestādes peļņas vai zaudējumu aprēķins _____. gada (pārskata periods) (veselos euro)Pozīcijas nosaukumsPozīcijas kodsUzskaites vērtībaAB1Neto apgrozījums100 t.sk. komisijas nauda par maksājumu pakalpojumu sniegšanu101 t.sk. komisijas nauda par elektroniskās naudas emisiju102 Izmaksas (210+220+230)200 Administrācijas izmaksas210 Pārējās izmaksas220 Procentu maksājumi un tamlīdzīgas izmaksas230 Ieņēmumi300 Peļņa/zaudējumi (+/–) pirms nodokļiem (100-200+300)400 Pārējie nodokļi500 Uzņēmumu ienākuma nodoklis par pārskata periodu600 Pārskata perioda peļņa/zaudējumi (+/–) (400-500-600)700 Maksājumu iestādes vai elektroniskās naudas iestādes vadītājs: (vārds, uzvārds)Izpildītājs: (vārds, uzvārds) (tālruņa numurs) (e-pasts) 3.pielikums Finanšu un kapitāla tirgus komisijas 15.05.
149. normatīvajiem noteikumiem Nr.93 Maksājumu iestādes vai elektroniskās naudas iestādesnosaukums:A. Iestādes pašu kapitāla un kapitāla pietiekamības aprēķins _____. gada (pārskata periods) (veselos euro)Pozīcijas nosaukumsPozīcijas kodsSummaAB1Pirmā līmeņa pamata kapitāls XKapitāla instrumenti, kas ir atbilstoši, lai tos klasificētu kā pirmā līmeņa pamata kapitālu101 t.sk. apmaksāti kapitāla instrumenti102 t.sk. akciju emisijas uzcenojums103 Nesadalītā peļņa104 t.sk. iepriekšējo gadu nesadalītā peļņa105 t.sk. atbilstoša peļņa vai zaudējumi106 Citi uzkrātie visaptverošie ienākumi107 Citas rezerves108 Rezerves riskiem109 Mazākuma līdzdalības daļas, kas atzītas pirmā līmeņa pamata kapitālā110 Pirmā līmeņa pamata kapitāla korekcijas saistībā ar prudenciālajiem filtriem111 Nemateriālā vērtība (-)112 Citi nemateriālie aktīvi (-)113 Atliktā nodokļa aktīvi, kuru realizācija atkarīga no peļņas gūšanas nākotnē un kuri neizriet no laika noviržu izraisītas pagaidu starpības, atskaitot attiecīgās nodokļu saistības (-)114 Definēto izmaksu pensiju plānu aktīvi (-)115 Savstarpējas līdzdalības pirmā līmeņa pamata kapitālā (-)116 Pārsniegums: summa par kādu atskaitījums no pirmā līmeņa papildu kapitāla posteņiem pārsniedz pirmā līmeņa papildu kapitālu (-)117 Tādas būtiskas līdzdalības ārpus finanšu sektora, kurām alternatīvi var piemērot 1250% riska pakāpi (-)118 Vērtspapīrošanas pozīcijas, kam alternatīvi var piemērot 1250% riska pakāpi (-)119 Neapmaksātās piegādes, kam alternatīvi var piemērot 1250% riska pakāpi (-)120 Tādu finanšu iestāžu pirmā līmeņa pamata kapitāla instrumenti, kuros iestādei nav būtiska ieguldījuma (-)121 Atskaitāmi atliktā nodokļa aktīvi, kuru realizācija atkarīga no peļņas gūšanas nākotnē un kuri izriet no laika noviržu izraisītas pagaidu starpības (-)122 Tādu finanšu iestāžu pirmā līmeņa pamata kapitāla instrumenti, kuros iestādei ir būtisks ieguldījums (-)123 Summa, kas pārsniedz 17,65% slieksni (-)124 Pirmā līmeņa pamata kapitāla papildu atskaitījumi atbilstoši Regulas Nr. 575/2013
150. pantam (-)125 Pirmā līmeņa pamata kapitāla elementi vai atskaitījumi - citi126 Kopā (101+104+107+108+109+110+111+112+113+114+115+116+117+118+119+120+121+122+123+124+125+126)100 Pirmā līmeņa papildu kapitāls XKapitāla instrumenti, kas ir atbilstoši, lai tos klasificētu kā pirmā līmeņa papildu kapitālu201 t.sk. apmaksātā kapitāla instrumenti202 t.sk. akciju emisijas uzcenojums203 Meitas sabiedrības emitētie instrumenti, kuri ir atzīti pirmā līmeņa papildu kapitālā204 Savstarpējas līdzdalības pirmā līmeņa papildu kapitālā (-)205 Tādu finanšu iestāžu pirmā līmeņa papildu kapitāla instrumenti, kuros iestādei nav būtiska ieguldījuma (-)206 Tādu finanšu iestāžu pirmā līmeņa papildu kapitāla instrumenti, kuros iestādei ir būtisks ieguldījums (-)207 Pārsniegums: summa par kādu atskaitījumi no otrā līmeņa kapitāla posteņiem pārsniedz otrā līmeņa kapitālu (-)208 Pārsniegums: summa par kādu atskaitījumi no pirmā līmeņa papildu kapitāla posteņiem pārsniedz pirmā līmeņa papildu kapitālu (atskaitīta no pirmā līmeņa pamata kapitāla)209 Pirmā līmeņa papildu kapitāla papildu atskatījumi atbilstoši Regulas Nr. 575/2013
151. pantam (-)210 Pirmā līmeņa papildu kapitāla elementi vai atskatījumi - citi211 Kopā (201+204+205+206+207+208+209+210+211)200 Pirmā līmeņa kapitāls (100+200)300 Otrā līmeņa kapitāls XKapitāla instrumenti un subordinētie aizdevumi, kas ir atbilstoši, lai tos klasificētu kā otrā līmeņa kapitālu401 t.sk. apmaksāti kapitāla instrumenti un subordinētie aizdevumi402 t.sk. akciju emisijas uzcenojums403 Meitas sabiedrības emitētie instrumenti, kuri atzīti otrā līmeņa kapitālā404 Savstarpējas līdzdalības otrā līmeņa kapitālā (-)405 Tādu finanšu iestāžu otrā līmeņa kapitāla instrumenti, kuros iestādei nav būtiska ieguldījuma (-)406 Tādu finanšu iestāžu otrā līmeņa kapitāla instrumenti, kuros iestādei ir būtisks ieguldījums (-)407 Pārsniegums: summa par kādu atskaitījumi no otrā līmeņa kapitāla posteņiem pārsniedz otrā līmeņa kapitālu (atskaitīta no pirmā līmeņa papildu kapitāla)408 Otrā līmeņa kapitāla papildu atskaitījumi atbilstoši Regulas Nr. 575/2013
152. pantam409 Otrā līmeņa kapitāla elementi vai atskaitījumi - citi410 Kopā (401+404+405+406+407+408+409+410)400 Komerclikumā noteiktais minimālais komercsabiedrības dibināšanas pamatkapitāls*500 Pašu kapitāls (300+400-500)600 Pašu kapitāla pārsniegums pār maksājumu iestādes minimālo sākotnējo kapitālu (600-EUR(20000; 50000; 125000))700 Pašu kapitāla pārsniegums pār elektroniskās naudas iestādes minimālo sākotnējo kapitālu (600-EUR 350 000-EUR (20 000; 50 000; 125 000)**)800 Pašu kapitāla pārsniegums pār iestādei noteikto kapitāla prasību (600-B. Daļas 400-1000x0.02)900 Apgrozībā esošās elektroniskās naudas vidējais apmērs1000 * Norāda, ja iestāde papildus maksājumu pakalpojumu sniegšanai un elektroniskās naudas emisijai veic cita veida komercdarbību.** Iekļauj aprēķinā, ja elektroniskās naudas iestāde sniedz maksājumu pakalpojumus.B. Kapitāla prasības aprēķins _____. gada (pārskata periods) (veselos euro)Pozīcijas nosaukumsPozīcijas kodsIepriekšējos 12 mēnešos veikto maksājumu vidējās aritmētiskās vērtības apmērs mēnesīIepriekšējos 12 mēnešos veikto maksājumu vidējā aritmētiskā vērtība mēnesī (2+4+6+8+10)KoeficientsKapitāla prasība (11*12)līdz 5 milj. eurono 5 milj. euro līdz 10 milj. eurono 10 milj. euro līdz 100 milj. eurono 100 milj. euro līdz 250 milj. eurovirs 250 milj. eurovērtības apmērs4% no vērtības apmēra (1*4%)vērtības apmērs2,5% no vērtības apmēra (3*2,5%)vērtības apmērs1% no vērtības apmēra (5*1%)vērtības apmērs0,5% no vērtības apmēra (7*0,5%)vērtības apmērs0,25% no vērtības apmēra (9*0,25%)AB12345678910111213MPENL* 1.panta 1.punkta "f" apakšpunktā minētais maksājumu pakalpojums100 00.50MPENL* 1.panta 1.punkta "g" apakšpunktā minētais maksājumu pakalpojums200 00.80MPENL* 1.panta 1.punkta "a", "b", "c", "d" un "e" apakšpunktā minētiem maksājumu pakalpojumi300 010Kopā400XXXXXXXXXXXX0* Maksājumu pakalpojumu un elektroniskās naudas likums.Maksājumu iestādes vai elektroniskās naudas iestādes vadītājs: (vārds, uzvārds) Izpildītājs: (vārds, uzvārds) (tālruņa numurs) (e-pasts) 4.pielikums Finanšu un kapitāla tirgus komisijas 15.05.
153. normatīvajiem noteikumiem Nr.93 Maksājumu iestādes vai elektroniskās naudas iestādesnosaukums:Iestādes pārskats par klientu līdzekļiem _____. gada (pārskata periods) (veselos euro)Pozīcijas nosaukumsPozīcijas kodsValsts kodsISIN kodsReitingu aģentūras nosaukums/Piešķirtais kredītreitingsAtlikušais termiņš (veselos mēnešos)Uzskaites vērtībaVērtspapīramGarantētājamlikvīdiapgrū-tinātiKopā(4+5)ABCD123456Nauda kasē01XXXXX 0Prasības pret bankām maksājumu pakalpojumu nodrošināšanai*kopā (1+2+3...)02XXXXX
154. Banka A X XXXX
155. Banka B X XXXX
156. Banka C X XXXX 0... XXXXX 0Prasības pret bankām emitētās elektroniskās naudas saistību nodrošināšanai**kopā (1+2+3...)03XXXXX
157. Banka A XXXXX
158. Banka B XXXXX
159. Banka C XXXXX 0... XXXXX 0Ieguldījumi parāda vērtspapīros kopā (1+2+3...)04XXXXX
160. Emitents A X
161. Emitents B X
162. Emitents C X 0... X 0 X Ieguldījumi atvērto ieguldījumu fondu apliecībās kopā (1+2+3...)05XXXXX000
163. Fonds A XXX
164. Fonds B XXX
165. Fonds C XXX 0... XXX 0Prasības pret maksājumu iestādēm maksājumu pakalpojumu nodrošināšanai* kopā (1+2+3...)06XXXXX
166. Maksājumu iestāde A XXXX
167. Maksājumu iestāde B XXXX
168. Maksājumu iestāde C XXXX 0... XXXX 0Prasības pret elektroniskās naudas iestādēm maksājumu pakalpojumu nodrošināšanai* kopā (1+2+3...)07XXXXX
169. Elektroniskās naudas iestāde A XXXX
170. Elektroniskās naudas iestāde B XXXX
171. Elektroniskās naudas iestāde C XXXX 0... XXXX 0Prasības pret elektroniskās naudas emitentu vai tā pārstāvi (1+2+3...)08XXXXX
172. Emitents A
173. Emitents B
174. Emitents C 0... 0Likvīdie aktīvi kopā (01+02+03+04+05)09XXXXX0XXSaistības pret maksājumu pakalpojumu izmantotājiem*10XXXXX0 00Saistības pret elektroniskās naudas turētājiem**11XXXXX 0 00Likvīdo aktīvu kopsummas iztrūkums (-) vai pārsniegums (+) pār saistībām pret maksājumu pakalpojumu izmantotājiem un elektroniskās naudas turētājiem (09-10-11)12XXXXX0XXIepriekšējos 12 mēnešos veikto maksājumu vidējā aritmētiskā vērtība*13XXXXX XX Veikto maksājumu kopējais apmērs*14XXXXXXX Apgrozībā esošās elektroniskās naudas vidējais apmērs**15XXXXXXX Atpirktās elektroniskās naudas kopējais apmērs**16XXXXXXX * Norāda maksājumu iestāde vai elektroniskās naudas iestāde, ja tā sniedz maksājumu pakalpojumus.** Norāda elektroniskās naudas iestāde.Maksājumu iestādes vai elektroniskās naudas iestādes vadītājs: (vārds, uzvārds) Izpildītājs: (vārds, uzvārds) (tālruņa numurs) (e-pasta adrese)